Uitgave Uw pensioen in vogelvlucht

Uw pensioen in vogelvlucht

Uitgave 2016

Profiel Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten (SPMS) is het verplichte beroepspensioenfonds voor medisch specialisten. De pensioenregeling van SPMS is opgesteld voor en door medisch specialisten. Dit betekent dat de regeling optimaal is

Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten | UW PENSIOEN IN VOGELVLUCHT

afgestemd op de specifieke wensen van deze beroepsgroep.

2

Uitgave 2016

Onder het motto ‘Uw pensioen. Ons specialisme.’ wil SPMS op pensioengebied toegevoegde waarde en hoogwaardige dienstverlening leveren aan haar deelnemers. Wij onderscheiden ons door de jaarlijkse toeslag op de pensioenen en door de persoonlijke adviezen van onze financieel planners en pensioenadviseurs. SPMS heeft ongeveer 7.500 actieve deelnemers, circa 1.600 voormalige deelnemers die nog niet gepensioneerd zijn en zo'n 6.600 pensioengerechtigden. Met een belegd vermogen van circa € 8,9 miljard (stand eind december 2015) behoren wij tot de top 25 van alle pensioenfondsen in Nederland en zijn wij het op één na grootste beroepspensioenfonds in Nederland. Door een degelijke financiële opzet, passend bij het karakter van het pensioenfonds, wil SPMS de beloftes aan en verwachtingen van haar deelnemers waarmaken. SPMS is opgericht op 16 januari 1968 en gevestigd in Zeist. De pensioenregeling is formeel van start gegaan op 1 januari 1973. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41177485.

Vooraf

4

1. SPMS: een kennismaking

5

1.1 Collectief verzekeren

5

1.2 Hoe ‘gezond’ is uw pensioenfonds?

5

1.3 Toezicht en verantwoording

6

2. Uw SPMS-pensioen

7

2.1 Uw pensioenregeling

7

2.2 Start en beëindiging deelname

7

2.3 Uw premie

9

2.4 Inschaling

11

2.5 De verschillende onderdelen van uw SPMS-pensioen

14

2.6 Hoe blijft uw pensioen op peil?

17

3. Uw pensioen op maat

18

3.1 Niveau van pensioenopbouw

18

3.2 Onbetaald verlof

18

3.3 Uw partner vrijwillig verzekerd

18

3.4 Vrijwillig uw deelnemerschap voortzetten

18

3.5 Eerder of later met pensioen

19

3.6 Conversie

19

3.7 Partnerpensioen inruilen voor extra ouderdomspensioen en andersom

20

3.8 Waardeoverdracht

20

4. Uw situatie verandert. Wat betekent dat voor uw pensioen?

21

4.1 U en uw partner gaan uit elkaar

21

4.2 U wordt arbeidsongeschikt

22

4.3 U verhuist naar het buitenland

22

5. Goed geïnformeerd

23

6. SPMS en BPMS

24

7. Klachten, vragen of advies?

25


Inhoudsopgave

3

Vooraf U bent actief als medisch specialist. Ook al is uw

Over de voorwaarden die voor de eerdere pensioen-

pensioendatum nog niet in zicht, dan is het toch

opbouw gelden, vindt u informatie in onder andere

verstandig om nu alvast stil te staan bij later. Wat

de uitgave 2014 van deze brochure op onze website.


moet en kunt u allemaal regelen voor een financieel gezonde oude dag? Deze brochure geeft u informatie over uw pensioenfonds, Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten (SPMS), over pensioenen in het algemeen en de SPMS-pensioenregeling in het bijzonder. Verder leest u wat u moet doen bij veranderingen in uw persoonlijke situatie, zoals een huwelijk of partnerschap, een scheiding, de start of beëindiging van een praktijk, arbeidsongeschiktheid, een verhuizing of een sterfgeval. Over een aantal van deze onderwerpen zijn aparte brochures beschikbaar. U kunt deze downloaden via www.spms.nl. Op onze website vindt u meer informatie over tal van zaken die met uw pensioen te maken hebben.

4 Per 1 januari 2015 is de fiscale wetgeving ingrijpend gewijzigd. Het pensioenreglement is hieraan aan gepast. De gevolgen van deze wijzigingen voor SPMS vindt u op hoofdlijnen in deze brochure terug. Voor uw pensioenopbouw met ingang van 2015 gelden de nieuwe voorwaarden.

1. SPMS: een kennismaking SPMS is uw beroepspensioenfonds. U neemt verplicht deel als u voldoet aan de volgende voorwaarden:

‘Pensioen’ is een verzamelnaam voor:

- u werkt in Nederland als medisch specialist;

- het pensioen dat u van de overheid krijgt

- u bent jonger dan 65 jaar; - u heeft inkomen als medisch specialist dat niet is verworven binnen een dienstverband waarbij u wettelijk verplicht deelneemt in het Algemeen

(AOW en Anw); - het pensioen dat u opbouwt als deelnemer aan de pensioenregeling van SPMS of van andere pensioenregelingen; - het vermogen dat u zelf opbouwt met

Burgerlijk Pensioenfonds (ABP) of het Pensioenfonds

bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen,

Zorg en Welzijn (PFZW).

kapitaalverzekeringen en lijfrentes.

1.1 COLLECTIEF VERZEKEREN

In deze brochure leest u meer over het

Wij hebben, in tegenstelling tot commerciële

pensioen dat u opbouwt bij SPMS.

verzekeraars, geen winstoogmerk. Dat betekent dat alle opbrengsten, na aftrek van de uitvoeringskosten, ten goede komen aan de (voormalige) deelnemers, de pensioengerechtigden en hun nabestaanden. Door de

1.2 HOE ‘GEZOND’ IS UW PENSIOENFONDS?

verplichte deelname kan SPMS een groot vermogen

De beleidsdekkingsgraad van SPMS bedroeg eind

collectief beleggen. Dat is, zo blijkt uit onderzoek,

2015 122,7%. Daarmee was er geen sprake van een

goedkoper dan individueel sparen. Onze kosten zijn

reservetekort. Er is dan ook geen specifiek herstelplan

lager en de risico’s zijn beter te spreiden. Daardoor

van kracht voor SPMS.

levert beleggen in een collectieve regeling gemiddeld een hoger rendement op dan zelf beleggen. Ook zijn bepaalde risico’s, zoals overlijden en premieovername bij arbeidsongeschiktheid in collectief verband makkelijker te verzekeren. Bovendien vraagt individueel sparen voor later veel discipline. Overigens kunt u er natuurlijk altijd voor kiezen om, naast uw SPMSpensioen, een extra - individuele - voorziening voor uw oude dag te treffen.


- u staat ingeschreven in het register van de KNMG;

5

Dekkingsgraad De beleidsdekkingsgraad is de gemiddelde dekkingsgraad over de laatste twaalf maanden. Sinds 2015 is dit de graadmeter Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten | UW PENSIOEN IN VOGELVLUCHT

voor de financiële positie van een pensioenfonds. De dekkingsgraad is de waarde van het vermogen gedeeld door de waarde van de verplichtingen, uitgedrukt als percentage.

Bedacht moet worden dat de dekkingsgraad bij SPMS aanzienlijk gunstiger is dan de dekkingsgraad bij bijna alle andere fondsen. SPMS verhoogt namelijk ieder jaar de opgebouwde pensioenen en uitkeringen met 3%. Deze verhoging is al in onze dekkingsgraad verwerkt. Dit is bij de meeste Nederlandse pensioenfondsen niet het geval. Deze gaan namelijk bij het berekenen van hun dekkingsgraad uit van nul procent stijging (dus van gelijkblijvende pensioenen). Op de website van SPMS kunt u de recente beleidsdekkingsgraad vinden.

6 1.3 TOEZICHT EN VERANTWOORDING SPMS voert de pensioenregeling uit in opdracht van de Beroepspensioenvereniging Medisch Specialisten (BPMS). Deze beroepspensioenvereniging bepaalt de inhoud van de regeling. Het BPMS-bestuur benoemt het bestuur van het pensioenfonds. Het fondsbestuur, dat bestaat uit tenminste zeven medisch specialisten, waaronder één lid namens de gewezen deelnemers en de gepensioneerden, legt verantwoording af aan de afgevaardigden van BPMS. Daarnaast houden De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten toezicht op alle pensioenfondsen en pensioenverzekeraars in Nederland (zie hoofdstuk 6).

