Statisztikai számjel: 10939581-6820-11-301 Cégjegyzék száma: 01-09-361873 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság, Cégbírósága
TLA Vagyonkezelő és Hasznosító Kft. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/b
Egyszerűsített Éves Beszámoló 2013. január 01. – 2013. december 31.
Kelt: Budapest, 2014. április 25.
Kiegészítő Melléklet
11
Statisztikai számjel: 10939581-6820-11301 Cégjegyzékszám:
01-09-361873
TLA Vagyonkezelő és Hasznosító Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2013.12.31
Eszközök adatok E Ft-ban
tételszám
A tétel megnevezése
a
b
01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04. 05. 06.
(02.+04.+06. sor)
I. IMMATRIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
d
e
278 326
0
308 169
0 278 326
308 169
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
08
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése
09 B. Forgóeszközök (09.-12. sorok) 10
I. KÉSZLETEK
11
II. KÖVETELÉSEK
12
11. sorból: követelés értékelési különbözete
13
11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
16
c
04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
15
Tárgyév
02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése
07
14
Előző év
Előző év(ek) módosítása i
36 894
0
19 280
2 589
6 188
34 305
13 092
569
516
III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK
17 C. Aktív időbeli elhatárolások 18 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13.sor)
315 789
0
327 965
Budapest, 2014. április 25. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
2
Kiegészítő Melléklet
12
Statisztikai számjel: 10939581-6820-11301 Cégjegyzékszám: 01-09-361873
TLA Vagyonkezelő és Hasznosító Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja:2013.12.31
Források adatok E Ft-ban Előző
tételszám
A tétel megnevezése b
a
19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
D. Saját tőke
(20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)
I. JEGYZETT TŐKE
év(ek) Előző év módosítá sai c
134 102
d
Tárgyév e
0
144 416
98 150
98 150
0 15 530 5 639
0 33 403 2 549
16. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítések értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
14 783
0
10 314
174 340
0
174 824
168 727 5 613
168 727 6 097
7 347
8 725
34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete 34. sorból: Származékos ügyletek negativ értékelési különbözete
G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)
315 789
0
327 965
Budapest, 2014. április 25. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
3
Kiegészítő Melléklet
Statisztikai számjel:
10939581-6820-11301
Cégjegyzékszám:
01-09-361873
21
TLA Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.
EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "A" változat) Mérleg fordulónapja:
2013.12.31 adatok E Ft-ban
Tételszám
A tétel megnevezése b
a
I. Értékesítés nettó árbevétele
Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosítás ai c
d
e
84 210
92 619
65
8
40 228 15 457 10 693 3 299
41 894 16 048 12 370 11 390
II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés
IV. V. VI. VII.
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.) 22. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.
14 598 1 387 40 1 347 15 945
0
10 925
0 0
709 88 621 11 546
0 15 945 1 162 14 783
0 0 0
0 11 546 1 232 10 314
14 783
0
10 314
Budapest, 2014. április 25. a vállalkozás vezetője (képviselője)
4
Kiegészítő Melléklet Statisztikai számjel: 10939581-6820-11-301 Cégjegyzék száma: 01-09-361873 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság, Cégbírósága
TLA Vagyonkezelő és Hasznosító Kft. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/b
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. január 01. – 2013. december 31.
Kelt: Budapest, 2014. április 25.
5
Kiegészítő Melléklet
Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 8 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 8 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ............................................. 8 1. A társaság bemutatása ............................................................................. 8 2. A számviteli politika bemutatása........................................................... 10 2.1. Az elszámolás alapja .......................................................................................... 10 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése................. 11 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése .... 11 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése .............................................. 12 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése .................................. 12 2.2.4. Adósónként együttesen kisösszegű követelés ............................................... 12 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ............................................................. 12 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ......................................................................... 12 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ................................... 12 2.4. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .............................................................................. 13 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja ............................................................ 14 2.6. Céltartalék képzés rendszere ............................................................................. 15 2.7. A társaság által alkalmazott Számviteli Politika tárgyévi módosítása .......... 16
I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .......... 17 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése .......................................... 17 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ...................... 18 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ....................................... 19 II. SPECIFIKUS RÉSZ ..................................................................................... 20 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................... 20 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök ...................................... 20 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................... 20 1.1.1. Immateriális javak ......................................................................................... 21 1.1.2. Tárgyi eszközök .............................................................................................. 22 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ....................................................... 23 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele ........................................................................ 23 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele......................................................... 23 1.2. Forgóeszközök elemzése..................................................................................... 23 1.2.1. Készletek ......................................................................................................... 24 1.2.2. Követelések elemzése ...................................................................................... 24 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 24 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ........................................................................... 24 1.2.3. Értékpapírok................................................................................................... 25 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása .................................................. 25 1.2.5. Pénzeszközök alakulása ................................................................................. 25 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................ 25 2.1. Saját tőke elemzése ............................................................................................. 26 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői ........................................................................... 26 2.2. Céltartalékok elemzése ...................................................................................... 27 2.3. Kötelezettségek elemzése ................................................................................... 28 6
Kiegészítő Melléklet 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése......................................................... 29 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ...................................................... 30 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ............................................................. 31
II/B. 1.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................ 31 Az Üzemi eredmény összetevői ............................................................ 31
1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.4. 1.4.1. 1.5.
Értékesítés nettó árbevételének elemzése ......................................................... 31 Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ........................................... 32 Saját termelésű készletek állományváltozása .............................................. 32 Saját előállítású eszközök aktivált értéke ..................................................... 32 Egyéb bevételek összetétele ............................................................................... 33 Költségek ............................................................................................................. 33 Költségek költségnemenkénti összetétele ..................................................... 33 Egyéb ráfordítások összetétele .......................................................................... 34
Pénzügyi műveletek eredményének összetétele .................................... 35 Adózás ................................................................................................... 36
2. 4. 4.1. 4.2.
