Učebné texty pre žiakov. v predmete. Aplikovaná informatika

Učebné texty pre žiakov v predmete „Aplikovaná informatika“

Spracované pre potreby projektu Cesta k modernej škole, ktorý je realizovaný s podporou ESF (kód ITMS: 26110130583)

Operačný program:

OP Vzdelávanie

Programové obdobie: 2007-2013 Prijímateľ:

Hotelová akadémia, Radničné námestie 1, Spišská Nová Ves

Názov projektu:

Cesta k modernej škole

Kód ITMS projektu:

26110130583

Spracoval:

Ing. Janka Strmeňová

„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

Úvod

Táto príručka je určená pre učiteľa a žiakov pri výučbe programu OMEGA, ktorý sa vyučuje v rámci predmetu Aplikovaná informatika v študijnom odbore Hotelová akadémia a Manažment regionálneho cestovného ruchu. Textovú časť príručky budú využívať učiteľ a žiaci pre zefektívnenie výučby programu na hodine a pri upevňovaní vedomosti doma. Príručka obsahuje stručný popis jednotlivých krokov v programe a to od založenia firmy cez samotné účtovanie až po vykonanie závierky účtovníctva a tlač výstupných výkazov, prehľadov a zostáv. Pracovné listy, ktoré sú súčasťou príručky, budú slúžiť žiakom k precvičovaniu preberaných tém na hodine a na priebežnú kontrolu získaných vedomostí a zručností pri práci s programom Omega.


1. CHARAKTERISTIKA PROGRAMU OMEGA Téma č. 1: Spustenie programu, okruhy činnosti, ovládacie prvky Tento program obsahuje všetky náležitosti pre vedenie účtovnej agendy podvojného účtovníctva, skladu, fakturácie, dlhodobého majetku, cestovných príkazov, evidencie jázd a ostatných podporných evidencií pre neplatiteľov i platiteľov DPH. OMEGA je nielen prostriedkom na vedenie účtovníctva, ale aj nástrojom, s ktorým môžeme komplexne sledovať finančný a ekonomický vývoj účtovanej firmy. Evidencia účtovných dokladov je najdôležitejšou časťou programu Omega. Práve tu sa účtujú všetky účtovné prípady, prípadne sa sem prenášajú automaticky vytvárané účtovné doklady z iných modulov. V programe účtujeme podľa Okruhov – podľa druhu dokladu a podľa mesiacov. V programe Omega môžete evidenciu účtovných dokladov použiť dvoma spôsobmi: 1. Zjednodušená evidencia pohľadávok, záväzkov, pokladníc, banky a interných dokladov. Vyvoláte výberom z hlavného menu programu: Evidencia → Kniha pohľadávok, Evidencia → Kniha záväzkov, Evidencia → Pokladničná kniha, Evidencia → Kniha účet v banke, Evidencia → Kniha interných dokladov. Každá z nich je zároveň súčasťou komplexnej evidencie účtovných dokladov. Doklad, ktorý zaúčtujete do knihy pohľadávok alebo knihy záväzkov sa bude automaticky nachádzať aj v evidencii účtovných dokladov. Rovnako to platí pre pokladničné doklady, bankové výpisy a interné doklady. Pridanie, oprava alebo vymazanie ľubovoľného dokladu z týchto zjednodušených evidencií sa automaticky prejaví aj v komplexnej evidencii účtovných dokladov, pričom to samozrejme platí aj naopak. Po stlačení tlačidla Pridaj v zjednodušených evidenciách sa zobrazí formulár pre pridanie účtovného dokladu. 2.Komplexná evidencia účtovných dokladov – budeme sa ňou zaoberať v ďalšej časti tejto príručky. Ovládacie prvky programu – nazývame všetko to, čím môžete rozhodnúť o ďalšom priebehu vykonávania programu. Sú to tieto štandardné prvky: • Tlačidlo OK – vykonanie akcie • Textové pole – zadanie textu, dátumu, číselnej hodnoty pomocou klávesnice • Rozbaľovací záznam ponúka výber z niekoľkých možností • Rozbaľovací záznam editovateľný – môžeme doplniť ako pri textovom polí „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

3

• • • • •

Voľba – napr. pomocou myši aktivujeme jednu alebo viac možností (nemusí byť aktívna žiadna) Voľba prepínač – výber práve jednej možností z ponúkaných Tlačidlo so symbolom lupy – otvorenie číselníka alebo evidencie Karty – pre sprehľadnenie formulárov a úsporu miesta Databázová tabuľka – obsahuje údaje z účtovníctva danej firmy

Ovládanie databázových tabuliek v programe • v záhlaví databázovej tabuľky je uvedený názov formulára – závisí od kroku v programe • databázové tabuľky sú jadrom evidencie • jeden riadok v tabuľke sa nazýva Záznam • v záhlaví databázovej tabuľky sú názvy jednotlivých stĺpcov • na spracovanie údajov v databázovej tabuľke slúžia tlačidla na spodnom/hornom okraji tabuľky

2. VYTVORENIE NOVEJ FIRMY

Téma č.2:Vytvorenie novej firmy, pripojenie a odpojenie firmy, prihlásenie sa do firmy, zatvorenie firmy. V programe OMEGA môžete spracovávať účtovníctvo pre jednu alebo viac firiem súčasne. 1.Vytvorenie novej firmy znamená vytvorenie databázy pre firmu, pre ktorú idete viesť podvojné účtovníctvo. Postupnosť krokov: Firma → Nová → Založenie novej firmy → Ďalej → zadáme: • obchodné meno firmy • účtovný rok → voľba hospodársky • nová firma bude platcom DPH • typ UJ → podnikateľský subjekt • správca a heslo – autorizujú prístup konkrétneho užívateľa do databázy konkrétnej firmy pri následnom otváraní databázy firmy → zadáme ľubovoľne • umiestnenie databázy a jej názov → zadáme podľa vlastného uváženia, najčastejšie necháme preddefinované umiestnenie • potvrdíme správnosť zadaných údajov


4

Po vytvorení databázy pre novú firmu vyplníte základné údaje o firme, ktoré sa potom automaticky vkladajú do jednotlivých zostáv a dokumentov a nemusíte ich vkladať ručne. Postupnosť krokov: Firma → Nastavenie → Firemné iniciály → Základné údaje → Ostatné údaje – kontakty na firmu → Logo firmy → Pečiatka 2.Prihlásenie sa užívateľa do databázy konkrétnej firmy: a/ pri prvom spustení programu: Okno - Prihlásenie užívateľa k databáze → výber obchodného mena firmy → meno užívateľa → heslo b/ keď je program už spustený: Firma → Otvor → Okno - Prihlásenie užívateľa k databáze → výber obchodného mena firmy → meno užívateľa → heslo 3.Pripojenie/odpojenie existujúcej firmy: Zoznam pripojených firiem, s ktorými môže program pracovať zobrazuje formulár, ktorý vyvoláte výberom z hlavného menu. Tieto firmy môžete podľa potreby pripojiť/odpojiť. Omega → Pripojené firmy → Výber firmy → Pripoj/Odpoj 4. Zatvorenie firmy - ukončenie práce s databázou  

na krížiku karta OMEGA → Koniec


5

3. ČÍSELNÍKY

Téma č.3 a 4: Zadefinovanie parametrov pre novú firmu pomocou Číselníkov

Číselníky rozlišujeme: 1.vlastné – špecifické pre každú firmu – vypĺňate ich sami pre konkrétnu firmu 2.všeobecné - spoločné pre všetky firmy – už preddefinované, ale môžete meniť ich obsah podľa požiadaviek firmy Číselník → Ostatné číselníky Údaje z Číselníkov používate priebežné pri vypĺňaní jednotlivých riadkov formulárov počas práce s programom. Aktivujete ich pomocou znaku lupy na konci daného riadku, čím si prácu pri vyplňovaní jednotlivých formulárov uľahčujete. 1.Číselník - Účtovný rozvrh Číselník → Účtový rozvrh → pomocou tlačidiel spodného menu okna Účtový rozvrh vytvoríte pre firmu databázu syntetických a analytických účtov, ktoré firma bude používať v priebehu daného účtovného obdobia. 2.Číselník - Partneri Číselník → Partneri → vytvoríte databázu partnerov, osôb, úradov...., s ktorými UJ spolupracuje, prípadne má iný vzťah 3.Číselník - Bankové účty Číselník → Bankové účty → zadefinujete účet firmy v konkrétnej banke 4.Číselník - Pokladnice Číselník → Pokladnice → zadefinujete jednotlivé pokladnice vedené v účtovnej evidencií Ďalšie číselníky v ponuke programu vyplníte podľa charakteru a potrieb účtovníctva vo firme: → Strediská → Zákazky → Činnosti → Autá → Pracovníci → Sklady „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

