TISZAI VEGYI KOMBINÁT RÉSZVÉNYTÁRSASÁG. Éves Beszámoló év

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Éves Beszámoló

2003. év

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT MÉRLEG 2003. DECEMBER 31-ÉN (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) jele

Mérlegtételek megnevezése

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A/I

IMMATERIÁLIS JAVAK

Megjegyzés

6

Előző év(ek) módosításai

Előző év

Tárgyév

73.140

163

118.770

3.660

6

4.151

A/I/1

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

A/I/2

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

A/I/3

Vagyoni értékű jogok

0

0

0

A/I/4

Szellemi termékek

3.488

6

4.025

A/I/5

Üzleti vagy cégérték

172

0

126

A/I/6

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

A/I/7

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

A/II

TÁRGYI ESZKÖZÖK

63.804

157

110.580

7

A/II/1

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

13.910

39

15.065

A/II/2

Műszaki berendezések, gépek, járművek

26.985

1

24.107

A/II/3

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

5.004

4

4.461

A/II/4

Tenyészállatok

0

0

0

A/II/5

Beruházások, felújítások

15.529

113

65.193

A/II/6

Beruházásokra adott előlegek

2.376

0

1.754

A/II/7

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

A/III

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

12

5.676

0

4.039

9

4.564

0

3.376

10

125

0

0

A/III/1

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

A/III/2

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

A/III/3

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

A/III/4

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

A/III/5

Egyéb tartósan adott kölcsön

10

504

0

455

A/III/6

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

11

483

0

208

A/III/7

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

Tiszaújváros, 2004. április 7. Olvasó Árpád vezérigazgató A kiegészítő melléklet a mérleg elválaszthatatlan részét képezi.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT MÉRLEG 2003. DECEMBER 31-ÉN (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

Jele

B


Megjegyzés

FORGÓESZKÖZÖK

B/I

KÉSZLETEK

B/I/1

Anyagok

B/I/2

Befejezetlen termelés és félkész termékek

B/I/3

Növendék-, hízó és egyéb állatok

B/I/4

Késztermékek

B/I/5

Áruk

B/I/6

Készletekre adott előlegek

B/II

KÖVETELÉSEK

B/II/1

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

B/II/2

13, 14


Előző év

Tárgyév

58.249

-34

57.855

10.289

4

8.500

4.443

4

3.945

260

0

184

0

0

0

5.513

0

4.355

31

0

3

42

0

13

24.196

-38

25.574

15

11.426

0

14.212

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

16

7.980

3

3.907

B/II/3

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

17

1.167

0

1.481

B/II/4

Váltókövetelések

3

0

11

B/II/5

Egyéb követelések

18

3.620

-41

5.963

B/III

ÉRTÉKPAPÍROK

20

19.220

0

14.471

B/III/1

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

925

B/III/2

Egyéb részesedés

B/III/3

Saját részvények, saját üzletrészek

B/III/4

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

B/IV

PÉNZESZKÖZÖK

B/IV/1

Pénztár, csekkek

B/IV/2

Bankbetétek

C

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

C/1

0

0

0

156

0

165

19.064

0

13.381

4.544

0

9.310

2

0

3

4.542

0

9.307

529

0

478

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

452

0

449

C/2

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

77

0

29

C/3

Halasztott ráfordítások

0

0

0

131.918

129

177.103

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

21

22



Jele


D

SAJÁT TŐKE

D/I

Jegyzett tőke

Megjegyzés

23

Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken D/II

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

D/III

Tőketartalék

D/IV

Eredménytartalék

D/V

Lekötött tartalék

D/VI

Értékelési tartalék

D/VII

Mérleg szerinti eredmény

E

CÉLTARTALÉKOK

E/1

Céltartalék várható kötelezettségekre

E/2

Céltartalék jövőbeni költségekre

E/3

Egyéb céltartalék

F

KÖTELEZETTSÉGEK

F/I

24


Előző év

Tárgyév

96.822

1.212

103.885

24.666

0

24.666

0

0

0

0

0

0

4.624

0

4.624

63.216

0

68.079

656

0

665

0

0

0

3.660

1.212

5.851

3.954

0

3.549

3.954

0

3.549

0

0

0

0

0

0

28.854

-1.083

67.997

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

F/I/1

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

F/I/2

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

F/I/3

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0



Jele


F/II

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

F/I/1

Megjegyzés


Előző év

Tárgyév

7.761

0

44.678

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

F/I/2

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

F/I/3

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

F/I/4

Beruházási és fejlesztési hitelek

7.761

0

44.335

F/I/5

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

F/I/6

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

F/I/7

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

F/I/8

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

343

21.093

-1.083

23.319

0

0

0

7.741

0

26

0

0

0

4.108

-81

11.414

0

0

0

25

F/III

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

F/III/1

Rövid lejáratú kölcsönök

F/III/2

Rövid lejáratú hitelek

F/III/3

Vevőktől kapott előlegek

F/III/4

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

F/III/5

Váltótartozások

F/III/6

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

28

8.301

0

10.169

F/III/7

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

29

14

0

3

F/III/8

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

30

929

-1.002

1.707

G

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

22

2.288

0

1.672

G/1

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

647

0

0

G/2

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1.618

0

1.649

G/3

Halasztott bevételek

23

0

23

131.918

129

177.103

FORRÁSOK ÖSSZESEN

26 27


TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2003. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

Jele


Megjegyzés

Előző év


Tárgyév

1

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

66.255

0

73.360

2

Exportértékesítés nettó árbevétele

63.400

0

59.802

I

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

129.655

0

133.162

3

Saját termelésű készletek állományváltozása

314

0

-1.234

4

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

942

0

1.415

II

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

1.256

0

181

III

33

5

EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség

1.047 301 92.542

0 0 -4

3.707 33 93.878

6

Igénybe vett szolgáltatások értéke

35

6.779

-168

7.069

7

Egyéb szolgáltatások értéke

36

1.290

0

1.199

8

Eladott áruk beszerzési értéke

8.277

0

8.956

9

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

10

Bérköltség

11 12

31

32

545

0

533

109.433

-172

111.635

5.381

0

5.498

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1.218

39

1.478

Bérjárulékok

2.018

12

2.135

V

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

8.617

51

9.111

VI

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

VII

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A

38

8

7.012

5

6.805

33

5.945

-43

5.905

Ebből: értékvesztés

271

0

300

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

951

159

3.594

Tiszaújváros, 2004. április 7. Olvasó Árpád vezérigazgató A kiegészítő melléklet az eredménykimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2003. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

Jele

13


Megjegyzés


Előző év

Tárgyév

Kapott osztalék

79

0

222

Ebből: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

79

0

222

14

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

30

0

129

15

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

43

0

22

16

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

2.605

0

988

17

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

1.912

0

3.142

VIII

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

4.669

0

4.503

18

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

41

0

0

19

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

659

0

212

20

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

18

0

0

39

21

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

1.197

0

2.019

IX

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

1.915

0

2.231

B

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

2.754

0

2.272

C

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

3.705

159

5.866

X

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

40

335

0

0

XI

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

40

377

0

4

D

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

-42

0

-4

E

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

3.663

159

5.862

XII

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

3

-1.053

11

3.660

1.212

5.851

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

0

3.660

1.212

5.851

F

ADÓZOTT EREDMÉNY

22 23 G

39

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

46

Tiszaújváros, 2004. április 7. Olvasó Árpád vezérigazgató A kiegészítő melléklet az eredménykimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Kiegészítő Melléklet

2003. év

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre (minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) TARTALOMJEGYZÉK 1.

A VÁLLALAT BEMUTATÁSA ............................................................................................................. 11

2.

A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJA ........................................................................................ 12

3.

A TÁRSASÁG TULAJDONOSI SZERKEZETE ................................................................................. 15

4.

A TÁRSASÁG VALÓS VAGYONI-, PÉNZÜGYI- ÉS JÖVEDELMI HELYZETE .............................. 16

4.1. A VAGYONI HELYZET VIZSGÁLATA ............................................................................................................ 16 4.2. A PÉNZÜGYI HELYZET VIZSGÁLATA .............................................................................................................. 18 4.3. A JÖVEDELMI HELYZET VIZSGÁLATA ............................................................................................................. 19 4.4.HOZAM- ÉS TELJESÍTMÉNYMUTATÓK ............................................................................................................. 19 4.5. AZ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA .......................................................................................................................... 21

5.

A TVK RT. CASH-FLOW KIMUTATÁSA ............................................................................................. 22

6.

IMMATERIÁLIS JAVAK ........................................................................................................................ 23

7.

TÁRGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................................................. 24

8.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS BEMUTATÁSA ................................................................................. 25

9.

TARTÓS RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN ....................................................... 26

10.

TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ..................................................................................................... 31

11.

TARTÓS HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ..................................................... 32

12.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉSEK ALAKULÁSA .. 32

13.

KÉSZLETEK ........................................................................................................................................... 33

14.

KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSE ......................................................................................................... 33

15.

KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL .................................................. 34

16.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA ........................... 34

17.