Uw pensioen geeft u de garantie dat u een redelijk

2.2 START EN BEËINDIGING DEELNAME

inkomen heeft als u met pensioen gaat. Wat houdt de

Start deelname

SPMS-pensioenregeling in? Wanneer begint en eindigt

Gaat u in Nederland werken als medisch specialist?

uw pensioenopbouw? Hoeveel pensioen bouwt u op en

Dan bent u deelnemer bij SPMS als u inkomen heeft als

hoeveel premie betaalt u? En hoe blijft uw pensioen op

medisch specialist dat niet is verworven binnen een

peil? In dit hoofdstuk vindt u het antwoord op deze

dienstverband waardoor u wettelijk verplicht deel-

vragen.

neemt bij het ABP of PFZW. Dit is in elk geval van toepassing als u werkt als zelfstandige. Wordt u

2.1 UW PENSIOENREGELING

deelnemer op de eerste van de maand, dan gaat uw

Zolang u werkt en premie betaalt, bouwt u pensioen

premiebetaling op die datum in. Start u in de loop van

op. Uw pensioenopbouw bij SPMS eindigt als u stopt

de maand, dan gaat uw premiebetaling per de eerste

met het werk waardoor u deelnemer bij ons bent, als u

van de volgende maand in.

65 jaar wordt of als u overlijdt. SPMS verzekert u van een pensioenuitkering op basis van het aantal jaren dat

Wanneer bent u zelfstandige?

u heeft deelgenomen aan de regeling en de hoogte van

U bent zelfstandige als u een vrije praktijk heeft in

de premie die u heeft betaald. Over het pensioen dat u

een ziekenhuis of kliniek (al dan niet in maatschaps

met uw premie inkoopt, krijgt u levenslang ieder jaar

verband). Maar ook als u uw beroep zelfstandig in een

een toeslag van 3%, aangevuld met eventuele extra

ander verband uitoefent, bijvoorbeeld als waarnemer,

verhogingen (zie paragraaf 2.5).

zzp-er, of met een praktijk aan huis.

Wanneer bent u als werknemer deelnemer Wat is uw inkomen als u stopt met werken?

bij SPMS?

Wat krijgt u als u eerder of later met

Ook als werknemer bent u in sommige situaties

pensioen gaat? En wat krijgen uw eventuele

verplicht deelnemer bij SPMS.

partner en kinderen als u overlijdt?

1. U bent DGA. U bent dan in dienst van uw eigen BV. U wordt fiscaal gezien als werknemer.

Op www.spms.nl kunt u bij Mijn Pensioen OK

2. Uw werkgever is een kliniek die minder dan 50%

een berekening maken. Onze pensioen-

verzekerde zorg levert.

adviseurs geven u graag meer informatie.

Uw werkgever valt dan niet onder de verplicht-

Zij zijn bereikbaar via (020) 583 62 62 of

stelling van PFZW, en u evenmin.

[email protected]. Heeft u behoefte

3. U werkt in dienst van een collega of een maatschap?

aan een analyse van uw huidige en toe

Dan valt u nu nog onder SPMS. Indien PFZW zijn

komstige financiële situatie, vraag dan een

verplichtstelling in 2016 wijzigt, bent u vanaf dat

Financiële Scan aan via www.spms.nl,

moment deelnemer bij PFZW. Vooruitlopend daarop

(030) 693 76 80 of [email protected].

biedt SPMS u de mogelijkheid om al eerder de overstap naar PFZW te maken. Neemt u in dat geval contact met ons op.


2. Uw SPMS-pensioen

7

U moet zich binnen een maand bij ons melden. Soms is Wel of geen waardeoverdracht?

van medisch specialist uitoefent, bijvoorbeeld als u

Waardeoverdracht ‘vertaalt‘ de waarde van het eerder

wetenschappelijk onderzoeker of docent bent. Het

opgebouwde pensioen in extra pensioenopbouw in

SPMS-bestuur hanteert dan twee criteria: voor uw

de pensioenregeling van een ander pensioenfonds.

werkzaamheden moet u gekwalificeerd zijn als medisch

Pensioenregelingen verschillen van elkaar. Laat u goed voorlichten over wat voor u het beste is. Meer

u of u zich bij SPMS moet verzekeren? Neemt u dan

informatie vindt u in onze brochure over waarde-

contact met ons op.

overdracht en de animatie over dit onderwerp op


het niet direct duidelijk of u met uw werk het beroep

specialist, en dat u zich als zodanig afficheert. Twijfelt

waardeoverdracht bij SPMS kunt krijgen. Gaat u

van een collectieve of groepsgewijze overgang, dan

hiermee akkoord? Dan vindt de overdracht plaats en

is er geen wettelijk recht op waardeoverdracht. De

vervallen de rechten die u bij uw oude pensioenfonds

betrokken pensioenfondsen kunnen er dan voor

8

heeft opgebouwd. U ontvangt later dus geen pensioen

kiezen om mee te werken, maar zijn daartoe niet

van uw voormalige fonds, maar van SPMS.

verplicht. Deze situatie is sinds 1 januari 2015 aan

www.spms.nl. Heeft u al eerder pensioen opgebouwd bij een andere pensioenverzekeraar, dan kunt u dit overdragen aan

Let op!

SPMS. Dit heet ‘waardeoverdracht’.

1. Waardeoverdracht wordt opgeschort als het overdragende of ontvangende pensioenfonds een

Waardeoverdracht bij start deelname

dekkingsgraad van minder dan 100% heeft (zie

Wilt u uw elders opgebouwde pensioen overdragen

paragraaf 1.2). Heeft u toch belangstelling voor

naar SPMS, dan vraagt u eerst een offerte bij ons

de waardeoverdracht, vraagt u dan wel alvast de

aan. Na ontvangst van uw tijdige aanvraag, vraagt

offerte aan.

SPMS de gegevens op bij uw oude pensioenfonds. In onze offerte staat hoeveel pensioen u door de

2. Is er geen sprake van een individuele situatie, maar

de orde tussen SPMS en PFZW. In verband met de

Beëindiging deelname

invoering van de integrale bekostiging heeft namelijk

Stopt u met het werk waarvoor u deelnemer bent bij

een aantal deelnemers gekozen voor de overstap van

SPMS, dan bent u niet langer verplicht om bij ons premie

zelfstandige beroepsuitoefening naar een dienst-

te betalen en pensioen voor uzelf en uw eventuele

verband of juist andersom. Omdat de financiële

partner op te bouwen. Stopt u met deze werkzaamheden

gevolgen hiervan voor het fonds niet duidelijk zijn,

in de loop van een maand, dan lopen de opbouw en de

heeft SPMS besloten aan groepsgewijze waarde-

premiebetaling nog door tot het einde van die maand.

overdrachten naar en vanuit PFZW niet mee te

Wij verhogen uw opgebouwde ouderdoms- en partner-

werken.

pensioen wel levenslang ieder jaar met 3%. Zie voor een verdere uitleg hierover paragraaf 2.5.

ouderdomspensioen omzetten in (extra) partnerpensioen.

Opting-out

Dit heet uitruil. Het partnerpensioen mag daarmee

Per 1 januari 2012 heeft SPMS de standaard-

maximaal 70% van uw ouderdomspensioen worden. Uw

pensioenopbouw reglementair met één derde

aanspraak op tijdelijk partnerpensioen vervalt, net als het

verhoogd. Voor de per die datum al bestaande

recht op premieovername bij arbeidsongeschiktheid. Ook

deelnemers die van die verhoging hebben

al betaalt u geen premie meer, dan ontvangt u toch

afgezien (opting-out), wordt het niveau van

ieder jaar een overzicht van uw opgebouwde pensioen.

hun pensioenopbouw uitgedrukt in een percentage van de verhoogde opbouw. Dit

Waardeoverdracht bij beëindiging deelname

noemen we de basisregeling. Het maximaal

Als uw deelnemerschap eindigt en u gaat in loondienst

op te bouwen pensioen komt dan op 75

werken, dan kunt u de waarde van uw opgebouwde

(trapcode L6) van de opbouw in de verhoogde

SPMS-pensioen meenemen naar uw nieuwe pensioen-

regeling. Op jaarbasis betaalt u als deelnemer

fonds. Dit is alleen mogelijk als er sprake is van

met een verzekerde partner in dit geval in

individuele waardeoverdracht. Zie de toelichting op

2016 een pensioenpremie van € 22.170,-.

de vorige pagina. Na indiensttreding vraagt u uw

Zonder verzekerde partner bedraagt uw

nieuwe fonds om contact met ons op te nemen voor

pensioen-premie in 2016 € 18.481,-.

een offerte waardeoverdracht. Uw nieuwe fonds vertaalt vervolgens uw SPMS-pensioen naar een waarde volgens de eigen pensioenregeling. Kiest u voor waardeoverdracht, dan vervallen uw aanspraken

Let op!

bij SPMS. U ontvangt later dus geen pensioen van

Uw premie is een brutobedrag en is fiscaal

SPMS, maar van uw nieuwe pensioenfonds.

aftrekbaar als beroepskosten als u zelfstandige bent. Bent u werknemer dan kunt u de premie

2.3 UW PREMIE In 2016 is uw premie € 29.464,- als uw partner ook is verzekerd. (Als u voor opting-out heeft gekozen dan gelden andere bedragen. Zie de toelichting in het kader hieronder). Deze premie is gebaseerd op een volledige pensioenopbouw, oftewel trapcode H6, zie de tabel op pagina 11. Hiermee bouwt u uw eigen ouderdomspensioen op en - voor het geval dat u overlijdt - het nabestaandenpensioen voor uw partner en de uitkering voor uw eventuele kinderen. U betaalt € 24.641,- aan premie als u geen verzekerde partner heeft. Met dit bedrag bouwt u uw eigen ouderdomspensioen op en de uitkering voor uw eventuele kinderen. In paragraaf 2.5.2 leest u wanneer uw partner wel of niet verplicht verzekerd is.

opvoeren als negatief loon.