6

Téma č. 5:Samostatná práca – založenie firmy a práca s číselníkmi – viď. Pracovný list č. 1

4. ÚČTOVNÍCTVO

Téma č. 6 a 7:Komplexná evidencia účtovných dokladov a funkcie účtovného dokladu v účtovnom formulári

Postupnosť krokov: Evidencia → Účtovné doklady (F12) → formulár Účtovné doklady - tento formulár zahŕňa všetky typy účtovných dokladov /Okruhy/: OF -odoslané faktúry tuzemské aj zahraničné, DF - došlé faktúry tuzemské aj zahraničné, PD - pokladničné doklady príjmové aj výdavkové, tuzemské aj zahraničné, BV -bankové výpisy tuzemské aj zahraničné, ID - interné doklady tuzemské aj zahraničné a doklady jednotnej colnej deklarácie (JCD). → Pridaj - v evidencii účtovných dokladov sa zobrazí komplexný formulár pre pridanie účtovného dokladu - formulár Pridaj účtovný doklad Formulár Pridaj účtovný doklad, pre komplexnú evidenciu účtovných dokladov má tri časti – funkcie: 1.evidenčná – horná časť formulára – slúži na zaevidovanie všetkých typov dokladov – OF, DF, PD, BV, ID a iné. Pre rýchlu prácu zvolíme správny Vzor 2.účtovná – každý doklad po zaevidovaní môžeme okamžite zaúčtovať pomocou nástrojov: a) univerzálnej predkontácie b) jednoriadkovej predkontácie (JRP) Sú prepojené so zvoleným Vzorom. 3.informačná – poskytuje rôzne informácie , napr. súčty úhrad, odpočtov, rozpis DPH a podobne. Každý doklad v evidencii účtovných dokladov môže nadobúdať niekoľko logických stavov - príznakov. Tieto príznaky sa objavujú v príslušnom stĺpci databázovej tabuľky formulára Účtovné doklady, buď vo forme čierneho krížika alebo farebného štvorčeka. Základné príznaky pre zaevidované účtovné doklady: PRE – predkontovaný - zelený štvorček. Ak je doklad správne predkontovaný, v stĺpci PRE získa zelený štvorček


7

DPH – daň z pridanej hodnoty - modrý štvorček. Ak má doklad súvis s evidenciou DPH (vstupuje do daňového priznania k DPH alebo do evidencie DPH), v stĺpci DPH získa modrý štvorček NEU – neúčtovať - čierny krížik. Ak doklad nemá byť zaúčtovaný, t.j. nemá sa dostať do účtovníctva (a hlavnej knihy), v stĺpci NEU získa čierny krížik (zakrúžkovaná časť SYS – systémový - červený štvorček. Ak je doklad vytvorený automaticky programom, v stĺpci SYS získa červený štvorček (zakrúžkovaná časť). Znamená to, že je systémový. Takýto doklad vytvára program sám a nie je možné ho zmeniť, opravovať alebo vymazávať. ZAM – zamknutý - červený štvorček. Ak je doklad zamknutý tabuľky. Podobne možno zamknuté riadky opätovne odomknúť – stlačením tlačidla Odomkni OZN – označený - žltý štvorček. Ak je doklad označený Označovanie dokladov môžete použiť pri hromadnej tlači dokladov. Opätovným dvojklikom na tento štvorček možno označenie riadku zrušiť. Ďalšie príznaky UPL - znamená, že z tohto dokladu sa má pri uzávierke DPH uplatniť DPH. JCD - znamená, že doklad jednotnej colnej deklarácie (JCD) bol už potvrdený colnicou a pri uzávierke DPH má byť zahrnutý do evidencie DPH a daňového priznania k DPH. HLK - znamená, že doklad je uzavretý a nachádza sa v hlavnej knihe (HLK).

5. ÚČTOVANIE V OBDOBÍ „OTVORENIE“ Téma č. 8: Začiatok účtovného obdobia k 1.1., zostavenie ZÚS pomocou ID.

Keď začínate prvýkrát účtovať v programe OMEGA, je potrebné najskôr otvoriť účtovné knihy a to pomocou interného dokladu-ID. Postupnosť krokov: 1.Evidencia → Účtovné doklady - formulár Účtovné doklady – vo formulári zvolíme okruh ID, evidencia ID, číselný rad IDx, obdobie Otvorenie → Pridaj - vo formulári Pridaj účtovný doklad → zvolíte účtovné obdobie Otvorenie, Vzor ID - Nový doklad → Enter → spustí sa automatická predkontácia , ktorá zabezpečí, že stláčaním Enter kurzor zastavuje v poliach, ktoré je potrebné vyplniť: Text (zadajte napr. "Otvorenie účtovných kníh"), Dátum Vyhotovenia (tento dátum nastavte na 1.1. bežného roka). Sumu spolu nemusíme zadávať – program si ju pri uložení dokladu pomocou tlačidla Ok sám dopočíta. „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

8

2.Ďalej bude program pokračovať v účtovnej časti formulára. Kurzor bude opäť zastavovať v textových poliach, ktoré treba vyplniť: Text (zadáme napr. "Prechod z minulého roka"), Typ sumy (zvolíme typ sumy Voľný základ – kód V), Suma CM, účty na stranu MD a DAL. Predkontácia sa bude opakovať dovtedy, kým ju nezastavíme. Po zaúčtovaní všetkých začiatočných stavov ukončíme činnosť automatickej predkontácie (makra), stlačením tlačidla OK. 3.Sumy a účty dopĺňame podľa konečných zostatkov účtov aktív a pasív k 31.12. minulého účtovného obdobia (napr. 311/xxx súvzťažne s 701/xxx) a vytvoríme v internom doklade postupne všetky predkontácie. 4.V internom doklade v záložke Ostatné údaje zapnete voľbu Doklad nezahrnúť do saldolonta, pokiaľ sa na účtoch 321 a 311 vyskytli KZ.

Téma č.9: Tlač účtu 701 - otvorenie účtovných kníh pomocou ID

Po zaúčtovaní začiatočných stavov vytlačte : 1. Hlavnú knihu ako doklad o zaúčtovaní ZS. Postupnosť krokov: Tlač → Účtovníctvo → Hlavná kniha → Pokračuj – zadajte bližšie kritériá pre zobrazenie účtov hlavnej knihy POZOR! Hlavná kniha musí byť vyrovnaná! Prekontrolujte, či je účet 701 nulový! Ak nie je, vytlačte si analytickú evidenciu k účtu 701 a postupne prejdite a skontrolujte všetky zaúčtované začiatočné zostatky. 2. Interný doklad – ID za obdobie „Otvorenie“ Postupnosť krokov: Tlač → Účtovníctvo → Interný doklad → Interný doklad → obdobie → OK

nastavíme

Téma č. 10 a 11:Zaevidovanie neuhradených faktúr – záväzkov a pohľadávok z minulého roka K začiatku účtovného obdobia je potrebné zaevidovať neuhradené pohľadávky a záväzky z minulých období. Pri evidovaní neuhradených pohľadávok a záväzkov postupujete v obidvoch prípadoch rovnako. Všetky neuhradené pohľadávky a záväzky je potrebné zaevidovať do evidencie účtovných dokladov. Jedná sa zväčša o faktúry, preddavkové faktúry a dobropisy v tuzemskej mene. Podľa typu dokladu (OFodoslaná faktúra/DF- došlá faktúra) ho zaevidujete do príslušného okruhu(OF/DF), evidencieOF/DF) a číselného radu(OF/DF). „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