KÖVETELÉSEK EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN 34

18.

AZ EGYÉB KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA ..................................................................................... 35

19.

KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE .................................................................................................... 36

20.

ÉRTÉKPAPÍROK ................................................................................................................................... 37

21.

PÉNZESZKÖZÖK .................................................................................................................................. 37

22.

AZ IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEMUTATÁSA ............................................................................. 38

23.

SAJÁT TŐKE ......................................................................................................................................... 39

24.

CÉLTARTALÉKOK BEMUTATÁSA .................................................................................................... 40

25.

BERUHÁZÁSI ÉS FEJLESZTÉSI HITELEK, EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK ALAKULÁSA ............................................................................................................................................ 41

26.

RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK ............................................................................................................... 42

27.

KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSNYÚJTÁSBÓL ...................... 43

28.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE ...................................................................................................................................... 43

29.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK AZ EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN ............................................................................................................ 43

30.

AZ EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA ......................................... 44

9

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre (minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 31.

A NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ................................................................................................ 45

32.

SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE ............................................................... 46

33.

AZ EGYÉB BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA ..................................................... 47

34.

KÖLTSÉGEK BONTÁSA FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁS SZERINT .......................................... 48

35.

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ................................................................................. 49

36.

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE .............................................................................................. 50

37.

AZ IGAZGATÓSÁG, AZ ÜGYVEZETÉS ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG DÍJAZÁSA ................. 50

38.

MUNKAVÁLLALÓKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK ............................................................. 51

39.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEINEK ÉS RÁFORDÍTÁSAINAK ALAKULÁSA ..... 52

40.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA ..................................................... 53

41.

VESZÉLYES HULLADÉKOK (NEM AUDITÁLT) ................................................................................ 54

42.

ÜGYLETEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL ............................................................................ 54

42.1. A MOL CSOPORTTAL KÖTÖTT SZÁLLÍTÁSI SZERZŐDÉSEK .......................................................................... 54 42.2. A BORSODCHEM RT-VEL KÖTÖTT ETILÉN SZÁLLÍTÁSI SZERZŐDÉS.............................................................. 55

43.

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ............................................................................................................ 55

43.1. MŰANYAG FELDOLGOZÓ EGYSÉGEK ÉRTÉKESÍTÉSE ................................................................................... 55 43.2. 2003-BAN ÉRTÉKESÍTETT ÉRDEKELTSÉGEK ............................................................................................... 55 43.3. PORTFOLIÓ-KEZELÉSI SZERZŐDÉSSEL ÉS ÉRTÉKPAPÍR BEFEKTETÉSEKKEL KAPCSOLATOS JOGI VITA .......... 56 43.4. KÖRNYEZETVÉDELEM ................................................................................................................................ 56

44.

STRATÉGIAI PROJEKTEK 2003. ÉVI ESEMÉNYEI .......................................................................... 57

45.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKNAK ADOTT TÁMOGATÓ NYILATKOZAT, GARANCIAVÁLLALÁS, KEZESSÉG .................................................................................................... 58

45.1. TÁMOGATÓ NYILATKOZATOK ...................................................................................................................... 58 45.2. KÉSZFIZETŐ KEZESSÉGI SZERZŐDÉS ......................................................................................................... 58 45.3. KOMFORT LEVELEK ................................................................................................................................... 58

46.

TÁRSASÁGI ADÓ .................................................................................................................................. 60

47.

MÉRLEGKÉSZÍTÉST KÖVETŐ ESEMÉNYEK ................................................................................... 64

10

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre (minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

1. A vállalat bemutatása A Tiszavidéki Vegyi Kombinátot, a TVK jogelődjét 1953-ban alapították, majd 1961-ben alakították át állami vállalatként Tiszai Vegyi Kombináttá (továbbiakban: Vállalat). A privatizációra történő felkészítés során a Vállalatot 1991. december 31-én állami vállalatból részvénytársasággá (továbbiakban Társaság) alakították. 1995. december 31-én a Társaság 99,92%-ban az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. (továbbiakban az ''ÁPV Rt.'') tulajdonában volt, a fennmaradó 0,08% helyi önkormányzatok tulajdonát képezte. 1996-ban a Társaságot privatizálták az ÁPV Rt. tulajdonában lévő részvények nyilvános értékesítésével külföldi és hazai intézményi és magánbefektetők részére. A privatizációt követően a Társaság részvényei a Budapesti Értéktőzsde jegyzett kategóriájába került, valamint a letétkezelő (Bank of New York) által kibocsátott letéti igazolásokat a Londoni Értéktőzsde hivatalos listájára felvették. 2003. december 31-én a részvények többsége belföldi és külföldi szakmai és intézményi befektetők tulajdonában volt. (lásd. a 3.pontot) A Társaság székhelye Tiszaújváros (H-3581 Tiszaújváros, Pf.: 20).; tevékenysége vegyipari alapanyagok – beleértve etilén, propilén és azok polimereinek - gyártása és értékesítése hazai, valamint külföldi piacokon egyaránt. A társaság képviseletére jogosult: Olvasó Árpád vezérigazgató, címe: 2440 Százhalombatta, Nyárfa út 4.

11


2. A Társaság számviteli politikája A számvitel alapja A Társaság könyveit és nyilvántartásait a módosításokkal (beleértve a 2002. évi XLII törvénymódosítást is) érvényes 2000. évi C. számviteli törvénynek (továbbiakban a ''Törvény'') és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikájának összefoglalását, valamint az értékelés módját és az alkalmazott eljárásokat az alábbiakban ismertetjük: A mérlegkészítés napja A mérlegkészítés Társaság által választott napja 2002-re és 2003-ra vonatkozóan a következő év január 15-e. Az üzleti év január 1-jétől december 31-ig tart. Változások az éves beszámolóban A Társaság a 2003. évi éves beszámoló összeállításakor a legnagyobb tulajdonos (MOL Rt.) által alkalmazott besorolásokat és éves beszámoló formátumát alkalmazta. A 2002. évi összehasonlító adatok a jelen beszámolóban a 2003. évivel megegyező formátumban és besorolásban kerültek bemutatásra. A változtatás értékelési elveket nem érint. A változások többségében az egyes mérlegsorok részletesebb kimutatását eredményezik. 2003. évtől a Társaság az Igazgatóság által jóváhagyott vezetői prémium összegét számolja el időbeli elhatárolásként, míg 2002-ig a vezetői prémium összegét becslés alapján határolta el. 2003. évtől a Társaság nyugdíjjutatásra is képez céltartalékot, melynek elszámolási módszerét a számviteli politikában a céltartalékok bekezdései között mutatja be. Adóvisszatérítés A Társaságnak 2003. évre vonatkozóan három oszlopos beszámolót kell készítenie. A kimutatás ilyen formán történő elkészítését indokolja, hogy 2003. évben befejeződött az 1998-2000. évekre vonatkozó APEH átfogó adóellenőrzés, melynek eredményhatása jelentős hibának minősül a Társaság Számviteli Politikája alapján. (lásd a 46. pont) Eszközök értékelése Az eszközök besorolásának alapja az, hogy az adott eszköz a vállalkozási tevékenységet tartósan – 1 éven túl – szolgálja-e vagy sem. A Társaság az eszközöket a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. Immateriális javak A szellemi termékek elsősorban szoftver beszerzésekből és fejlesztésekből állnak, és lineáris módszerrel, három év alatt kerülnek leírásra. A licence díjak a technológiának megfelelő hasznos élettartam alapján kerülnek leírásra. Üzleti vagy cégértékként kerül kimutatásra cégvásárlás esetén a fizetett ellenérték és az egyes eszközök piaci értékének az átvállalt kötelezettségek értékével csökkentett értéke közötti pozitív különbözet, részesedés vásárlás esetén a részesedés beszerzési költsége és az adott társaság saját tőke értéke közötti pozitív különbözet. A goodwill lineáris módszerrel és a hasznos élettartam alapján kerül leírásra. A hasznos élettartam a törvényi előírásokat figyelembe véve egyedileg kerül megállapításra, és 5-20 év lehet. A Társaság könyveiben szereplő goodwill hasznos élettartama az egyedi értékelés alapján 5 év.

