Tőzsdei éves jelentés 2002

Tőzsdei éves jelentés 2002.

I. Általános cégadatok ............................................................................................................ 3 II. Az FHB Rt. értékpapír struktúrája..................................................................................... 5 III. Az FHB Rt. tulajdonosi köre.......................................................................................... 30 IV. Az FHB Rt. vezetése, foglalkoztatása............................................................................ 33 V. FHB Rt. átlagbérek.......................................................................................................... 35 VI. Az FHB Rt. tevékenysége és gazdálkodása ................................................................... 37 VII. FHB Rt. 2002. évi konszolidált mérlegbeszámolója és könyvvizsgálói jelentése ....... 64 VIII. A kockázati tényezők évközi változása........................................................................... Felelősségvállalási nyilatkozat .................................................................................................... Cégszerű aláírás...........................................................................................................................

I. Általános cégadatok

A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte

2000.12.20.

Utolsó cégbírósági bejegyzés helye

Budapest

Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje

2000.12.20.

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma

Cg. 01-10-043638/68

A Társaság alaptőkéje a tárgyév zárásakor

4.100.000.000 Ft

A Társaság működésének időtartama1

határozatlan meghatározott

A Társaság üzleti éve

a naptári évvel azonos

A Társaság auditorának neve

Ernst&Young Kft. (dr. Csemniczky Jánosné)

A Társaság auditorának címe

1132 Bp., Váci út 20.

A Társaság közleményeinek közzétételi helye

Magyar Hírlap

A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) 2

65.22 65.23 67.13

/

II. Az FHB Rt. értékpapír struktúrája

RS4. A Társaság értékpapír struktúrája 1. A Társaság kibocsátáskori jegyzett tőkéje

3.000.000.000,- Ft

Az értékpapír neve:

FHB Jelzáloglevél FJ03AA01

Az értékpapír fajtája 1 Az értékpapír típusa

Jelzáloglevél

2

Névre szóló

Előállítás módja 3

Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft

Tőzsdei értékpapír (igen/nem)

Nem

A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén)

-

Sorozat és sorszáma

FJ03AA01 001-078 (78 db)

Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása

A Jelzáloglevél tulajdonosai jogosultak a kamatfizetések időpontjában a Jelzáloglevél kamatára, illetve a tőketörlesztési időpontokban a Jelzáloglevél névértékének meghatározott megfelelő összegére.

Ellenőrző sor (az össznévértékének összege)

780.000.000,- Ft

értékpapír-sorozatok

A fenti táblázatot a kibocsátó minden értékpapír-sorozatára vonatkozóan kérjük kitölteni. 1

Törzsrészvény, szavazatelsőbbségi részvény, osztalékelsőbbségi részvény, kötvény stb.

2

Névre szóló, bemutatóra szóló

3

Fizikai, immobilizált, dematerializált


3.100.000.000,- Ft


FHB Jelzáloglevél FJ06ZF01

Az értékpapír fajtája 1 Az értékpapír típusa Előállítás módja

Jelzáloglevél

2

Névre szóló

3

Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ06ZF01 001-080 (80 db)




800.000.000,- Ft




2


3



3.100.000.000,- Ft


FHB Jelzáloglevél FJ06ZV01

Az értékpapír fajtája 1 Az értékpapír típusa Előállítás módja

Jelzáloglevél

2

Névre szóló

3

Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ06ZV01 001-124 (124 db)




1.240.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft



Az értékpapír fajtája

1

Jelzáloglevél

Az értékpapír típusa

2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ07ZF01 001-100 (100 db)




1.000.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ07ZV01 001-050 (50 db)




500.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ08ZV01 001-100 (100 db)




1.000.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ05ZF01 001-151 (151 db)




1.510.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ07ZV02 001-142 (142 db)




1.420.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ06ZF02 001-115 (115 db)




1.150.000.000,- Ft




2


3



3.600.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ07ZV03 001-010 (10 db)




100.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ06ZF03 001-075 (75 db)




750.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél

Az értékpapír típusa 2 Előállítás módja

Névre szóló

3

Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-


FJ08ZV02 001-026 (26 db)




260.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft


FHB Jelzáloglevél FJ07NF01


1

Jelzáloglevél


2

Bemutatóra szóló


Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2001.04.03.


FJ07NF01 000001-630468 (630468 db)




6.304.680.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Immobilizált

Névértéke

10.000.000,- Ft


Nem


-.


FJ11ZV01 001-108 (108 db)




1.080.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft


FHB Jelzáloglevél FJ09NV01


1

Jelzáloglevél


2

Névre szóló


Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2001.09.12.


FJ09NV01 000001-473929 (473929 db)




4.739.290.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Bemutatóra szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2001.10.10.


FJ07NF02 000001-800000 (800000 db)




8.000.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.02.13.


FJ08NF01 000001-940000 (940000 db)




9.400.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft


FHB Jelzáloglevél FJ12NV01


1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.03.13.


FJ12NV01 000001-1060989 (1060989db)




10.609.890.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.08.14.


FJ09NF01 000001-1000000 db)




10.000.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.09.11.


FJ13NF01 000001-499999 (499999 db)




4.999.990.000,- Ft




2


3


RS4. A Társaság értékpapír struktúrája 21 A Társaság kibocsátáskori jegyzett tőkéje

4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.10.16.


FJ08NF02 000001-950000 (950000 db)




9.500.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.11.13.


FJ08NF03 000001-1000000 (1000000 db)




10.000.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Nem


-


FJ07ZF02 000001-650000 (650000 db)




6.500.000.000,- Ft




2


3



4.100.000.000,- Ft




1

Jelzáloglevél


Névre szóló

3

Dematerializált

Névértéke

10.000,- Ft


Igen


2002.12.11.


FJ08NF04 000001-1000000 (100000 db)




10.000.000.000,- Ft




2


3


III. Az FHB Rt. tulajdonosi köre

A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés mértéke Tulajdonosi kör megnevezése

Teljes alaptőke Bevezetett sorozat1 Időszak Időszak Időszak Időszak elején végén elején végén (január 01(január jén) 01-jén) % Db % Db % Db % Db ezer ezer ezer ezer 35,36 14,5 0 0

Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon 0 0 8,54 3,5 Államháztartás részét képező 56,1 23 91,46 37,5 tulajdonos 2 Nemzetközi Fejlesztési 3 Intézmények Egyéb ÖSSZESEN 100 41 100 41 1 Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 3 Pl.: EBRD, EIB, stb. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1.

Március 31. 0

Június 30. 0

Szeptember 30. 0

December 31. 0

3.500

Kérjük, tüntessék fel ebben a részben - a tény feltüntetése mellett -, ha a 100%-os tulajdonban lévő leányvállalatnak vannak részvényei a Kibocsátótól.

RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) Név

Nemzetiség 4 belföldi belföldi

Magyar Állam Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar belföldi Exporthitel

Tevékenység 5 Á I I

Mennyiség (db) 37.500 14.500

Részesedés (%) 6 91,46 35,36

3.500

8,54

Megjegyzés 7

Biztosító Rt. A tulajdoni hányad megállapítása során a ”Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról” szóló 1996. évi CXII. törvény 4. sz. mellékletében a közvetett tulajdoni hányad kiszámítására vonatkozó szabályokat is alkalmazni kell. Amennyiben információval rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a letétkezelőknél lévő mennyiségből valamely természetes, jogi, vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság 5%-ot meghaladó részesedéssel bír, úgy azt – akár összevontan, %-os formában- is szíveskedjenek megadni. 4

Belföldi (B), Külföldi (K) Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) 6 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 7 Pl.:szakmai befektető, pénzügyi befektető, stb. 5

IV. Az FHB Rt. vezetése, foglalkoztatása

TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Név

Beosztás

Jelle g1 IT

dr. Vági Márton

IT

Dr. Katona Tamás

IT

Megbízás kezdete

Megbízás vége/megszűnse

Saját részvény tulajdon (db)

az IT elnöke

2002.07.26.

2007.07.26.

nincs

az IT tagja

2002.09.06

2003.02.28.

nincs

Gyuris Dániel

az IT tagja, vezérigazgató

1999.01.11.

2004.01.11

nincs

IT

Harmati László

az IT tagja, vezérig.-h.

2002.07.26.

2007.07.26.

nincs

IT

Egressy Zoltán

az IT tagja

2002.07.26.

2007.07.26.

nincs

IT

Dr. Hollai Imre

az IT tagja

2002.09.06.

2007.09.06.

nincs

IT

Ács Zsuzsanna

az IT tagja

2002.09.06.

2007.09.06.

nincs

FB

Somfai Róbert

az FB elnöke

2002.07.26.

2007.07.26.

nincs

FB

Winkler Ágnes

az FB tagja

2002.07.26.

2007.07.26.

nincs

FB

Koltainé Ágnes

az FB tagja

2002.09.06.

2007.09.06.

nincs

FB

Dr. Szőke Miklós

az FB tagja

2002.09.06.

2007.09.06.

nincs

Nádházi

Kérjük az IT, FB tagok feltüntetésénél a testületek elnökeit szerepeltessék az első helyen. 1

Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

V. FHB Rt. átlagbérek

Átlaglétszám

Bér

Átlagbér (Bér/Átlaglétszám)

2002. I. né.

183,64

60 136 400

327 061

2002. II. né.

193,29

74 101 070

383 457

2002. I. fé.

188

67 118 735

355 259

2002. III. né.

191,72

97 329 884

507 383

2002. IV. né.

192,38

81 375 591

423 037

2002. II. fé.

192,05

89 352 738

465 210

2002. éves átlag

190,26

78 235 736

410 235

VI. Az FHB Rt. tevékenysége és gazdálkodása

I. Az FHB Rt. 2002. évi tevékenysége és gazdálkodása

1. Az FHB Rt. a magyar jelzálogpiacon 1.1 Stratégia Az 1999. évben elhatározott sikeres stratégia váltás eredményeként 2000. februárjában indult az új stratégia szerinti üzleti tevékenység. Az FHB Rt. új stratégiáját a Bank 2000.01.28-án megtartott közgyűlése is megerősítette, és ezek azóta alapvetően változatlanok. Az alapvető célok a következők: -

széleskörű lakossági igények kielégítése hosszú futamidejű támogatott lakáscélú hitelekkel,

-

a lakossági ügyfélkör bővítése,

-

lakáscélú hitelek felvásárlása (konzorciális hitelezés és önálló zálogjog) a kereskedelmi bankoktól,

-

a piaci részesedés növelése a lakosság lakáshiteleinél és a lakásépítési célú projektfinanszírozásban,

-

a Bank hatékonyságának növelése,

-

a Bank speciális tevékenységéből fakadó előnyök minél jobb kiaknázása,

-

a Bank nyereségességének fenntartása és növelése

A stratégia fő fókuszpontjai az alábbiak: 1.2 A lakáshitelezési jogszabályok változásai 2002-ben Az 1/2000.(I.14.) Kormány rendelet (a lakáscélú támogatásokról szóló 106/1988.(XII.26) MT rendelet módosításáról) alapján az FHB Rt. a Bank hitelpolitikájának középpontjában a lakáscélú ingatlanok fejlesztésének és vásárlásának finanszírozása áll. A Bank fő tevékenysége ennek megfelelően az államilag támogatott lakáshitelek folyósítása, a vállalkozói lakásépítés hitelezése és a követelés vásárlás. A lakáshitel termékek értékesítésére jelentős hatással volt, hogy 2002-ben több alkalommal módosult a jogszabályi környezet. A 30/2002. (II. 28.) Kormányrendelet módosítása során: ü kibővült a korszerűsítési hitelek esetében figyelembe vehető célok köre; ü 7%-ról 10%-ra nőtt a jelzáloglevél oldali támogatás mértéke; ü a rendelet 6%-ban maximálta az 5 éves kamatperiódusú hitelek esetében az ügyfelek által fizetendő kamat és díjak összegét; az öt évnél rövidebb kamatperiódus esetében a támogatás mértékét úgy határozza meg, hogy az adósok terhei ne növekedjenek. A 229/2002. (XI. 7.) Kormányrendelet kapcsán: ü A közvetlen támogatásokon belül emelkedett a gyermekek és más eltartottak után igénybe vehető Lakásépítési kedvezmény összege: az első gyermek után ötszázezer forint, a második és harmadik gyermek után gyermekenként egymillió-egyszázezer forint, a negyedik gyermek után ötszázezer forint, minden további gyermek esetében kettőszázezer forint vehető igénybe.