9

Postupnosť krokov: 1. Evidencia → Účtovné doklady → vyberiete konkrétny okruh dokladov DF/OF, evidenciu DF/OF a číselný rad DF/OF, obdobie - Otvorenie a označíte krížikom voľbu Neúčtovať. 2. Dátumy č. 1 – č. 4 vyplníte tak, ako sú uvedené na príslušnom doklade. Nepovinné dátumy nemusíte vypĺňať:  Dátum Vyhotovenia  Dátum Prijatia  Dátum Splatnosti  DVDP - Dátum vzniku daňovej povinnosti  DUD – Dátum uplatnenia dane  DUÚP – Dátum uskutočnenia účtovného prípadu Dátum DUD (uplatnenie dane) nemusíte pre tuzemské OF a DF vypĺňať. Dátum DUÚP (uskutočnenia účtovného prípadu) vyplňte podľa skutočného dátumu uskutočnenia účtovného prípadu – je uvedený na účtovnom doklade. 3.Zadajte partnera do číselníka Partnerov (do tohto číselníka sa dostanete priamo z účtovného dokladu po stlačení tlačidla s lupou vedľa poľa Partner) a hneď si daného partnera preberte do dokladu. 4.Interné a externé číslo zadajte skutočné číslo príslušného dokladu. 5.Sumu spolu pri evidovaní záväzkov doplňte s kompletným rozpisom (základ + DPH) v prípade, že DPH z daného dokladu ešte nebola uplatnená. V prípade, že doklad bol po stránke DPH už vysporiadaný, nemusíte pole Suma spolu rozpisovať, stačí ak namiesto typu sumy S – Sumu spolu zadáte typ sumy V – Voľný základ. Voľbu Doklad nezahrnúť do saldokonta v záložke Ostatné údaje nechajte vypnutú. POZOR! Nezabudnite pri evidovaní neuhradených záväzkov a pohľadávok z minulých rokov nastaviť účtovné obdobie Otvorenie a zapnúť voľbu Neúčtovať

Téma č.12:Kontrola správnosti a odstránenie prípadných chýb.

účtovania

v období

„Otvorenie“

Po zaúčtovaní interného dokladu na otvorenie aktívnych a pasívnych účtov a po zaevidovaní všetkých neuhradených záväzkov a pohľadávok z minulých rokov je potrebné vykonať kontrolu správnosti účtovania v období Otvorenie. Postupnosť krokov: 1.Vytlačte hlavnú knihu za obdobie Otvorenie. Tlač → Účtovníctvo → Hlavná kniha → Pokračuj - zadajte bližšie kritériá pre zobrazenie účtov hlavnej knihy. „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

10

2.Odsúhlaste účet 701/xxx. Sumárne sa musí uvedený účet rovnať nule. Ak sa nerovná, vytlačte si analytickú evidenciu k účtu 701 a postupne prejdite a prekontrolujte všetky zaúčtované začiatočné zostatky. 3.Odsúhlaste saldokonto neuhradených záväzkov a pohľadávok. Vytlačte ho výberom z hlavného menu programu Prehľady → Saldokonto po položkách za obdobie Otvorenie a odsúhlaste syntetické a analytické účty (311, 321, 314, 324, …) s hlavnou knihou, ktorú ste odsúhlasili podľa bodu 1. 4.Odsúhlaste neuplatnenú DPH z minulých rokov a porovnajte ju so začiatočnými zostatkami na účtoch 343/110 a 343/123. POZOR! Pri evidovaní neuhradených záväzkov a pohľadávok z minulých rokov pokiaľ nastal prípad, že pohľadávka alebo záväzok boli čiastočne uhradené v minulých rokoch, je potrebné, aby ste pohľadávku alebo záväzok zaevidovali v plnej sume a prípadnú čiastočnú úhradu z minulých období doplnili ručne do dokladu v záložke Úhrady.

Téma č.13 a 14: Samostatná práca – Účtovanie v období Otvorenie – viď. Pracovný list č.2

6. ÚČTOVANIE V BEŽNOM OBDOBÍ Za bežné obdobie je považovaný: 1. hospodársky rok – 12 po sebe nasledujúcich mesiacov 2. kalendárny rok – od 1.1. do 31.12. 20.. Pri založení novej firmy, ktorá má byť účtovaná v hospodárskom roku, si hospodársky rok nastavíte hneď pri založení (vytvoren novej firmy). Časovému určeniu hospodárskeho roka budú prispôsobené všetky rozbaľovacie zoznamy v programe, definujúce obdobie: napr. od september po august. Aj rozbaľovacie zoznamy určujúce štvrťroky budú predstavovať hospodársky rok, t.j. prvý štvrťrok bude prvým štvrťrokom hospodárskeho roka (t.j. mesiace september až august príslušného roku). Vo Všeobecných nastaveniach v menu Firma sa vytvára história účtovných rokov firmy (t.j. kalendárnych a hospodárskych). Táto história je potrebná pre správny výpočet daňových odpisov v evidencii dlhodobého majetku. Ak už účtujete v programe OMEGA a prechádzate z kalendárneho roka na hospodársky, táto história sa vytvára automaticky, nie je potrebné ju zadávať.


11

Účtovanie OF- odoslaných faktúr a DF – došlých faktúr Téma č. 15: Účtovanie odoslaných faktúr - OF

OF nevystavované vo fakturácií musíme zaevidovať a zaúčtovať do evidencie účtovných dokladov. Postupnosť krokov: Evidencie → Účtovné doklady → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad → postupne vypĺňte: 1. Vzor – vyberte vzor 10 (OF – Nový doklad), čím sa spustí automatické makro, ktoré zabezpečí, že po každom stlačení klávesu Enter bude kurzor zastavovať v textových poliach, ktoré je potrebné vyplniť. 2. Partner – keď ide o nového partnera , doplňte ho do číselníka partnerov a preberte do dokladu. 3. Text (napr. "Účtovnícke práce") 4. Dátum 1. Vyhotovenia, Dátum 3. Splatnosti, Dátum 4. DVDP (Dát.vzniku daňovej povinnosti), Suma spolu aj s kompletným rozpisom sumy. 5. Interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania. 6. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácii zaevidovanej pohľadávky. V prvom riadku program vyplní sumu spolu s typom sumy S, ďalej syntetický účet 311 (Odberatelia), vy doplňte analytický účet. 7. V ďalších riadkoch účtovných zápisov program dopĺňa typy súm a sumy pre základ dane a DPH podľa rozpísanej sumy v hornej evidenčnej časti dokladu. Účtovnú predkontáciu k základom dane doplňte vy, DPH je zaúčtovaná automaticky. 8. Po skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne zaúčtovaný doklad automaticky dostáva zelený štvorček. Modrým štvorčekom je označený daňový doklad, v ktorom je účtované na účet DPH. 9. Pri ukladaní dokladu do evidencie účtovných dokladov program kontroluje, či pre riadky so základmi DPH sú použité zodpovedajúce typy súm v riadkoch so sumami DPH.

Téma č. 16: Účtovanie došlých faktúr - DF Postupnosť krokov: Evidencie → Účtovné doklady → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad – postupne vypĺňte:


12

1. Vzor – vyberte vzor 20 (OF – Nový doklad), čím sa spustí automatické makro. 2. Makro bude po každom stlačení klávesu Enter zastavovať v textových poliach, ktoré je potrebné vyplniť. 3. Externé číslo (variabilný symbol). 4. Partner (ak sa nenachádza v číselníku, potom ho doplňte do číselníka Partnerov a preberte do dokladu). 5. Text (napr. "Služby"). 6. Dátum 1. Vyhotovenia, Dátum 2. Prijatia, Dátum 3. Splatnosti, Dátum 4. DVDP (Dátumvzniku daňovej povinnosti). 7. Suma spolu aj s kompletným rozpisom sumy. 8. Interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania. 9. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií zaevidovaného záväzku. V prvom riadku program vyplní sumu spolu s typom sumy S, ďalej syntetický účet 321 (Dodávatelia), vy doplňte analytický účet. 10. V ďalších riadkoch účtovných zápisov program dopĺňa typy súm a sumy pre základ dane a DPH podľa rozpísanej sumy v hornej evidenčnej časti dokladu. Účtovnú predkontáciu k základom dane doplňte vy. DPH je zaúčtovaná automaticky podľa sadzby DPH. 11. Po skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne zaúčtovaný doklad má pridelený zelený štvorček. Modrým štvorčekom je označený daňový doklad, v ktorom je účtované na účet DPH. 12. Pri ukladaní dokladu do evidencie účtovných dokladov program kontroluje, či pre riadky so základmi DPH sú použité zodpovedajúce typy súm v riadkoch so sumami DPH.