Als u stopt, mag u een deel van uw opgebouwde

9

Premiegrondslag

De premiegrondslag van de werknemer


Werkt u als DGA?

10

Andere terminologie

Dan neemt u deel over het fiscaal loon uit de

Met ingang van 2015 spreken we over

BV, exclusief de fiscale bijtelling in verband

'premiegrondslag'. De term brutoberoepsinko-

met een door uw werkgever ter beschikking

men wordt enkel nog gebruikt wanneer we

gestelde auto, en exclusief de SPMS-premie.

spreken over opbouw van 2014 en ouder. Bent u geen DGA?

De premiegrondslag van de zelfstandige

Dan neemt u deel voor het brutoloon uit

Met ingang van 2015 is niet de omzet, maar

dienstbetrekking, inclusief de vaste toeslagen

de winst bepalend voor de hoogte van de

en exclusief de fiscale bijtelling in verband

pensioenopbouw. Dit is de winst uit onder-

met een door de werkgever ter beschikking

neming, vóór toevoeging aan en na afneming

gestelde auto. In uw brutoloon is de

van de oudedagsreserve, en vóór de onder-

SPMS-premie al begrepen.

nemersaftrek, en vermeerderd met de ten laste van de winst gebrachte SPMS-premie. Bij DBC's is alleen het honorariumdeel van belang voor de winst. Het kostendeel van het tarief laat u dus buiten beschouwing.

Werken in deeltijd Voor zelfstandigen geldt dat werken in

Over welk jaar geeft u als zelfstandige

deeltijd mede bepalend is voor de premie-

uw inkomen op?

grondslag. Verder kan werken in deeltijd voor

Met ingang van 2015 bouwt u niet langer

zelfstandigen en werknemers door de fiscale

pensioen op over het inkomen in datzelfde

toets leiden tot een beperking van de

jaar, maar over het inkomen van drie jaar

inschaling. U vindt hierover uitgebreid

daarvóór. Voor 2016 geeft u dus de winst

informatie op pagina 11-14 van deze

2013 op. Het gaat om de winst zoals deze

brochure.

definitief door de Belastingdienst is vastgesteld. De wetgever heeft voor deze methodiek gekozen omdat de winst altijd pas achteraf bekend is. Werkte u in dat derde voorafgaande jaar niet als zelfstandige? Dan wordt gekeken naar uw inkomen in het jaar van inschaling.

2.4 INSCHALING Tabel met inschalingsmogelijkheden 2016

code H6. Was dit inkomen lager dan € 146.820,-, dan

In de tabel hieronder ziet u welke niveaus van

geldt de klasse die bij dat inkomen van toepassing is.

pensioenopbouw SPMS kent. Bij het bepalen van uw inschaling zijn zowel uw

€ 119.280,- of meer, dan bouwt u bij SPMS op in

inkomen als uw deeltijdfactor van belang.

trapcode H6. Was dit inkomen lager dan € 119.280,-,

Bent u zelfstandige, dan gaat het om uw fiscale winst

dan geldt de klasse die bij dat inkomen van toepassing

in 2013 (het jaar T-3). Bent u werknemer, dan gaat het

is.

om uw fiscaal loon in 2016 (het jaar T). U vindt een nadere uitleg over deze inkomensbegrippen op

Als u geen inkomen doorgeeft wordt u in beginsel

bladzijde 10 van deze brochure.

ingeschaald voor het hoogste niveau van pensioenopbouw (H6).

U werkt in voltijd U werkt dan op jaarbasis 1.750 uur of meer. Bedraagt

U werkt in deeltijd

daarbij uw inkomen op jaarbasis als zelfstandige

Werkt u op jaarbasis minder dan 1.750 uur, dan werkt

€ 146.820 of meer, dan bouwt u bij SPMS op in trap-

u in deeltijd. Dit is, samen met de hoogte van uw

Inkomen zelfstandige op jaarbasis

Inkomen werknemer op jaarbasis

€ 146.820,of meer

€ 119.280,of meer

Trapcode

Percentage pensioenopbouw

Bedrag pensioenopbouw

Premie ouderdomspensioen en partner pensioen

Premie ouderdomspensioen

H6

100%

€ 999,84

€ 29.464,-

€ 24.641,-

€ 122.350,- tot € 99.400,- tot € 146.820,€ 119.280,-

H5

83 1/3%

€ 833,20

€ 24.602,-

€ 20.534,-

€ 97.880,- tot € 122.350,-

€ 79.520,- tot € 99.400,-

H4

66 2/3%

€ 666,56

€ 19.737,-

€ 16.428,-

€ 73.410,- tot € 97.880,-

€ 59.640,- tot € 79.520,-

H3

50%

€ 499,92

€ 14.875,-

€ 12.321,-

€ 48.940,- tot € 73.410,-

€ 39.760,- tot € 59.640,-

H2

33 1/3%

€ 333,28

€ 10.012,-

€ 8.214,-

€ 24.470,- tot € 48.940,-

€ 19.880,- tot € 39.760,-

H1

16 2/3%

€ 166,64

€ 5.148,-

€ 4.107,-

€ 0,- tot € 24.470,-

€ 0,- tot € 19.880,-

H0

0%

€ 0,-

€ 0,-

€ 0,-


Bedraagt uw inkomen op jaarbasis als werknemer

11


inkomen, van belang voor uw inschaling. Uw inschaling

4. Fiscale toetsing van de inschaling.

als zelfstandige wordt namelijk bepaald door uw

Heeft u in 2016 minder dan 1.750 uur gewerkt?

inkomen in 2013 (T-3), en door uw eventuele deeltijd-

Dan moet SPMS een fiscale toets op de inschaling

factor in zowel 2013 als 2016. Daarnaast wordt de

uitvoeren. Deze toets kan tot gevolg hebben dat u

fiscale ruimte voor de pensioenopbouw 2016 beperkt

op een lagere trapcode wordt ingeschaald dan volgt

bij zelfstandigen én werknemers die in 2016 in deeltijd

uit stap 1 tot en met 3.

werken. Wij lichten dit hierna voor zelfstandigen en werknemers afzonderlijk toe.

Een voorbeeld Bepaling inschaling als zelfstandige

U heeft sinds 1 juli 2013 een vrije praktijk

1. Stel uw inkomen vast.

en uw inkomen hieruit bedroeg over 2013

Uw inkomen is de fiscale winst van drie jaar geleden

€ 75.000,-. Als zelfstandige heeft u in 2013

(het jaar T-3). In 2016 schalen wij u dus in op basis

vanaf 1 juli 625 uur gewerkt en verwacht u

van uw fiscale winst in 2013.

in 2016 op jaarbasis 1.575 uur te werken.

2. Heeft u in 2013 meer of minder dan 1.750 uur

Voor het bepalen van uw inschaling in 2016

gewerkt?

wordt dit inkomen met behulp van de gewerkte

a. Heeft u in 2013 minder dan 1.750 uur gewerkt?

uren in 2013 en 2016 als volgt omgerekend:

Deel dan 1.750 door het aantal gewerkte uren.

- eerst wordt het inkomen van 2013 herrekend

Vermenigvuldig de uitkomst hiervan met het

naar voltijd:

inkomen uit stap 1.

1750/625 x € 75.000,- = € 210.000,-.

b. Heeft u in 2013 1.750 of meer uur gewerkt?