ü Gyermektelen fiatal házaspár két születendő gyermek, egygyermekes fiatal házaspár további egy születendő gyermek vállalása esetén - az önerő növelése érdekében - kérheti a Lakásépítési kedvezmény kölcsönként történő megelőlegezését. 1.3 Termékek 1.3.1 A „klasszikus” lakáshitel termékek: · · · · · ·

a lakásvásárlási jelzálogkölcsön a lakásbővítési jelzálogkölcsön a lakásépítési jelzálogkölcsön a lakáskorszerűsítési jelzálogkölcsön a lakás hitel kiváltási jelzálogkölcsön a magánszemélyek részére nyújtott általános jelzáloghitel

Közvetlen támogatások: · · ·

Lakásépítési kedvezmény Adó-visszatérítési támogatás Akadálymentesítési támogatás

Kamattámogatások: · ·

Kiegészítő kamattámogatás Jelzáloglevelek kamattámogatása

1.3.2 Közös (kombi) termékek: ·

·

A Bank az AXA Colonia Biztosítóval, a Generali-Proidenciával és az Ahicoval közösen fejlesztette ki az életbiztosítás fedezete mellett nyújtandó lakáshitel konstrukciót. A konstrukció előnye, hogy az életbiztosítás lejáratakor az ügyfelet megillető biztosítási összeg hiteltörlesztésre fordítható. A Fundamenta Lakástakarékpénztár Rt.-vel kötött megállapodás keretében nyújtja az FHB Rt. az un. „kombi terméket”. A lakás-előtakarékossági szerződések alapján felhalmozott megtakarítást az ügyfél - lejáratkor - a Bank felé fennálló lakáshitelének törlesztésére fordíthatja.

1.3.3 A Bank új (2002-ben bevezetett) lakáshitel-termékei: ·

2002. májusában bevezetésre került a köztisztviselők részére nyújtható kedvezményes lakáskölcsön lakásvásárlási és lakásépítési célokra1;

1

A köztisztviselői kedvezménnyel nyújtott kölcsönök esetén a hitelcéllal érintett ingatlan (legalább egyik) tulajdonosa köztisztviselő kell, hogy legyen. A zálogkötelezettek, illetve természetes személy készfizető kezesek személyére vonatkozó előírások mindenben megegyeznek a Bank lakossági lakáshitelekre vonatkozó általános szabályaival. A természetes személy készfizető kezes esetleges fizetési kötelezettsége csak az un. rendes-alkölcsönhöz kapcsolódó tartozások megfizetésére terjed ki. Az un. pót-alkölcsön összegét állami készfizető kezesség vállalás biztosítja. A kölcsön biztosítékai lehetnek ingatlanfedezet és állami kezességvállalás.

·

2002. szeptemberétől vehető igénybe a Duna és mellékfolyói által 2002. augusztusában egyes, nem lakás céljára szolgáló épületekben okozott károk elhárításához jelzáloglevéllel forrás oldalról kamat-támogatott kölcsön. 1.3.4 Projektfinanszírozás: A Bank a 2002. évben a tervezetthez képest is visszafogottabb hitelkihelyezési politikát folytatott. A hangsúly áttolódott a projekthitelekhez kapcsolódó vevőoldali finanszírozásra. Kialakultak azok az ingatlanértékelési, hitelbírálati módszerek, amelyek révén már a beruházás, az építés szakaszában a vevők kölcsönkérelmére érdemi döntés születhet, elősegítve ezzel a megépítendő lakások értékesítését és gyorsítva a Bank lakossági ügyfeleinek kiszolgálását. 1.4 Értékesítési csatornák: A Bank értékesítési politikája több-csatornás, s fokozatosan tovább épül partnerhálózata. Az értékesítési politika négy alappilléren nyugszik: 2002. L AKO SSÁG I JEL ZÁLO G H ITEL FOL YÓ SÍTÁS ÉRTÉKE SÍTÉSI CSA TO R NÁK SZER INT

13060

12141 10398 10241 9085

8 96 7

7 703

6607

M illió Ft

5938

67 22

4 80 8 40 98

4885

24 09 2 193

2948 1424 9 2 1 33 17 11 82 I.H Ó

1823 37 5 1 17 1 7 1 31 4 II.H Ó

2234

44 7 54 0 29 6 8 1

49 7 14 5 2 9

81

5 73 175

I V .H Ó

1 08 3

1 248

56 9

4 92

4 53

97 1 95 3 67 3

37 81 28 63

S a já t h ite le z é s Ü g y n ö k i h ite le z é s

88 0

30 4

2 998

26 95

20 31

1 56 3 III.H Ó

52 36 6

14 93

V .H Ó

V I.H Ó

V I I.H Ó

V III.H Ó

2 70 2

IX .H Ó

2 737

X .H Ó

24 19

X I.H Ó

2 44 9

X II.H Ó

K o n z o r c iá lis h ite le z é s R e fin a n s z ír o z á s

1.4.1 Saját hálózat: A hitelezési tevékenység jelentős része 2002-ben is saját hálózaton keresztül valósult meg. A saját hálózat 2002 júniusában kibővült a pécsi koordinációs irodával, amely bérelt, a Fundamenta Rt.-vel közös helyiségben kezdte meg működését. A közös elhelyezést indokolta az is, hogy Dél-Magyarországon igen nagy az érdeklődés a Fundamentánál kötött előtakarékossági szerződéssel kombinált lakáshitel termék iránt. 1.4.2 Konzorciális hitelezés: E konstrukcióban a kereskedelmi bankok és az FHB Rt. közösen hitelez, megosztva a hitelkockázatokat. A konzorciális együttműködés során a partner intézmények fiókhálózatán keresztül a Bank standardizált klasszikus lakáshitel-termékei kerültek értékesítésre, melyek a kölcsönügyletben szerepeltett személyekre, illetve hitelparaméterekre vonatkozóan mindenben megfeleltek a banki és a vonatkozó jogszabályok által támasztott

követelményrendszernek. Az ügyfelek kiszolgálását a partner bankok infrastruktúrája segíti. A konzorciális együttműködésben résztvevő partnerek 360 szervezeti egysége, ebből 310 takarékszövetkezeti fiók, illetve kirendeltség biztosítja országszerte termékeink értékesítését. 1.4.3 Refinanszírozás: Önálló zálogjog2 megvásárlásán alapuló együttműködés. Az FHB Rt. – az önálló jelzálogjog megvásárlása révén – refinanszírozza a kereskedelmi bankok által nyújtott támogatott jelzáloghiteleket. Az FHB jelzáloglevél kibocsátásával értékpapírosítja a kereskedelmi bankok hosszú lejáratú lakossági lakás célú jelzáloghiteleit. Az új refinanszírozási üzletágában 2002. év folyamán nyolc üzleti partnerrel volt szerződéses kapcsolatban. Az együttműködési keretszerződés megkötésére két bankkal a 2001. évben, míg hat pénzintézet esetében 2002. évben került sor. A refinanszírozási kötegek felajánlása, illetve megvásárlása – a partnerek ciklikusságától függő időpontokban, de – rendszeres időközönként – történik. A 2002. év során összesen 10.467 darab egyedi hitelügyletet refinanszírozott az FHB Rt.. A refinanszírozott egyedi ügyfél hitelek (megvásárolt önálló jelzálogjogok) átlagos összege 4 millió forint. A partnerek állománnyal súlyozott refinanszírozott hitelállományának (önálló jelzálogjog) fedezeti aránya mintegy 44%. A fentieken túlmenően a refinanszírozás jellemző adata, az egy felvásárolt önálló jelzálogjog mögött álló ingatlanok átlagos darabszáma: a partnerbankok átlagosan 1,17 darab ingatlant terhelnek egy ügylet fedezetéül. 2002.

JELZÁLOGHITELEK JELZÁLOGHITELEK REFINANSZÍROZÁSA Millió Millió Ft 8967 7703 6722 6098

4808

2193

2409

1493 92 JANUÁR

2

375 FEBRUÁR

497 MÁRCIUS

540 ÁPRILIS

MÁJUS

JÚNIUS

JÚLIUS

AUGUSZTUS

SZEPTEMBER

OKTÓBER

NOVEMBER

DECEMBER

A pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2001. évi L. törvény jelentősen módosította a Jelzálog-hitelintézetekről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvényt, és ezzel megújította, kibővítette a kereskedelmi bankok lehetséges szerepét a jelzáloghitelek nyújtásában. A módosítás részeként megjelent az önálló zálogjog jelzáloglevél fedezetként történő alkalmazásának és egyben adás-vételének a lehetősége, mellyel a kereskedelmi bankok és a jelzálogbankok üzleti együttműködésének új lehetősége teremtődött meg.

1.4.4 Ügynöki együttműködés: Ügynöki együttműködés: ennek keretében a biztosító társaságok és egyéb gazdasági társaságok is beléphetnek az FHB Rt. termékeivel a hitelezési piacra. A Bank 2002-ben a külső értékesítési csatornák bővítése céljából további 5 hitelkérelmeket gyűjtő, „akviráló” céggel kötött a szerződést. A Bank a hitelkérelmek átfutási idejének csökkentése érdekében feldolgozó ügynököket is foglalkoztat.

2. Üzleti tevékenység 2.1. Hitelezés A Bank ügyfelekkel szembeni (refinanszírozást nem tartalmazó) követelésállománya a 2001. december végi 31,0Mrd Ft-ról, a növekedési dinamika folyamatos emelkedése mellett több, mint a kétszeresére emelkedett: mintegy 65Mrd Ft-ra ugrott 2002 végén. Az összhitelállomány nagysága, amely mind a lakossági hiteleket, mind a kereskedelmi bankok felé nyújtott refinanszírozási hiteleket tartalmazza, 106,2Mrd Ft volt. Ez az érték a 2002 évi tervet mintegy 87%-kal haladja meg. Az év során 80,2Mrd Ft hitelkihelyezés történt. Az ügyfelek 5,1Mrd Ft-ot törlesztettek a felvett hitelekből – a törlesztések közel 7,3%-a nem előre ütemezett, rendkívüli előtörlesztés volt – így alakult ki a közel 107Mrd Ft-os záró hitelállomány. A hitelállomány 59,4%-a (63,1Mrd Ft) lakáshitel, 38,8%-a (41,2Mrd Ft) refinanszírozott hitel, és mindössze 1,8%-a (1,8Mrd Ft) értékesítési célú lakásépítési projekt hitel, valamint a vállalkozások részére nyújtott (régi) hitelállomány. A stratégiának megfelelően a hitelezési tevékenységben a lakossági hitelkihelyezés (beleértve a refinanszírozást) volt jelentős. A lakáscélú lakossági jelzáloghitelek növekedése 2002-ben a bankszektorban tapasztalható trendnek megfelelően a legintenzívebb, a tervezett szintet meghaladó növekedést produkálta a Bank portfoliójában, ezzel párhuzamosan az egyéb szektoroknak folyósított hitelek a tervezett szint alatt maradtak. A kereskedelmi bankok részére nyújtott refinanszírozási (önálló zálogjog vásárlási) hitel többszörösen túlszárnyalja az erre az időszakra tervezett 8,65 Mrd Ft-os nagyságot, és növekedésének üteme is kiemelkedően dinamikus. Az egyes hónapok folyósításaiból a refinanszírozás aránya a januári 6,2%-ról december hónapra már csaknem 70%-ra emelkedett, az évi összes folyósításnak pedig 51,5%-át adta.