12


Tárgyi eszközök A Vállalat 1992. január 1-jén részvénytársasággá történő átalakulásakor vagyonértékelő céggel elvégeztette a tárgyi eszközök értékelését. Az értékelés alapja az értékcsökkenéssel korrigált utánpótlási érték volt. A tárgyi eszközökben ezen időpont után bekövetkezett növekedéseket bekerülési értéken könyvelte a Társaság. A beruházások finanszírozására felvett hitelek kamatát és egyéb terhét a Társaság az adott hitellel finanszírozott eszközök bruttó értékében számolja el, a vonatkozó árfolyam nyereséggel és árfolyam veszteséggel együtt. A Társaság az értékcsökkenést a becsült hasznos élettartam alapján meghatározott kulcsokkal, valamint a maradványérték figyelembe vételével, lineáris módszerrel számítja. Maradványérték meghatározása akkor történik, ha az eszköz hasznos élettartama jelentősen rövidebb az eszköz műszaki-gazdasági élettartamánál. Ebből a szempontból jelentősnek minősül, ha a hasznos élettartam nem éri el az eszköz műszaki-gazdasági élettartamának 75 %-át, és a hasznos élettartam végén várható realizálható maradványérték jelentős. Jelentős a maradványérték, ha a realizálható érték egyedi eszközönként, eszközcsoportonként eléri a bruttó érték 30 %-át, de legalább 10 millió forintot. Az alábbi táblázat a becsült hasznos élettartamot mutatja be a főbb eszközcsoportoknál: Épületek és infrastruktúra

10-50 év

Gépek és felszerelések

7-15 év

Egyéb

3-15 év

Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektetett pénzügyi eszközöket a könyv szerinti érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. Készletek A Társaság a készleteket a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagár módszerén alapszik. A saját előállítású készletek értéke megegyezik a kalkuláció szerinti előállítási költségen számított értékkel. A Társaság 2002. évben felülvizsgálta és minősítette a készletek állományát. A minősítés során azokat a készleteket, amelyek gyártása csak hosszú átfutási idő alatt végezhető el és hiánya a folyamatos működtetést veszélyezteti a stratégiai és biztonsági kategóriába sorolta. A Társaság az ebbe a kategóriába sorolt készletek állományára nem képez értékvesztést. A Társaság az elavultnak minősített készleteket a megfelelő időszakban nettó realizálható értékére írja le. Devizában rögzített követelések, illetve kötelezettségek A Társaság beszámolási pénzneme a magyar forint (Ft), amelyben a csatolt pénzügyi kimutatás készült. A devizában meglévő követelések, illetve kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes MNB hivatalos deviza árfolyam alapján kerültek átszámításra Ft értékre és ezen az értéken szerepelnek a kimutatásokban. Amennyiben az összevont nem realizált árfolyam-különbözet árfolyamveszteség, akkor azt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell az eredmény terhére elszámolni, kivéve a beruházáshoz kapcsolódó devizakötelezettség árfolyamveszteségét, amely a beruházás bekerülési értékét módosítja. Amennyiben az összevont nem realizált árfolyam-különbözet árfolyamnyereség, akkor azt a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell az eredmény javára elszámolni.

13


A Számviteli Törvény szerint a teljes nettó nem realizált árfolyamnyereséget korábban el kellett határolni a későbbi időszakok árfolyamveszteségének ellentételezésére. 2003. január 1-jétől azonban – visszamenőleges hatállyal 2002. évre vonatkozóan - ez a módszer megváltozott oly módon, hogy a 2001 végéig elhatárolt, felhalmozott nem realizált árfolyamnyereséget a következő öt év során kell feloldani. (lásd 22 pont) Időbeli elhatárolás Az olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több üzleti évet is érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell elszámolni, ahogyan az, az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlik. 2003. évtől a Társaság az Igazgatóság által jóváhagyott vezetői prémium összegét számolja el időbeli elhatárolásként,míg 2002-ig a vezetői prémium összegét becslés alapján határolta el. (lásd 22 pont) A várható osztalék összegét a Taggyűlés által jóváhagyott értékben határolja el. Céltartalékok A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválják őket. A beazonosítás évében céltartalékot képeznek a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett környezetszennyezések elhárítási kiadásaira. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék akkor kerül megképzésre, ha valószínűsíthető, vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megbízhatóan becsülhető annak mértéke. A TVK Rt. a munkavállalói részére nyugdíjba vonulásuk alkalmával a Társaságnál ledolgozott évek figyelembevételével maximum két havi átlagkeresetet fizet ki. A nyugdíjjuttatási rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység aktuáriusi értékelési módszer alapján kerül meghatározásra. A kalkuláció során a kollektív szerződésben meghatározott juttatásokkal számoltak, vagyis a nyugdíjba menő munkavállalókat a Társaságnál ledolgozott évek figyelembevételével 10-20 év munkaviszony esetén 1 havi, 20 év feletti munkaviszony esetén 2 havi juttatás illeti meg. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbéli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. A nyugdíjjuttatás hosszú lejáratú részére képzett céltartalék jelenértékre számítva kerül kimutatásra a beszámolóban. A szervezet átalakítás következményeként járó, de pénzügyileg csak következő évben teljesítendő végkielégítés összegére a Társaság céltartalékot képez az év végén. Eredménykimutatás A Társaság az eredménykimutatást a Törvénynek megfelelően összköltség eljárással lépcsőzetes változatban („A” változat) készítette el. Az eredménykimutatás formátuma a korábbi években alkalmazott forgalmi költség eljáráshoz képest változott, amelynek oka a legnagyobb részvényes beszámolási rendszeréhez történő harmonizálás. Utólagos engedmények 2002-ben és 2003-ban a mérleg fordulónapja és mérlegkészítés napja között pénzügyileg realizált engedmények időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra. Cash-flow A pénzmozgással nem járó tranzakciók kiszűrésre kerültek a csatolt cash-flow kimutatásban.

14


3. A Társaság tulajdonosi szerkezete A jegyzett tőke 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Részvények száma (ezer db)

Tulajdonos

2002. év

Névérték összesen (M Ft)

2003. év

2002. év

Tulajdoni hányad (%)

2003. év

2002. év

2003. év

Belföldi intézményi befektetők

14.225

16.587

14.367

16.753

58,25

67,92

Külföldi intézményi befektetők

6.352

4.765

6.416

4.813

26,01

19,51

156

165

156

165

0,63

0,67

Belföldi magánbefektetők

48

50

48

50

0,19

0,20

Alkalmazottak

33

24

33

24

0,13

0,10

3.610

2.833

3.646

2.861

14,79

11,60

24.424

24.424

24.666

24.666

100,00

100,00

TVK Rt.

Nem regisztrált Összesen

Megjegyzés: A TVK Rt., illetve az alkalmazottak tulajdonában lévő részvények névértéke 1.000 Ft/db, egyéb esetben 1.010 Ft/db. A TVK Rt. 5 % feletti tulajdoni hányaddal rendelkező részvényesei 2002. december 31-én és 2003. december 31én a Részvénykönyv alapján (adatok %-ban): Tulajdonos

2002. év

2003. év

Magyar Olaj és Gázipari Rt.

34,48

44,31

CE Oil & Gas Beteiligung und Verwaltung AG

15,99

15,99

15,40

15,40

9,83

0

8,02

8,02

BorsodChem Rt. Matura Vermögensverwaltung GmbH Magyar Külkereskedelmi Bank Rt.

15


4.

A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete

4.1. A vagyoni helyzet vizsgálata

4.1.1. A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása Megnevezés

Megoszlás (%) 2002. év

2003. év

2002. év

2003. év

Változás (%)

Befektetett eszközök

73.140

118.770

55,44

67,06

62,39

Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások

58.249 529

57.855 478

44,16 0,40

32,67 0,27

-0,68 -9,64

131.918

177.103

100,00

100,00

34,25

Összesen

A Társaság mérleg főösszege 45 Mrd Ft-tal magasabb az előző évinél, főként a stratégiai beruházások növekedésének eredményeként.

4.1.2. A tőkeszerkezet bemutatása A vagyon forrás szerkezete Megnevezés Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen

Megoszlás (%) 2002. év

2003. év

2002. év

2003. év

Változás (%)

96.822

103.885

73,40

58,66

7,29

3.954

3.549

3,00

2,00

-10,24

28.854

67.997

21,87

38,39

135,66

2.288

1.672

1,73

0,95

-26,92

131.918

177.103

100,00

100,00

34,25

16


A saját tőke belső szerkezete Megoszlás (%)

Megnevezés

2002. év

2003. év

2002. év

2003. év

Változás (%)

Jegyzett tőke

24.666

24.666

25,47

23,75

0,00

Tőketartalék

4.624

4.624

4,78

4,45

0,00

63.216

68.079

65,29

65,53

7,69

656

665

0,68

0,64

1,37

3.660

5.851

3,78

5,63

59,86

96.822

103.885

100,00

100,00

7,29

Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

A Saját tőke nagyságában bekövetkezett növekedés alapvetően mérleg szerinti eredmény növekedésének a következménye. Az eredménytartalék növekedése a 2002. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésének és az 1998-2000. évi adóhatósági vizsgálat megállapításainak tulajdonítható.

4.1.3. A vagyoni helyzet mutatói 2002. év

2003. év

A saját források aránya Saját tőke Összes forrás

* 100

96.822 131.918

= 73,40 %

103.885 177.103

= 58,66 %

35.096 131.918

= 26,60%

73.218 177.103

= 41,34 %

35.096 96.822

= 0,36

73.218 103.885

= 0,70

Az idegen tőke aránya Idegen tőke Összes forrás

* 100

Tőkefeszültség mutató Idegen tőke Saját tőke Eladósodottság Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök + rövid lejáratú hitelek és kölcsönök – értékpapírok – pénzeszközök Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök + rövid lejáratú hitelek és kölcsönök – értékpapírok – *100 pénzeszközök + saját tőke -8.262 88.560

= -9,33 %

20.579 124.464

= 16,53 %

A Társaság saját és idegen forrás arányának alakulása, valamint az eladósodottsága a stratégiai beruházások miatti hitel lehívások következményeként jelentősen romlott 2002. évhez viszonyítva.