- Vervolgens wordt dit inkomen herrekend

Neem dan de uitkomst van stap 1 mee naar stap 3.

12

naar deeltijd 2016: 1575/1750 x € 210.000,- = € 189.000,-.

3. Heeft u in 2016 meer of minder dan 1750 uur op jaarbasis gewerkt?

Bij dat inkomen past een pensioenopbouw

a. Heeft u in 2016 minder dan 1.750 uur gewerkt?

van € 999,84,- per jaar (trapcode H6).

Deel dan het aantal gewerkte uren op jaarbasis door 1.750. Vermenigvuldig de uitkomst hiervan met de uitkomst van stap 2.

Fiscale toets op de inschaling.

b. Heeft u in 2016 meer dan 1.750 uur gewerkt.

Zoals we hiervóór hebben vermeld, kan deze toets tot

Dan is stap 4 (de fiscale toetsing) voor u niet van

gevolg hebben dat u in een lagere trapcode wordt

toepassing. De uitkomst van stappen 1 en (indien

geplaatst dan volgens de inschaling is berekend. In het

van toepassing) 2 is bepalend voor uw inschaling.

bovengenoemde voorbeeld leidt dit tot een inschaling in trapcode H5, pensioenopbouw € 833,20,-.

3. Fiscale toetsing op uw inschaling.

Dan kunt u voor de meeste situaties gebruik maken van

Heeft u in 2016 minder dan 1.750 uren gewerkt?

de rekenmodule op onze website www.spms.nl. Voor

Dan moet SPMS een fiscale toets op de inschaling

eventuele vragen kunt u uiteraard altijd contact met

uitvoeren. Deze toets kan tot gevolg hebben dat u

ons opnemen.

op een lagere trapcode wordt ingeschaald.

Welke uren telt u als zelfstandige mee? Alle uren die u besteedt aan uw beroep. Dus niet alleen

Een voorbeeld

direct patiëntgebonden uren, maar ook de uren die u

Uw inkomen bedraagt in 2016 (T) op jaarbasis

besteedt aan de bedrijfsadministratie en bijvoorbeeld

€ 130.000,- en u werkt naar verwachting het

de uren die u nodig heeft om uw website bij te houden.

hele jaar aaneengesloten als werknemer. Op

Ook tellen uw gevolgde beroeps- en bedrijfsmatige

basis van dit inkomen wordt u ingeschaald in de

cursussen en trainingen mee. Houdt er wel rekening

klasse van € 119.280,- of meer (trapcode H6).

mee dat u deze gewerkte uren aannemelijk moet kunnen maken. Reistijd voor woon-werkverkeer mag u niet meerekenen als gewerkte uren. Reistijd naar

Fiscale toets op de inschaling.

patiënten of collega’s telt wel mee als werktijd.

Als u in 2016 minder dan 1.750 uur op jaarbasis werkt,

Ook mag u incidentele ziektedagen meerekenen.

moet SPMS een fiscale toets op de inschaling uitvoeren. Deze toets kan tot gevolg hebben dat u in

Mocht u nog vragen hebben over het bepalen van

een lagere trapcode wordt geplaatst dan volgens de

de mee te tellen uren, dan kunt u deze het beste

inschaling is berekend. Stel, u verwacht in 2016 1.450

voorleggen aan uw belastingadviseur of de

uur te werken. Dan leidt dat in dit voorbeeld tot een

Belastingdienst.

inschaling in trapcode H5, pensioenopbouw € 833,20.


Wilt u zelf uw fiscale toegestane opbouw berekenen?

13 Bepaling inschaling als werknemer

Wilt u zelf uw fiscaal toegestane opbouw

1. Stel uw geschat inkomen vast.

berekenen?

Uw inkomen is uw fiscaal loon van het kalenderjaar

Dan kunt u voor de meeste situaties gebruik maken van

waarin u pensioen opbouwt (het jaar T). Op blad-

de rekenmodule op onze website www.spms.nl. Voor

zijde 10 leest u wat onder fiscaal loon wordt

eventuele vragen kunt u uiteraard altijd contact met

verstaan.

ons opnemen.

2. Werkt u niet het hele jaar in 2016?

Meer informatie?

Reken uw inkomen dan om naar een jaarinkomen.

Voor meer informatie over dit onderwerp kunt u

Deel hiervoor dit jaarinkomen door het verwacht

terecht op www.spms.nl of bij de Adviesgroep via

totaal aantal gewerkte dagen. Vermenigvuldig dit

[email protected] of via (020) 583 62 62.

met 360.

Inschalingswijzigingen Een wijziging in uw inschaling vanaf 2015 kunt u aan ons doorgeven met het formulier Pensioenopbouw. Er is een afzonderlijk formulier voor zelfstandigen en voor werknemers. De formulieren kunt u op de website van SPMS vinden.


Uw pensioenopbouw vóór 1 januari 2015 mag u

14

- U bent verantwoordelijk voor een juiste inschaling.

herzien tot en met het jaar na het betreffende jaar. Uw

U mag bij SPMS alleen pensioen opbouwen in de

pensioenopbouw vanaf 1 januari 2015 mag u herzien

inschalingsklasse die past bij uw inkomen en het

tot drie jaar na het jaar waarover u het bijbehorende

aantal uren dat u werkt (deeltijdfactor). Als u onjuist

inkomen heeft verworven. De formulieren hiervoor kunt

bent ingeschaald dient u dit aan ons door te geven.

u op de website van SPMS vinden.

Let hier ook op als u van werksituatie verandert. Een onjuiste inschaling kan ongewenste fiscale gevolgen

Normaal gesproken stelt SPMS binnen één kalenderjaar

voor u hebben. Uw inschaling kan bovendien van

één niveau van pensioenopbouw vast. Gaat u echter

invloed zijn op de hoogte van het partnerpensioen

van zelfstandige naar werknemer of andersom, en

bij overlijden en op de hoogte van premieovername

blijft u deelnemer bij SPMS, dan bepaalt SPMS uw

bij arbeidsongeschiktheid.

pensioenopbouw voor die perioden afzonderlijk. Een eventueel verschil in niveau gaat dan in op de eerste dag van de maand die samenvalt c.q. volgt op de datum van de wisseling van werkzaamheden.

2.5 DE VERSCHILLENDE ONDERDELEN VAN UW SPMS-PENSIOEN Het pensioen dat u bij SPMS opbouwt, kan de volgende onderdelen omvatten:

Let op!

1. ouderdomspensioen;

- Wordt u deelnemer en wordt u ingeschaald in de

2. levenslang partnerpensioen;

laagste trapcode (H0), dan is er geen sprake van een

3. tijdelijk partnerpensioen;

risicoverzekering bij overlijden en premieovername

4. wezenpensioen.

bij arbeidsongeschiktheid. Er is dus in dat jaar zonder opbouw geen dekking van toekomstig

2.5.1 Ouderdomspensioen

partner- en wezenpensioen, van tijdelijk partner

Zolang u deelneemt aan de pensioenregeling van

pensioen of van premieovername bij arbeids

SPMS, bouwt u jaarlijks ouderdomspensioen voor uzelf

ongeschiktheid. Wordt u daarna premiebetalend

op. Het bestuur bepaalt jaarlijks hoe hoog de

deelnemer, dan is er vanaf dat moment in dat eerste

pensioenopbouw is.

kalenderjaar wel een opgebouwd partner- en wezenpensioen en verzekering van het tijdelijk

In 2016 is de opbouw in de hoogste klasse € 999,84,-

partnerpensioen. In het aansluitende tweede jaar

per jaar. Dit lijkt een vrij laag bedrag ten opzichte van

van premiebetaling gaat de dekking in van

de premie die u betaalt. Maar naast het pensioenbe-

toekomstig partner- en wezenpensioen, en van

drag van € 999,84 is met uw premie tevens de levens-

premieovername bij arbeidsongeschiktheid. De

lange indexatie van uw pensioen volledig gefinancierd.

toekomstige dekking wordt bepaald door het

Dat betekent dat het levenslang, zowel in de opbouw

partnerpensioen te berekenen op basis van de fictie

als tijdens de uitkeringsperiode, elk jaar stijgt met 3%

dat tot aan de pensioendatum premie zou zijn

of meer zonder dat u nog extra premie betaalt.

betaald. - Wordt u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt en daalt uw

Wanneer gaat uw uitkering in?

inkomen naar een lagere klasse ten opzichte van het

Uw uitkering gaat in op de eerste dag van de maand

voorgaande jaar, dan kan SPMS de premiebetaling

die volgt op uw 65e verjaardag. Stel, u wordt op

onder voorwaarden (deels) van u overnemen (zie

1 augustus 65 jaar, dan krijgt u pensioen vanaf

paragraaf 4.2).