SZERZŐDÉSEK SZERZŐDÉSEK DARABSZÁMÁNAK DARABSZÁMÁNAK ALAKULÁSA ALAKULÁSA 1998 1998 -- 2002 2002 19.097 növekedés az előző mérési időponthoz képest (db) db szám az előző mérési időpontban

8.919

10 178

3.699 5 220

238

631 3 068 393

1998.12.31

1999.12.31

2000.12.31

2001.12.31

2002.12.31

DB DB

A saját kihelyezésű hitelportfolióban a szerződések száma és állományuk alakulása is kiugróan gyors ütemű növekedést mutat. 2002-ben több hitelkihelyezésre került sor, mint 1998-2001 között összesen. A hitelek darabszáma 2002 végére megközelítette a 19.100-at, egy év alatt több, mint 10 ezerrel gyarapodott.

SZERZŐDÉSEK SZERZŐDÉSEK ÁLLOMÁNYÁNAK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA ALAKULÁSA 1998 1998 -- 2002 2002 70.640 növekedés az előző mérési időponthoz képest (mFt) állomány az előző mérési időpontban

33.633

MFt MFt

37 007

15.604 18 029

5.969 3.406

9 635 2 563

1998.12.31 1999.12.31 2000.12.31 2001.12.31 2002.12.31

A Bank hitel-kihelyezési dinamizmusa 2002-ben felgyorsult: a szerződések állománya 2002ben ugrásszerűen, mintegy 37Mrd Ft-tal emelkedett, (2001-ben 18,0Mrd Ft-tal), s az év végén elérte a 70,64Mrd Ft-ot, szemben a 2001 decemberében mért 33,63Mrd Ft-tal. 2.1.1. Ügyfélkör A stratégiaváltás következményeként 2000-től erőteljesen átalakult a Bank ügyfélstruktúrája és az ügyfélcsoportokkal szembeni követelés összetétele. A lakossági ügyfélkör vált meghatározóvá mind a szerződések száma, mind az állomány vonatkozásában. A 2002. december 31-i állapot szerint a teljes (szerződött) saját kihelyezésű hitelportfolió hitelállományának 91%-a lakossági (magánszemélyek által felvett) lakáshitel, szemben a 2001-es 78%, illetve a 2000-es 59%-kal. A darabszámot tekintve az arány még inkább a lakosság felé tolódott: 94%-os. A lakosság köréből kerül ki a szerződéses partnerek 99,7%-a, a kihelyezések 97,4%-val rendelkeztek 2002 végén. A Bank ügyfeleinek elhanyagolható részét teszi ki a kisvállalkozások és a jogi személyek együttes részaránya, amely 2000 decemberében még 3% volt. A vállalkozók és egyéb szervezetek aránya az FHB Rt. által folyósított hitelek darabszámát tekintve 1998. decemberében még 38,5%-ra rúgott.

Az ügyfélstruktúrát az ügyfélcsoportokkal szembeni követelések tekintetében az alábbi diagram ábrázolja:

ÜGYFÉLCSOPORTOK ÜGYFÉLCSOPORTOK MEGOSZLÁSA MEGOSZLÁSA 1998 1998 -- 2002 2002

MFt MFt

100% 80% 60% 40% 20% 0%

1998.12.31

1999.12.31

Jogi szem. és egyéb szervezetek

2000.12.31

2001.12.31

kisváll. (BT, E.váll.)

2002.12.31

Magánszem.

A 2002. év végi állományokat ügyfélcsoportonként elemezve megállapítható, hogy a lakossági ügyfélkörhöz tartozó hitelek összértéke továbbra is magas és gyorsuló növekedési rátát mutat. Ugyanakkor a jogi személyiségű vállalkozásokkal szembeni követelésállomány portfolión belüli aránya fokozatosan tovább csökkent. 2.1.2 Termékkör, termékcsoportok A kormány lakáspolitikájához kapcsolódó, újonnan kifejlesztett és 2000 februárjától piacra kerülő jelzáloglevél kamattámogatott (induláskor 3%-os, 2001 februárjától 4,5%-os, 2001. augusztusától 6%-os, 2001. novemberétől 7%-os, 2002. márciusától 10%-os a támogatás mértéke) lakás-hiteltermékek köre: §

lakásépítési jelzálogkölcsön

§

lakásvásárlási jelzálogkölcsön (a kölcsön célja használt, illetve új építésű, önállóan forgalomképes társasházi, lakásszövetkezeti lakás, lakóház tulajdonjogának a megszerzése),

·

lakásbővítési jelzálogkölcsön (a kölcsön célja lakóingatlan bővítése, elsősorban azon ingatlantulajdonosok számára, akik nagyobb életteret kívánnak kialakítani)

§

lakáskorszerűsítési jelzálogkölcsön (a kölcsön célja lakóingatlan korszerűsítése, színvonalasabb életkörülmények megteremtése)

§

társasház közös részeinek felújításához való jelzálogkölcsön (célja felújítás, állag-javítás, megőrzés)

§

lakáshitel-kiváltási jelzálogkölcsön.

A kölcsön maximális értéke e termékeknél 30 M Ft. A szerződések alapján fennálló hitelek hiteltípusok szerinti megoszlását 2002. december végén a következő ábra mutatja:

HITELTÍPUSOK HITELTÍPUSOK SZERINTI SZERINTI MEGOSZLÁS MEGOSZLÁS 2002.12.31. 2002.12.31. Lakáscélú lakossági hitel 90,7%

MFt MFt

Lakossági általános és egyéb jzh 6,7% Vállalkozók és egyéb szervezetek általános és egyéb jzh 1,5%

Lakáscélú vállalkozói jzh 1,1%

A hitelek összegét tekintve 90,7% (2001-ben 80%-a, 2000-ben 60%-a) lakásvásárláshoz, építéshez, felújításhoz, bővítéséhez és korszerűsítéshez kapcsolódik. Az összes egyéb típusú hitel összege együttesen nem éri el a 10%-ot, de ezen belül 6,7%-os a lakossági általános (hitelcélhoz nem kötött, illetve szabad felhasználású) hitelállomány, amely 2001-ben 15,5%, 2000-ben pedig 24% volt. Tovább csökkent a nem lakáscélú vállalkozói (vállalkozásfejlesztési, mezőgazdasági és egyéb vállalkozási célú) szerződések és kihelyezések aránya: 2002 végén 1,5%-ra rúgott, míg 2001 végén 4,7%-ra, illetve 2000 decemberében 15%-ra. 2.1.3 A hitelportfolió elemzése ·

Felhasználási célok

A Bank vezető terméke továbbra is a lakásvásárlási hitel, amely az összes 2002. évi hitelkihelyezés 60,3%-át adja (2001-ben 53,2%), ezt követi az építési hitel 25,9%-os (31,1%), majd a bővítés 8,4%-os (7,7) aránnyal, a többi termék összesen 5,3%-os 2001-ben (8,0%) arányt képvisel az összes hitelezésen belül.

LAKOSSÁGI LAKOSSÁGILAKÁSHITELEK LAKÁSHITELEK HITELCÉL SZERINTI HITELCÉL SZERINTIMEGOSZLÁSA MEGOSZLÁSA 2002.12.31. 2002.12.31.

MFt MFt

lakás vásárlási kölcsön 60,3%

lakás építési kölcsön 25,9% Lakáshitelek 1998-99 0,6%

·

lakáshitellakás felújítási kiváltási kölcsön kölcsön 1,9% 0,3%

lakás bővítési kölcsön 8,4% lakás korszerűsítési kölcsön 2,5%

A hitelek nagysága

A hitelek nagyságának 2002 december 31-i megoszlását (a szerződések 19.097 darabszámát 100%-nak véve) az alábbi ábra tartalmazza:

HITELEK HITELEK NAGYSÁG NAGYSÁG SZERINTI SZERINTI MEGOSZLÁSA 2002.12.31. MEGOSZLÁSA 2002.12.31. DB DB 80,2 % 2 - 5 M Ft-ig 45,3%

2 M Ft-ig 34,9% 5 - 10 M Ft-ig 17,5%

100 M Ft-tól 0,02% 50-100 MFt-ig 0,02%

20 - 50 M Ft-ig 0,4%

10 - 20 M Ft-ig 1,9%

Összegszerűségében nézve a hitelszerződések 80,2%-át (2001-ben 81,5%-át, 2000-ben 79,5%át) kis összegű, 5M Ft alatti hitelek teszik ki. Ezen belül a nagyobb részarányt a 2-5M Ft közötti ügyletek képviselik. Az ügyletek további 19,4%-a 5-20M Ft közötti követelés. Ez az arány 2000-ben és 2001-ben is hasonló nagyságrendű volt: 19,3-17,8%-os. 50M Ft feletti szerződés 7 db volt (2001-ben 10, 2000-ben 14 db). A lakossági lakáshitelek között nincs 30M Ft feletti szerződés. ·

A hitelek futamideje

A kölcsönök futamidejét tekintve a legnagyobb részarányt a 10 és a 15 éves szerződések képviselik együttes részarányuk 63,1%, 2001-ben hasonlóan magas volt a részarányuk 68,5%. A kereken 10 évre adott hitelek aránya 2002-ben 34,5%-ra csökkent 45,3%-ról, miközben a kereken 15 évre felvett kölcsönöké 28,6%-ra emelkedett, 23,2%-ról. Az ötéves futamidejű hitelek aránya 14,8%-ról 9% alá esett, miközben a kereken 20 éves kölcsönöké 21,2%-ra ugrott a 2001-es 6,6%-ról. A 10 éves és ennél rövidebb futamidejű szerződések aránya a portfolióban az egy évvel korábbi 67%-ról 47%-ra esett vissza.

FUTAMIDŐ FUTAMIDŐ SZERINTI SZERINTI MEGOSZLÁS MEGOSZLÁS 2002.12.31. 2002.12.31.

10 év 34,5%

10 - 15 év közötti 1,5%

5 - 10 év közötti 2,7% 5 év 8,7%

5 év alatti 1,2%

20 év feletti 0,5%

MFt MFt

15 év 28,6%

15 - 20 év közötti 20 év 1,2% 21,2%

Az FHB Rt. által nyújtott hitelek jellemzően éves vagy ötéves kamatperiódusúak, igazodva az azokat finanszírozó jelzáloglevelek kamat struktúrájához. 2.1.4.Az FHB Rt. portfoliójában szereplő hitelek fedezetei

A 70,5Mrd Ft-os ügyfelekkel szembeni kintlevőséghez 2002. december 31-én 187,6 Mrd Ftos hitelbiztosítéki értékű ingatlan fedezet kapcsolódott. A kihelyezések több, mint háromnegyedénél a hitelbiztosítéki érték meghaladja a fennálló követelések és kötelezettségvállalások kétszeresét. Átlagban a kölcsönök fedezettsége 2002 decemberében 269%-os volt szemben a 2001-es 279%-kal. Az átlagos tőkefedezettség 287%-ra rúgott.