17


4.1.4. A forgótőke alakulása 2002. év Forgóeszközök +aktív időbeli elhatárolások Befektetett eszközök

* 100

58.778 73.140

= 80,36 %

2003. év 58.333 118.770

= 49,11 %

A forgótőke befektetett eszközökhöz viszonyított arányának jelentős változását a beruházások növekedése okozta.

4.2. A pénzügyi helyzet vizsgálata 2002. év

2003. év

Készpénz likviditási mutató Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek +költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

4.544 22.711

= 0,20

9.310 24.968

= 0,37

47.960 22.711

= 2,11

49.355 24.968

= 1,98

58.701 22.711

= 2,58

Likviditási gyorsráta Pénzeszközök +követelések +értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek +költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Likviditási ráta Forgóeszközök +bevételek aktív időbeli elhatárolása Rövid lejáratú kötelezettségek +költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

58.304 24.968

= 2,34

A Társaság likviditásának kis mértékű romlása, az értékpapírok abszolút csökkenését meg nem haladó mértékű pénzeszköz és követelés növekedése mellett, a rövid lejáratú kötelezettségek növekedésének köszönhető.

18


2002. év

2003. év

A követelések futamideje Követelések átlagos értéke 1 napi értékesítés

22.650 355

= 63,80

24.885 365

= 68,18

11.426 4.108

= 2,78

14.212 11.414

= 1,25

Vevő- és szállítóállomány aránya Vevőállomány Szállítóállomány

Likviditási helyzet alakulására – a fentieken túl - kedvezőtlenül hatott, hogy a szállító állomány nagy mértékű növekedését nem ellensúlyozta a vevő állomány növekedése. 4.3. A jövedelmi helyzet vizsgálata Eszközhatékonyság 2002. év Adózás előtti eredmény + fizetett kamat és kamatjellegű kifizetések Átlagos eszközállomány 4.322 131.603

= 3,28 %

2003. év

*100 6.074 154.511

= 3,93 %

Tőkehatékonyság 2002. év Adózott eredmény Átlagos saját tőke

3.660 94.993

*100

= 3,85 %

2003. év 5.851 100.354

= 5,83 %

A tőkehatékonysági mutató jelentős pozitív irányú változása legfőképp a 2.191 millió forintos adózott eredmény növekedésének tulajdonítható. 4.4.Hozam- és teljesítménymutatók Egy munkavállalóra jutó eredmény 2002. év Adózott eredmény Átlagos állományi létszám (fő)

3.660 2.126

= 1,72

2003. év 5.851 2.015

= 2,90

Eszköz- és bérarányos eredmény Adózott eredmény Összes eszköz + bérköltség

* 100

3.660 137.299

19

= 2,67 %

5.851 182.601

= 3,20 %


Tőkearányos eredmény Adózott eredmény Összes eszköz (forrás)

* 100

3.660 131.918

Személyi jellegű ráfordítás Adózott eredmény

* 100

8.617 3.660

= 2,77 % = 235,44 %

5.851 177.103 9.111 5.851

= 3,30 % = 155,72 %

A hozam- és teljesítménymutatók jelentős pozitív irányú változása legfőképp az adózott eredmény 60 %-os növekedésének tulajdonítható. A javuláshoz hozzájárult még az átlagos állományi létszám 5,2 %-os csökkenése, illetve a mérlegfőösszeg mérséklődése.

2002. év

2003. év

Élőmunka költséghányada Személyi jellegű ráfordítás Értékesítés nettó árbevétele

* 100

8.617 129.655

= 6,65 %

9.111 133.162

= 6,84 %

Az élőmunka költséghányad mutató a személyi jellegű ráfordítások, illetve a nettó értékesítés árbevétel kis mértékű növekedése miatt minimális mértékben változott. 2002. év

2003. év

ROACE Adózott üzleti eredmény Átlagos lekötött tőke

* 100

948 70.324

= 1,35 %

3.583 65.217

= 5,49 %

Az átlagos lekötött tőke megtérülése nagymértékben javult, amely az adózott eredmény növekedésének, valamint az átlagos lekötött tőke csökkenésének köszönhető. 2002. év

2003. év

EBITDA ráta EBITDA Nettó árbevétel

* 100

7.963 129.655

= 6,14 %

10.399 133.162

= 7,81 %

A jövedelmezőségi mutatók javulása az üzemi eredmény bázis évhez képest jelentkező növekedésével magyarázható.

20


4.5. Az árbevétel alakulása

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen

2002. év

2003. év

Megoszlás (%) 2002. év 2003. év

Változás (%)

66.255

73.360

51,10

55,09

10,72

63.400

59.802

48,90

44,91

5,68

129.655

133.162

100,00

100,00

2,70

Az értékesítés nettó árbevétele kis mértékű növekedése a hazai értékesítés emelkedése és a külpiaci értékesítés csökkenése mellett következett be.

21


5.

A TVK Rt. cash-flow kimutatása

Az alábbi táblázat mutatja a Társaság 2002. és 2003. évi cash-flow-ját: Megnevezés

2002. év

2003. év

3.663

5.862

-79

-222

7.013

6.805

Elszámolt értékvesztés és visszaírás, selejtezés

265

368

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

-152

-153

Korrigált adózás előtti eredmény

10.710

12.660

Vevőkövetelés változása

Adózás előtti eredmény Korrekció a kapott osztalék miatt Elszámolt amortizáció

-1.147

-2.872

Követelés részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben változása

-50

3.762

Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása

810

5.199

Aktív időbeli elhatárolások változása

117

51

Szállítói kötelezettség változása

1.425

7.306

Kötelezettség részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben változása

2.035

1.857

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

1.835

-404

342

778

-1.099

-616

0

1.212

-3

-11

0

0

14.975

28.922

-22.290

-54.947

237

190

-477

393

116

783

79

222

-22.335

-53.359

10.333

49.417

-17.899

-20.557

0

343

Finanszírozási cash flow

-7.566

29.203

Pénzeszközök változása

-14.926

4.766

Pénzeszközök állománya az év elején

19.470

4.544

Pénzeszközök állománya az év végén

4.544

9.310

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Adóvisszatérítés Fizetett társasági adó Fizetett osztalék Működési cash flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Részesedések vásárlásából és eladásából származó cash-flow Befektetett eszközök egyéb változása Kapott osztalék, részesedés Befektetési cash flow Hitelek és kölcsönök felvétele Hitelek és kölcsönök törlesztése, visszafizetése Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

22


6.

Immateriális javak

Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a 2002. és 2003. üzleti évben: Bruttó érték Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

0

3.604

3.604

198

1.408

1.606

Átsorolás a Tárgyi eszközök beruházásainak összegéből

0

7

7

Kivezetések

0

-47

-47

198

4.972

5.170

Beszerzések

-7

869

862

Selejtezések

0

-56

-56

191

5.785

5.976

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

0

1.151

1.151

Amortizáció

26

378

404

Kivezetések

0

-45

-45

2002. évi Záró állomány

26

1.484

1.510

Amortizáció

40

330

370

Egyéb növekedések

0

2

2

Selejtezések

0

-56

-56

Kivezetések

-1

0

-1


65

1.760

1.825

Nettó érték 2002. 12. 31.

172

3.488

3.660

Nettó érték 2003. 12. 31.

126

4.025

4.151

Mozgások


2002. évi Nyitó állomány Beszerzések


2003. évi Záró állomány Értékcsökkenés Mozgások

Üzleti érték, cégérték

2002. évi Nyitó állomány

23


7.

Tárgyi eszközök

Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2002. és 2003. üzleti évben: Bruttó érték Ingatlanok

Műszaki gépek, berendezések járművek

Egyéb gépek, berendezések járművek

Beruházások


17.681

47.902

11.256

2.270

49

79.158

0

0

0

18.174

2.327

20.501

Aktiválások

751

3.241

899

-4.891

0

0

Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések, átsorolások

-77

-171

-434

-24

0

-706

18.355

50.972

11.721

15.529

2.376

98.953

0

0

0

54.080

0

54.080

1.954

1.712

750

-4.416

0

0

0

0

8

0

0

8

Selejtezések

-25

-82

-68

0

0

-175

Értékesítések

-78

-347

-154

0

0

-579

-4

-8

-1

0

-622

-635

20.202

52.247

12.256

65.193

1.754

151.652

Ingatlanok

Műszaki gépek, berendezések járművek

Egyéb gépek, berendezések járművek

Beruházások


3.781

19.605

5.664

0

0

29.050

671

4.506

1.431

0

0

6.608

12

7

0

0

0

19

-19

-131

-378

0

0

-528

4.445

23.987

6.717

0

0

35.149

685

4.494

1.256

0

0

6.435

23

1

13

0

0

37

2

2

3

0

0

7

-7

-71

-63

0

0

-141

-11

-271

-130

0

0

-412

0

-2

-1

0

0

-3


5.137

28.140

7.795

0

0

41.072

Nettó érték 2002.12.31.