Társasági adó ...................................................................................................... 36 Egyéb adó ............................................................................................................ 36
5. A mérleg szerinti eredmény levezetése ................................................. 37 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................... 37 1. Személyi jellegű tájékoztatás ................................................................ 37 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók .. 37 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ................................. 37 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása .......................................... 37 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ...................................................................... 38
7
Kiegészítő Melléklet
I.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
I.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
I/A. 1.
A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása
Neve:
TLA Vagyonkezelő és – hasznosító Kft.
Rövidített neve:
TLA Kft. (a továbbiakban: „Társaság”)
Székhelye:
1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/b
Telephelyei:
1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 83.
Fióktelepei: Cégjegyzék száma:
01-09-361873
KSH jelzőszáma:
10939581-6820-11301
Adószáma:
10939581-2-43
Alapító:
Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.
Alapítás időpontja:
1994.05.06
A társaság tulajdonosa(i):
Magyar Állam
A tulajdonosi jogok gyakorlója:
Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság
A társaság képviseletére jogosult személyek: Név: Pachner Róbert Lakcím: 1222 Budapest, Hajnal utca 6. A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: Fülöpcsei Zsuzsa (127364) A társaság tevékenységei: Főtevékenység a 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, amelyet a Társaság tulajdonát képező két ingatlanban végzi. 1. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/b 10739/1 Hrsz. 2. 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 83. 11162/1 Hrsz. A Társaság 1994. május 06.-án alakult az akkori 100%-os tulajdonos, a Teleki László Alapítvány ingatlanjainak kezelésére, az alapítványi tevékenységet kiegészítő gazdasági jellegű feladatok ellátására, illetve az eredményes gazdálkodása révén az alapítványi források növelésére. Az alapítvány megszűnését követően a társaság az MNV Zrt. tulajdonosi joggyakorlása alá tartozik.
8
Kiegészítő Melléklet Jegyzett tőke:
98.150.000.- Forint Névérték Előző év Tárgy év E Ft E Ft
Tulajdonos A
98.150
98.150
Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év E Ft E Ft 100%
100%
Kisebbségi tulajdonosok 98.150
98.150
100%
100%
A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A jelentős ingatlan vagyonnal rendelkező társaság árbevétele az ingatlan hasznosításából (bérbeadás) származik, illetve ahhoz kapcsolódik (tovább számlázott költségek). Az előző évhez képest az árbevétel 9,99 %-kal növekedett, így 92 619 e Ft. A költségek az előző évhez képest növekedtek, melynek oka a visszamenőlegesen 2012 és 2013 évre kivetett építményadó és telekadó. Ez is hozzájárult az üzemi eredmény csökkenéséhez, mely 10.925 e Ft összegben realizálódott (2012: 14.783 e Ft, 2011: 12.334 e Ft). A Társaság ingatlanjainak főbb jellemzői: Szilágyi Erzsébet fasor 22/b Az ingatlan területe 11 223 m². Besorolása: kivett irodaház és oktatási intézmény. A földrészleten két épület – A és B – helyezkedik el. A épület 1 152 m² nettó alapterületű, 4 szintes (alagsor, földszint, I. emelet, II. emelet) irodaépület B épület 1 188 m² nettó alapterületű 4 szintes (földszint, I. emelet, II. emelet, III. emelet) irodaépület, (rendeltetés megváltoztatása oktatási intézmény céljára 2006.08.24.) Hűvösvölgyi út. 83. A telek nagysága 1 688 m², a beépített alapterület 276 m² (14,74%). 4 szintes épület (alagsor, földszint, emelet, beépített tetőtér). A Társaság Szilágyi Erzsébet fasorban lévő épületei B, míg a Hűvösvölgyi úti C kategóriás ingatlannak számítanak. Az irodák kihasználtsági mutatója 93%. A 2013 év során megkötött szerződések esetében bérleti díjakban kénytelenek voltunk a piaci árak csökkenését figyelembe venni. A rezsidíjaknál inflációkövetést sikerült érvényesíteni. Az EUR alapú szerződések esetében az árfolyamváltozás alakulása jelentősen befolyásolta a realizált bevételt. Az általános szabályokon túl a társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok nincsenek.
9
Kiegészítő Melléklet
2.
A számviteli politika bemutatása
2.1.
Az elszámolás alapja
A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerűsített éves beszámoló felépítése: Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, Kiegészítő melléklet Az éves zárás fordulónapja:
december 31.
A mérlegkészítés időpontja:
2014. január 31.
Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult személy: Pachner Róbert ügyvezető igazgató A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Even Balance Számviteli Szolgáltató Kft. 2030 Érd, Hunor utca 53. Helyes – Pongó Ágnes Kamarai tag 006824 tagsági szám könyvvizsgálói díj 550 e Ft+ áfa/év Az egyszerűsített éves beszámolót készítette: regisztrált mérlegképes könyvelő: Fülöpcsei Zsuzsa (127364) Az egyszerűsített éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitelszabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elszámolásának módja: elsődlegesen 5. számlaosztályokban költség nemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.
10
Kiegészítő Melléklet A törvényben előírtakon túlmenő, további információkat kell a kiegészítő mellékletben megadni, amennyiben a Sztv. előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához. A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét oly módon tovább részletezett, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és módosította (időpont) a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzat. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: -
Számviteli politika Leltározási szabályzat Selejtezési szabályzat Pénzkezelési szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata Eszközök és források leltárkészítési szabályzata
A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítő mellékletben számszerűsítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival meg kell adni. 2.2.
A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése
2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió Ft. 11
Kiegészítő Melléklet A feltárt és a mérlegkészítés napjáig jogerőssé vált jelentős hiba miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi adatoknak. Ez esetben a mérlegben és az erdeménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (19.§.). A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken). 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el.
kapcsolatos
2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósónként együttesen kisösszegű követelés Adósónként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek belső szabályok ismertetése 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó 296,91 Ft/Eur árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. A társaság belső szabályozásának ismertetése: 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3.