A fennálló hitel összege és a hitelbiztosítéki érték összegéhez viszonyító arányszámokat az alábbi diagram mutatja.

FEDEZETTSÉG FEDEZETTSÉG ALAKULÁSA ALAKULÁSA 2002.12.31. 2002.12.31. (összeg (összeg alapján) alapján)

144 - 200% közötti 21,3%

201 - 332% közötti 41,7%

100 - 143% közötti 2,6%

333% feletti 34,5%

A portfolió 2,6%-ánál alacsonyabb a fedezettség, mint 143%. Ez utóbbiak jellemzően lakásépítésre, bővítésre a lakosságnak nyújtott kölcsönök, amelyeknél a befejezést követően a hitelbiztosítéki érték a jelenleginél magasabb összegű lesz, és ennek megfelelően a kihelyezések fedezet-aránya is javul, illetve itt szerepel az a 79 db – köztisztviselővel kötött – kölcsönszerződés is, amelyhez az állam kezességet vállalt. 2.1.5. A kintlevőségek minősége az ügyfelek adósminősítése alapján 2002-ben tovább növekedett az első három adósminősítési kategóriába tartozó ügyfelek aránya a teljes állományon belül. Az állomány 92,7%-a tartozik ebbe a körbe (2001-ben 85,7%, 2000-ben 74,8%). 2.1.6. A kintlevőségek minősége a hitelek minősítése alapján A teljes portfolióban 2002. december 31-én 97,7% (2001-ben 95,37) a problémamentes kihelyezés, ez az arány 1999 évben 91%, 2000-ben 93,78 % volt. A külön figyelendő hitelek aránya 1,7%, az átlag alatti, kétes és rossz követelések aránya összesen 0,6%, míg a hitelportfolióban a problémamentes arány 96,3%, a külön figyelendő 2,7%, az átlag alatti, kétes, rossz követelések részesedése 1%.

A teljes portfolióból külön figyelendő-rossz minősítési kategóriába sorolást kapott 427 kölcsönszerződéshez kapcsolódó összesen 2,6Mrd Ft (2,5Mrd Ft követelés és 0,1Mrd Ft kötelezettségvállalás), összesen 0,224 Mrd Ft értékvesztéssel, illetve céltartalékkal. Az FHB Rt. portfoliójának minősítési kategóriák szerinti megoszlását 2002.12.31-én az alábbi ábra szemlélteti: (A=problémamentes, B=külön figyelendő, C=átlag alatti, D=kétes, E=rossz)

PROBLÉMÁS PROBLÉMÁSÜGYEK ÜGYEK MEGOSZLÁSA MEGOSZLÁSA MINŐSÍTÉSI MINŐSÍTÉSI KATEGÓRIÁK KATEGÓRIÁK SZERINT SZERINT 2002.12.31. 2002.12.31. D 23,4%

C 12,4%

DB DB

E 1,2%

B 63,0%

D 17,3%

MFt MFt

E 1,3%

C 7,8%

B 73,6%

A Banknak 108,6Mrd Ft minősített eszköze, illetve 5,6Mrd Ft mérlegen kívül vállalt kötelezettsége volt. Ügyfelekkel szembeni követelés összesen 65,4Mrd Ft-ra (az összportfolió 57,3%-a) rúgott, továbbá a megkötött szerződések alapján a mérési időpontban összesen 5,6Mrd Ft hitelfolyósítási kötelezettség (4,9%) állt fenn. A refinanszírozási hitelek állománya hat kereskedelmi bank esetében 41,2Mrd Ft (36,1%) volt, mely problémamentes besorolású. Az MNB-n kívüli hitelintézeteknél elhelyezett betét három kereskedelmi banknál lekötött, illetve látra szóló betét formájában, 1,95Mrd Ft (1,7%) volt. Vagyoni érdekeltségként a Bank továbbra is csak egy társaságnak, az FHB Szolgáltató Rtnek 100%-os tulajdonosa. A befektetés névértéke 65 millió Ft, amely problémamentes. A portfolió – gyors növekedés mellett – megőrizte jó minőségét. Mind a teljes portfolióban, mind a hitelportfolióban javult a problémamentes-problémás kihelyezések aránya. Az összportfolió átlagos értékvesztés szintje 0,2%, a hitelportfolióra vetítve 0,3%. 2.2 Jelzáloglevél kibocsátás Az Igazgatóság által 2001 decemberében jóváhagyott finanszírozási terv 2002 vonatkozásában 24,1 Mrd Ft nettó jelzáloglevél-kibocsátást, és közel 50 Mrd Ft év végi jelzáloglevél-állományt irányzott elő. 2002 márciusától az állami kamattámogatás 3% ponttal megemelkedett, ami rendkívül népszerűvé tette a jelzáloghitelt, illetve a támogatási rendszer változásával kapcsolatos bizonytalanság jelentős lakossági keresletet hozott előre, ami a hitelezési tevékenység növekedését eredményezte. A kereskedelmi bankokkal kiépült együttműködési forma a

refinanszírozás intézményén keresztül szintén hozzájárult az eszközoldali aktivitás felfutásához. A fenti tényezők együttes hatása a tervezetthez viszonyítva nagyságrenddel nagyobb forrásigényt eredményezett. A kibocsátási volumenek növekedését az alábbi diagram mutatja:

2002.

JELZÁLOGLEVÉL JELZÁLOGLEVÉL AUKCIÓK AUKCIÓK Millió Millió Ft Ft

12 000

10 000

november

12 000

9 500

október

27 451

24 066 13 000

Beérkezett ajánlatok összege

szeptember

10 000

augusztus

10 000

8 000

július

8 000

június

21 063

22 458 18 900 12 250

3 000

3 000

május

4 000 5 429 4 000

7 038 2 800

Felajánlott mennyiség

2 800

április

6 740

1 600

március

2 610 7 440 3 500

2 500

3 000

2 498

3 000

2 498

február

7 958

8 545

10 076 január

december

Értékesített mennyiség

A vártnál lényegesen nagyobb forrásigény miatt a Bank az év közepétől azt tapasztalta, hogy a hazai intézményi befektetők – nyugdíjalapok, biztosítók és befektetési alapok – nettó eszközállomány-növekedése elmaradt a jelzáloghitelek generálta forrásigény bővülés üteme mögött. Az állampapírhozamok jelentős emelkedése pedig növelte az ár volatilitást. Emellett az egyedi kibocsátóra és kibocsátásra érvényes limitkorlátok is hátráltatták a nagyobb volumenű értékesítést. Az értékesítési csatornák diverzifikálása érdekében a Bank 2002 májusában megbízást adott a Moody’s nemzetközi hitelminősítő intézetnek a Bank és az általa kibocsátott jelzáloglevelek minősítésére. A Bank hosszúlejáratú kötelezettségeit a Moody’s 2002 szeptemberében A3 hitelbesorolásban részesítette, ez decemberben A2-re módosult, majd októberben a jelzáloglevelek A1 minősítést kaptak. A minősítések befektetők általi megítélése megegyezik a magyar állampapírokéval. A Bank továbbra is igyekezett minél inkább piackonform módszereket alkalmazni a jelzáloglevelek értékesítésében, az aukciós árjegyzés gyakorlatában, a sorozatok számának a csökkentésében, a kibocsátási volumenek mértékének a növelésében. Egyúttal lépések történtek az MNB irányában a jelzáloglevelek repo-képességének elismertetése érdekében. A Bank forrásigényének növekedésével párhuzamosan növekvő hozamfelár fizetése vált szükségessé: míg 2002 első felében az ÁKK hozamgörbe felett 80-100 bázispont közötti kockázati prémium fizetésére került sor, 2002. második felében ez már 140-150 bázispontra szélesedett. Pozitív fordulat csak az utolsó negyedévtől következett be. Ennek egyik oka a hitelminősítés megszerzése volt, a másik pedig az, hogy a Bank nyilvános kötvénykibocsátási politikája felkeltette a külföldi befektetők érdeklődését is. Mindez azért volt

fontos, mert bár Magyarországon 3 jelzálogbank kötvénykibocsátást gyakorlatilag csak az FHB végez. A nyilvános kibocsátású jelzáloglevél állomány megoszlása kibocsátók szerint 2002.12.31.

tevékenykedik,

nyilvános

Ateljes kibocsátott jelzáloglevél állomány megoszlása kibocsátók szerint 2002.12.31. HYPO FHB 3% 36%

HYPO 2% OTP 32% FHB 66%

OTP 61%

Ugyancsak jelentős a befektetők számára az a körülmény, hogy míg az OTP Jelzálogbank, valamint a HVB Jelzálogbank papírjaik értékesítését a bankcsoporton belül végzik, a Bank egy 7 fős, értékesítői konzorciumot alkalmaz a havi aukciókon meghirdetett jelzáloglevelek értékesítéséhez. A befektetői diverzifikáció elérése érdekében a Bank 2002 őszén egy 3 évre szóló, 1 Mrd EUR nagyságú EMTN Program felállítása mellett döntött. A Program főszervezői megbízását októberben a Dresdner Kleinwort Wasserstein nyerte el. A Bank folyamatosan növekvő nemzetközi ismertségének, illetve a jelzáloglevelek kínálta attraktív befektetési lehetőségnek köszönhetően a Program értékesítői pozícióira szintén kiváló neveket sikerült megnyerni: a Bayerische Landesbank, BCI/Intesa, BNP Paribas, Deutsche Bank, Raiffeisen Bank valamint a Schroder Salomon Smith Barney személyében. 2002-ben a Bank összességében 75 Mrd forintnyi jelzáloglevelet értékesített. Tőkepiaci tevékenységében meghatározó szerepet kapott a nyilvános értékesítés, ami ugyancsak jelentős előrelépés a piacépítés és piaci transzparencia terén.

Jelzáloglevél kibocsátás (értékesítés módja szerint) M HUF 80000 60000 40000 20000 0

1998

1999

2000

2001

2002

Zárt

780

2040

6680

2090

6500

Nyílt

0

0

0

15045,97

68507,89

2002 mérföldkő volt a Bank tőkepiaci tevékenységében: a kibocsátási volumen folyamatos növekedése révén 2002 végére a teljes jelzáloglevél-portfólió nagysága meghaladta a 100 milliárd forintot. A nyilvános kibocsátások terén a Bank változatlanul őrzi piacvezető

szerepét. A hazai tőkepiacon a jelzáloglevelek immár az állampapírok után a második legnagyobb kötvénykategóriát jelentik, jócskán megelőzve a vállalati és pénzintézeti kötvénykibocsátásokat. Az ezirányú tevékenységének az elismerése, hogy a Bank immár két egymást követő évben elnyerte a BÉT ”Legjobb Magyar Kötvénykibocsátója” elismerését. 2.3 Treasury A Bank likviditási helyzete az év során stabil volt. Összességében a Bank hitelállományának növekménye az év során 75,6Mrd Ft volt, a jelzáloglevél állomány növekménye pedig 75,0Mrd Ft. A stabil likvidítási helyzetet mutatja, hogy éves átlagban a felvett és kihelyezett bankközi betétek átlagállománya szinte azonos mértékű volt. A hitelállomány kamatozás szerinti összetételét vizsgálva, egyértelmű tendencia az ötéves kamatperiódusú hitelek iránti igény, mind a saját hitelek, mind a konzorciális hitelek, mind az önálló zálogjog refinanszírozás vonatkozásában. Az év folyamán, az éven túli kamatmismatch alakulása fordulatot mutatott. Az év első felében a Bank forrástöbblettel rendelkezett az éven túli eszköz-forrás körben, ami augusztus – október hónapra jelentős eszköz többletté alakult át. E pozíciót a kamatkockázat mérséklése érdekében csökkenteni kellett, ami november hónaptól sikeresen meg is valósult. Összességében a kamatozó források éves átlagállománya 55,1Mrd Ft, a kamatozó eszközök éves átlagállománya 63Mrd Ft volt.