Účtovanie PD - pokladničných dokladov

Téma č. 17: Inkaso OF na základe PPD – príjmový pokladničný doklad Téma č. 18: Úhrada došlej faktúry na základe VPD – výdavkový pokladničný doklad Postupnosť krokov je pre inkaso OF a úhradu DF totožný s tým rozdielom, že zvolíte: 1. Inkaso OF - vzor 1 2. Úhrada DF – vzor 2


13

Postupnosť krokov: Evidencia → Účtovné doklady → formulár Účtovný doklad → zvolíte okruh PD, evidencia P1, číselný rad – Výdaj, obdobie – podľa dátumu vyhotovenia účtovného dokladu → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad → Vzor 1 alebo 2 → makro zabezpečí po stlačení Enter pohyb po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť. V poli Externé číslo (VS) je potrebné zadať variabilný symbol DF/OF, ktorá sa daným pokladničným dokladom uhrádza (väčšinou si ho pri zaevidovávaní DF zadávate ako číslo danej faktúry–na daňovom doklade) . Externé číslo zadáte buď ručne a potvrdíte tlačidlom Enter alebo pomocou tlačidla F7-(tlačitko so symbolom lupy. Cez lupu sa prenesiete do formulára Výber dokladu (saldokonto), kde zadáte kritériá pre vyhľadanie dokladu. Po vyhľadaní príslušnej pohľadávky/záväzku prenesieme jeho externé číslo potvrdením Ok do formulára Pridaj účtovný doklad. Po uskutočnení jedného z týchto spôsobov a po následnom stlačení klávesu Enter sa vyhľadá príslušný záväzok. Ak sa suma zhoduje s úhradou, potom ju potvrďte stlačením tlačidla Ok. V opačnom prípade, ak by išlo o čiastočnú úhradu, sumu upravte podľa tejto úhrady. Keď budete potom uhrádzať ďalšiu časť faktúry, resp. celú zvyšnú sumu, do poľa Uhradiť program automaticky doplní sumu, ktorá ešte nebola uhradená. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií zaevidovaného pokladničného dokladu. Program doplní syntetický účet 321/311 (a príslušný analytický účet) podľa predkontovaného daňového dokladu v okruhu DF/OF. Program doplní syntetický účet 211, analytický účet doplní podľa nastavenia v číselnom rade. V pravej časti program po výbere DF/OF, ktorá sa daným pokladničným dokladom uhrádza, automaticky doplní číslo tejto faktúry. Po predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne zaúčtovaný doklad automaticky dostáva skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Stlačením Ok zelený štvorček.

Téma č. 19 a 20: Ostatný príjem a výdaj na základe PDD a VPD 1.Ostatný príjem Postupnosť krokov: Evidencia → Účtovné doklady → formulár Účtovný doklad → zvolíte okruh PD, evidencia P1, číselný rad – Príjem, obdobie – podľa dátumu vyhotovenia účtovného dokladu → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad → zvolíte Vzor PP → makro zabezpečí po stlačení Enter pohyb po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť. Na zaúčtovanie ostatných príjmov v evidencii účtovných dokladov slúžia vzory:  Dp (Dotácia pokladnice) „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

14

 T (Tržba v hotovosti)  PP (Iný príjem) pomocou ktorých môžete zaúčtovať všetky ostatné príjmy v pokladnici. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií zaevidovaného pokladničného dokladu. Na stranu DAL automaticky doplní syntetický účet 261. Na stranu MD program doplní syntetický účet 211 (a príslušný analytický účet) podľa nastavenia syntetického a analytického účtu - SSS/AAA v číselnom rade. 2.Ostatný výdaj : Postupnosť krokov: Postupujete ako pri účtovaní na základe PPD - Ostatný príjem na základe PPD. Na zaúčtovanie ostatných výdajov slúži vzor PV (Iný výdaj), ktorým môžete zaúčtovať všetky výdaje z pokladnice/ drobný nákup, preddavky apd.) Interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií zaevidovaného pokladničného dokladu. V prvom riadku program vyplní sumu spolu s typom sumy S, ďalej syntetický aj analytický účet pokladnice podľa nastavenia v číselnom rade na stranu DAL. V ďalších riadkoch účtovných zápisov program dopĺňa typy súm a sumy pre základ dane a DPH podľa rozpísanej sumy v hornej evidenčnej časti dokladu. Účtovné predkontácie k základom dane a popis účtovnej operácie (pole Text) doplňte vy, DPH je zaúčtovaná automaticky. Po skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne zaúčtovaný doklad má pridelený zelený štvorček. Modrým štvorčekom je označený daňový doklad, v ktorom je účtované na účet DPH.

Téma č. 21 a 22: Samostatná práca – účtovanie HO zameraných na DF, OF, PD a BV – viď. Pracovný list č. 3

Účtovanie bankových výpisov V okruhu bankových výpisov môžete účtovať úhrady došlých dokladov a odoslaných dokladov, ako aj všetky ostatné bezhotovostné pohyby (vklad na účet, výber z účtu, úroky, bankové poplatky a pod.). Môžete to uskutočniť ručne, vyplnením všetkých údajov alebo využitím automatických funkcií vzorov a predkontácií.


15

V okruhu tuzemských bankových výpisov (BV) sú k dispozícii vzory zadefinované výrobcom programu:  na úhradu odoslaných a došlých dokladov  na dotáciu pokladnice  na vklad na účet  na úroky a poplatky  na iný príjem a výdaj a pod. Podľa účtovného prípadu si vždy môžete vybrať konkrétny vzor. Postupnosť krokov pre všetky Vzory je nasledovný: Evidencia → Účtovné doklady → nastavíme okruh BV, evidenciu napr. B1príslušný BÚ → Pridaj → v okne Pridaj účtovný doklad - zvolíte Vzor podľa toho, aký účtovný doklad idete zaúčtovať – spusti sa makro → pomocou Enter Vás program vedie po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť.

Téma č. 23: Inkaso OF a úhrada DF na základe BV Postupnosť krokov pre inkaso OF: - zvolíte Vzor – Inkaso OF - interné číslo - zadáte variabilný symbol OF, ktorá sa pokladničným dokladom uhrádza ručne alebo pomocou F7. Vyhľadáte príslušnú OF → Enter → vyhľadá sa príslušná faktúra - ak sa suma zhoduje s úhradou, potom ju potvrďte stlačením tlačidla Ok - v opačnom prípade, ak by išlo o čiastočnú úhradu, sumu upravte podľa tejto úhrady - v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácie zaevidovaného bankového výpisu. Na stranu MD program doplní syntetický účet 221, na stranu DAL program doplní syntetický účet 311 . Stlačte OK. Postupnosť krokov pre úhradu DF: - zvolíte Vzor – Úhrada DF - v poli Externé číslo (VS) je potrebné zadať variabilný symbol DF, ktorá sa daným bankovým výpisom uhrádza. Zadajte buď ručne a potvrďte tlačidlom Enter alebo pomocou tlačidla F7. Cez lupu sa preneste do formulára Výber dokladu a vyberte uhrádzanú DF - ak sa suma zhoduje s úhradou, potom ju potvrďte stlačením tlačidla OK - v opačnom prípade, ak by išlo o čiastočnú úhradu, sumu upravte podľa tejto úhrady - interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania.


16

-

-

v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácie zaevidovaného bankového výpisu. Na stranu MD program doplní syntetický účet 321 podľa predkontovaného daňového dokladu v okruhu DF. Na stranu DAL program doplní syntetický účet 221 stlačením Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov

Téma č. 24: Ostatný príjem a výdaj na/z BÚ Postupnosť krokov pre príjem na BÚ: - zvolíte Vzor na zaúčtovanie ostatných príjmov : K (Kreditné úroky), V (Vklad na účet) a BP (Iný príjem), ktorými môžete zaúčtovať všetky ostatné príjmy v banke - pomocou makra Vás program vedie po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť - na stranu DAL automaticky doplní účet 261 (tento účet, na ktorý sa účtuje vklad na bankový účet, je do predkontácie zapracovaný autormi programu), analytický účet doplňte vy. Na stranu MD doplní syntetický účet 221 Postupnosť krokov pre výdaj z BÚ: - na zaúčtovanie ostatných výdajov slúžia vzory: D (Dotácia pokladnice), P (Poplatky), Zd (Zrážková daň z úrokov) a BV (Iný výdaj), ktorým môžete zaúčtovať všetky ostatné výdaje v banke. - po zvolení Vzoru pomocou makra postupne vypĺňate jednotlivé riadky - v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií zaevidovaného bankového výpisu. Na stranu MD automaticky doplní príslušný syntetický účet (podľa zvoleného vzoru alebo účtovanej hospodárskej operácie), analytický účet doplňte vy. Na stranu DAL program doplní syntetický účet 221 - interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania.