A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése
Piaci értéken történő értékelés 2013 évben nem volt.
12
Kiegészítő Melléklet 2.4.
Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése
Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. A társaság a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Egyébként a valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a piaci érték meghatározásánál figyelembe vett tényezőket. A számviteli törvény előírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra időarányosan. A tárgyi eszközöknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A számítás alapja: maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. Nem tekinti a Társaság jelentősnek, ezért 0 forintban határozza meg azon tárgyi eszközök maradványértékét, amely eszközök értéke a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer Ft egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. Leírási kulcsok felsorolása - A befejezett kísérleti fejlesztés, alapítás – átszervezés aktivált értéke: - Vagyoni értékű jogok - Szellemi termékek
20% 16,7% 25% 13
Kiegészítő Melléklet - Épületek (saját használatban) - Épületek bérbe adva - Bérelt ingatlanon végzett felújítás - Járművek - Gépek, berendezések, felszerelések - Bérbe adott tárgyi eszközök - Számítástechnikai eszközök - 200 e Ft. alatti nettó értékben beszerzett számítástechnikai eszközök 2.5.
2% 5% 6% 20% 14,5% 30% 33% 50%
Az értékvesztés elszámolásának módja
Befektetések, értékpapírok A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (Sztv. törvény 54.§) A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. Készletek értékelése A társaság készletállománnyal nem rendelkezik, könyveiben ezzel kapcsolatos mozgások nem szerepelnek. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósónként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az egyszerűsített éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. 14
Kiegészítő Melléklet A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Azon vevőkövetelésekre, ahol a vevő felszámolás alá került, és érvényesíthető fedezet a vevővel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, illetve minden olyan esetben amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni. (A behajthatatlannak minősített - és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.6.
Céltartalék képzés rendszere
Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság alkalmazott gyakorlatának bemutatása Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: 15
Kiegészítő Melléklet
2.7.
első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.
A társaság által alkalmazott Számviteli Politika tárgyévi módosítása
A társaság által alkalmazott Számviteli Politika 2011. január 1-től hatályos.
16
Kiegészítő Melléklet
I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése.
A Társaság vagyoni helyzetének értékelése
1.
Mutató megnevezése
Mutató számítása
Előző év Tárgy év
Változás (%)
Tőkeerősség (%)
42,47
44,03
104%
Kötelezettségek aránya (%)
55,21
53,31
97%
Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)
53,43
51,45
96%
Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)
1,78
1,86
105%
Befektetett eszközök fedezete (%)
48,18
46,86
97%
Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)
15,06
10,51
70%
Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)
11,02
7,14
65%
Eszköz igényességi mutató
2,35
2,27
96%
Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)
0,52
0,57
111%
Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)
0,05
0,00
0%
Eszközök forgási sebessége
0,27
0,28
106%
Tárgyi eszközök forgási sebessége
0,30
0,30
99%
Készletek forgási sebessége
-
-
-
Saját tőke forgási sebessége
0,63
0,64
102%
A fedezeti tőke összetevői:
Saját tőke: 144 416 e Ft, (100%) Hátrasorolt kötelezettség: 0 e Ft. Halasztott bevétel: 0 e Ft. Összesen: 144 416 e Ft. (100%)
A társaság tőkeellátottsága: jó, (44,03%) A fedezeti tőke dinamikája (kockázatviselő és önfinanszírozó képesség): jó,
17
Kiegészítő Melléklet Befektetett eszközök tőkefedezete: 46,86%. (A hosszú lejáratú kötelezettségek között szereplő tulajdonosi kölcsönt az ingatlan beruházásokra nyújtották és emiatt inkább tekinthető a fedezeti tőke részének, mint hosszú lejáratú kötelezettségnek.)
2.
A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése
Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése
Mutató számítása
Előző év Tárgy év
Változás (%)
Hitelfedezeti mutató (%)
46,13
101,49
220%
Adósságállomány arány (%)
55,72
53,88
97%
-
-
-
79,48
85,59
108%
6,87
11,66
170%
Átlagos szállító futamidő (nap)
35,21
38,88
110%
Vevői/szállítói állomány aránya (%)
40,87
66,30
162%
Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevő futamidő (nap)
Likviditási mutatók Mutató megnevezése
Mutató számítása
Előző év Tárgy év
Változás (%)
Likviditási mutató I.
6,57
3,16
48%
Likviditási mutató II.
6,57
3,16
48%
Likviditási mutató III.
6,11
2,15
35%
Likviditási mutató IV.
6,11
2,15
35%
EBITDA fedezet I.
-
-
-
EBITDA fedezet II.
-
-
-
A likviditási mutatók a Társaság kötelezettséginek pénzeszközökkel, követelésekkel és készletekkel való fedezettségét mutatja. A társaság azonnali likviditása: kiváló, (2,15) Gyorslikviditása, mely a vevőkövetelések befolyása és a szállítók kifizetése utáni helyzetet mutatja: kiváló (3,16) Általános likviditása, összes forgóeszköz és az összes rövid lejáratú kötelezettségek aránya: kiváló (3,16) Teljes likviditása, aktív és passzív időbeli elhatárolásokat és a céltartalékokat figyelembe véve: kiváló 18
Kiegészítő Melléklet A 2013 évi gazdálkodás során a társaság likviditása folyamatosan jó volt. Kötelezettségeit határidőben teljesítette.
3.
A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése
A mutatókon túl szöveges értékelés is szükséges a változás irányára, a változás összetevőire ható tényezőkről. Mutató megnevezése
Mutató számítása
Előző év Tárgy év
Változás (%)
Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)
17,34
11,80
68%
Árbevétel arányos adózott eredmény (%)
17,55
11,14
63%
Tőke arányos üzemi eredmény (%)
10,89
7,56
69%
Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)
11,02
7,14
65%
4,68
3,14
67%
17,55
11,14
63%
4,88
3,29
67%
1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)
3 986,25
2 309,20
58%
1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)
3 695,75
2 062,80
56%
Bérarányos jövedelmezőség (%)
154,43
108,76
70%
Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)
103,16
71,95
70%
Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%) Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%)
19
Kiegészítő Melléklet
II.