3. A Bank pénzügyi helyzete Az e fejezetben bemutatott pénzügyi adatok a magyar számviteli szabályok szerint elkészített és az FHB Rt. könyvvizsgálója által 2002.12.31-ig auditált adatok. 3.1 Eszközök A Bank mérlegfőösszege a 2001. december 31-i 35,2 Mrd Ft-hoz képest 228%-kal emelkedett, így 2002 év végére elérte a 115,6 Mrd Ft-ot. A mérlegfőösszeg növekedésének egyik meghatározó tényezője az ügyfelekkel szembeni követelések bővülése volt, melynek teljes volumene az időszak során 30,6 Mrd Ft-ról 64,9 Mrd Ft-ra – több mint duplájára – emelkedett. A növekedés másik forrását a hitelintézetekkel szembeni követelések megtöbbszöröződése jelentette, melynek 2001. december 31-i 1,4 Mrd Ft-os állománya a tavalyi év végére 45,1 Mrd Ft-ra emelkedett. A bővülés döntő részét (41,2 Mrd Ft-ot) a 2002-ben exponenciális növekedésnek indult refinanszírozás adta. 2002.

ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK Millió Ft 2001. ESZKÖZÖK

Pénzeszközök

2002.

december 31.

június 30.

december 31.

TÉNY

TÉNY

TERV

december 31. TÉNY

102

70

49

17

Értékpapírok

1 508

1 700

3 015

2 096

Hitelintézetekkel szembeni követelések

1 415

6 172

8 830

45 127

15

5 160

8 653

41 177

30 637

42 843

48 184

64 894

Részesedések, befektetések

65

65

65

65

Aktív időbeli elhatárolások

223

442

79

1 256

1 484

1 660

1 222

1 982

0

0

0

350

-214

-234

-384

-222

35 220

52 718

61 060

115 565

- ebből refinanszírozás Ügyfelekkel szembeni követelések

Tárgyi eszközök/egyéb eszköz Saját részvény Céltartalékok Eszközök összesen

A kamatozó eszközökön belül minden eszközkategória állománya bővült, melyek közül a legnagyobb növekedés a refinanszírozás terén figyelhető meg: a 2001. év végi 0,02 Mrd Ftról 41,2 Mrd Ft-ra emelkedett, ezzel a bruttó kamatozó eszközök 37%-át jelentette. A (refinanszírozás nélküli) lakossági hitelek összege 2002. december 31-én 63,05 Mrd Ft-ot tett ki, amely 2001-hez képest több, mint kétszeresére nőtt. Az üzleti tervben meghatározott célt csaknem 40%-kal haladta túl a lakossági hitelállomány, így a kamatozó eszközök 56%át adta. A vállalati hitelek 1,1 Mrd Ft-os állománya a bruttó kamatozó eszközök alig 1 %-át jelentette, jelentősége 2002-ben tovább csökkent. A projektfinanszírozási hitelek 0,7 Mrd Fttal szerepeltek a jövedelemtermelő eszközökben, arányuk nem érte el az egy százalékot. A bankközi betétek állománya 4 Mrd Ft-ot tett ki, ezzel a kamatozó eszközök között 3,5%-os arányt képviselt. Az értékpapírok aránya 1,9%-ot tett ki, a 2001. év végi 4,4%-hoz képest tovább csökkent.

2002.

BRUTTÓ BRUTTÓ KAMATOZÓ KAMATOZÓ ESZKÖZÖK 112 112 117 117

Millió Millió Ft 1 843

41 177

60 60 029 029 50 50 715 715

1 935 33 33 560 560

1 930 15

2 816

3 192 8 653

2 712 5 160

63 051

2 923 45 368

40 908

28 692 2001.12.31 Lakossági hitelek

6 046

2002.06.30. Refinanszírozás

2002.12.31.Terv

2002.12.31 Tény

Értékpapírpk/bankközi

Nem lakossági jelzálog hitelek

3.2 Források A Bank likviditási helyzete a tavalyi évben folyamatosan stabil maradt. A Bank forrásai az üzleti felfutás igényeit követték a 2002. év során is. A kamatozó források összege 105,3 Mrd Ft volt, aránya az összes források között jelentősen megnövekedett, 91,1%-ot tett ki a 2001. év végi 81,6%-kal szemben. A kamatozó források között meghatározó volt a jelzáloglevél-állomány, amely 96,4%-ot tett ki.

2002.

FORRÁSOK

Millió Ft Ft

2001. FORRÁSOK

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség

2002.

december 31.

június 30.

december 31.

TÉNY

TÉNY

TERV

december 31. TÉNY

600

2 000

0

2 000

Ügyfelekkel szembeni kötelezettség

26 692

41 717

50 756

101 825

- jelzáloglevél

101 644

26 636

41 644

50 756

- egyéb ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

56

73

0

181

Passzív elszámolások és egyéb kötelezettségek

1 182

2 152

3 195

4 566

Egyéb céltartalék

0

2

0

2

Hátrasorolt kötelezettségek

1 500

1 500

1 500

1 500

Saját tőke

5 246

5 347

5 609

5 672

- jegyzett tőke

4 100

4 100

4 100

4 100

-281

-211

0

-490

281

211

0

490

0

0

0

43

1 744

1 146

1 145

1 146

- eredménytartalék - lekötött tartalék - általános tartalék - tőketartalék - mérleg szerinti eredmény Források összesen

-598

101

364

383

35 220

52 718

61 060

115 565

A jelzáloglevelek 101,6 Mrd Ft-os értéke – a dinamikusan növekvő követelésállomány finanszírozási igényét követve – duplája a tervezettnek. Az ÁPV Rt. által biztosított alárendelt kölcsöntőke állománya 2002. év során nem változott, a forrás biztosítás szempontjából szerepe elenyészővé vált, az összes kamatozó forrás 1,3%-a.

2002.

BRUTTÓ BRUTTÓ KAMATOZÓ KAMATOZÓ FORRÁSOK 105 105 325 325

Millió Millió Ft 1 500

2 000

52 52 256 256 45 45 217 217 28 28 792 792

1 500

600

26 692 2001.12.31

1 500

1 500

41 717

2002.06.30

Ügyfelekkel szembeni kötelezetség

101 825

2 000 50 756

02.12.31.Terv Bankközi

02.12.31.Tény Alárendelt kölcsöntõke

3.3 Kamatmarzsok A kamatozó eszközök átlagos éves kamatlába (minden állami támogatás figyelembevételével) az elmúlt év során 15,12% volt. A jelzáloglevelek átlagos havi kamatlábának éves átlagértéke tavaly 9,66% volt. Az alárendelt kölcsöntőke viszonylag magas (11,51%-os) átlagkamatlába a források átlagos kamatlábát is megemelte. A jelzáloglevél állománya a bank kamatköteles forrásai között domináns, ezért a kamatköteles források átlagkamatlába (9,71%) leginkább ennek a forráselemnek a jellemző kamatlábához simult. A Bank nettó kamatmarzsa éves szinten 5,41% volt. A kamatmarzs eszközoldalon függ az állami lakástámogatási rendszer szabályozási feltételeitől, forrásoldalon piacérzékeny.

3.4 Eredmény A Bank első nyereséges évét zárta: 2002. december 31-i általános tartalékképzés előtti adózás előtti eredménye 480 millió Ft volt, ez 9%-kal, azaz 36 millió forinttal haladta meg a tervezettet. Az általános tartalékkal csökkentett adózott eredmény 383 millió Ft. Az utolsó két évben a Bank eredménye mintegy1 milliárd Ft-tal javult. A bruttó kamat és kamatjellegű bevétel 9,47 Mrd Ft volt - több, mint duplája a 2001. év végi 4,1 Mrd Ft-nak -, a tervezettet 35%-kal lépte túl. A kamatkiadások 5,34 Mrd Ft-os összege két és félszerese a tavalyinak, a tervezettnek 143%-a. A kamatráfordítások 91%-át a kibocsátott jelzáloglevelek után fizetett kamatok jelentették. A kamatkiadások növekedésének üteme a tavalyi évben magasabb volt, mint a kamatbevételek emelkedése, mivel a hitelállomány felfutása követelte forrásszükséglet – dacára az ütemezett jelzáloglevél-kibocsátásoknak – időnként csupán bankközi forrásbevonással volt megoldható. A kamatkülönbözet 4,13 Mrd Ft-os pozitív összege kétszerese a tavaly év véginek, a tervezettet negyedével haladta meg.

2002.

EREDMÉNY EREDMÉNY

Millió Millió Ft

2001. EREDMÉNY

2002.

december 31.

június 30.

december 31.

TÉNY

TÉNY

TERV

december 31. TÉNY

Kamatbevételek

4 105

3 419

7 036

9 466

Kamatkiadások

2 087

1 821

3 720

5 335

Kamatkülönbözet

2 018

1 598

3 316

4 131

Egyéb bevételek

651

580

890

1 512

Egyéb ráfordítások

333

203

245

739

Nettó céltartalék és értékvesztés képzés

156

22

169

10

Működési költségek

2 778

1 830

3 348

4 371

Adózás előtti eredmény

-598

123

444

523

Társasági adó

0

22

80

97

Általános tartalékképzés

0

0

0

43

Mérleg szerinti eredmény

-598

101

364

383

3.5 Működési költségek Az előző évekhez hasonlóan a Bank költséggazdálkodását a 2002. év során is szorosan a bővülő üzleti aktivitás igényeihez alakította. A banküzemi költségek 4,37 Mrd Ft-os értéke nominálisan 57%-kal haladta meg a 2001. évit, s 30%-kal a tervezettet. A költségnövekedés üteme azonban jelentősen elmaradt a tevékenységbővülés ütemétől: a mérlegfőösszeg a tavalyi évinek 328%-ára, a tervezettnek 190%-ára növekedett. 2002.

KÖLTSÉG KÖLTSÉG HATÉKONYSÁG HATÉKONYSÁG 67,67% 53,52%

2001.12.31

2002.06.30

47,58%

2002.12.31. Terv

46,18%

2002.12.31. Tény

Működési költség/Kamat bevétel 7,89 6,94 5,48 3,78

2001.12.31

2002.06.30

2002.12.31. Terv

2002.12.31. Tény

Működési költség/Mérleg főösszeg

A költséghatékonysági mutató ezzel összefüggésben a tervezettnél másfélszer kedvezőbb, 3,78%-os arányt mutatott, amely a tavalyi 7,9%-nak kevesebb, mint fele. A működési költségek legnagyobb hányadát (43%-át) a bérek és egyéb személyi költségek tették ki. A Bank létszáma 2002. december 31-én 190 volt, a tervezett szint alatt alakult. Az anyagjellegű ráfordítások 0,27 Mrd Ft-os összege a költségek 6%-át, az értékcsökkenési leírások 8%-át adták. Az ingatlan-, szoftver- és gépbérleti díjak 0,34 Mrd Ft-tal az összköltség 5%-át tették ki.