13.910

26.985

5.004

15.529

2.376

63.804

Nettó érték 2003.12.31.

15.065

24.107

4.461

65.193

1.754

110.580

Mozgások

2002. évi Nyitó állomány Beszerzések

2002. évi Záró állomány Beszerzések Aktiválások Egyéb növekedések

Egyéb csökkenések és átsorolások 2003. évi Záró állomány

Tárgyi eszközök összesen

Értékcsökkenés Mozgások

2002. évi Nyitó állomány Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terven felüli értékcsökkenési leírás Kivezetések 2002. évi Záró állomány Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terven felüli értékcsökkenési leírás Egyéb növekedések Selejtezések Értékesítések Egyéb csökkenések és átsorolások

24

Tárgyi eszközök összesen


8.

Értékcsökkenési leírás bemutatása

Terv szerinti értékcsökkenési leírás Mozgások

Lineáris 2002.

Egyösszegű

2003.

2002.

Teljesítményarányos

2003.

2002.

2003.

Összesen 2002.

2003.


0

0

0

0

0

0

0

0


26

40

0

0

0

0

26

40

372

330

6

0

0

0

378

330

0

0

0

0

0

0

0

0

Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás-átszervezés aktivált értéke Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

0

0

398

370

6

0

0

0

404

370

Ingatlanok

671

685

0

0

0

0

671

685

Műszaki gép, berendezés, járművek

4.506

4.494

0

0

0

0

4.506

4.494

Egyéb gép, berendezés, járművek

1.402

1.237

29

19

0

0

1.431

1.256

Tárgyi eszközök

6.579

6.416

29

19

0

0

6.608

6.435

Összesen

6.977

6.786

35

19

0

0

7.012

6.805

Terven felüli értékcsökkenés és terven felüli értékcsökkenés visszaírás

Mozgások

Piaci értékelésen

Selejtezés,

alapuló terven

káresemény,

felüli

hiány

értékcsökkenés

Nettó értéke

2002.

2003.

2002.

Terven felüli értékcsökkenés visszaírás

2003.

2002.

2003.

Összesen

2002.

2003.


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

0

0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás-átszervezés aktivált értéke Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, járművek Egyéb gépek, berendezés, járművek Beruházások

12

23

48

18

0

0

60

41

6

1

23

11

0

0

29

12

0

13

12

5

0

0

12

18

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök

18

37

83

34

0

0

101

71

Összesen

18

37

83

34

0

0

101

71

25


9.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

A Társaság 2002. és 2003. december 31-én meglévő, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseit az alábbiakban foglaljuk össze: Székhely

Tulajdoni

Részesedés könyv

Részesedésre jutó saját

hányad (%)

szerinti értéke

tőke

2003.12.31. 2002.12.31. 2003.12.31. 2002.12.31. 2003.12.31. Leányvállalatok: TVK-Ingatlankezelő Kft. TVK InterChemol Gmbh. TVK UK Ltd. TVK Italia S.r.l. TVK-France S.a.r.l.** TVK POLISEC Kft. TVK Polska Sp. Z o.o. Chemopetrol Kft. TVK Austria GmbH. TiszaChem Kft. V.A. TVK Gépszerelő Kft. Innocomp*** TVK-Automatika Kft.*

Tiszaújváros

100,0

2.970

2.970

2.978

2.970

100,0

145

161

178

216

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 66,7

72 24 9 14 6 6

74 27 20 14 6 6

56 60 18 36 15 19

76 85 42 40 17 23

51,0

5

5

40

41

100,0 0 0 51,0

2 3 566 178

2 0 0 0

2 3 658 210

2 0 0 0

Tiszaújváros

40,0

82

82

80

92

Tiszaújváros

49,9

8

8

8

8

Tiszaújváros

30,0

1

1

113

114

Tiszaújváros

26,0

Frankfurt am Main London Milánó Párizs Tiszaújváros Varsó Tiszaújváros Wiener Neustadt Budapest Tiszaújváros Tiszaújváros Tiszaújváros

Társult vállalkozások: VIBA-TVK Kft. Tiszai Hulladékégető Kft. Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft TVK Erőmű Kft.* Összesen

473

0

476

0

4.564

3.376

4.950

3.726

A fentiekben bemutatott részesedések aktuális könyv szerinti értéke tartalmazza az adott részesedésre elszámolt megfelelő mértékű értékvesztést, valamint a devizás részesedések esetében az év végi értékelés összegét is. * A Társaság a TVK-Automatika Kft. valamint a TVK Erőmű Kft. vállalkozásokban meglévő részesedését 2004. évben várhatóan értékesíteni fogja. Emiatt ezen részesedések értéke átsorolásra került a rövid lejáratú értékpapírok közé.

26


A Társaság részesedéseinek 2003. december 31-i saját tőke adatai a következő: Név

Leányvállalatok: TVK-Ingatlankezelő Kft. TVK InterChemol Gmbh. TVK UK Ltd. TVK Italia S.r.l. TVK-France S.a.r.l.* TVK POLISEC Kft. TVK Polska Sp. z o.o. Chemopetrol Kft. TVK Austria GmbH TiszaChem Kft. V.A. Társult vállalkozások: VIBA-TVK Kft. Tiszai Hulladékégető Kft. Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft.

Jegyzett tőke

Tartalékok


2.970 827 206 323 160 40 302

2.970 615 200 100 76 14 109

0 0 -44 153 103 22 144

0 212 50 70 -19 4 49

Millió Ft

35

30

-1

6

Ezer EUR Millió Ft

307

36

1

270

2

3

0

-1

Millió Ft Millió Ft Millió Ft

229 15 379

205 25 3

-6 -8 376

30 -2 0

Devizanem

Saját tőke

Millió Ft Ezer EUR Ezer GBP Ezer EUR Ezer EUR Millió Ft Ezer PZL

A Társaság részesedéseinek 2003. évi változását az alábbi táblázat mutatja: Részesedés bruttó értéke

Elszámolt értékvesztés

Név Nyitó

Növeke- Csökkedés nés

Nyitó

Év végi Részes átértéke edés -lés nettó Növeke- Csökkezáró dés nés értéke

Leányvállalatok: TVK-Ingatlankezelő Kft. TVK InterChemol Gmbh. TVK UK Ltd.

2.970 145 72

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 16 2

2.970 161 74

TVK Italia S.r.l. TVK-France S.a.r.l.*

24 9

0 27

0 0

0 0

0 0

0 0

3 -16

27 20

TVK POLISEC Kft. TVK Polska Sp. z .o.o. Chemopetrol Kft.

14 6 6

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

14 6 6

TVK Austria GmbH. Tiszachem Kft. V.A. TVK Gépszerelő Kft. Innocomp TVK-Automatika Kft. Társult vállalkozások:

5 3 3 566 178

0 0 0 0 0

0 0 -3 -566 -178

0 -1 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

5 2 0 0 0

VIBA-TVK Kft. Tiszai Hulladékégető Kft. Tűzoltó és Műszaki Mentő TVK Erőmű Kft.