1 september.

Het is verstandig om met deze overgangsperiode

als u de relatie binnen die maand schriftelijk aan ons

rekening te houden als u uw praktijk overdraagt. Als u

meldt. Meldt u deze later, dan is uw partner pas

in de loop van een maand stopt met uw praktijk en

verzekerd na de melding.

premie voor die maand. Natuurlijk bouwt u dan ook

Wilt u uw partner vrijwillig verzekeren? Stuur dan het

nog over die maand pensioen op. Uw pensioen kan dan

op onze website te downloaden aanmeldingsformulier

vanaf de volgende maand ingaan of, als u dat wilt,

en een kopie van de notariële samenlevingsovereen-

vanaf een latere maand.

komst naar ons op. De verzekering gaat in op de eerste dag van de maand nadat wij de stukken hebben ontvangen. Als wij de stukken op de eerste dag van een

Een voorbeeldberekening van het

maand ontvangen, gaat de verzekering op die dag al in.

te bereiken pensioen Een specialist neemt sinds 2016 deel aan de

Waar heeft uw partner recht op?

pensioenregeling van SPMS. In 2046 gaat zij

U overlijdt na de datum waarop uw pensioen is

met pensioen. Zij heeft dan 30 jaar premie

ingegaan. Wat krijgt uw partner na uw overlijden?

betaald. Hiermee heeft zij tot aan haar

Uw partner krijgt levenslang maximaal 70% van uw

pensionering een vast bedrag aan pensioen

ouderdomspensioen, ervan uitgaande dat u tijdens

opgebouwd van € 29.990,- bruto per jaar.

de deelneming steeds verzekerd bent geweest van

Bij een indexatie van 3% per jaar komt dit

partnerpensioen. De uitkering gaat in op de eerste

bedrag in 2046 uit op € 47.560,- (zonder

dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum.

conversie). Met hoge conversie is dit bedrag in 2046 € 66.880,- per jaar.

U overlijdt tijdens uw deelnemerschap en vóór de datum waarop uw pensioen ingaat. Wat krijgt uw partner na uw overlijden?

2.5.2 Levenslang partnerpensioen

Komt u te overlijden op het moment dat u deelnemer

Bij SPMS bouwt u verplicht partnerpensioen op voor

bent in de pensioenregeling? In dat geval wordt

uw echtgenoot/echtgenote of geregistreerd partner.

het partnerpensioen berekend alsof u tot uw 65e

Woont u samen en heeft u met uw partner een

verjaardag pensioen zou hebben opgebouwd. Voor deze

notariële samenlevingsovereenkomst gesloten? Dan

fictieve toekomstige pensioenopbouw wordt uitgegaan

kunt u uw partner vrijwillig verzekeren. Deze partner

van het gemiddelde niveau van opbouw van het

mag geen familie (bloed- of aanverwant) van u zijn.

ouderdomspensioen in de laatste vijf jaar voor het jaar

Voor het verplichte en vrijwillige partnerpensioen

van overlijden. Voor de fictieve opbouw vanaf het

bedraagt de premie in 2016 € 4.823,- bij opbouw in

moment van overlijden tot de pensioendatum blijven

de hoogste trapcode in de pensioenregeling. Dit bedrag

de toeslagen of extra verhogingen buiten beschouwing.

is in de in paragraaf 2.3 genoemde pensioenpremie

Uw partner krijgt levenslang 70% van dit pensioen.

inbegrepen.

De uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum. Vanaf de datum

Het partnerpensioen is verzekerd vanaf het moment

van ingang volgt deze uitkering de gebruikelijke

dat u trouwt of zich als partners registreert.

verhogingen. Daarnaast krijgt uw partner tijdelijk

Uw partner is de eerste maand in ieder geval verzekerd

partnerpensioen (zie paragraaf 2.5.3).


met pensioen wilt gaan, dan betaalt u nog de volledige

15


U overlijdt na uw deelnemerschap, voordat uw pensioen

In 2016 bedraagt het tijdelijk partnerpensioen

is ingegaan. Wat krijgt uw partner na uw overlijden?

€ 14.837,52 per jaar. Dit bedrag wordt elk jaar

Uw partner krijgt levenslang 70% van het ouderdoms-

aangepast op basis van de Algemene nabestaandenwet.

pensioen dat u heeft opgebouwd tijdens uw partner-

Na ingang van de uitkering volgt deze zoveel mogelijk

schap. Een voorwaarde is dat u het pensioen niet heeft

het toeslagenbeleid van SPMS, en is de stijging ten

overgedragen aan een ander pensioenfonds. De

minste 3% per jaar. (Lees ook de 'disclaimer toeslag-

uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die

verlening' achterin deze brochure.) Ligt de overlijdens-

volgt op uw overlijdensdatum.

datum van de deelnemer op of na 1 januari 2013, eindigt de uitkering hiervan zodra de partner de

Uw partner overlijdt vóór de datum waarop uw pensioen

AOW-leeftijd bereikt zoals deze door de overheid per

is ingegaan. Wat gebeurt er met het partnerpensioen?

1 januari 2016 is vastgesteld. Ligt de overlijdensdatum

Het opgebouwde partnerpensioen blijft in stand.

van de deelnemer vóór die datum, dan eindigt deze na

Dit is 70% van het ouderdomspensioen dat u heeft

de maand waarin de partner 65 jaar is geworden.

opgebouwd tijdens uw partnerschap. Dit pensioen

Daarnaast eindigt het tijdelijk partnerpensioen als uw

komt ten goede aan een eventuele volgende verzekerde

partner voor die tijd trouwt, een geregistreerd

partner. Heeft u geen nieuwe partner voordat uw

partnerschap aangaat, gaat samenwonen of overlijdt.

pensioen ingaat? Dan ligt het voor de hand het partnerpensioen om te zetten in extra ouderdomspensioen voor uzelf. Dit heet uitruil. Een nieuwe partner na ingang van uw pensioen heeft namelijk geen recht op het partnerpensioen. SPMS zal in dat geval uit zichzelf tot deze uitruil overgaan, en u hierover informeren.

16 Uw partner overlijdt na de datum waarop uw pensioen ingaat. Wat gebeurt er met het partnerpensioen? Het partnerpensioen vervalt.

2.5.3 Tijdelijk partnerpensioen Overlijdt u tijdens uw deelnemerschap en is uw opbouw hoger dan nul? En is uw verzekerde partner nog geen 65 jaar? Dan krijgt uw partner, naast het levenslange partnerpensioen, een tijdelijk partnerpensioen. Deze uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum.

Op de website www.spms.nl vindt u een animatie over het begrip 'nabestaandenpensioen'.

kalenderjaren vóór uw overlijden. Voor deze fictieve

Een specialist neemt sinds 1 januari 2016

opbouw tellen de toeslagen of andere verhogingen niet

deel aan onze pensioenregeling. Zij is 35 jaar

mee. Ieder kind krijgt 14% van dit pensioen. Het

en gehuwd. Haar fiscale winst is bij werken in

wezenpensioen wordt verdubbeld als het kind volle

voltijd € 160.000 per jaar en haar pensioen-

wees wordt.

premie € 29.464,-. Hiermee bouwt zij per jaar € 999,84 aan ouderdomspensioen op en 70% aan partnerpensioen. Zij overlijdt

U kunt uw SPMS-pensioen afstemmen op uw

in 2016.

persoonlijke financiële situatie. In hoofdstuk 3 leest u wat de mogelijkheden zijn.