Účtovanie interných dokladov Téma č. 25. a 26. : Zachytenie rôznych HO cez ID doklady Pokiaľ potrebujete zaúčtovať také prípady, pre ktoré nevyhovuje žiaden z ponúkaných okruhov programu , ako napr. OF, DF, BV, PD a pod., použijeme okruh ID – interné doklady.


17

Postupnosť krokov v okruhu ID: Evidencia → Účtovné doklady - nastavíte si v evidencii účtovných dokladov okruh ID (Interné doklady) Evidencia okruhu ID sa môže rozčleniť do ľubovoľného počtu evidencií. Autori programu ju štandardne prednastavili na evidenciu : - IDX (ID iný) - IDV (ID výplaty) - IDR (ID preúčtovanie DPH) Postupnosť krokov pre evidenciu IDX(ID iný) Evidencia → Účtovné doklady → zvolíme okruh ID, evidenciu IDX – ID iný - Nový doklad → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad – vo formulári Pridaj účtovný doklad účtujeme na základe príslušného účtovného dokladu napr. príjemka, výdajka apd.

Téma č. 27: Účtovanie miezd Keďže mzdy sa účtujú na základe interného dokladu Zúčtovacia výplatná listina, aj na zaúčtovanie priznaných miezd použijete okruh ID, konkrétne evidenciu IDV(ID výplaty). Postupnosť krokov: Evidencia → Účtovné doklady - nastavíme okruh ID, evidenciu IDV (Výplatná listina), číselný rad IDv (Výplatná listina). → Pridaj -formulár Pridaj účtovný doklad -zvolíte vzor M (ID – Zaúčtovanie miezd).Spustí sa automatické makro, ktoré bude zastavovať v textových poliach, ktoré je potrebné vyplniť: Text (napr. "Mzdy za obdobie 04/2007"), Dátum 1. Vyhotovenia. Pole Suma spolu nemusíte vypĺňať, program si túto sumu sám dopočíta po uložení dokladu tlačidlom Ok. -interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania -v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií zaevidovaného dokladu. Údaje Text, Typ sumy, Syntetický účet MD a Syntetický účet D program vypĺňa automaticky, vy vypĺňate len sumy a analytické účty k príslušným syntetickým účtom. Pred samotným účtovaním miezd musíte mať k dispozícií sumy pre zaúčtovanie položiek, pre ktoré sú nastavené predkontácie: - hrubé mzdy – zamestnanci - hrubé mzdy – dohody - zdravotné poistenie – zamestnávateľ – 10,0% - sociálne poistenie – zamestnávateľ – 25,2% - zdravotné poistenie – zamestnanec – 4,0% „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

18

- sociálne poistenie – zamestnanec – 9,4% - daň z príjmov – 19,0% Po skončení automatickej predkontácie sa kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Pri ukladaní program kontroluje, či sa účtovné obdobie zhoduje s dátumom vyhotovenia interného dokladu. Správne zaúčtovaný doklad automaticky dostáva zelený štvorček.

Téma č. 28. a 29: Účtovanie Dlhodobého majetku - DM Modul Dlhodobý majetok slúži na evidenciu dlhodobého majetku a s ním súvisiacich účtovných prípadov. S dlhodobým majetkom sú spojené tieto účtovné prípady:  pohyby  účtovné odpisy  daňové odpisy Účtovné a daňové odpisy sú v celom programe dôsledne oddelené. Pri zostatkových hodnotách a oprávkach za uplynulé obdobie program dôsledne rozlišuje medzi daňovými a účtovnými hodnotami. Podobne sú oddelené aj uzávierky, tlačové zostavy a tabuľky týkajúce sa daňových a účtovných odpisov. Pre potreby evidovania všetkých účtovných prípadov súvisiacich s dlhodobým majetkom je dôležité poznať fázy životného cyklu dlhodobého majetku a pohyby, ktoré v jednotlivých fázach môžu nastať:  fáza pred zaradením: obstaranie, zaradenie  fáza po zaradení: zníženie alebo zvýšenie ceny, technické zhodnotenie, vykonanie operácií, doba práce na dlhodobom majetku, iný pohyb, predaj, likvidácia, manko, bezodplatný prevod  fáza po likvidácii: nie je možný žiaden pohyb Uvedenú časovú nadväznosť jednotlivých fáz program dôsledne stráži a nedovolí vám ju za žiadnych okolností porušiť. Postupnosť krokov – fáza pred zaradením: Evidencia → Dlhodobý majetok → formulár Dlhodobý majetok → Pridaj → formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku – formulár má dve časti: 1.časť – karty: Majetok – zadávame základné údaje o majetku a jeho daňové zaradenie. Vlastnosti – definujeme vlastnosti DM 2.časť – karty pre Zaúčtovanie pohybov, účtovných a daňových odpisov


19

1.Obstaranie Evidencia → Dlhodobý majetok → formulár Dlhodobý majetok → Pridaj → formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku → Pohyby → Obstaranie- vyberieme typ obstarania 2. Zaradenie Evidencia → Dlhodobý majetok → formulár Dlhodobý majetok → Pridaj → formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku → Pohyby → Zaradenie Pozor, dátum zaradenia nemôže byť skorší ako dátum obstarania majetku. 33.Formulár Karta DM → Pohyby → Pridaj → Pridaj pohyb na karte DM → .Zníženie ceny, Zvýšenie ceny. Je potrebné v dolnej časti okna vyplniť údaje v karte Daňová kontrola. Funkciu automatického zaúčtovania nájdete vo formulári karty dlhodobého majetku, pri pridávaní konkrétneho pohybu (pohyb pridáte po stlačení Pridaj pohyb, alebo kliknutím v tlačidle na šípku v záložke Pohyby). V závislosti od pridávaného pohybu sa v záložke Účtovanie zobrazí časť pre zaúčtovanie pohybu. Zapnite voľbu Automatické zaúčtovanie interným dokladom. Automaticky sa vyplní číslo dokladu, akým sa pohyb zaúčtuje do evidencie účtovných dokladov, aj suma pre zaúčtovanie. Ďalej vyberte spôsob zaúčtovania, zároveň sa prednastavia aj účty Má dať a Dal pre zaúčtovanie pohybov dlhodobého majetku. Tie môžete prípadne zmeniť. V prípade niektorých pohybov, napríklad zvýšenie ceny, zníženie ceny, vyradenie - likvidácia a pod. je potrebné pohyb zaúčtovať dvomi účtovnými zápismi. V takom prípade sú v záložke Účtovanie prístupné dve zaúčtovania. Ide o nasledovné prípady: - majetok ešte nie je odpísaný, jeho účtovná zostatková hodnota je nenulová a príslušným pohybom dôjde k jeho vyradeniu, napr. predaj majetku. Vtedy je potrebné zaúčtovať aj zostatkovú hodnotu predaného majetku aj vyradenie majetku z evidencie. -zvýšenie ceny v prípade daňovej kontroly. Vtedy je potrebné zaúčtovať oprávky dlhodobého majetku za minulé roky a samotné zvýšenie ceny majetku (rozdiel cien). -zníženie ceny v prípade daňovej kontroly. Vtedy je potrebné zaúčtovať alikvotnu zmenu oprávok a samotné zníženie ceny majetku (rozdiel cien). Pri potvrdení karty dlhodobého majetku sa vás program spýta, či chcete automaticky zaúčtovať pohyby majetku. Ak zvolíte Áno, príslušný pohyb sa zaúčtuje do evidencie účtovných dokladov a doklad nadobudne systémový príznak. V prípade, že opravíte pohyb, ktorý už bol automaticky zaúčtovaný do evidencie „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

20

účtovných dokladov, pri potvrdení karty majetku sa automaticky opraví aj príslušný interný doklad v evidencii účtovných dokladov. POZOR! Interný doklad sa automaticky opraví len v prípade, ak nie je vytvorená uzávierka účtovníctva. Ak ho chcete opraviť, najskôr zrušte príslušnú uzávierku.