SPECIFIKUS RÉSZ
II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.
A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Mérlegtétel
Befektetett eszközök
Előző év E Ft
%
E Ft
%
88%
308 169
94%
29 843
111%
-
0
-
0
-
278 326
88%
308 169
94%
29 843
111%
0
-
0
-
0
-
36 894
12%
19 280
6%
-17 614
52%
0
-
0
-
0
-
2 589
1%
6 188
2%
3 599
239%
Készletek Követelések
E Ft
0
Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök
%
Változás
278 326
Immateriális javak Tárgyi eszközök
Tárgy év
Értékpapírok
0
-
0
-
0
-
34 305
11%
13 092
4%
-21 213
38%
569
0%
516
0%
-53
91%
Eszközök összesen
315 789
100%
327 965
100%
12 176
104%
Saját tőke
134 102
42%
144 416
44%
10 314
108%
98 150
31%
98 150
30%
0
100%
Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás
Jegyzett tőke Tőke tartalék
0
-
0
-
0
-
Eredménytartalék
15 530
5%
33 403
10%
17 873
215%
Lekötött tartalék
5 639
2%
2 549
1%
-3 090
45%
0
-
0
-
0
-
14 783
5%
10 314
3%
-4 469
70%
0
-
0
-
0
-
174 340
55%
174 824
53%
484
100%
0
-
0
-
0
-
168 727
53%
168 727
51%
0
100%
5 613
2%
6 097
2%
484
109%
7 347 315 789
2% 100%
8 725 327 965
3% 100%
1 378 12 176
119% 104%
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt köt. Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen
1.1.
Befektetett eszközök elemzése
Befektetett eszközök összetétele Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
0
-
0
-
0
-
278 326
100%
308 169
100%
29 843
111%
0
-
0
-
0
-
278 326
100%
308 169
100%
29 843
111%
20
Kiegészítő Melléklet 1.1.1. Immateriális javak adatok ezer Ft-ban
MEGNEVEZÉS
Alapításátsz e rve z é s aktivált é rté ke
Kísé rle ti fe jle sz té s aktivált é rté ke
Vagyoni é rté kű jogok
Sz e lle mi te rmé ke k
Üz le ti vagy Immate riá- Immate riácé gé rté k lis javakra lis javak adott é rté khe e lőle ge k lye sbíté se
Ö ssz e se n
1.
Bruttó érték nyitó állománya
2.
Beszerzés-felújítás (aktiválás)
0
3.
Térítés nélk.átvétel
0
4.
Leltári többlet
0
5.
Térítés nélk.átadás
0
6.
Társaságba vitt
0
7.
Értékesítés
0
8.
Selejtezés, részselejt
0
9.
Hiány
0
10.
Megsemmisülés
0
11.
Átsorolás (megbontás, összevezetés)
12. Bruttó érték záró állománya
4
53
57
0 0
0
4
53
4
53
0
0
0
57
13.
Értékcsökkenés nyitó állománya
14.
Tárgyévi tervszerinti leírás
0
15.
Előző évi tervszerinti leírás
0
16.
Tárgyévi terven felüli leírás
0
17.
Terven felüli écs. visszaírása
0
18.
Térítés nélk.átvétel
0
19.
Leltári többlet
0
20.
Térítés nélk.átadás
0
21.
Társaságba vitt
0
22.
Értékesítés
0
23.
Selejtezés
0
24.
Hiány
0
25.
Megsemmisülés
0
26.
Átsorolás (megbontás, összevezetés)
27. Értékcsökkenés záró állománya 28.
Nyitó állomány nettó értéke
29. Záró állomány nettó értéke
57
0 0
0
4
53
0
0
0
57
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21
Kiegészítő Melléklet 1.1.2. Tárgyi eszközök adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Ingatlanok Műsz aki Egyé b Te nyé sz ál- Be ruház á- Be ruház áés a be re nde z é - be re nde z é latok sok, sokra adott kapcsolódó se k, gé pe k, se k, fe lújítások e lőle ge k vagyoni járműve k fe lsz e re lé é rté kű se k, jogok járműve k
Tárgyi e sz köz ök é rté khe lye sbíté se
Ö ssz e se n
1.
Bruttó érték nyitó állománya
2.
Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás)
3.
Térítés nélk.átvétel
0
4.
Leltári többlet
0
5.
Térítés nélk.átadás
0
6.
Társaságba apportálás
0
7.
Értékesítés
0
8.
Selejtezés, részselejt
0
9.
Hiány
0
10.
Megsemmisülés
11.
Aktiválás tárgyévi beszerzésből
12.
Aktiválás előző évi beszerzésből
13.
Átsorolás
14. Bruttó érték záró állománya
462 967
3 948
28 284
495 199 42 213
42 213
0 35 470
6 007
157
-41 634
0 0 0
498 437
9 955
28 441
0
579
0
0
537 412
188 985
1 544
26 344
216 873
10 650
1 067
653
12 370
15.
Értékcsökkenés nyitó állománya
16.
Tárgyévi tervszerinti leírás
17.
Előző évi tervszerinti leírás
0
18.
Tárgyévi terven felüli leírás
0
19.
Terven felüli écs. visszaírása
0
20.
Térítés nélk.átvétel
0
21.
Leltári többlet
0
22.
Térítés nélk.átadás
0
23.
Társaságba apportálás
0
24.
Értékesítés
0
25.
Selejtezés
0
26.
Hiány
0
27.
Megsemmisülés
0
28.
Átsorolás
29. Értékcsökkenés záró állománya 30.