Het te bereiken ouderdomspensioen is 30 x € 999,84 = € 29.990,- per jaar, exclusief de toekomstige stijgingen. Het levenslange

2.6 HOE BLIJFT UW PENSIOEN OP PEIL?

partnerpensioen is 70% hiervan, ofwel

Vanaf 1 juli 2007 geldt dat pensioenen (ook na ingang

€ 20.990,- per jaar. Daarnaast keert SPMS

hiervan) jaarlijks met 3% worden verhoogd. Echter,

een tijdelijk partnerpensioen uit tot de

SPMS heeft de ambitie om jaarlijks minimaal pensioen-

AOW-leeftijd van de partner. Dit is in 2016

rechten en pensioenaanspraken aan te passen aan

€ 14.837,52- per jaar.

de loonontwikkeling. Dit houdt in dat wij een toeslag proberen te verlenen die (maximaal) gelijk is aan de procentuele stijging van het loonindexcijfer voor

2.5.4 Wezenpensioen

ambtenaren, zoals vastgesteld door het CBS. Als deze

Als u als (voormalige) deelnemer overlijdt, hebben uw

stijging hoger is dan 3% en dit ligt in de lijn van

kinderen automatisch recht op een wezenpensioen. Het

de ontwikkeling van het honorarium van de medisch

wezenpensioen is 14% van uw te bereiken ouderdoms-

specialist in Nederland, dan kan het bestuur, indien

pensioen. Het is een tijdelijke uitkering die ingaat op de

de financiële middelen van het fonds voldoende zijn,

eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdens-

besluiten de pensioenen te verhogen in de lijn van deze

datum. Uw kinderen krijgen deze uitkering tot hun 18e

CBS-index. Dit betekent dat een stijging boven 3% een

verjaardag of, als ze studeren of arbeidsongeschikt zijn,

voorwaardelijke toeslag is. Als de financiële positie van

tot hun 27e verjaardag. Onder bepaalde voorwaarden

het fonds het toelaat, kan het bestuur tevens besluiten

hebben ook uw stiefkinderen, pleegkinderen, niet-

tot een extra toeslag. Vanaf de start van de regeling

erkende kinderen en de kinderen van uw vrijwillig

in 1973 bedraagt de gemiddelde verhoging van zowel

verzekerde partner recht op wezenpensioen.

de ingegane als de niet-ingegane pensioenen 6,2% per jaar.

Overlijdt u tijdens uw deelnemerschap en voordat u met pensioen gaat? Dan berekenen wij eerst hoe hoog

Let op: Lees ook de 'disclaimer toeslagverlening'

uw ouderdomspensioen zou zijn als u op uw pensioen-

achterin deze brochure.

datum nog in leven zou zijn. Voor de fictieve opbouw vanaf de overlijdensdatum tot de pensioendatum gaan


wij uit van de gemiddelde opbouw in de laatste vijf Een voorbeeldberekening partnerpensioen

17

3. Uw pensioen op maat 3.1 NIVEAU VAN PENSIOENOPBOUW

periode geen ouderdoms- of partnerpensioen

Zoals op pagina 11 - 14 uitvoerig is toegelicht, bouwt u

opgebouwd. U moet uw onbetaald verlof wel van te

een pensioen op dat past bij uw inkomen en uw gewerkte

voren schriftelijk bij ons aanmelden.


uren. Vanzelfsprekend bouwt u met een lagere inschaling

18

ook een lager ouderdomspensioen op. Een hogere of

3.3 UW PARTNER VRIJWILLIG VERZEKERD

lagere opbouw van het ouderdomspensioen leidt ook tot

Woont u samen zonder dat u gehuwde of geregistreer-

een hogere of lagere dekking van partner- en wezen

de partners bent, dan is uw partner niet automatisch

pensioen. Is uw partner ook meeverzekerd? Dan bouwt u

meeverzekerd. U kunt uw partner wel vrijwillig

met het hogere ouderdomspensioen ook een hoger

verzekeren. Hiervoor betaalt u in 2016 € 4.823,-

partnerpensioen op. Zorgt u ervoor dat u zich correct

extra premie (zie paragraaf 2.5.2).

inschaalt. Dat is niet alleen van belang voor uw ouderdomspensioen, maar ook voor een juiste risico verzekering bij overlijden en arbeidsongeschiktheid.

3.4 VRIJWILLIG UW DEELNEMERSCHAP VOORTZETTEN

Omdat SPMS verplicht is de inschaling en het

Eindigt uw verplichte deelnemerschap omdat u uw

bijbehorende inkomen van zelfstandigen jaarlijks aan

beroepsuitoefening beëindigt, en bouwt u nergens

de Belastingdienst te rapporteren, kan een onjuiste

anders pensioen op? Dan mag u nog vrijwillig

inschaling bovendien fiscale consequenties hebben.

maximaal drie jaar pensioen bij ons opbouwen. De vrijwillige voortzetting van uw deelnemerschap

Geen extra opbouw mogelijk voor de

eindigt uiterlijk op uw 62e.

zelfstandige en de werknemer Het is niet mogelijk om extra pensioen op te bouwen.

De opbouw bij de vrijwillige voortzetting mag niet

U wordt dus ingeschaald op het niveau van de opbouw

hoger zijn dan de gemiddelde opbouw in de vijf

die hoort bij de klasse van uw inkomen en uw gewerkte

kalenderjaren die voorafgaan aan het eerste jaar

uren op jaarbasis. Hiermee wordt beoogd te voorkomen

van de vrijwillige voortzetting. Bent u gestopt met de

dat u meer pensioen opbouwt dan fiscaal is toegestaan.

beroepsuitoefening, maar komt u niet in aanmerking voor premieovername (zie paragraaf 4.2), bijvoor-

3.2 ONBETAALD VERLOF

beeld omdat uw arbeidsongeschiktheid lager is dan

Wilt u met onbetaald verlof? Dan stopt u uw beroeps-

50%? Dan kunt u onder voorwaarden uw deelneming

uitoefening en onderbreekt u dus uw deelnemerschap.

vrijwillig voortzetten.

Tot een verlof van 18 maanden heeft dit geen invloed

De Adviesgroep van SPMS kan u hierover informeren.

op het verzekerde partnerpensioen. Overlijdt u in de verlofperiode, dan keren wij het volledige partner pensioen uit, alsof uw deelnemerschap niet was beëindigd. Omdat u in de verlofperiode geen premie betaalt, heeft de onderbreking echter na de verlof periode wel invloed op het daadwerkelijk opgebouwde partner- en ouderdomspensioen. Met andere woorden: overlijdt u na de verlofperiode, dan is er over die

De standaardleeftijd waarop u met pensioen gaat, is

Wilt u eerder of later met pensioen? Vraag dit

65 jaar. Maar u kunt ook eerder of later met pensioen.

dan drie tot zes maanden vóór uw geplande

Wat betekent dit voor uw premie en uw uitkering?

vervroegde pensioendatum respectievelijk vóór uw 65ste bij SPMS aan.

Eerder met pensioen U mag tot 1 juli 2016 de ingangsdatum van uw pensioen met maximaal vijf jaar vervroegen, dus tot 60 jaar. Als u vervroegd met pensioen gaat en tegelijkertijd betaald werk wilt verrichten, zijn daarvoor tot 1 juli 2016 geen fiscale belemmeringen. U krijgt dan een pensioen van SPMS, naast het inkomen uit uw werkzaamheden. Wilt u uw pensioen echter na 1 juli 2016 meer dan 5 jaar vóór uw ingangsdatum van de AOW laten ingaan, dan kan hiervoor een fiscale beperking gelden. Mocht u die keuze overwegen, neemt u dan contact op met de Adviesgroep SPMS. Als u uw pensioen vervroegt, krijgt u een lagere uitkering. Omdat u eerder stopt met premie betalen, bouwt u immers minder pensioen op. Bovendien wordt uw pensioenuitkering over een langere periode verdeeld.

Later met pensioen Wilt u later met pensioen, bijvoorbeeld op uw 70e jaar, dan kan dat ook. U moet dan wel aan SPMS verklaren dat u blijft werken als medisch specialist. Ook mag uw inkomen op jaarbasis berekend niet dalen naar een lagere klasse dan voor u bij SPMS geldt bij ingang van het uitstel. Tijdens de jaren dat u na uw 65ste doorwerkt, betaalt u geen premie en bouwt u ook geen pensioen meer op. Stopt u met werken, of daalt uw inkomen naar een lagere SPMS-klasse dan gaat uw uitgestelde pensioen in. Als u uw pensioen uitstelt, krijgt u een hogere uitkering doordat deze over een kortere periode wordt verdeeld.