82 12 1 473

0 0 0 274

0 0 0 -747

0 -4 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

82

4.569

301

-1.494

-5

0

0

5

3.376

Összesen

27

8 1 0


A következőkben ismertetjük a Társaság befektetéseit. Leányvállalatok: TVK-Ingatlankezelő Kft. A TVK Rt. 1998. májusában bizonyos ingatlanok hasznosítására megalapította a TVK- Ingatlankezelő Kft-t. A társaság törzstőkéje 2.638 millió forint, melyből 2.134 millió forint apport, 504 millió forint pedig készpénz formájában került átadásra. A társaság tevékenysége az ingatlanok kezelése, felújítása, valamint az ingatlanok hasznosítása bérbe adással vagy egyéb módon. 2002. júniusában beolvadt a társaságba a Flexofol Kft., valamint ez évtől a Kft. üzemelteti a TVK Rt. jóléti ingatlanjait is. A társaság saját tőkéje 2003. december 31-én 2.970 millió forint. TVK Inter-Chemol GmbH. A TVK Rt. és a Metallgesellschaft GmbH (49%-ban) 1997-ben hozta létre a TVK Inter-Chemol GmbH-t 1.200.000 DEM törzstőkével. A társaság székhelye Frankfurt am Main-ban van. A társaság saját számlára vásárol polimer termékeket a TVK Rt-től, 2002. évtől a Slovnaft A.S. cégtől, és értékesíti azokat Németországban. 2001. év végén a DEM, mint nemzeti valuta megszűnése következtében a társaság törzstőkéje 615 ezer EUR lett. 2002. évben a TVK Rt. megvásárolta a kisebbségi tulajdonos részesedését így a tulajdoni aránya 100 %-ra nőtt. A TVK Rt. 2003. év folyamán átértékelte a részesedését 16 millió forinttal, így a befektetés értéke 2003. év végén 161 millió forint. A társaság saját tőkéje 2003. december 31-én 827 ezer EUR. TVK UK Ltd. A TVK Rt. 1996-ban alapította a TVK UK Ltd-t londoni székhellyel, 200.000 GBP törzstőkével. A cég saját számlára vásárol polimer termékeket a TVK Rt-től és értékesíti azokat az Egyesült Királyságban. A TVK Rt. 2003. év folyamán átértékelte a részesedését 2 millió forinttal, így a befektetés értéke 2003. év végén 74 millió forint. A társaság saját tőkéje 2003. december 31-én 206 ezer GBP. TVK Italia S.R.L. A TVK Italia S.r.l. milánói székhelyű kereskedő cég, melyet a TVK Rt. és az olasz Cordusio SpA hozott létre 1994-ben. A cég saját számlára vásárol polimer termékeket a TVK Rt-től és értékesíti azokat Olaszországban. A Társaság 1995-ben megvásárolta az olasz partnertől a TVK Italia-ban meglévő 40%-os részesedését és így tulajdonosi hányada 100%-ra nőtt. A TVK Italia 3,3 millió forintos törzstőkéjét 21,9 millió forinttal megemelte a társaság az eredmény- és tőketartalék terhére, valamint a TVK Rt. 2003. év folyamán átértékelte a részesedését 3 millió forinttal, így a befektetés értéke 2003. év végén 27 millió forint. A társaság saját tőkéje 2003. december 31-én 323 ezer EUR. ** TVK-France S.a.r.l. A TVK-MOL-CHEM S.a.r.l. kereskedelmi céget a TVK Rt. és a MOL-CHEM Kft. 50-50%-os részesedéssel alapította 1997-ben, 500.000 FRF törzstőkével. A vállalkozás székhelye Párizs. A társaság saját számlára vásárol polimer termékeket a TVK Rt-től és értékesíti azokat Franciaországban. A TVK Rt. 2003. augusztus 15-én megvásárolta a másik tulajdonostól az 50 %-os tulajdonrészt 20 millió Ft-ért. 2003-ban a társaság neve TVK- MOL-CHEM S.a.r.l. -ről TVK France S.a.r.l.-re változott. A TVK Rt. 2003. év folyamán átértékelte a részesedését -16 millió forinttal, így a befektetés értéke 2003. év végén 20 millió forint. A társaság saját tőkéje 2003. december 31-én 160 ezer EURO. TVK Polisec Kft. A TVK Polisec Kft-t 1996-ban hozta létre a TVK Rt. és a TVK Gépgyár Kft. 1999-ben a TVK Rt. megvásárolta a másik tulajdonos üzletrészét, így a részesedés mértéke 100 %-ra változott. Tevékenységi köre: biztonsági szolgáltatás, őrzés-védés.

28


TVK-Polska Sp.Z.o.o. A TVK-Polska Sp.Z.o.o. társaság 52,5%-os tulajdoni hányadát a TVK Rt. megvásárolta a BritChem Trading Ltd-től 1998-ban. A társaság tevékenysége a TVK Rt. által előállított vegyipari alapanyagok, valamint műanyag késztermékek értékesítése a lengyel piacon. 2002. áprilisában a TVK Rt. megvásárolta a kisebbségi tulajdonostárs részesedését, így a TVK Rt. tulajdoni aránya 100 %-ra nőtt. A tranzakció kapcsán a TVK Rt. könyveiben 198 millió forint bruttó értékű goodwill került kimutatásra, amelynek az értékcsökkenés elszámolása utáni könyv szerinti értéke – 2003. december 31-én – 132 millió forint. Chemopetrol Kft. A Chemopetrol Kft-t a TVK Rt., az Ukrajna Állami Vagyonalapja és a Mol Invest Vagyonkezelő és Értékesítő Rt. hozta létre. 1999-ben a tulajdonosok a törzstőkét 3 millió Ft-ra, majd 105 millió Ft-ra emelték fel a törzstőkén felüli vagyon terhére. 2000-ben a tagok a jegyzett tőke 30 millió forintra való leszállításáról határoztak, és a Társaság a Mol Invest Vagyonkezelő és Értékesítő Rt. tulajdonában lévő üzletrészét megvásárolta. Így a tulajdoni hányad 66,66%-ra nőtt. Tevékenységi köre: vegyipari alapanyagok és termékek bel- és külkereskedelme. A társaság székhelye: Tiszaújváros. TVK Austria GmbH. 1998. decemberében megalakult a Wiener Neustadt-i székhelyű TVK Austria GmbH. 500.000 ATS törzstőkével, 51%-os TVK Rt. tulajdoni hányaddal. A társaság feladata a TVK Rt. polimer termékeinek ausztriai értékesítése. Társtulajdonos az ITRACO GmbH. A társaság saját tőkéje 2003. december 31-én 307 ezer EURO. Tiszachem Kft. V.A. A Tiszachem Rt-t 1990-ben hozta létre a TVK Rt., a Chemol Rt., a Mineralimpex és a HIB International Ltd. 100 millió forintos alaptőkével. 2000. január 1-jétől szünetelteti tevékenységét és a 2000. év folyamán Rt-ből Kft-vé alakult át, jelenlegi törzstőkéje 3 millió forint. A társaság 2003. január 1-jétől végelszámolás alatt áll. TVK Gépszerelő Kft. A TVK Gépszerelő Kft-t a TVK Rt. alapította tiszaújvárosi székhellyel. A TVK Rt. 2000-ben megvásárolta a kisebbségi tulajdonosok részesedését, így a részesedés értéke 300 millió forint lett. 2001. január 1-jétől a Kft. dolgozói állományának nagy részét a TVK foglalkoztatja tovább. A társaság tevékenységi körébe tartozott a TVK Rt., illetve Magyarország egész területén üzemelő vezérgépek javítása, karbantartása. 2001-ben a TVK Rt. 3 millió forintra leszállította a társaság törzstőkéjét tőkekivonás útján. 2003. július 15-én a társaság végelszámolása befejeződött. Társult vállalkozások: VIBA-TVK Kft. A VIBA-TVK Kft. a VIBA-Italy-val közösen 1993-ban alapított vegyesvállalat, amely fekete mesterkeverék gyártásával foglalkozik, az alapanyagokat a TVK Rt. szállítja. Székhelye Tiszaújváros. Tiszai Hulladékégető Kft. A Tiszai Hulladékégető Kft-t 1996 június 1-jén alakult, melyet a TVK Rt. (49,96%) és a belga Lobbe N.V. (50,04%) alapította. A társaság jelenleg tevékenységet nem végez. Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft. A Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft-t 1995. évben alapította a Társaság és több az ipartelepen telephellyel rendelkező társaság 1 millió forint törzstőkével. A Társaság 30% törzsbetéti részaránnyal rendelkezik. 1998ban a Gazdasági társaságokról szóló törvény változása miatt 3 millió forintra emelte meg a jegyzett tőkéjét a társaság az eredménytartalék terhére. A társaság tevékenységi körébe tartozik: tűzvédelem, műszaki mentés, műszaki vizsgálat.

29


* Rövid lejáratú értékpapírok között szereplő részesedések, amelyeket a Társaság várhatóan értékesít 2004. évben: A TVK-Automatika Kft-t a TVK Rt. 74%-ban, az EL&ME Kft., és magánszemélyek 26%-ban alapították tiszaújvárosi székhellyel, 350 millió forint törzstőkével. A TVK Rt. 1997. decemberében az EL&ME Kft-nek eladott 45,5 millió forint, majd 1998-ban 35 millió forint névértékű üzletrészt. A TVK Rt. tulajdoni hányada 51%. A társaság tevékenységi körébe tartozik: irányítástechnikai tervek készítése, hírközlő és híradástechnikai eszközök javítása, műszeres szerelési munkák kivitelezése és irányítástechnikai berendezések üzemeltetése. A TVK Rt. 1999. augusztus 23-án megalapította a Borsod-Flex egyszemélyes Kft-t, 2001-ben a Kft. neve TVK Erőmű Kft-re változott, valamint fő tevékenységi köre a villamosenergia-termelés, -elosztás lett. Elsődleges célja a TVK Rt. gőz szükségleteinek hosszú távú biztosítása. A Társaság 2001. októberében a kft-ben lévő üzletrészének 74 %-át értékesítette az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt-nek. 2001. decemberében a tulajdonosi arányoknak megfelelően 100 millió Ft összegű törzstőke emelésre került sor, melynek cégbírósági bejegyzése 2002. februárjában történt meg. 2002-ben 1.715 millió forint összegű törzstőke emelésére került sor a tulajdonosi arányoknak megfelelően, melynek a cégbírósági bejegyzése 2002. júliusában megtörtént. 2003-ban több ütemben a tulajdonosi arányoknak megfelelően összesen 1.055 millió Ft összegű törzstőke emelésre került sor, így a társaság törzstőkéje 2.873 millió Ft lett, a TVK Rt. részesedése 747 millió Ft-ra változott.