Nyitó állomány nettó értéke
31. Záró állomány nettó értéke
0 199 635
2 611
26 997
0
0
0
0
229 243
273 982
2 404
1 940
298 802
7 344
1 444
0
0
0
0
278 326
0
579
0
0
308 169
A tárgyévi beszerzések az ingatlan üzemeltetéshez kapcsolódó felújítások voltak. Többek közt: Klímák telepítése, tetőjavítás, parkoló és támfal építés, GK behajtó út, homlokzatjavítás és festés, kő támfal és térburkolat, biztonságtechnikai rendszer telepítés, mozgáskorlátozott rámpa építése, kertészeti munka, iroda átalakítás, gázkazán csere, elektromos munkák, Egyéb beszerzés: Terra 19 LCD monitor (használt), notebook Packard Bell, Selejtezés: Klímaberendezés, Ericson telefon, Recepciós telefon, Évvégén folyamatban lévő beruházás: feljáró felújítása, akadálymentesítése, Vagyonkezelt ingatlannal a társaság nem rendelkezik.
22
Kiegészítő Melléklet adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Nyitó
0
Bes zerzés
33 238
42 213
Egyéb növekedés
0
Tárgyévi ráfordítás
0
Aktiválás
-33 238
-41 634
Terven felüli écs .
0
Egyéb cs ökkenés
0
Záró
0
579
Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban
Terv szerinti Mérlegtétel
Lineáris
Degreszszív
Egyéb módon
Telj. arányos
Összesen
Vagyoni értékű jogok
0
0
Szellemi termékek
0
0
További im. javak
Terven felüli
Visszaírt terven felüli
0
Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok
0 10 650
0
0
0
0 10 650
1 067
1 067
653
653
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen
12 370
0
0
0
12 370
0
0
Mindöszesen:
12 370
0
0
0
12 370
0
0
1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Befektetett pénzügyi eszközöket a társaság nem tart nyilván. 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele Tartósan adott részesedést a társaság nem tart nyilván. 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Egyéb tartósan adott kölcsönt a társaság nem tart nyilván. 1.2. Forgóeszközök elemzése Forgóeszközök összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Összesen:
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
0
-
0
-
0
-
2 589
7%
6 188
32%
3 599
239%
0
-
0
-
0
-
34 305
93%
13 092
68%
-21 213
38%
36 894
100%
19 280
100%
-17 614
52%
23
Kiegészítő Melléklet 1.2.1. Készletek A társaság készletet nem tart nyilván a könyveiben. 1.2.2. Követelések elemzése adatok ezer Ft-ban
Mérlegtétel
Nyitó állomány
Vevők
Záró állomány
Változás %
2 959
187%
0
0
-
0
0
-
0
0
-
Növekedés Csökkenés
1 586
Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:
1 780
407
1 003
2 576
350
3 229
322%
2 589
4 356
757
6 188
239%
1.2.2.1. Vevők Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint adatok ezer Ft-ban
Lejárat
Előző év E Ft
Tárgy év %
Határidőn belüli
E Ft
Változás %
E Ft
%
-
2 015
68%
2 015
-
- 1-30 nap
-
697
24%
697
-
- 31-60 nap
-
156
5%
156
-
1 013
64%
91
3%
-922
9%
573
36%
-
-573
0%
0
0%
-
0
0%
-
-
0
-
-
-
0
-
Határidőn túli:
- 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Értékvesztés Értékvesztés előző évekről Összesen (Mérlegérték):
1 586
100%
2 959
-
0
-
100%
1 373
187%
Vevőkövetelésekkel kapcsolatban értékvesztés elszámolására nem került sor, a mérleg zárásáig kiegyenlítésre kerültek. 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év E Ft
%
ÁFA Áthúzódó Áfa követelések Áthúzódó Áfa Innovációs járulék teljesítése Egyéb kötelezettség teljesitése
Tárgy év E Ft
Változás %
E Ft
%
-
2 300
71%
2 300
-
867
86%
912
28%
45
105%
-215
-21%
-
215
0%
2
0%
17
1%
15
850%
99
10%
-
-99
0%
240
24%
-
-240
0%
Nyugdijbiztosítási alap 125
3
0%
-
-3
0%
Egészségbiztosítási alap 188
7
1%
-
-7
0%
1 003
100%
100%
2 226
322%
Helyi iparűzési adó elszámolási számla
Összesen (Mérlegérték):
3 229
24
Kiegészítő Melléklet
Egyéb követelések jelentős mértékű növekedését az ingatlan felújítások bejövő számláihoz kapcsolódó általános forgalmi adó visszaigénylés okozta, melynek összege 2 300 e Ft. 1.2.3. Értékpapírok A társaság értékpapírokkal nem rendelkezik. 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása 2013 évben értékvesztés elszámolása nem történt. 1.2.5. Pénzeszközök alakulása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év E Ft
Pénztár, csekkek Bankbetétek
%
254 34 051
ebből: saját betétszámla
34 051
cash-pool betétszámla Összesen:
Tárgy év
34 305
E Ft
1% 99% 99% 100%
Változás %
5 13 087 13 087 13 092
E Ft
0% 100% 100% 100%
%
2% 38% 38% 38%
-249 -20 964 -20 964 0 -21 213
A társaság minimális készpénzforgalmat bonyolít, szabad pénzeszközeit folyamatosan leköti. A pénzeszközök 2013 évi csökkenését az ingatlanok felújítása során pénzügyileg rendezett tételek okozták. 1.3.
Aktív időbeli elhatárolások
Aktív időbeli elhatárolások összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
kamat elhatárolás
191
34%
5
1%
-186
3%
rezsi elhatárolás
125
22%
143
28%
18
114%
-
65
13%
65
-
56%
213
41%
-103
67%
béreti díj Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Számviteli levelek előfizetési dija
316 10
2%
11
2%
1
Cd jogtár
141
25%
177
34%
36
biztosítás
102
18%
-
-102
tervezés Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Mindösszesen:
115 253
44%
303
59%
50
120%
569
100%
516
100%
-53
91%
A bevételek aktív elhatárolásán a 2014-ben számlázott, de bevételként 2013 évben elszámolt bérleti díjak szerepelnek. A költségek között a tárgyévben számlázott 2014 évi díjak szerepelnek.