3.5 EERDER OF LATER MET PENSIOEN

19

3.6 CONVERSIE

Ook uw partner kan, na uw overlijden - onafhankelijk

SPMS verhoogt ieder jaar uw pensioen met 3%.

van uw keuze - kiezen voor hoge, lage of geen

Ook de pensioenuitkeringen worden jaarlijks met dit

conversie van het partnerpensioen. Deze mogelijkheid

percentage verhoogd. Gaat u met pensioen, dan kunt

geldt niet voor het tijdelijk partnerpensioen en het

u ervoor kiezen om de toekomstige stijgingen vanaf

wezenpensioen.


die datum als extra pensioen te laten uitkeren. Dit

20

heet conversie. Zo stemt u uw pensioen af op uw

Geef uw keuze voor hoge, lage of geen conversie

persoonlijke financiële situatie.

uiterlijk twee maanden voordat u met pensioen gaat aan ons door. Uw keuze is definitief. Maak vooraf

Hoge of lage conversie?

duseen zorgvuldige afweging. Als u geen voorkeur

Conversie kent twee varianten: hoge en lage conversie.

aangeeft, gaan wij automatisch uit van hoge

Kiest u voor hoge conversie, dan is uw pensioen bij

conversie.

aanvang ruim een derde hoger. In ruil daarvoor levert u de toekomstige stijging van 3% in. Kiest u voor lage

3.7 PARTNERPENSIOEN UITRUILEN VOOR EXTRA

conversie, dan levert u een toekomstige stijging van

OUDERDOMSPENSIOEN EN ANDERSOM

1,75% in. Daarvoor ontvangt u een pensioen dat bij

Als u met pensioen gaat, kunt u uw eigen ouderdoms-

aanvang ruim een vijfde hoger is. Kiest u niet voor

pensioen verhogen door (een deel van) het partner

conversie, dan stijgt uw pensioen ieder jaar

pensioen uit te ruilen. Daarvoor heeft u wel

met ten minste 3%.

toestemming van uw partner nodig. Andersom kan ook. Het partnerpensioen wordt dan verhoogd met een deel van uw ouderdomspensioen.

Een voorbeeld

Dit mag u ook doen als u uw deelnemerschap

Als u eind 2015 65 bent geworden en

beëindigt (zie paragraaf 2.2). Het partnerpensioen

30 jaar deelnemer bent geweest in de

mag daarna niet hoger zijn dan 70% van het

pensioenregeling van SPMS, dan heeft u in

resterende ouderdomspensioen.

2016 een ouderdomspensioen opgebouwd van € 38.070,- per jaar. Kiest u voor hoge

Let op!

conversie, dan wordt uw uitkering verhoogd

Heeft u het volledige partnerpensioen uitgeruild voor

tot € 51.970,-. Bij lage conversie krijgt u

ouderdomspensioen, dan is er voor uw partner dus

€ 45.910,- plus ieder jaar 1,25% verhoging.

geen enkel pensioen meer als u als eerste overlijdt.

Zonder conversie krijgt u ieder jaar € 38.070,- plus 3% verhoging.

3.8 WAARDEOVERDRACHT Verandert u van werkkring, dan is uw pensioen overdraagbaar van of naar een ander pensioenfonds (zie paragraaf 2.2). Het wettelijk recht daartoe geldt alleen bij individuele waardeoverdracht.

4. Uw situatie verandert. Wat betekent dat voor uw pensioen? Gaan u en uw partner uit elkaar? Dan heeft dit

Wij keren het afgesproken deel van het ouderdoms

gevolgen voor het partnerpensioen en het ouderdoms-

pensioen uit aan u en aan uw ex-partner vanaf de

pensioen. De verdeling van het ouderdomspensioen is

eerste dag van de maand die volgt op uw 65e

wettelijk geregeld. Als u hiervan wilt afwijken, dan

verjaardag dan wel een andere door u gekozen

moet u dit opnemen in de partnerschapsvoorwaarden

ingangsdatum van het pensioen.

of schriftelijke overeenkomst met het oog op de scheiding.

Het wettelijk recht op verdeling van het ouderdomspensioen geldt niet voor samenwonenden en hun

Bijzonder partnerpensioen

vrijwillig verzekerde partners. Wel is het recht om een

Uw ex-partner behoudt het recht op uitbetaling van zijn

verdeling aan te vragen vastgelegd in het pensioen

of haar partnerpensioen. Dit ‘bijzonder partnerpensioen’

reglement van SPMS. Voorwaarde hierbij is wel dat u

is 70% van het ouderdomspensioen dat u tijdens uw

en uw ex-partner de aanvraag altijd samen onder

partnerschap heeft opgebouwd. Het bijzonder partner-

tekenen.

pensioen wordt uitbetaald als u overlijdt. Overlijdt uw ex-partner vóór uw pensionering, dan komt het ten

Uw pensioenbanden verbreken

goede aan een eventuele volgende partner die u heeft

U kunt er ook voor kiezen om de pensioenbanden

verzekerd voordat u met pensioen gaat. Heeft u geen

tussen u beiden definitief te verbreken. Daardoor krijgt

nieuwe partner, dan ligt het voor de hand dit partner-

u allebei een zelfstandig recht op ouderdomspensioen.

pensioen bij ingang van uw ouderdomspensioen te

Het bijzonder partnerpensioen en het afgesproken deel

laten omzetten in extra ouderdomspensioen voor uzelf

van uw ouderdomspensioen worden dan samen

(dit noemen we uitruil). Een nieuwe partner heeft na

omgezet in ouderdomspensioen voor de partner. Uw

ingang van uw pensioen heeft namelijk geen recht op

ex-partner kan dan zelf de ingangsdatum van het

het partnerpensioen. SPMS zal in dat geval uit zichzelf

eigen ouderdomspensioen bepalen en hoeft dus niet te

tot deze uitruil overgaan, en u hierover informeren.

wachten totdat u met pensioen gaat.

Ouderdomspensioen

Wijziging in de onderliggende opbouw

Naast het recht op het bijzonder partnerpensioen heeft

Het kan gebeuren dat uw pensioenopbouw,

uw ex-partner recht op uitbetaling van de helft van

bijvoorbeeld door een hoger of lager uitgevallen

het ouderdomspensioen dat u heeft opgebouwd tijdens

inkomen, met terugwerkende kracht verandert. Als dit

uw huwelijk of geregistreerd partnerschap. Dit is

een periode betreft waarover u het SPMS-pensioen al

geregeld in de Wet verevening pensioenrechten.

heeft verdeeld, past SPMS de verdeling automatisch aan. U en uw ex-partner ontvangen daarvan bericht.


4.1 U EN UW PARTNER GAAN UIT ELKAAR

21

Aanvraag pensioenverdeling

4.3 U VERHUIST NAAR HET BUITENLAND

Een pensioenverdeling moet altijd binnen twee jaar na

Als u in het buitenland woont maar in Nederland als

beëindiging van uw partnerschap officieel bij SPMS

specialist werkt, moet u zich ook bij SPMS aanmelden

worden aangevraagd. Krijgen wij geen verzoek om te

(zie paragraaf 2.2).

verdelen, dan keren wij het volledige ouderdomspensioen Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten | UW PENSIOEN IN VOGELVLUCHT

aan u uit. Overigens zijn er nogal wat keuzemogelijk

22

heden. Daarom is het wellicht verstandig om hierover

Uw gegevens

advies in te winnen bij onze adviesgroep (zie hoofdstuk 7).

Om de pensioenregeling correct voor u uit te

In de brochure Scheiden op onze website www.spms.nl

voeren, hebben wij een aantal gegevens van u

leest u meer over de gevolgen van een scheiding voor

nodig. Verplichte gegevens zijn:

uw pensioen.

- uw personalia, geboortedatum, adres en

4.2 U WORDT ARBEIDSONGESCHIKT

- uw werkzaamheden, inkomen en gewerkte

burgerlijke staat; Als u arbeidsongeschikt wordt, kunt u uw beroep als medisch specialist niet meer (volledig) uitoefenen. Daalt

uren als medisch specialist; - uw eventuele keuze voor de vrijwillige

uw inkomen zodanig dat u naar een lagere klasse van

verzekering van uw partner, met een

inkomen gaat, dan kan SPMS de premiebetaling

kopie van de samenlevingsovereenkomst.

(gedeeltelijk) van u overnemen totdat u met pensioen gaat. Er is wel een wachtperiode. Wij nemen de premie

Bij een huwelijk of partnerschap, een

op zijn vroegst over nadat u één jaar onafgebroken

scheiding, de start of beëindiging van een

minstens 50% arbeidsongeschikt bent geweest. Of en

praktijk, arbeidsongeschiktheid, een verhuizing

hoeveel premie SPMS van u overneemt, hangt af van de

of een sterfgeval hebben wij aanvullende

mate van uw arbeidsongeschiktheid en uw gemiddelde

gegevens van u nodig. Wilt u zo vriendelijk

pensioenopbouw in de laatste vijf kalenderjaren die

zijn om veranderingen in uw persoonlijke

voorafgaan aan uw arbeidsongeschiktheid of een

situatie direct aan ons door te geven?

toename van uw arbeidsongeschiktheid. Als u geen inkomensvervangende uitkering ontvangt, duurt de premieovername maximaal drie jaar. Daarna gaat deze premieovername over in een uitkering. Meer informatie over premieovername vindt u in de brochure Arbeidsongeschiktheid, te downloaden op onze website. Meer informatie over premieovername vindt u in de brochure Arbeidsongeschiktheid, te downloaden op onze website.