Téma č. 30 a 31: Samostatná práca - účtovanie rôznych interných dokladov, miezd, dlhodobého majetku –viď. Pracovný list č. 4 7. UZÁVIERKY

Téma č. 32 : Kontrola správnosti účtovania v bežnom období a odstraňovanie prípadných chýb V prípade potreby (ale minimálne raz mesačne!) spustite kontrolu účtovania, aby ste odstránili možné chyby v účtovaní. Postupnosť krokov: Firma → Kontrola → Nová kontrola → formulár Kontrola Vyberáme obdobie od - do a to: Otvorenie, Zatvorenie alebo kalendárny mesiac V rozbaľovacom zozname sú jednotlivé druhy kontroly rozdelené do štyroch hlavných skupín:  Všeobecné (kontrola všeobecná, kontrola správnosti a integrity databázy, kontrola správnosti dátumov, kontrola stratených záznamov a pod.)  Účtovníctvo (kontrola na porušenú podvojnosť zaúčtovaných dokladov, kontrola správnosti saldokonta, kontrola nadväznosti dokladov a pod.)  Fakturácia (kontrola zápisu vystavených dokladov vo fakturácii do evidencie účtovných dokladov)  Sklad (kontrola záporných stavov na skladových kartách, kontrola pohybov na sklade a pod.) → Spusti kontrolu Program vykoná len tie druhy kontroly, ktoré sú zapnuté (je zapnutá príslušná voľba) a len za také obdobie, ktoré vyberiete z rozbaľovacieho stromu (zoznamu). „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

21

O ukončení kontroly sa vypíše oznam a výsledky kontroly budú zobrazené v tabuľke. Nová kontrola vždy najskôr vymaže zoznam chýb vytvorený predchádzajúcou kontrolou a v tabuľke budú iba výsledky poslednej kontroly. Tabuľka nájdených chýb: V prvom stĺpci je poradové číslo, ktoré je podfarbené: - červenou farbou – závažná chyba - modrou farbou – bežná chyba - zelenou farbou – podozrenie K jednotlivým chybám možno v záložke Info zobraziť informácie, kde je uvedený podrobný popis chyby, ako sa chyba prejavuje a postup opravy. a/ automatická oprava chýb - pomocou tlačidla Oprav chybu. Pomocou tohto tlačidla možno opraviť jednu chybu, t.j. aktuálny riadok v tabuľke (položka Oprav vybranú chybu), naraz všetky chyby (položka Oprav všetky automaticky opraviteľné chyby alebo Oprav automaticky vybranú chybu). Automaticky opravené chyby budú zároveň vymazané zo zoznamu chýb. b/ ostatné chyby podľa závažnosti musíte opraviť ručne. Pri ručnej oprave chyby je potrebné otvoriť príslušnú evidenciu, v ktorej sa chybný doklad nachádza, a opraviť potrebné údaje. Konkrétny doklad sa automaticky otvorí pri kliknutí na danú chybu. Samotnou opravou údajov sa chybný doklad nevymaže z výsledkov kontroly, je potrebné ho vymazať ručne. DRUHY CHÝB: Podozrenie Podozrenie na chybu nemusí byť chybou, pokiaľ je uvedená hodnota alebo nastavenie zadané úmyselne. Odporúčame aspoň zbežne pozrieť aj podozrenia, pretože v mnohých prípadoch odhalia napríklad preklep pri zadávaní dátumu. Bežná chyba Bežné chyby nemajú zásadný vplyv na funkčnosť programu, môžu však skresliť výsledky účtovníctva alebo skladu, môžu spôsobiť zablokovanie niektorých funkcií programu. Tieto chyby odporúčame skontrolovať a odstrániť pri uzávierkových operáciach a pri prechode do ďalšieho roka. Závažná chyba Závažné chyby sú najviac nebezpečné, ich existencia môže spôsobiť nabaľovanie ďalších chýb, preto tieto chyby odporúčame pravidelne odstraňovať. Po oprave chýb je vhodné spustiť novú kontrolu, pretože opravou niektorých chýb „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

22

môžu vzniknúť iné chyby, na iných miestach programu, alebo sa môžu iné chyby odstrániť. Pre úplné odstránenie všetkých chýb je potrebné striedavo spúšťať kontrolu a opravu až dovtedy, kým kontrola nezistí žiadne ďalšie chyby. Ak chyba, ktorú program našiel, z vášho pohľadu nie je chybou (ste si istí, že to máte správne zaúčtované a pod.), môžete tento záznam kontroly označiť ako nevykazovaný pomocou tlačidla Nevykazovať. Pomocou filtrov v záložke Upresni si potom môžete dať zobrazovať len vykazované .

Téma č. 33 : Uzavretie všetkých účtov – uzávierky DPH a Účtovníctva, Závierka účtovníctva Pred samotným spustením uzávierok sa odporúča vykonať kontroly a opraviť prípadné chyby, ktoré mohli v databáze vzniknúť pri účtovaní počas roka. V programe OMEGA sú riešené uzávierky samostatne pre: - DPH - účtovníctvo - sklad - dlhodobý majetok - jazdy. Uzávierka účtovných dokladov slúži na uzatvorenie dokladov zaúčtovaných v evidencii účtovných dokladov. Po ich uzatvorení už nie je možné tieto doklady opravovať ani vymazať. Súčasťou tejto uzávierky je aj uzávierka DPH, ktorá zároveň slúži pre zostavenie daňového priznania k DPH. Uzávierka dlhodobého majetku slúži na uzatvorenie účtovných a daňových odpisov dlhodobého majetku za určité obdobie. Po vykonaní uzávierky nie je možné v dlhodobom majetku opravovať, vymazávať ani pridávať nové pohyby majetku alebo odpisy do obdobia, ktoré je už uzatvorené. Postupnosť krokov: Firma → Uzávierka → Účtovníctva alebo DPH → Pridaj → formulár Uzávierka účtovníctva alebo DPH → zadáte obdobie V okne Uzávierka účtovníctva /DHP pribudne záznam o vykonanej uzávierke. Pomocou spodného menu tohto okna môžete už vykonanú uzávierku napríklad zrušiť. Uzávierky je potrebné rušiť od konca, t.j. od najvyššieho poradového čísla. Touto funkciou sa uzávierky len zrušia, nie vymažú. Pre ich úplné vymazanie označte zrušené uzávierky a v záložke Funkcie zvoľte označené Vymaž.


23

Pri zrušení uzávierky DPH sa automaticky odstráni aj interný doklad z evidencie účtovných dokladov (ak existuje). Takýto doklad vznikol pri uzávierke DPH, napr. pri preúčtovaní neuplatnenej DPH na uplatnenú alebo pri preúčtovaní zostatkov DPH. Po zrušení ľubovoľnej uzávierky Účtovníctva alebo DPH sa všetky doklady, ktoré do nej patrili, dostanú do takého stavu, v akom boli pred vykonaním uzávierky. Doklady sa môžu po zrušení uzávierky opravovať, vymazávať, pridávať nové doklady a pod. Hromadné zrušenie uzávierok Pri dodatočnom daňovom priznaní DPH je potrebné mať zrušené všetky uzávierky DPH až do obdobia, za ktoré dodatočný výkaz DPH bude podaný. V tomto prípade môžete použiť hromadné zrušenie uzávierok pre účtovníctvo a DPH, sklad, dlhodobý majetok a jazdy. Hromadne môžete zrušiť uzávierky tak, že sa nastavíte na uzávierku DPH (okrem poslednej), stlačíte tlačidlo Zruš. Ak následne stlačíte tlačidlo Áno, program zruší uzávierku a všetky ostatné uzávierky, ktoré budú dátumovo po nej nasledovať. Hromadne bude možné zrušiť len vytvorené uzávierky, ktoré nebudú mať príznak zrušenej a uzamknutej uzávierky. Program uzávierky nevymaže. Uzávierky budú zrušené a označené príznakom ZRU.