2002.

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK 44 371 371

Millió Ft Ft 33 348 348

1 664

22 778 778

975 792

11 829 829

214 299

232 341

251 367

735

123 162 678 131

1 266 207 2001.12.31 Anyag költségek

1 863

1 491 264

2002.06.30

270

02.12.31. Terv

Személyi költségek

Amortizáció

02.12.31. Tény Bérleti ktg-ek

Egyéb költségek

Az egyéb költségek (amelyek az üzleti felfutással párhuzamosan megnövekedett összegű értékbecslési munkák szakértői díját, az ügynöki jutalékokat és a hitelfedezeti életbiztosítás összegét is tartalmazzák) aránya az összes költségen belül 38% volt.

FIX ÉS VÁLTOZÓ KÖLTSÉGEK ÖSSZEGE 2002-BEN 3500 3000

2 6 60 25 2 3

2500

2 17 7 18 3 8

2000

1 61 0

1500

1 2 18

13 7 0

958 71 3

1000 500 0 -500

30 0 1

1 2 06

50 3 10 3

2 92

10 3 2 2 1 2 00 2 . 2 00 2 . ja n . feb r.

6 11 305 20 0 2. m árc.

VÁLTOZÓ KTG

1 11 0

2 0 02 . s ze p t.

2 0 02 . o kt.

860

515

4 08 2 0 02 . á p r.

7 67

97 7

2 0 02 . m á j.

FIX KTG

2 00 2 . jú n .

2 00 2 . jú l.

20 0 2. a ug .

Lineáris (VÁLTO ZÓ KTG)

2 00 2 . n ov.

20 0 2. d ec.

Lineáris (FIX KTG)

Az állandó költségek 1,37 Mrd Ft-os összege a tervezett szinten alakult. Az év során az összes költségeken belül 60%-on stabilizálódott a változó költségek aránya. A változó költségek döntő részét az értékbecslési díjak és az ügynöki jutalékok adják, amelyek a felfutó üzleti tevékenységgel párhuzamosan emelkedtek.

3.6 Az FHB Rt. tőkehelyzete A közgyűlési határozat értelmében a Bank 2001. évi vesztesége (598 millió forint) miatti negatív eredménytartalék ellentételezésére felhasználta a rendelkezésre álló tőketartalékból a szükséges összeget 2002-ben.

Az év folyamán a lekötött tőke és az eredménytartalék folyamatosan csökkent az aktivált alapítási költség havi elszámolt értékcsökkenési leírásának összegével (összesen 141 millió forint), illetve növelő tételként nyilvántartásba vételre került a visszavásárolt saját részvény névértéke (350 millió forint). A 2002-ben elért éves adózott nyereség 10%-ának megfelelő összegben a Banknak általános tartalékot kellett képeznie. A 2002. december 31-i saját tőke értéke 5,67 Mrd Ft, a tőkemegfelelési mutató 10,9%. A Bank – az előző évek gyakorlatának megfelelően – 2002-ben is betartotta a Hpt., az MNB, valamint a PSZÁF által kiadott rendelkezések előírásait.

2002.

SZAVATOLÓ TŐKE TŐKE Millió Millió Ft 269 1744

211 1146

0

490

1744

1146 600 383

900

600

600

4100

4100

4100

4100

-564

-494 -211

-628

-434 -490 -350

-866 2001.12.31 Jegyzett tõke Eredmény tartalék Tõketartalék

-599

2002.06.30

02.12.31.Terv

Immateriális javak Általános tartalék Visszavásárolt sajátrészvény

43

02.12.31.Tény Adózott eredmény Alárendelt kölcsöntõke Lekötött tartalék

A Bank fő tulajdonosának, az ÁPV-nek döntése értelmében az FHB Rt. részvényei 2003-ban részben vagy egészben - privatizáció során értékesítésre kerülnek. A kijelölt privatizációs tanácsadó, a Concorde Értékpapír Rt. februárban kezdte meg tevékenységét A 2002. évi LXII. Törvény 105. §-ának d.) pontja alapján a Bank közvetlen állami tulajdonban lévő részvényeinek összességét tekintve a képviseleti jogokat az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. jogosult gyakorolni A Magyar Exporthitel Biztosító Rt. tulajdonában lévő valamennyi FHB-részvény 100%-os árfolyamon a Bank tulajdonába került. A visszavásárlás nyomán a Bank részvényesi szerkezete az alábbiak szerint változott:

Részvényes neve

Részvények száma (db)

Össznévértéke (Ft)

Tulajdoni részarány

Szavazati részarány

Magyar Állam (képviseletében az ÁPV Rt.)

23.000

2.300.000.000

56,10%

61,33%

Magyar Állam (képviseletében a Pénzügyminisztérium)

14.500

1.450.000.000

35,36%

38,67%

FHB Rt.

3.500

350.000.000

8,54%

0%

Összesen

41.000

4.100.000.000

100%

100%

3.7 Fontosabb pénzügyi mutatók A Bank pénzügyi mutatói a tavalyi év folyamán egyre javuló tendenciát mutattak. A kockázattal súlyozott eszközök értéke a 2001 évinek 240%-a, a hitelezési tevékenység dinamikus felfutásával párhuzamosan nőtt. Ezzel egyidejűleg 10,9%-ra csökkent a tőkemegfelelési mutató, amely így is a Hpt-ben és a bázeli irányelvekben elvárt 8%-os szint felett alakult. Az átlagos saját tőke arányos nyereség (ROE) 6,75%-os, az átlagos eszközarányos nyereség (ROA) 0,33%-os aránya pozitív előjelűvé vált.

2002.

PÉNZÜGYI PÉNZÜGYI MUTATÓK MUTATÓK

2001. MUTATÓK

Kockázattal súlyozott eszközök (MFt)

2002.

december 31.

június 30.

december 31.

december 31.

TÉNY

TÉNY

TERV

TÉNY

20 914

26 702

30 655

50 388

Szavatoló tőke (MFT)

5 563

5 352

5 217

5 488

Saját tőke (MFt)

5 672

5 346

5 608

5 672

Tőkemegfelelési mutató %

26,6

20,0

17,0

10,9

Jelzáloghitel/ Jelzáloglevél

1,2

1,1

1,1

1,1

ROE

-1,698

3,741

6,473

6,751

ROA

-11,399

0,379

0,596

0,331

Működési költség/mérlegfőösszeg

7,890

6,940

5,480

3,780

Nettó kamat bevétel

2 018

1 598

3 316

4 131

67,7

53,5

47,6

46,2

Működési költség/ összes kamat bevétel (%)

3.8 A Bank cash flow-jának alakulása A Bank cash flow-jának alakulását 2001. és 2002. december végén az alábbi táblázat mutatja: s ors zám

Megn evezés

2001. dec ember 31.

01. Kam atbevételek 02. + E gyéb pénzügyi s zolgáltatás bevételei 03. + E gyéb bevételek (céltartalék felhas ználás és ct. többlet vis s zavez

2002. dec ember 31.

4 104 519

9 465 748

475 345

1 389 263

23 509

118 685

és kés zlet értékves ztés és terven felüli écs vis s zaírás nélk ü l

04. + B efektetés i s zolgáltatás ok bevételei (értékp. értékv.vis s zaírás kiv) 05. + Nem pénzügyi és befektetés i s zolgáltatás bevételei

1 406 24 826

06. + Os ztalék bevétel

3 322 2

07. + R endkívüli bevétel 08. - Kam atráfordítás ok

-2 087 086

-5 334 570

09. - E gyéb pénzügyi s zolgáltatás ráfordítás ai (érték p. érték v.nélk

-125 382

-125 862

10. - E gyéb ráfordítás ok (ct. és érték v. k épzés , terv felett écs k ivé

-163 915

-309 249

11. - B efektetés i s zolgáltatás ok ráfordítás ai (érték pap. értékves z

-95 387

-341 237

-2 479 137

-4 029 548

-350

-2 630

12. - Nem pénzügyi és befektetés i s zolgáltatás ráfordítás ai 13. - Általános igazgatás i költs égek 14. - R endk ívüli ráfordítás ok (tárgyévi adófizetés i. köt. nélk ül) 15. - T árgyévi társ as ági adófizetés i. k ötelezetts ég 16. - Kifizetett os ztalék 17. MŰKÖDÉ SI PÉ NZÁRAML ÁS (01.-16. s orok) 18. ± Kötelezetts ég állom ányváltozás a 19. ± Követelés állom ányváltozás a 20. ± Kés zlet állom ányváltozás a ± F orgóes zközök között k im utatott értékpapírok 21. állom ányváltozás a

-97 248 -323 058

738 082

15 148 738

76 862 568

-15 463 910

-78 465 253 -1 233

433 805

-938 120

-563

-63 241

-118 194

-73 288

22. ± B efektetett pénzügyi es zk özök állom ányváltozás a 23. ± B eruházás ok (előleg is ) állom ányváltozás a 24. ± Im m ateriális javak állom ányváltozás a

30

25. ± T árgyi es zközök (kiv. beruházás ok ) állom ányváltozás a

-89 649

-166 866

26. ± Ak tív időbeli elhatárolás ok állom ányváltozás a

-71 929

-1 033 331

27. ± P as s zív időbeli elhatárolás ok állom ányváltozás a

573 892

3 055 575

89 132

-85 077

28. + R és zvénykibocs átás az eladás i árfolyam on, 29. + J ogs zabály alapján végleges en k apott pénzes zk özök 30. + J ogs zabály alapján végleges en átadott pénzes zközök 31. - B evont s aját rés zvény, vagyonjegy névértéke 32. NE T T Ó PÉ NZÁRAML ÁS (17.-29. sorok) ebből: - k és zpénz állom ányváltozás a - s zám lapénz állom ányváltozás a (els zám olás i és egyéb látra s zóló betét az MNB - nél)

-149

-407

89 281

-84 670

A banki cash – flow alakulását befolyásoló főbb tényezők 2002. év során 1. A pénzeszköz állomány tárgyév során összességében 85M Ft-tal csökkent, ezen belül 84,7M Ft-tal csökkent a számlapénz állomány és 0,4M Ft-tal csökkent a készpénz állomány. 2. A működési pénzáramlás összesen nettó 738M Ft pénz befolyást eredményezett. Főbb összetevői az alábbiakban kerülnek felsorolásra: ·

nettó kamat bevétel:

4.131M Ft

·

egyéb pénzügyi szolgáltatás nettó bevételei:

1.263M Ft

·

befektetési szolgáltatás nettó eredménye:

- 340M Ft

·

egyéb tevékenység nettó eredménye:

- 191M Ft

·

általános igazgatási költségek:

- 4.030M Ft

3. A kötelezettség állományváltozása összesen 76.863M Ft pénzeszköz beáramlást eredményezett. Ebből 1.400M Ft a hitelintézetekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség állomány változásából származik, 75.008M Ft pénzeszköz beáramlást eredményezett a tárgyévi jelzáloglevél kibocsátás és 455M Ft növekedést az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása eredményezett. 4. A követelés állományváltozás összességében 78.465M Ft pénz kiáramlást okozott. A pénzkiáramlást alapvetően az ügyfelekkel szembeni követelés 34.192M Ft-os állománynövekedése, a hitelintézetekkel szembeni rövidlejáratú követelések 4.951M Ftos és az éven túli lejáratú követelések 38.764M Ft-os állománynövekedése okozta. 5. A forgóeszközök között kimutatott értékpapíroknál jelentkező 938M Ft-os pénzkiáramlást a saját tulajdonú állampapír állomány 588M Ft-os növekedéséből és a visszavásárolt saját részvény 350M Ft-os vételárából adódik. A banki cash-flow alakulását befolyásoló főbb tényezők 2001. év során: 1. A bank pénzeszközei 2001. év során összességében 89,1M Ft-tal nőtt. Ezen belül 89,3M Ft-tal nőtt a számlapénz állomány és 0,2M Ft-tal csökkent a készpénz állomány. 2. A működési pénzáramlás összesen 323M Ft nettó pénzkiáramlást eredményezett. Ennek főbb összetevői az alábbiak: ·

nettó kamat bevétel:

·

egyéb pénzügyi szolgáltatás nettó bevételei:

·

általános igazgatási költségek:

2.017M Ft 350M Ft 2.480M Ft.