25
Kiegészítő Melléklet
2. A Társaság mérlegének elemzése – Források 2.1.
Saját tőke elemzése
Saját tőke összetétele A saját tőkén belüli változást a lekötött tartalékból az eredménytartalékba átvezetett fejlesztési tartalék címén feloldott összeg okozza. adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék
98 150
73%
98 150
68%
0
100%
0
-
0
-
0
-
0
Lekötött tartalék
5 639
23% 2% 7% 100%
0
15 530
12% 4% 11% 100%
0
Eredménytartalék
215% 45% 70% 108%
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:
0 14 783 134 102
33 403 2 549 0 10 314 144 416
17 873 -3 090 0 -4 469 10 314
Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke Megnevezés
Nyitó egyenleg
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke
98 150
Tőketartalék
0
Eredmény- Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék
0
15 530
5 639
0
adatok ezer Ft-ban Mérleg szerinti eredmény Összesen
14 783
134 102
Növekedés Tőkeemelés
0
Átsorolás a saját tőke elemei között
17 873
17 873 0
Tárgy évi eredmény Növekedés összesen
0
0
0
17 873
0
0
10 314
10 314
10 314
28 187
14 783
14 783
Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között
3 090
3 090
Előző évi eredmény átvez. eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg
0
0
0
0
3 090
0
14 783
17 873
98 150
0
0
33 403
2 549
0
10 314
144 416
2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban
Jogcím
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Nyitás 2012
3 000
53%
221%
2 639
188%
2012. évi lekötött tartalék képzése
4 500
80%
-
-4 500
0%
2011. évi tartalék visszavezetése
-1 861
-33%
-
1 861
0%
fejlesztési tartalék feloldása Összesen:
5 639
5 639
-
-3 090
-121%
-3 090
-
100%
2 549
100%
-3 090
45%
26
Kiegészítő Melléklet A lekötött tartalékot módosító összeg a Társasági adó törvény szerinti fejlesztési tartalék képzése illetve feloldása. A következő években még 2549 e Ft összegben képzett lekötött tartalék kerül feloldásra. 2.2.
Céltartalékok elemzése
A társaságnál 2013 évben céltartalék képzése nem történt.
27
Kiegészítő Melléklet 2.3.
Kötelezettségek elemzése
Kötelezettségek összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
142 587
82%
142 587
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
168 727
97%
26 140
15%
-142 587
15%
168 727
97%
168 727
97%
0
100%
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
Vevőktől kapott előlegek
0
-
0
-
0
-
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások
3 881
2%
4 463
3%
582
115%
0
-
0
-
0
-
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
1 732
1%
1 634
1%
-98
94%
5 613
3%
6 097
3%
484
109%
174 340
100%
174 824
100%
484
100%
Mindösszesen:
28
Kiegészítő Melléklet A hosszú lejáratú kölcsönök között a Telki László Alapítványtól - az ingatlanok átalakítására kötvény konstrukción keresztül biztosított forrás szerepel. A felmerülő többlet költségek fedezéséhez több részletben a társaság kölcsönt is kapott. A kölcsön egy része visszafizetésre került. A maradék összegről született egy megállapodás, mely szerint a fennmaradó összeg átminősítésre került kapott kamatmentes kölcsönné, melynek összege 142 587 e Ft. Az utolsó két évben meg nem fizetett kamat összege 26 140 e Ft, mely a mérlegben az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel. A tulajdonosi jogokat a Telki László Alapítvány megszüntetését követően az MNV Zrt. vette át. A kölcsön és kamatának visszafizetése pénzügyileg ellehetetlenítené a vállalkozást. 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Az évvégén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása adatok ezer Ft-ban
Futamidő Hitel, kölcsön típusa Éven belüli
Egy és öt év között
Öt éven túli
Beruházási:
142 586
Deviza nem
S zerződés szerinti kamatláb %
HUF
Működési: Összesen:
142 586
A hosszúlejáratú kötelezettségek között az alapítótól – ingatlan beruházásra – kapott kölcsön szerepel. A hosszú lejáratú kötelezettségek közül nem került átsorolásra a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a tárgyévet követő évben visszafizetetési kötelezettség nem keletkezett. Hosszú- és rövidlejáratú hitelek tárgyévi alakulása adatok ezer Ft-ban
Tárgyévi hitel Megnevezés
Nyitó
felvétel
törlesztés
Átsorolás
Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszúlejáratú hitel
0 168 727
26 140
Rövid lejáratú hitel Összesen:
Záró
142 587 0
168 727
0
0
26 140
142 587
Az átsorolás sorban a hosszúlejáratú kölcsön összegéből az előző években keletkezett kamattartozásként nyilvántartott összeg szerepel, mely 2013 évben került átsorolásra a hosszú lejáratú kölcsönökből az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek közé. Az átsorolás az MNV Zrt. által kiadott egyenlegközlő alapján történt, melyben a TLA Kft. tartozása az alábbiak szerint alakul:
29
Kiegészítő Melléklet Jogcím Összeg Mérleg sor neve Hosszú lejáratú kölcsön 142 587 e Ft. Hosszú lejáratra kapott kölcsön Hosszú lejáratú kölcsön 26 140 e Ft. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek kamata Összesen 168 727 e Ft. Pénzügyi lízing szerződésből eredő kötelezettség bemutatása Pénzügyi lízing szerződésből eredő kötelezettség 2013 évben nem keletkezett. 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
Rövid lejáratú hitelel
0
0
Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
3 881
Összesen:
582
4 463
0
0
0
0
0
0
1 732
1 377
1 418
1 634
5 613
1 959
1 418
6 097
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés ÁFA
Előző év E Ft 195
Tárgy év % 11%
Áthuzódó áfa
% 0%
405
193
12%
193
-
489 144 29 10
30%
-283
63%
9%
-41
78%
2%
-67
30%
1%
-95
10%
-
-29
0%
3%
27
250%
5%
772
45%
Szja befizetési kötelezettség teljesítése
185
11%
Egészségügyi hozzájárulás teljesítése
96
6%
105
6%
Késedelmi pótlék pénz.telj.