Uzávierka dlhodobého majetku Postupnosť krokov: Firma → Uzávierka → DM → Pridaj → v okne Uzávierka DM zadáme obdobie pre uzávierku a zvolíme typ uzávierky: účtovnú alebo daňovú Uzávierka DM slúži na uzatvorenie účtovných a daňových odpisov dlhodobého majetku za určité obdobie. Po vykonaní uzávierky nie je možné v dlhodobom majetku opravovať, vymazávať ani pridávať nové pohyby majetku alebo odpisy do obdobia, ktoré je už uzatvorené. Tabuľka Uzávierky dlhodobého majetku zobrazuje všetky vykonané účtovné a daňové uzávierky dlhodobého majetku. Pre každú uzávierku je zobrazený dátum, kedy bola vykonaná. Pri vykonaní účtovnej uzávierky program kontroluje, či má majetok za príslušné uzatvárané obdobie zadefinovaný odpis. V opačnom prípade na to upozorní a pomocou červeného blikajúceho tlačidla Chybný dlhodobý majetok je možné dať zobraziť karty majetku bez zadefinovaného odpisu. „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

24

Vykonaním uzávierky dlhodobého majetku si môžete dať uzatvorené účtovné odpisy zároveň zaúčtovať do evidencie účtovných dokladov. Musia byť však splnené dve podmienky:  Karty dlhodobého majetku musia mať v záložke Účtovné odpisy zadefinovaný účet, na ktorý sa majú odpisy zaúčtovať.  V nastaveniach majetku (v evidencii dlhodobého majetku sa prepnite na záložku Funkcie a stlačte tlačidlo Nastavenie) musí byť v záložke Zaúčtovanie UO zvolená možnosť Zapísať s otázkou alebo Automaticky zapísať. Tieto voľby slúžia pre zaúčtovanie odpisov do evidencie účtovných dokladov. Uzávierky je možné zrušiť pomocou tlačidla Zruš. Uzávierky je potrebné rušiť od konca, t.j. od poslednej uzávierky. Touto funkciou sa uzávierky len zrušia, nie vymažú. Uzávierky dlhodobého majetku sa nachádzajú úplne všetky uzávierky majetku, aj z predchádzajúcich rokov). Pri zrušení uzávierky dlhodobého majetku sa automaticky odstráni aj interný doklad z evidencie účtovných dokladov (ak existuje). Takýto doklad vznikol pri uzávierke majetku v prípade, ak ste si nastavili zaúčtovanie účtovných odpisov. Po zrušení uzávierky majetku za príslušné obdobie sa karta majetku dostane do takého stavu, v akom bola pred vykonaním uzávierky. Bude možné opravovať, vymazávať alebo pridávať nové pohyby a odpisy do tohto obdobia.

Závierka účtovníctva Po skončení účtovného roka je potrebné celé účtovníctvo uzatvoriť. Závierka účtovníctva slúži na uzatvorenie všetkých účtov a ich preúčtovanie na konečný účet súvahový a účet ziskov a strát. Základné predpoklady pre vytvorenie závierky účtovníctva 1. Skontrolujte účtovníctvo pomocou modulu Kontrola. Použite všetky druhy kontroly a závažné chyby pred spustením závierky odstráňte. 2. Uzavrite sklad. 3. Uzavrite majetok. 4. Vykonajte uzávierku Účtovníctva a DPH. 5. Skontrolujte DPH za posledný mesiac, resp. štvrťrok tak, že porovnáte evidenciu DPH - odpočítanie dane a evidenciu DPH - zdaniteľné obchody s hlavnou knihou.


25

6. V prípade, že zostatky jednotlivých analytických účtov DPH nepreúčtovávate každý mesiac, resp. štvrťrok na spoločný účet 343 ako súčasť uzávierky DPH, nastavte prevodový mostík k účtu 343 teraz. Pri prechode do nového roka sa tým prevedú všetky zostatky na účte 343 – DPH uplatnená (odpočítanie dane, zdaniteľné obchody, tuzemsko, EÚ aj zahraničie) na účet napr. 343/000 – všeobecný (bude tam v podstate daňová povinnosť, resp. pohľadávka za posledný mesiac alebo posledný štvrťrok). Prevodový mostík nastavíte vo formulári Účtový rozvrh (účtový rozvrh), po stlačení tlačidla Oprav, v časti Pri prechode do nového roka previesť zostatok na. 7. K účtu neuplatnenej DPH 343.519 nastavte prevodový mostík tak, aby na tomto účte zostala aj po prechode do nového roka. Rovnako nastavte prevodový mostík aj pre všetky ostatné účty, ktoré majú aj po prechode zostať rovnaké. Postupnosť krokov: Firma → Závierka účtovníctva → Vytvor → formulár Závierka účtovníctva → v tomto formulári nastavíte Účet ziskov a strát (710.xxx) a Konečný účet súvahový (702.xxx). Zároveň tu nastavíte aj interný doklad, ktorým budú v evidencii účtovných dokladov zaúčtované prevody konečných zostatkov jednotlivých účtov na spomenuté závierkové účty. → Nastavenie - v tejto časti formulára sa zobrazí nastavenie na preúčtovanie jednotlivých účtov. Podľa tohto nastavenia sa konečné zostatky účtov z triedy 5 (Náklady) a 6 (Výnosy) preúčtujú na účet 710 (Účet ziskov a strát) a konečné zostatky účtov majetku a záväzkov na účet 702 (Konečný účet súvahový). Výsledok závierky účtovníctva Program automaticky vytvorí interné doklady s preúčtovaním zostatkov účtov triedy 5 (Náklady) a 6 (Výnosy) na účet 710 (Účet ziskov a strát) a s preúčtovaním účtov majetku a záväzkov na účet 702 (Konečný účet súvahový). Tieto interné doklady program zapíše do účtovného obdobia Zatvorenie. Pri prechode do ďalšieho roka program potom v novom roku vygeneruje ďalšie interné doklady. Účtovnú závierku je možné kedykoľvek zrušiť. Po prípadných opravách chýb v účtovníctve môžete závierku neobmedzený počet krát opakovať.

Téma č. 34: Tlač zostáv a Prehľadov Z údajov zadaných v evidenciách umožňuje program OMEGA vytvárať rôzne prehľady a výstupné zostavy. Niektoré údaje sú prístupné priamo z hlavného menu programu Tlač, niektoré je potrebné vyfiltrovať vo formulároch po výbere z hlavného menu programu Prehľady a následne sa dajú aj vytlačiť. Prehľady z „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

26

účtovníctva sa vytvárajú na základe aktuálneho stavu v evidencii účtovných dokladov, nie sú to priebežne udržiavané evidencie. Ide o tlač týchto zostáv:  Denník účtovných zápisov  Hlavná kniha  Kniha analytickej evidencie  Saldokonto  Prehľad pohľadávok a záväzkov  Odsúhlasenie pohľadávok a záväzkov  Inventarizácia pokladnice  Inventarizácia majetku a záväzkov  Evidencia DPH  Finančné analýzy  Vzorce finančnej analýzy  Dohoda o vzájomnom započítaní pohľadávok a záväzkov  Súvaha, Výkaz ziskov a strát Z programu OMEGA je možné vytlačiť výkazy Súvaha a Výkaz ziskov a strát. Tieto výkazy sa napĺňajú údajmi automaticky z účtovníctva, program do výkazov preberá zostatky, príp. obraty účtov. V účtovom rozvrhu je nastavené smerovanie každého účtu do príslušného riadku súvahy, resp. výkazu ziskov a strát. Nastavenie sa nachádza v účte, v záložke Výkazy / Súvaha, resp. Výkazy / Výkaz ziskov a strát. Je zadefinované výrobcom programu a neodporúčame vám ho meniť. V prípade potreby môžete tlačiť Súvahu aj Výkaz ziskov a strát pre priebežnú účtovnú závierku.

Téma č. 35: Prechod do nového účtovného obdobia V programe OMEGA je každé účtovné obdobie firmy uložené v jednej databáze. V rámci jednej databázy je možné spracovávať iba doklady jedného účtovného obdobia. Na otvorenie ďalšieho (nasledujúceho) účtovného obdobia je potrebné spustiť funkciu prechodu do ďalšieho roka. Postupnosť krokov: Firma → Prechod do ďalšieho roka Prechod môžete vykonať aj bez úplného uzatvorenia účtovného roka, tzn. nemusíte mať vykonané všetky uzávierky a závierku účtovníctva. Týmto spôsobom môžete zároveň účtovať v novom roku aj dokončovať uzávierku starého roka. Cez menu Firma → Otvor si stačí vybrať, v ktorej databáze „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

27

potrebujete pracovať. Zmeny, ktoré vykonáte v starom roku, sa opakovaným prechodom prenesú do nového roka. Opakovaný prechod môžete spustiť viackrát. Údaje, ktoré ste evidovali v novom roku, zostanú po opakovanom prechode zachované. Do nového roka bude program automaticky prevádzať počiatočné stavy súvahových účtov, pokladníc, bankových účtov, počiatočné stavy skladových kariet, skladové karty, neuhradené pohľadávky, záväzky (saldokonto), krátkodobý a dlhodobý majetok, všetky ostatné číselníky a nastavenia (partneri, služby, účtový rozvrh...). Po úplnom uzatvorení starého roka vykonáte opakovaný prechod, čím zaktualizujete potrebné údaje. do nového roka bude program automaticky prevádzať počiatočné stavy súvahových účtov, pokladníc, bankových účtov, počiatočné stavy skladových kariet, skladové karty, neuhradené pohľadávky, záväzky (saldokonto), krátkodobý a dlhodobý majetok, všetky ostatné číselníky a nastavenia (partneri, služby, účtový rozvrh...). Po úplnom uzatvorení starého roka vykonáte opakovaný prechod, čím zaktualizujete potrebné údaje.