3. A bank kötelezettségeinek állományváltozása összességében 15.149M Ft beáramló pénzt eredményezett. Ebből 17.136 M Ft a jelzáloglevél állomány növekedéséből, míg a hitelintézetekkel szembeni rövidlejáratú kötelezettségek állományváltozása 2.050M Fttal csökkentette ezt. 4. A bank követelés állományának változása 15.464M Ft kiáramló pénzt eredményezett. Ezen belül 16.544M Ft-tal emelkedtek az ügyfelekkel szembeni követelések. 5. Az állampapírok állományának csökkenéséből 434M beáramló pénz érkezett a bankhoz, amelyből 315M Ft a saját részvény értékesítés

VII. FHB Rt. 2002. évi konszolidált mérlegbeszámolója és könyvvizsgálói jelentése

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált mérleg

adatok E Ft-ban.

Eszközök Sorszám

A tétel megnevezése

2001. december 31.

2002. december 31.

a

b

c

d

1.

1. Pénzeszközök

108 262

17 201

2.

2. Állampapírok

1 508 285

2 096 405

3.

a) forgatási célú

1 508 285

2 096 405

4.

b) befektetési célú

1 414 553

45 129 661

1 414 553

45 129 661

1 400 481

6 351 220

700 000

2 000 000

14 072

38 778 441

30 423 328

64 615 022

30 423 328

64 615 022

2 942 752

5 794 017

27 480 576

58 821 005

5.

3. Hitelintézetekkel szembeni követelések

6.

a) látraszóló

7.

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

8. 9.

ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

10.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

11.

- MNB-vel szemben

12. 13.

bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

14.


15.

- MNB-vel szemben

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú

25. 26. 27. 28. 29.

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

30.

ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés

31.

bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés

32.

bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követélés

33.

bd) elszámoló házzal szembeni követélés

34.

be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követélés

35. 36.

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

37.

aa) forgatási célú

38.

ab) befektetési célú

39. 40. 41.

b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

42.


43.

- visszavásárolt saját kibocsátású

44. 45. 46.

bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált mérleg adatok E Ft-ban. Sorszám


2001. december 31.

2002. december 31.

a

b

c

d

47. 48.

6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra

49. 50. 51.

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) változó hozamú értékpapírok

52.

ba) forgatási célú

53.

bb) befektetési célú

54.

7. Részvények, részesedések befektetési célra

51

26

55.

a) részvények, részesedések befektetési célra

51

26

56.

Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

51

26

57. 58. 59.

b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

60.

a) részvények, részesedések befektetési célra

61.

Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

62. 63. 64.

1 365

b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) tőkekonszolidációs különbözet

65.

- leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból

66.

- társult vállalkozásból

1 365 1 365

67.

9. Immateriális javak

582 563

434 336

68.

a) immateriális javak

582 563

434 336

69.

b) immateriális javak értékhelyesbítése

356 138

505 009

356 138

505 009

70. 71.

10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

72.

aa) ingatlanok

114 886

134 620

73.

ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

240 689

306 585

74.

ac) beruházások

75.

ad) beruházásra adott előlegek

76.

b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

77.

ba) ingatlanok

78.

bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

79.

bc) beruházások

80.

bd) beruházásra adott előlegek

81.

c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

61 598 563

2 206

82.

11. Saját részvények

83.

12. Egyéb eszközök

350 000 636 581

1 153 357

84.

a) készletek

121 740

104 623

85.

b) egyéb követelések

514 841

1 048 734

222 815

1 256 150

206 175

348 003

16 640

908 147

86. 87. 88. 89.

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 13. Aktív időbeli elhatárolások

90.

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása

91.

b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

92.

c) halasztott ráfordítások

93.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből: FORGÓESZKÖZÖK (1+2a+3a+3ba+3c+4aa+4b+5aa+5ba+6a+6ba+11+12) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2b+3bb+4ab+5ab+5bb+6bb+7+8+9+10)

35 253 941 115 557 167 6 596 361

15 762 200

28 434 765

98 538 817

Budapest, 2003. március 31.

cégszerű aláírás

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált mérleg adatok E Ft-ban.

Források Sorszám


2001. december 31.

2002. december 31.

a

b

c

d

94.

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

95.

a) látraszóló

96.

b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

97. 98.

ba) éven belüli lejáratú


100.

- MNB-vel szemben

102.

104.

- MNB-vel szemben

107. 108.

2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

aa) látraszóló

111.

ab) éven belüli lejáratú

112.

ac) éven túli lejáratú

116. 117.

56 440

180 731

56 440

180 731

56 440

180 731


110.

115.

2 000 000

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

a) takarékbetétek

114.

600 000

c) befektetési szolgáltatásból

109.

113.

2 000 000

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

106.

600 000

bb) éven túli lejáratú

103.

105.

2 000 000


99.

101.

600 000

b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú

118. 119. 120. 121. 122. 123. 124. 125.

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

126.

ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

127.

cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

128.

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

129.

cd) elszámoló házzal szembeni kötelezettség

130.

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

131.

3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

132.

a) kibocsátott kötvények

133.

aa) éven belüli lejáratú

134. 135. 136. 137. 138. 139. 140. 141. 142.

26 635 970 101 643 850 26 635 970

101 643 850

26 635 970

101 643 850

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben


adatok E Ft-ban. Sor-

szám


2001. december 31.

2002. december 31.

a

b

c

d

143. 144. 145. 146.

bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok

147. 148. 149. 150. 151. 152. 153. 154. 155.

ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú


157.

- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

159. 160. 161. 162.

503 507

1 015 849

4 064 847

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettségek 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

164.

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

165.

c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok

167.

a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

168.

b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

169.

c) általános kockázati céltartalék

170.

d) egyéb céltartalék

171.

174 451

b) éven túli lejáratú

163.

166.

503 507


156.

158.

174 451

7. Hátrasorolt kötelezettségek

476 040 1 015 849

3 588 807

220

1 935

220

1 935

1 500 000

1 500 000

172. 173.

a) alárendelt kölcsöntőke

176.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben aa) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból

177.

b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

178.

c) egyéb hátrasorolt kötelezettség

179.

1 500 000


174. 175.

1 500 000


180.



adatok E Ft-ban. Sorszám


2001. december 31.

2002. december 31.

a

b

c

d

181. 182.

8. Jegyzett tőke

4 100 000

Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

183.

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

184.

10. Tőketartalék

185.

a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió)

186.

b) egyéb

187.

11. Általános tartalék

188.

12. Eredménytartalék (±)

189.

13. Lekötött tartalék

190.

14. Értékelési tartalék

191.

15. Mérleg szerinti eredmény (±)

4 100 000 350 000

1 743 562

1 145 590

1 743 562

1 145 590 42 539

-281 138

-490 376

281 138

490 376

-564 372

348 748

192.

16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (±)

193.

17. Konszolidáció miatti változások (±)

194.

- adósságkonszolidálás különbözetéből

195.

- közbenső eredmény különbözetéből

196.

18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése

197.

FORRÁSOK ÖSSZESEN

198.

Ebből: -RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

5 952

25 420

-14 131 -14 131

35 253 941 115 557 167 830 891

2 684 238

28 135 970

103 143 850

5 271 011

5 662 297

(1.a.+1.ba+1.c.+2.aa+2.ab+2.ba+2.bb+2.c+3.aa+3.ba+3.ca+4.a+4.c) 199.

-HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.bb+2.ac+2.bc+3.ab+3.bb+3.cb+4.b+7)

200.

-SAJÁT TŐKE (8-9+10+11±12+13+14±15±16±17±18)

Budapest, 2003. március 31.

cégszerű aláírás

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált eredménykimutatás adatok E Ft-ban. Sor-


szám

a 1. 2.

b 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2001. december 31.

2002. december 31.

c

d

4 104 560

9 459 605

171 582

154 605

3 932 978

9 305 000

2 087 086

5 334 570

2 017 474

4 125 035

után kapott (járó) kamatbevételek 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

11.

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

12.

3. Bevételek értékpapírból

13.

a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

14.

b) bevételek társult vállalkozásban való részesedésekből (osztalék, részesedés)

15.

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

2

2

16.

4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

270 791

1 356 368

17.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

270 791

1 356 368

18. 19. 20.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

21. 22.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

23. 24. 25. 26. 27.

5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

133 724

393 327

38 337

77 679

95 387

315 648

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

28. 29.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak



szám

a 30. 31. 32. 33. 34. 35.

b 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a - 6.b + 6.c - 6.d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

c

d

192 964

-39 471

280 009

32 895

87 045

48 183

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

37.

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

1 406

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

39.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

40.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

41.

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

42.

2002. december 31.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

36.

38.

2001. december 31.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

43.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

44.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

25 589

45. 46. 47. 48. 49. 50.

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

121 857

3 512

3 167

150 859

118 690

2 490 426

4 038 113

1 319 096

1 940 451

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

51.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

52.

- készletek értékvesztésének visszaírása

53.

154 371

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő konszolidációs különbözet

54. 55.

8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások

56.

aa) bérköltség

774 135

1 165 910

57.

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

220 174

315 354

63 651

87 705

59 005

82 516

324 787

459 187

286 841

400 636

177 780

239 351

1 171 330

2 097 662

300 385

342 844

58. 59. 60. 61. 62. 63. 64.

Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás



szám

a 65. 66. 67.

b 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

2001. december 31.

2002. december 31.

c

d

114 146

288 962 18 442

68. 69. 70.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások

270 520

217 368

183 786

217 148

182 071

220

1 715

61 000

173 841

61 000

173 841

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

71.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

72.

- készletek értékvesztése

73.

114 146

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő konszolidációs különbözet

74.

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

75.

a) értékvesztés követelések után

76.

b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

77.

12. Értékvesztés céltartalék

visszaírása

követelések

után

és

kockázati

felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 78.

a) értékvesztés visszaírása követelések után

79.

b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

80.

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

81.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetés célú, hitelviszonyt

5

megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 82. 83.

15. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE

-559 449

490 605

-562 961

505 880

3 512

-15 275

350

2 070

-350

-2 070

-559 799

488 535

4 573

97 248

-564 372

391 287

(1-2+3+4-5±6+7.b-8-9-10.b-11+12-13+14) 84.

- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a)

85.

16. Rendkívüli bevételek

86.

17. Rendkívüli ráfordítások

87.