5. Goed geïnformeerd Drie keer per jaar ontvangt u ons magazine PensioenInzicht. Hierin staan wetenswaardigheden over SPMS en uw pensioen in het algemeen. Eén keer (UPO) met daarin een opgave van het pensioen dat u heeft opgebouwd, het bedrag dat u krijgt als u met pensioen gaat en de uitkering aan uw eventuele partner en kinderen als u overlijdt. Op uw verzoek sturen wij u aanvullende informatie kosteloos toe, zoals het pensioenreglement, het jaarverslag en de jaarrekening, het herstelplan en de dekkingsgraad van het pensioenfonds. Kijk hiervoor ook op www.spms.nl. Onze pensioenadviseurs geven u graag meer informatie. Zij zijn op maandag tot en met vrijdag van 8.30 tot 17.30 uur bereikbaar via (020) 583 62 62 of via [email protected].

Advies over uw financiële planning Veranderingen in uw persoonlijke situatie hebben altijd hun weerslag op uw financiële situatie. Denk bijvoorbeeld aan een huwelijk of partnerschap, een scheiding, praktijkbeëindiging, arbeidsongeschiktheid, een verhuizing of een sterfgeval. Bij SPMS kunt u terecht voor een gesprek met een onafhankelijke en objectieve financieel planner. Deze brengt samen met u uw huidige en toekomstige financiële situatie in kaart. Onze planners bemiddelen niet bij de aankoop van financiële producten. Vraag geheel vrijblijvend een Financiële Scan aan via www.spms.nl, (030) 693 76 80 of via [email protected].


per jaar sturen wij u een Uniform Pensioen Overzicht

23


6. SPMS en BPMS Het bestuur van SPMS is verantwoordelijk voor de

Als BPMS-lid heeft u zeggenschap in de pensioen

uitvoering van de pensioenregeling. Daarbij krijgt het

regeling via de Vergadering van Afgevaardigden (VvA).

bestuur ondersteuning van het bestuursbureau, waar

Deze ‘ambassadeurs’ treden ieder namens een

enkele pensioenspecialisten werkzaam zijn. Elk

ziekenhuis op. Daarnaast is er een afgevaardigde

voorgenomen bestuursbesluit wordt voorbereid door

namens de niet aan een ziekenhuis verbonden leden.

een commissie van bestuursleden, medewerkers van

In totaal zijn er 66 afgevaardigden namens de actieve

het bestuursbureau en externe deskundigen. De

deelnemers.

uitvoering van de pensioenregeling is uitbesteed aan APG, dat onder andere de (financiële) administratie,

Word lid

de uitkeringen en de communicatie met de deelnemers

Neemt u deel aan de pensioenregeling van SPMS, dan

verzorgt.

bent u niet automatisch lid van de beroepspensioenvereniging. Wilt u dat uw pensioenbelangen zo goed

Beroepspensioenvereniging Medisch Specialisten

mogelijk worden behartigd? Word dan lid van BPMS.

De Beroepspensioenvereniging Medisch Specialisten

Alleen dan bent u verzekerd van zeggenschap. Met uw

(BPMS) bepaalt de inhoud van de pensioenregeling.

lidmaatschap levert u bovendien een bijdrage aan het

Zo heeft de vereniging bijvoorbeeld besloten dat de

voortbestaan van uw pensioenregeling. U kunt zich

aanspraken en uitkeringen ieder jaar met 3% stijgen.

aanmelden via www.spms.nl. Het lidmaatschap is

Een ander besluit is de uitbreiding van de basis-

kosteloos.

pensioenregeling naar een meer volwaardige regeling met een hogere opbouw. Deze nieuwe regeling is op 1 januari 2012 ingegaan.

24 Het BPMS-bestuur benoemt het bestuur van het pensioenfonds. De pensioenregeling staat onder toezicht van twee externe toezichthouders: De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten. Ten behoeve van het interne toezicht is een Raad van Toezicht, bestaande uit drie externe deskundigen, ingesteld. Het fondsbestuur, dat bestaat uit tenminste zeven medisch specialisten, legt verantwoording af aan de afgevaardigden van BPMS.

Wij doen er alles aan om u zo goed mogelijk van dienst

Wilt u advies over uw financiële planning?

te zijn. Als u toch een klacht heeft over de uitvoering

De beëindiging van uw relatie kan niet alleen voor uw

van de pensioenregeling, dan kunt u deze digitaal of

SPMS-pensioen, maar ook voor uw totale financiële

schriftelijk indienen bij [email protected] of bij

situatie ingrijpende gevolgen hebben. Als u behoefte

Adviesgroep SPMS, Postbus 6003, 1005 EA Amsterdam.

heeft aan ondersteuning bij het inventariseren van de

Geeft u daarbij een zo duidelijk mogelijke omschrijving

gevolgen van deze nieuwe situatie, kunt u een gesprek

van uw klacht.

aanvragen met een financieel planner van SPMS. Hier kunt u terecht met vragen over uw gehele financiële

Bent u het niet eens met het besluit van SPMS inzake

situatie in samenhang met uw SPMS-pensioen. U

een klacht of een geschil? Dan kunt u uw bezwaar

kunt op www.spms.nl een gesprek aanvragen via

alsnog voorleggen aan de Ombudsman Pensioenen

‘Financiële Scan’. U kunt ook contact opnemen via

in Den Haag.

[email protected].

Vragen of advies? Heeft u vragen over deze brochure of wilt u meer informatie over de SPMS-regeling? Neem dan contact op met de Adviesgroep SPMS. U bereikt de Adviesgroep via (020) 583 62 62 op maandag tot en met vrijdag van 8.30 uur tot 17.30 uur. U kunt ook schrijven of e-mailen: Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten Adviesgroep SPMS Postbus 6003 1005 EA Amsterdam (020) 583 62 62 [email protected] www.spms.nl


7. Klachten, vragen of advies?

25


26

www.spms.nl Op de website van SPMS kunt u via Mijn Pensioen OK uw persoonlijke pensioengegevens inzien.

Disclaimer toeslagverlening SPMS verhoogt ieder jaar uw (opgebouwde) pensioen

**Deze cijfers zijn overgenomen van het Centraal

met 3%*. U heeft recht op deze jaarlijkse verhoging

Bureau voor de Statistiek.

lijke deel van de toeslagverlening). Daarbovenop

Uw pensioen kan in uitzonderlijke situaties worden

probeert SPMS uw (opgebouwde) pensioen jaarlijks

verlaagd. Hieronder wordt tevens begrepen dat de

extra te verhogen; deze verhoging is alleen mogelijk

3% onvoorwaardelijke toeslag niet of niet volledig

indien de financiële positie van het fonds dit toelaat

wordt toegekend. De afgelopen jaren is uw pensioen

(het voorwaardelijke deel van de toeslagverlening).

niet verlaagd.

Uw (opgebouwde) pensioen is dit jaar (over 2015)

* De hierboven genoemde percentages kunnen anders

met 3% verhoogd. De prijzen gingen met 0,6%

zijn indien u pensioen heeft opgebouwd bij een

omhoog.

keuzeverzekeraar.

Of u in de toekomst nog evenveel kunt kopen met uw pensioen hangt af van de toeslagverlening en de stijging van de prijzen. De afgelopen jaren waren de toeslagverlening en de stijging van de prijzen als volgt:

Jaar

Toeslagverlening*

Stijging van de prijzen**

2015

3%

0,6%

2014

3%

1%

2013

3%

2,5%

2012

3%

2,5%

2011

3%

2,3%

Op deze pagina staan de gegevens zoals eind 2015 bij ons bekend. De meest actuele versie van het toeslagenlabel en de disclaimer vindt u op www.spms.nl.


van uw (opgebouwde) pensioen (het onvoorwaarde-

27

Adviesgroep SPMS Postbus 6003 1005 EA Amsterdam (020) 583 62 62 [email protected] www.spms.nl Bezoekadres SPMS Koetshuis ‘De Breul’ Driebergseweg 17


3708 JA Zeist

Colofon Deze brochure geeft algemene informatie over de pensioenregeling van SPMS. U kunt hieraan geen rechten ontlenen. Uw rechten zijn vastgelegd in het pensioenreglement van SPMS. Dit kunt u bij ons aanvragen of downloaden via www.spms.nl. Uitgave: maart 2016 Tekst:

APG

28 © Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten, maart 2016

Uw pensioen. Ons specialisme.

33.0047.16

Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten (SPMS)

Uitgave Uw pensioen in vogelvlucht

Recommend Documents