Vo formulári Doklady pre nastavenie počiatočných stavov účtovníctva je potrebné skontrolovať interné čísla dokladov, ktorými sa prevedú začiatočné zostatky v účtovníctve, aby bolo nastavené také číslovanie, aké chcete v ďalšom roku používať. Zostatky na aktívnych a pasívnych účtoch sa prevedú na zadaný Začiatočný účet súvahový. Výsledok hospodárenia uplynulého roka zostane na účte 701 až do vykonania závierky účtovníctva Po závierke účtovníctva a vykonaní prechodu program automaticky preúčtuje výsledok hospodárenia na účet 431 – Výsledok hospodárenia vo schvaľovacom konaní. Pri prechode do ďalšieho roka program založí novú databázu s rovnakým názvom firmy a účtovným rokom o jeden rok vyšším od aktuálne otvorenej databázy. Pri spustení prechodu program zároveň skontroluje, či je vytvorená závierka účtovníctva. Ak závierka vytvorená nie je, upozorní na to a umožní vykonať prechod aj bez nej. V takom prípade bude prechod vykonaný, avšak po definitívnom uzatvorení starého roka a po vykonaní závierky bude potrebné prechod znovu zopakovať. Kedykoľvek je možné vrátiť sa do starého roka a vykonať potrebné zmeny. Zmeny v evidencii účtovných dokladov a v objednávkach sa prejavia v novom roku po opätovnom vykonaní prechodu. Z ostatných evidencií sa do nového


28

roku prenesú iba pridané nové záznamy, zmeny v pôvodných záznamoch si musíte opraviť v novom roku ručne.

Prenos údajov pri prechode do nového účtovného obdobia











 



Pri prechode budú do nového roka prevedené všetky potrebné číselníky zo starého roka: partneri, skladové karty, dlhodobý a krátkodobý majetok a pod. Pre evidencie, v ktorých sa vystavujú alebo evidujú doklady, platia o prenose údajov do nového roka rôzne pravidlá: Evidencia účtovných dokladov - EUD: V novom roku program založí interné doklady pre prevedenie zostatkov na aktívnych a pasívnych účtoch, pričom pre každú menu vytvorí samostatný interný doklad. Zostatok na účte môže byť prevedený na rovnaký alebo aj iný účet, závisí to od nastavenia každého účtu v účtovom rozvrhu. Do ďalšieho roka prechádzajú doklady z evidencie účtovných dokladov obsahujúce nevysporiadané saldokontné účty (program automaticky vytvorí saldokonto nevysporiadaných dokladov). Na druhej strane do ďalšieho roka neprejdú doklady z evidencie účtovných dokladov, ktoré majú zapnutú voľbu Doklad neprenášať do roku …, ktorá sa nachádza v záložke Ostatné údaje. Fakturácia: Z modulu Fakturácia program prenesie do ďalšieho roka iba odoslané faktúry, preddavkové faktúry, zákazkové listy a dodacie listy, ktoré majú v nastavení dokladu zapnutú voľbu Preniesť doklad do ďalšieho roka.. Vystavené odoslané faktúry môžete prenášať do nasledujúceho roka napr. z toho dôvodu, že v novom roku z faktúry odpočítavate vyfakturovaný preddavok. Okrem toho sa do ďalšieho roka prenesú aj nevybavené reklamácie. Keď vykonáte prechod do ďalšieho roka, program automaticky prenesie všetky neuhradené faktúry. Rovnako postupujte pri preddavkových faktúrach, zákazkových listoch. Sklad: Na základe konečných zostatkov na skladových kartách v starom roku program pomocou príjemok nastaví počiatočné stavy do nového roku. Došlé objednávky, Odoslané objednávky: Pri prechode do nového roka z objednávok program prenáša iba nevybavené a čiastočne vybavené objednávky a zároveň si ich "poznačí", že ich preniesol. Výkazy: Pri prechode budú konečné zostatky účtov zo súvahy a výkazu ziskov a strát prenesené zo starého do nového roka, program ich automaticky prepočíta.

Téma č. 36 až 40: Samostatná práca – riešenie súvislého príkladu – Prac. list č.5 „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

29

Obsah 1. Charakteristika programu Téma č.1: Spustenie programu, okruhy činnosti programu, ovládacie prvky..........3 2. Vytvorenie novej firmy Téma č.2: Vytvorenie novej firmy, pripojenie/odpojenie, prihlásenie sa do existujúcej firmy, zatvorenie firmy............................................................................4 3.Číselníky Téma č.3 a 4: Zadefinovanie parametrov pre novú firmu pomocou číselníkov.......6 Téma č.5: Samostatná práca - založenie firmy a práca s číselníkmi.......................7 4. Účtovníctvo Téma č. 6 a 7: Komplexná evidencia účtovných dokladov a funkcie účtovného dokladu vo formulári.................................................................................................7 5. Účtovanie v období „Otvorenie“ Téma č. 8: Začiatok účtovného obdobia k 1.1., zostavenie ZUS pomocou ID........8 Téma č. 9: Tlač účtu 701 – otvorenie účtovných kníh pomocou ID.........................9 Téma č. 10: Zaevidovanie neuhradených záväzkov z minulého roku.....................9 Téma č. 11: Zaevidovanie neuhradených pohľadávok z minulého roku..................9 Téma č. 12: Kontrola správnosti účtovania v období Otvorenie a odstránenie prípadných kníh......................................................................................................10 Téma č. 13 a 14: Samostatná práca – Účtovanie v období Otvorenie...................11 6. Účtovanie v bežnom období Téma č. 15: Účtovanie odoslaných faktúr - OF......................................................12 Téma č. 16: Účtovanie došlých faktúr – DF...........................................................12 Téma č. 17: Inkaso OF na základe PD..................................................................13 Téma č. 18: Úhrada DF na základe PD.................................................................13 Téma č. 19 a 20: Ostatný príjem a výdaj na základe PD.......................................14 Téma č. 21 a 22: Samostatná práca – účtovanie HO so zameraním na DF, OF, PD a BV.......................................................................................................................15 Téma č. 23: Inkaso OF a úhrada DF na základe BV.............................................16 Téma č. 24: Ostatný príjem a výdaj na základeBV................................................17 Téma č. 25 a 26: Zachytenie rôznych HO cez ID..................................................17 Téma č. 27: Účtovanie miezd................................................................................18 Téma č. 28 a 29: Účtovanie o DM.........................................................................19 Téma č. 30. a 31: Samostatná práca – účtovanie rôznych ID, miezd, DM............21 Téma č. 32. Kontrola správnosti účtovania v bežnom období a odstránenie prípadných chýb.....................................................................................................21 Téma č. 33: Uzavretie všetkých účtov uzávierka DPH a Účtovníctva, Závierka účtovníctva.............................................................................................................23 Téma č. 34: Tlač zostáv a Prehľadov.....................................................................26 Téma č. 35: Prechod do nového účtovného obdobia.............................................27 Téma č. 36 až 40: Samostatná práca – riešenie súvislého príkladu......................29 „Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“

30

Literatúra Ing. Simona Sopóciová: Omega, podvojné účtovníctvo, príručka užívateľa,KROS s.r.o., 2005 Rudolf Šlosár, Anna Šlosárová: Účtovníctvo pre 2. ročník obchodných akadémií, Iura edition s.r.o. ,2005 Rudolf Šlosár, Anna Šlosárová: Účtovníctvo pre 3. ročník obchodných akadémií, Iura edition s.r.o.2012 www stránka firmy Kros s.r.o. Žilina , http://www.kros.sk/


31

Učebné texty pre žiakov. v predmete. Aplikovaná informatika

Recommend Documents