18. Rendkívüli eredmény ( 16 - 17 )

88.

19. Adózás előtti eredmény ( ± 15± 18 )

89.

20. Adófizetési kötelezettség

90. 91.

a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet 21. Adózott eredmény ( ± 19 - 20 )

92.

22. Általános tartalék képzés, felhasználása ( ± )

93.

24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

94. 95. 96.

42 539

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (± 21 ± 22 + 23 - 24 )

-564 372

Budapest, 2003. március 31. cégszerű aláírás

348 748

I.1.1.1

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

I.1.1.2

I.1.1.3

I.1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport rövid bemutatása

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (FHB Rt.) 1997. október 21-én alakult meg. Tevékenységét szakosított hitelintézetként végzi. Az FHB Rt. 1997. december 15-én megvásárolta a Jelzálog-hitelintézetet Előkészítő Részvénytársaság (jelenlegi cégnevén FHB Szolgáltató Részvénytársaság) 100%-át, ezzel létrehozva az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoportot. A bankcsoport 2002. évi teljesítményében továbbra is meghatározó jelentőségű a Bank teljesítménye, melyek közül kiemelt szerep jut az Ügyfelekkel szembeni követelés és kötelezettség állománynak, a Hitelintézetekkel szemben követelés állománynak, illetve ezeknek előző időszakhoz képesti jelentős növekedésének. A Bank tevékenységét a Szolgáltató Rt. nem üzletszerűen végzett követelés-vásárlással, követelés érvényesítéssel, illetve ingatlan értékesítéssel egészíti ki. A halmozódások kiszűrése után, a konszolidált beszámoló együttesen mutatja az anyabank és leányvállalata gazdasági, pénzügyi, vagyoni helyzetét.

I.2. A Bankcsoport rövid számviteli politikája

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport számviteli politikájának célja, hogy rögzítse azoknak a számviteli eljárásoknak, módszereknek, értékeléseknek az összességét, amelyeknek célja az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésének biztosítása. A konszolidált beszámoló elsősorban a bankcsoport tulajdonosai és vezetői számára készül, célja a bankcsoporton belül, az üzleti kapcsolatok kiszűrésével a csoport valós, vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetének bemutatása. Az összevont éves beszámoló – összevont mérlegből, – összevont eredménykimutatásból, – összevont kiegészítő mellékletből,

– összevont üzleti jelentésből áll. A bankcsoport számviteli politikája meghatározza az eszközök és források értékelését, az eszközök minősítési szabályait, az eredménykimutatás tartalmi összetevőit. A mérleg fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15.-e.

I.1.2

Az eszközök és források értékelése

Az értékelés szabályai és módszerei a Törvény, és a Rendelet előírásait követik. Az eszközök értékelése során az eszközöket, beszerzési, bekerülési értéken mutatja ki a Bank a konszolidált mérlegben. A források értékelésének alapja a könyv szerinti érték, amely értékelés az egyedi beszámolókban és a konszolidált beszámolóban is azonos.

I.1.2.1

Mérlegen kívüli tételek

A „0” számlaosztályban azokat a függő és jövőbeli kötelezettségeket mutatja ki a bankcsoport, amelyek a jövőbeni gazdálkodásra hatással lehetnek.

I.1.2.2

I.3. A konszolidálás módszere, elvei

A Bank 4,1 milliárd forintos alaptőkéjéhez viszonyítva az FHB Szolgáltató Rt. 65 millió forintos alaptőkéje nem jelentős. Az első tőkekonszolidáció elvégzése 6.829 eFt aktív konszolidációs különbözetet eredményezett, amely összeget a törvény 124.§ (9) bekezdésének előírásai alapján az üzleti vagy cégértékre vonatkozó leírással számolja el az anyavállalat a következő konszolidálások során, évente 1.366 eFt értékben.

A bankcsoport tagjai a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetik könyveiket. Az egyedi beszámolók esetében az anyavállalat (a Bank) a Kormány 250/2000. számú „A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai”-ról szóló rendelete alapján készíti el éves beszámolóját, az FHB Szolgáltató Rt. a vállalkozások részére előírt éves beszámolót készít, amelyben az eredmény-kimutatás az „A” típusú összköltség eljárással készül.

A konszolidált éves beszámoló készítésekor az FHB Szolgáltató Rt. mérlegét és eredménykimutatását az előkészítés során megfelelteti a Bank a hitelintézeti beszámoló megfelelő sorainak, ezzel biztosítva a tartalmi azonosság elvét.

Az egységes értékelés elvét a bankcsoport azzal teljesíti, hogy a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, a vállalkozás döntésére bízott eljárások és módszerekről a csoport tagjai azonos módon döntöttek és azonos módon alkalmazzák azokat. Az összevont beszámoló készítése során a Bank és a Szolgáltató egyedi beszámolóit egy előkészítő mérlegbe és eredmény-kimutatásba vonja össze a Bank. A tőkekonszolidálás során az anyavállalatot megillető részesedés értékét a tulajdoni hányadra jutó összegben veszi figyelembe a leányvállalat saját tőkéjéből. Az alkalmazott módszer a teljes körű konszolidálás, amely során a konszolidálásba bevont vállalkozás saját tőkéjét a Bank befektetéseivel szemben kiszűri. Az első konszolidálást a Bank a könyv szerinti érték módszerével végezte el. A kapcsolat a Bank és a Szolgáltató Rt. között egyszintű. A Szolgáltató Rt-nek nincs a tulajdonában banki részvény, illetve visszavásárolt saját részvény, ezért saját tőkéje teljes egészében figyelembe vehető a konszolidálás során. Az adósságkonszolidálás során, a két vállalkozás egymással szemben keletkezett követeléseik és kötelezettségeik az előkészítő mérlegből kiemelésre kerülnek. A ráfordítások és bevételek konszolidálásakor az egymással szembeni teljesítésekből származó költségeket és árbevételeket szűri ki az előkészítő mérlegből.

I.4. Tájékoztató információk

I.1.3

A Bankcsoport gazdálkodását jellemző fontosabb adatok

A jelzáloghitelezéssel kapcsolatos veszteségek csökkentése, elhárítása érdekében, végrehajtás következtében a bankcsoportba tartozó FHB Szolgáltató RT egy követelést vett át, melynek fedezetét képező lakóház tulajdonjogát 2001-ben szerezte meg a Szolgáltató Rt. 2002-ben az ingatlan hasznosítására és/vagy értékesítésére jelentős erőfeszítéseket tett. Az ingatlanra a tárgyévben 18.352 ezer forint értékvesztés került megképzésre. I.1.4 I.1.5

Az anyavállalat gazdálkodását jellemző fontosabb adatok

1. Befektető Védelmi Alappal kapcsolatos információk

A Befektető Védelmi Alap javára a Bank 2002. december 31-ig, 2.000 ezer forint tagdíjat fizetett be.

2. Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk

A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerinti többségi irányítást biztosító befolyással a Magyar Állam rendelkezik.

3. A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk

I.1.5.1 Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. §-a kimondja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2002.

december 31-én a Banknak nem volt olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősülne.

4. A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése ·

A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - a törvényi 80 % - os előírásokhoz képest - 98,73%.

·

A Bank jelzáloghitelekből eredő tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének hatvanöt százalékát. Az arány a 2002. december 31-i állományra vonatkozóan 38,25 %.

5. A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése ·

A Bank a törvényi előírásokat felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegét - 2002. december 31-i érték: 157.966.304 ezer forint - meghaladó értékű (rendes) fedezettel. A (rendes) fedezetek értéke az év végén: 204.009.318 ezer forint.

·

A kibocsátott jelzáloglevekre vonatkozóan pótfedezet bevonására nem volt szükség.

6. A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk ·

A rendes fedezetek mögött álló ingatlanok hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 268.068.241 ezer forint 2002. december 31-én.

·

A Bank jelzálog levél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke az év végén: 71.407.170 ezer Ft.

7. A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk A Bank elvégezte a követelések és kötelezettségek minősítését, ezt követően 2002. december 31-én a minősítendő kintlévőségek állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 114.178.776 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként, az összesített állomány 97.71 %-a problémamentes, 1,69 %-a külön figyelendő, 0,18 %-a átlag alatti, 0,40 %-a kétes és 0,03 %-a rossz minősítésű. A Bank összesen a 222.445 ezer forint elszámolt Értékvesztést, valamint 1.935 ezer forint Kockázati céltartalékot tart nyilván 2002. december 31-én.

8. Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank ilyen címen tartalékot nem képez.

9. Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank volt vezérigazgatója a Fővárosi Munkaügyi Bíróságon perújítási kérelmet indított, melyben vitatja a Bank és közte fennállt munkaügyi per jogerős Legfelsőbb Bírósági ítéletét, amely a Bank teljes körű pernyertességét mondta ki. A perújítási kérelem megengedhetőségének kérdésében a Bíróság a perújító felperes kérelmét elutasította, azonban a mérlegkészítés időszakában még nyitva állt a fellebbezés lehetősége. A követelés összege az év folyamán 2.700 ezer forinttal azért emelkedett, mert a korábbi kifizetésből levont SZJA-t a Bank részére az Adóhatóság nem utalta ki, azt a Banknak a volt vezérigazgatótól kell követelnie. A követelés teljes értékére, valamint a hozzákapcsolódó perköltségre a Bank összesen 39.705 ezer forint értékvesztést tart nyilván, melyből tárgyévi képzés 4.200 ezer forint. 10. Lekötött tartalék A Lekötött tartalék és az Eredménytartalék negatív 2002. december 31.-i állománya 490.376 ezer forint, mely tartalmazza egyrészt az alapítás, átszervezés még le nem írt összegét, valamint a vásárolt saját részvények 350.000 ezer forintos értékét.

11. Egyéb információk ·

A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke 2002. december 31-én 48.540 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 2.859 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 42.990 ezer forint folyt be.

·

Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, kapott kezesség-vállalások összege az év végén: 19.475.342 ezer forint.

·

A partnerbankokkal a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2002. december 31-én fennálló, 4.207.389 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára, az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a

partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követésének meghatározott mértékéig áll fenn. Ezen túlmenően a partnerbankoktól kapott készfizető kezesség mellett nyújtott hitelállomány december 31-én 9.566 ezer forint.

·

Az év folyamán a Bank kérelmére 57 darab végrehajtási eljárás indult. A tárgy évben kettő árverési eljárás fejeződött be. Az árverési eljárás eredménye és a fennállt jelzáloghitel között értékkülönbözet nem keletkezett.

·

2002. évben a jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege összesen 5.815.153 ezer forint volt, amelyből az ügyfelekkel szembeni jelzáloghitel tőketörlesztés összege 5.088.293 ezer forint, a hitelintézeteket refinanszírozó hitel törlesztő összege 726.860 ezer forint.

·

A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 5.746.017 ezer forintot, az éven túli lejáratú hitelintézetekkel szembeni követelések közül 2.398.142 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé.

·

Az eredmény-kimutatás „Befektetési szolgáltatás ráfordításai” sorai a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó, az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat 315.648 ezer forintban, a saját tulajdonú értékpapírok után a kivezetéskor elszámolt árfolyam veszteséget 25.589 ezer forint összegben tartalmazzák.

Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság Bankcsoport beszámolójának aláírására jogosult személyek:

Gyuris Dániel Vezérigazgató

6795 Bordány, Dudás u. 89.

Siklós Jenő Vezérigazgató-helyettes

3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6.

Tőzsdei éves jelentés 2002

Recommend Documents