29
2%
Egyéb költségvetési befiz.kötelez.teljesítése
18
1%
Nyugdíjbiztosítási alapot megill.befiz.kötelezetts
64
4%
Egészségbiztosítási alapot megill.befiz.kötelez
49
3%
219 1 732
Összesen (Mérlegérték):
-
E Ft -195
-
Társasági adó elszámolása
Szociális hozzájárulás elszámolási számla
Változás %
405
Helyi adó
Szakképzési hozzájárulás teljesítése
E Ft
18
128%
4%
16
133%
13%
45 82 65 172
11%
-47
79%
100%
1 634
100%
-98
94%
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettség 2013 évben nem volt.
30
Kiegészítő Melléklet 2.4.
Passzív időbeli elhatárolások elemzése
Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év E Ft
telefon díj
Tárgy év %
E Ft
35
0%
6 476
88%
6 511
közüzemi díjak kontrolling szolg
Változás %
E Ft
%
-
-35
0%
7 817
90%
1 341
121%
89%
7 817
90%
1 306
120%
403
5%
437
5%
34
109%
100
1%
-
-100
0%
könyvvizsgálat
220
3%
303
3%
83
138%
éves beszámoló
55
1%
130
1%
75
236%
telefon ktg
59
1%
38
0%
-21
65%
Költség elhatárolások összesen
836
11%
908
10%
72
109%
-
0
-
Halasztott bevételek összesen
0
-
0
-
0
-
7 347
100%
8 725
100%
1 378
119%
kauciók Bevétel elhatárolások összesen
Mindösszesen:
A bérleti szerződések megkötésekor a bérlők előre kifizetik a szerződés lejártakor, az utolsó hónapokra esedékes bérleti díjat. Ezek a díjak kerülnek elhatárolásra a passzívák között.
II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.
Az Üzemi eredmény összetevői adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Értékesítés nettó árbevétele
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
84 210
577%
92 619
848%
8 409
110%
0
-
0
-
0
-
Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek
65
0%
8
0%
-57
12%
Anyagjellegű ráfordítások
40 228
276%
41 894
383%
1 666
104%
Személyi jellegű ráfordítások
15 457
106%
16 048
147%
591
104%
Értékcsökkenési leírás
10 693
73%
12 370
113%
1 677
116%
Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény
1.1.
3 299
23%
11 390
104%
8 091
345%
14 598
100%
10 925
100%
-3 673
75%
Értékesítés nettó árbevételének elemzése adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
84 210
100%
92 619
100%
8 409
0
-
0
-
0
110% -
84 210
100%
92 619
100%
8 409
110%
31
Kiegészítő Melléklet Az értékesítés nettó árbevételének összetétele főbb tevékenységenkénti bontásban adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év Belföldi
Tárgy év Belföldi
Export
Változás %
Export
ingatlan bérbeadás
64 291
66 566
104%
továbbszámlázott ktg-ek
18 969
23 395
123%
880
1 780
202%
71
878
1243%
sportpálya bérlet egyéb bevétel Összesen:
84 210
0
92 619
0
110%
A bevételek növekedésének oka a 2013 évben megkötött bérleti szerződések. Export árbevétel 2013 évben nem keletkezett. 1.2.
Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése
1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját termelésű készletek állományváltozása 2013 évben nem volt. 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2013 évben nem volt.
32
Kiegészítő Melléklet 1.3.
Egyéb bevételek összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeg Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Termék pálya szabályozás összege
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
Utólag kapott engedmény
-
-
0
-
Céltartalék felhasználása Visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Követelés engedményezés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító térítése Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések visszaírt értéke Kereskedelmi áruk nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek
-
-
0
-
-
-
0
-
34
Összesen:
1.4.
-
0
-
50%
-30
12%
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
52%
4
31
48%
4
50%
-27
13%
65
100%
8
100%
-57
12%
Költségek
1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
9 026
14%
9 427
13%
401
104%
14 627
22%
17 009
24%
2 382
116%
668
1%
1 198
2%
530
179%
0
-
0
-
0
-
15 907
24%
14 260
20%
-1 647
90%
40 228
61%
41 894
60%
1 666
104%
10 325
16%
10 616
15%
291
103%
Személyi jellegű egyéb kifizetés
1 584
2%
2 079
3%
495
131%
Bérjárulékok
3 548
5%
3 353
5%
-195
95%
15 457
23%
16 048
23%
591 0
104%
Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség
Személyi jellegű ráfordítások Immateriális javak értékcsökkenés
-
Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:
-
-
-
-
0
-
10 693
16%
12 370
18%
1 677
116%
66 378
100%
70 312
100%
3 934
106%
33
Kiegészítő Melléklet Anyagjellegű ráfordítások a 2013 évben megkötött bérleti szerződések hatására növekedtek. Az amortizáció az elmúlt években az ingatlanokon végzett felújítások után elszámolt értékcsökkenés hatására növekedtek. Import beszerzés 2013 évben nem volt. 1.5.
Egyéb ráfordítások összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok kötbérek, kamatok
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
%
19
1%
Változás
3
E Ft
%
-
0
-
0%
-16
16% -
Céltartalék képzés
-
-
0
Követelések értékvesztése
-
-
0
-
100%
8 173
354%
Adók illetékek
3 214
97%
11 387
Különféle egyéb ráfordítások
-
-
0
-
Selejtezés miatti terven felüli értékcsökkenés
-
-
0
-
Leltárhiány miatti terven felüli értékcsökkenés egyéb
-
-
0
-
0%
-63
5%
-
-
0
-
-
-
0
-
100%
100%
8 094
345%
Összesen:
66
3 299
2%
3
11 393
Az egyéb ráfordítások értékét a 2013 évben a XII. kerületi Önkormányzat által visszamenőlegesen 2012 és 2013 évre vonatkozóan kivetett építményadó és telekadó növelte. Telekadó többletként kivetett összege: 2 440 500.- Ft. Építményadó többletként kivetett összege: 5 465 604.- Ft.
34
Kiegészítő Melléklet
2.
Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Cash- pool számla kapott kamata Egyéb pénzintézettől kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézet részére fizetendő kamat Egyéb fizetendő kamat Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamveszteség Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
541
87%
-756
42%
1 297
96%
-
0
-
1 297
96%
541
87%
-756
42%
91
7%
168
27%
77
185%
91
7%
168
27%
77
185%
-
-
0
-
-
-
0
-
114%
-678
51%
-
0
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
1 387
103%
709
0
0
-
0
40
3%
88
14%
48
220%
40
3%
88
14%
48
220%
-
-
0
-
-
-
0
-
40
3%
88
14%
48
220%
1 347
100%
621
100%
-726
46%
A Pénzügyi műveletek eredményének csökkenését a 2013 évben a bankkamatok jelentős mértékű csökkentése okozta.
2. Rendkívüli eredmény összetétele Rendkívüli bevétel és ráfordítás 2013 évben nem volt.
35
Kiegészítő Melléklet
4.
Adózás
4.1.
Társasági adó adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Adózás előtti eredmény
Előző év
Tárgy év
15 945
11 546
10 693
12 370
Adóalap növelő tételek -Értékcsökkenés a Sztv.szerint -Kivezetett, átsorolt tárgyi eszközök a Sztv.szerint
1 205
-Céltartalék képzés -Reprezentáció -Jogerős határozatban megállapított bírság -Adóévben elszámolt értékvesztés -Önellenőrzés adóévi ktg.-ként elszámolt összeg -Egyéb Növelő tételek összesen
53
2
10 746
13 577
10 567
11 600
Adóalap csökkentő tételek -Értékcsökkenés a Tao.szerint -Elhatárolt veszteség -Fejlesztési tartalék
4 500
Kivezetett, átsorolt tárgyi eszközök a Adótv.szerint Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó
1 205 15 067
12 805
11 624
12 318
1 162
1 232
Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény
1 162
1 232
14 783
10 314
14 783
10 314
Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
4.2.
Egyéb adó adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Nettó árbevétel - anyagköltség (51) - ELÁBÉ - közvetített szolgáltatások Adó Alap 2% iparűzési adó
Előző év
Tárgyév
84 210
92 619
9 026
9 427
0
0
15 907 59 277
14 260 68 932
1 186
1 379
36
Kiegészítő Melléklet
5.
A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény
Előző év
Tárgy év
15 945
11 546
1 162
1 232
14 783
10 314
14 783
10 314
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.
Személyi jellegű tájékoztatás
Kereset - és létszámadatok Megnevezés Átl. Statisztikai Létszám (fő)
Előző év
Bérköltség (E Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Bérjárulékok (E Ft)
Tárgy év
2
Összesen 4
2
Összesen 5
6 539
3 786
10 325
6 748
3 868
10 616
921
663
1 584
1 408
671
2 079
2 248
1 300
3 548
2 159
1 194
3 353
Szellemi 2
Fizikai
Szellemi 3
Fizikai
Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A vezető tisztségviselő illetve a felügyelő bizottsági tagok díjazásban nem részesültek. 2.
Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakció 2013 évben nem történt.
3.
Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek nem voltak.
4.
Környezetvédelmi tevékenység bemutatása Környezetvédelmi tevékenységek nem voltak. Budapest, 2014. április 25.
__________________________ képviseletre jogosult személy
37
Kiegészítő Melléklet
IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
Előző év
T árgyév
a
b
c
d
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)
1.
Adózás előtti eredmény ±
1/a. 1/b.
Befektetésekre megállapított (járó) osztalék (-) Befektetés év végi átértékelése ±
1/c.
(Pénz)eszköz ellenérték nélküli átadása (+)
2.
Elszámolt amortizáció és selejtezés (+)
3.
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
4.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
5.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
6.
Szállítói kötelezettség változása ±
7.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
8.
Passzív időbeli elhatárolások változása ±
9.
25 397
21 000
15 945
11 546
0 0
0 0
10 693
12 370 0
0
0
-34
0
1 983
582
-377
-98
-1 763
1 378
Vevőkövetelés változása ±
-19
-1 373
10.
Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±
-48
-2 226
11.
Aktív időbeli elhatárolások változása ±
178
53
12.
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)
-1 162
-1 232
13.
II.
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)
0
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
-25 124
-42 213
-25 158
-42 213
14.
Befektetett eszközök beszerzése (-)
15.
Befektetett eszközök eladása (+)
15/a.
Befektetett eszközök hiánya/többlete és egyéb mozgása ±
0
16.
Kapott osztalék, részesedés (+)
0
III.
34
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
0
0
17.
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)
0
18.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)
0
19.
Hitel és kölcsön felvétele (+)
20.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbet. törl., megszünt., bev. (+)
21.
Véglegesen kapott pénzeszköz (+)
22.
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)
23.
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)
0
24.
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)
0
25.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)
0
26.
Véglegesen átadott pénzeszköz (-)
0
27.
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±
IV.
0
0 0
Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Nyitó pénzeszköz állomány Záró péneszköz állomány
0 273
-21 213
34 032
34 305
34 305
13 092
Budapest, 2014. április 25. P.H. …………………………………….. Vállalkozás vezetője (képviselője)
38