***A Társaság 2003. évben értékesítette az alábbi társaságban meglévő részesedését: Inno Comp Kft. A TVK Rt. 1998. decemberében a svájci székhelyű PCG Polyconsult A.G. céggel - 822 millió Ft-os törzstőkéjű - INNO - COMP Kft. néven vegyes vállalatot hozott létre tiszaújvárosi székhellyel, amelynek profilja speciális thermoplasztikus kompaund termékek gyártása, értékesítése és fejlesztése. A TVK Rt. a 69 %-os részesedés megszerzését 266 millió forint apport és 300 millió forint készpénzben teljesítette. A társaság saját tőkéje 2002. december 31-én 953 millió forint. A TVK Rt. 2003. októberében értékesítette az InnoComp Kft-ben meglévő részesedését.

A kapcsolt vállalkozásokkal végrehajtott tranzakciókat a Társaság piaci árakon bonyolítja le, más piaci szereplőkkel kötött üzletekhez hasonló árak mellett.

30


10. Tartósan adott kölcsönök 2002-ben és 2003-ban a Társaság tartósan adott kölcsönei az alábbiak szerint alakultak: Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

2002. év

2003. év

TVK Ingatlankezelő Kft-nek adott kölcsön

125

0

Összesen

125

0

Egyéb tartósan adott kölcsön

2002. év Plastico S.A-nak adott kölcsön* Lakásépítési kölcsön Plastico S.A-nak adott kölcsönre elszámolt értékvesztés összege Összesen

2003. év

774

734

94

122

-364

-401

504

455

* A TVK Rt. a Plastico S.A-ban lévő részesedését 2002. év folyamán értékesítette, ezért a Plastico S.A-val szembeni kölcsönkövetelés 2003. december 31-én átértékelés után az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra 333 millió forint értékben, míg 2002. december 31-én 410 millió Ft volt a kölcsönkövetelés nettó értéke. Továbbá a Plastico S.A-val szembeni kölcsön kapcsán került kimutatásra a váltókövetelések között 25 millió forint és arra jutó 14 millió forint értékvesztés, valamint az egyéb rövid lejáratú követelések között az egy éven belül esedékes törlesztő részként 137 millió forint és az arra jutó 75 millió forint értékvesztés 2003. december 31-én. 2002. december 31-én a Plastico S.A-val szembeni kölcsön kapcsán került kimutatásra az egyéb forgóeszközök között a váltókövetelés 7 millió forint és arra jutó 4 millió forint értékvesztés, valamint az egy éven belül esedékes törlesztő részként 81 millió forint és az arra jutó 44 millió forint értékvesztés. Az értékvesztés összegének megállapítása a kölcsönszerződésben szereplő ingatlan jelzálog szakértői becslésen alapul. (Lásd a 18. pontot.)

31


11. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2002. és 2003. december 31-én a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya az alábbi: Lejárat

2002. év

2003. év

2013/C államkötvény*

2013.12.20.

208

208

Banki kötvények**

2004.05.10.

275

0

483

208

Összesen

* A 2013/C jelű államkötvények 2013. decemberében járnak le és változó kamatozásúak ** 2003. december 31-én a CIB Classic kötvény a rövid lejáratú értékpapírok között került kimutatásra.

12. Befektetett pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztések alakulása 2002-ben és 2003-ban a befektetett pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként: Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Megnevezés

Részesedések

Egyéb tartósan adott kölcsönök

2002. évi nyitó érték

2.019

412

23

2.454

Értékvesztés növekedés

35

0

0

35

Értékvesztés csökkenés

-2.049

-48

0

-2.097

Értékvesztés visszaírás

0

0

0

0

2002. évi záró érték

5

364

23

392

Értékvesztés növekedés

0

94

0

94

Értékvesztés csökkenés

0

-57

0

-57

Értékvesztés visszaírás

0

0

0

0


5

401

23

429

32

Összesen


13. Készletek A Társaság készleteinek egyenlege 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult:

2002.

2003.

Saját termelésű készletek

5.773

4.539

Vásárolt készletek

4.474

3.948

42

13

10.289

8.500

Készletekre adott előlegek Összesen

2002. december 31-én a Társaságnak 2.248 millió forint, 2003. december 31-én millió forint 2.454 millió forint értékű, több mint egy éven túl nem mozgó készlete volt, amely döntő részben tartalék alkatrészekből áll. 2003. évben a selejtezés összege 12 millió forintot, az elszámolt értékvesztés összege 217 millió forintot tett ki a Társaságnál. A Társaság szerint a fennmaradó lassan mozgó készletek a biztonságos termeléshez szükségesek, ezen készletek állománya és a vonatkozó értékvesztés folyamatos felülvizsgálat tárgyát képezi.

14. Készletek értékvesztése 2002-ben és 2003-ban a készletekre elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként:

Megnevezés

2002. évi nyitó érték Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés visszaírás 2002. évi záró érték Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés visszaírás 2003. évi záró érték

Anyagok

Befejezetlen termelés és félkésztermékek

Késztermékek

Készletre adott előlegek

Áruk

Készletek összesen

157

0

33

0

0

190

246

0

3

0

0

249

-68

0

0

0

0

-68

0

0

0

0

0

0

335

0

36

0

0

371

217

0

0

0

0

217

-14

0

0

0

0

-14

0

0

-16

0

0

-16

538

0

20

0

0

558

33


15. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2002. és 2003. december 31-én a vevők összetétele az alábbi volt:

2002. év

2003. év

Belföldi vevők

6.711

9.615

Külföldi vevők

5.074

4.996

Értékvesztés

- 359

- 399

11.426

14.212

Összesen

16. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatása 2002. és 2003. december 31-én fennálló követelések kapcsolt vállalkozással szemben összetétele az alábbi volt:

Követelések megnevezése

2002. év

2003. év

MOL Csoport

1.271

2.150

Leányvállalatokkal szemben fennálló követelés

5.686

1.610

882

0

145

178

-4

-31

7.980

3.907

Közös vezetésű vállalkozásokkal szemben fennálló követelés* Társult vállalakozásokkal szemben fennálló követelés Értékvesztés Összesen:

* 2002-ben a TVK-France S.a.r.l-lel szemben fennálló követelések voltak ehhez a sorhoz sorolva, azonban 2003-ban az 50 %-os tulajdonrész megvásárlása miatt már a leányvállalatokkal szemben fennálló követelés tartalmazza a TVK-France S.a.r.l kötelezettségeit.

17. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni mérlegsor 2002. és 2003. évben a BorsodChem Rt-vel szemben fennálló vevő követelést tartalmazza 1.167 millió forint illetve 1.481 millió forint értékben.

34


18. Az egyéb követelések bemutatása A 2002. és 2003. december 31-én fennálló egyéb követeléseket az alábbiakban foglaljuk össze: 2002. év

Követelések megnevezése Visszaigényelhető ÁFA

2003. év

2.697

4.942

409

724

Plastico S.A-val szemben egy éven belül esedékes követelés*

81

137

Plastico S.A-val szemben egy éven belül esedékes követelésre jutó értékvesztés

-44

-75

0

91

Lakásépítési kölcsönök miatti követelés

60

53

Sportpálya eladása

52

47

Helyi adó

142

16

Szolgáltatásokra adott előlegek

145

0

Társasági adó

55

0

Egyéb

23

28

3.620

5.963

Import ÁFA

Más vállalkozásokkal szembeni ÁFA követelés

Összesen

* A Plastico S.A-val szembeni hosszú lejáratú kölcsönkövetelés hosszú lejáratú része és az arányos értékvesztés az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra (lásd a 10. pontot)

35


19. Követelések értékvesztése 2002-ben és 2003-ban a követelésekre elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként: Eredeti bekerülési érték

Megnevezés

Követelések Követelések Követelések egyéb részes. áruszállításból kapcsolt Váltóviszonyban szolgáltatásvállalkozással követelések álló nyújtásból szemben vállalkozással (vevők) szemben

Egyéb Követelések követelések összesen


11.785

7.984

1.167

7

3.664

24.607


14.611

3.938

1.481

25

6.038

26.093

Értékvesztés

Mozgások

2002. évi nyitó érték

Követelések áruszállításból szolgáltatásnyújtásból (vevők)

Követelések Követelések egyéb részes. Váltóviszonyban kapcsolt álló követelések vállalkozással vállalkozással szemben szemben


487

100

0

0

0

587

Növekedés

22

0

0

4

44

70

Csökkenés

-150

-96

0

0

0

-246

359

4

0

4

44

411

Növekedés

49

31

0

11

46

137

Csökkenés

-9

-4

0

-1

-15

-29

399

31

0

14

75

519


2003. évi záró érték Mérleg szerinti érték

Megnevezés

Követelések áruszállításból szolgáltatásnyújtásból (vevők)

Követelések Követelések egyéb részes. Váltóviszonyban kapcsolt követelések álló vállalkozással vállalkozással szemben szemben


2002. évi záró

11.426

7.980

1.167

3

3.620

24.196

2003. évi záró

14.212

3.907

1.481

11

5.963

25.574

36


20. Értékpapírok 2002. és 2003. december 31-én az értékpapírok állománya az alábbi volt:

Megnevezés

2002. év

Diszkont kincstárjegyek

17.946

13.106

0

925

1.102

0

0

275

156

165

16

0

Részesedés kapcsolt vállalkozásban* Államkötvények

2003. év

Banki kötvény Megváltott dolgozói részvény** Egyéb részvények

19.220

Összesen:

14.471

* A részesedések kapcsolt vállalkozásban sor a TVK Erőmű Kft. 747 millió forintos és a TVK-Automatika Kft 178 millió forintos befektetéseket tartalmazza, melyek előző évben a tartós részesedések között szerepeltek. ** 2002. december 31-én az Társaság 155.723 db megváltott dolgozói részvénnyel rendelkezett névértéken, amely a TVK Rt. részvényeinek a 0,63 %-át teszi ki. 2003. december 31-én az Társaság 164.935 db megváltott dolgozói részvénnyel rendelkezett névértéken, amely a TVK Rt. részvényeinek a 0,67 %-át teszi ki. A részvények névértéke és könyv szerinti értéke 1.000 Ft/db.

21. Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek egyenlege 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés

2002. év

2003. év

Pénztár, csekkek

2

3

Lekötött betétek*

1.866

7.732

Bankbetétek

2.676

1.575

Összesen:

4.544

9.310

* A lekötött betétek éven belüli lejáratúak. A Társaság faktoráltatta a külkereskedelmi cégekkel szemben fennálló vevőállomány nagy részét, valamint az ÁFA követelésének egy részét.

37


22. Az időbeli elhatárolások bemutatása Az aktív időbeli elhatárolások 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Aktív időbeli elhatárolások részletezése

2003. év

2002. év

Járó kamat

365

213

80

227

7

9

452

449

7

4

Egyéb aktív időbeli elhatárolás

70

25

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

77

29

529

478

Járó osztalék Egyéb átjövő bevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak

Összesen

A passzív időbeli elhatárolások 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Passzív időbeli elhatárolások részletezése

2002. év

2003. év

Energia költség elhatárolt összege

810

1.130

Pénzintézeteknek fizetendő kamatok

125

259

Egyéb átjövő költségek, ráfordítások

398

201

48

59

168

0

Határidős ügyletek**

50

0

Bonusz

19

0

1.618

1.649

Térítés nélkül átvett, többletként fellelt, ajándékként, hagyatékként kapott eszközök nyilvántartási értéke

23

23

Halasztott bevételek

23

23

Devizás eszközök és kötelezettségek fordulónapi összevont értékeléséből eredő árfolyamnyereség elhatárolása***

647

0

Átmenő bevételek

647

0

2.288

1.672

Várható fuvar Prémium, jutalom és járulékai*

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Összesen

* 2003. évtől a Társaság az Igazgatóság által jóváhagyott vezetői prémium összegét számolja el időbeli elhatárolásként, míg 2002-ig a vezetői prémium összegét becslés alapján határolta el. ** Az Társaságnál a hitel-előtörlesztés egy részére megkötött 10 millió EUR összegű határidős ügylet 2003. évi lezárásakor 30 millió forint árfolyamnyereséggel zárult, a teljes előtörlesztés eredménye 2003. január 31én 264 millió forint veszteség, amelyet az elhatárolt árfolyam nyereség ellentételez. *** A 2001. év végén meglévő passzív időbeli elhatárolások között kimutatott árfolyamnyereség feloldásra került. (Elszámolásának módját lásd a számviteli politika devizában rögzített követelések és kötelezettségek között.)

38


23. Saját tőke A saját tőke elemei 2002. és 2003. év folyamán az alábbiak szerint alakultak:

Jogcímek 2001. december 31.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Mérleg Saját tőke szerinti eredmény

24.666

4.624

51.792

44

12.037

93.163

2001. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

0

0

12.037

0

-12.037

0

Eredménytartalék lekötése visszavásárolt dolgozói részvények miatt

0

0

-112

112

0

0

Eredménytartalék lekötése fejlesztési tartalékra

0

0

-500

500

0

0

2002. évi mérleg szerinti eredmény

0

0

0

0

3.660

3.660

Egyéb

0

0

-1

0

0

-1

24.666

4.624

63.216

656

3.660

96.822

2002. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

0

0

3.660

0

-3.660

0

1998-2000. évi revízió hatása

0

0

1.212

0

0

1.212

Eredménytartalék lekötése visszavásárolt dolgozói részvények miatt

0

0

-9

9

0

0

2003. évi mérleg szerinti eredmény

0

0

0

0

5.851

5.851

24.666

4.624

68.079

665

5.851

103.885

2002. december 31.

2003. december 31.

39


24. Céltartalékok bemutatása A Társaság várható kötelezettségekre képzett céltartalékainak összege 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Jogcímek

Környezetvédelem**

Nyitó egyenleg 2002. január 1.

Végkielégítés

Egyéb***

Összesen

2.000

15

104

2.119

2.101

71

20

2.192

-314

-15

-28

-357

3.787

71

96

3.954

0

23

312

335

-556

0

-184

-740

3.231

94

224

3.549

Tárgyévben képzett céltartalék és az előző évi becslés felülvizsgálata* Céltartalék felhasználás* Záró egyenleg 2002. december 31. Tárgyévben képzett céltartalék és az előző évi becslés felülvizsgálata* Céltartalék felhasználás* Záró egyenleg 2003. december 31.

* A tárgyévben képzett céltartalékok az egyéb ráfordítások (lásd a 33. pontot), a tárgyévben felhasznált céltartalékok az egyéb bevételek (lásd a 33. pontot) között kerültek elszámolásra. ** A környezetvédelemmel kapcsolatos tájékoztatás a 43.4. pontban található *** Korengedményes nyugdíjra és nyugdíjjuttatásra képzett céltartalékot tartalmaz.

40


25. Beruházási és fejlesztési hitelek, egyéb hosszú lejáratú hitelek alakulása A Társaság hosszú lejáratra kapott hitelei 2002. december 31-én:

Megnevezés

Egyenleg

Kamatláb

Futamidő

Konzorciális devizahitel (22,9 millió EUR)*

5.402

EURIBOR+0,275%

2002.06.11.-2015.09.30.

Konzorciális devizahitel (10 millió EUR)*

2.359

EURIBOR+0,75%

2002.06.11.-2009.03.10.

Összesen

7.761

A Társaság hosszú lejáratra kapott hitelei 2003. december 31-én: Megnevezés

Egyenleg

Kamatláb

Futamidő

Konzorciális devizahitel (94,1 millió EUR)*

24.668

EURIBOR+0,275%

2002.06.11.-2015.09.30.

Konzorciális devizahitel (75 millió EUR)*

19.667

EURIBOR+0,75%

2002.06.11.-2009.03.10.

Összesen

44.335

* A stratégiai projektek finanszírozására 2002. évben aláírásra kerültek a Deutsche Bank AG által vezetett banki konzorciummal összesen 280 millió EURO összegű szindikált hitelszerződések. Mindkét hitelszerződés változó kamatozású, a 130 millió EURO összegű hitelkeret 7 éves futamidejű és EURIBOR+0,75 % kamatozású, a 150 millió EURO összegű hitelkeret 13 éves futamidejű és EURIBOR+0,275 % kamatozású. Ez utóbbi hitelt német állami garancia mellett vette fel a Társaság és kizárólag a LINDE AG által épített új Olefingyár finanszírozására használhatja fel. A két hitelkeretből év végéig összesen 169,1 millió EURO került lehívásra. A konzorciális devizahitelek első törlesztése 2005.09.30-án lesz, majd évente kétszer március 31-én és szeptember 30-án. A Társaság a hitelszerződésben előírt hitel-megfelelési mutatószámoknak - amelyeket az IFRS egyedi számok alapján kalkulál - 2003.12.31-én megfelelt. Mind a hosszú, mind a rövid lejáratú hiteleink szerződéseiben a pari passu és a negatív pledge (azonos feltétel rendszer és biztosíték nélküli) elvet érvényesítettük.

41


26. Rövid lejáratú hitelek A Társaság rövid lejáratra kapott hitelei 2002. december 31-én: Megnevezés Konzorciális devizahitel törlesztő részlete * (64 millió DEM) Folyószámlahitel Összesen

Egyenleg 7.739 2

Kamatláb

Lejárat

EURIBOR+0,5%

2005.07.31

változó

2003.12.31

7.741

A Társaság rövid lejáratra kapott hitelei 2003. december 31-én: Megnevezés

Egyenleg

Folyószámlahitel

26

Összesen

26

Kamatláb

Lejárat

változó

2004.06.18

*A Társaság 1998. júliusában megállapodást kötött az OTP Bank Rt. által vezetett banki konzorciummal 260 millió DEM összegű hitel felvételéről. A hitel változó kamatozású, a kamata EURIBOR+ 0,5%. A hitel felvétele és visszafizetése több részletben történik. A hitel egyrészt az új polipropilén gyár építésének, másrészt az olefingyári intenzifikálás finanszírozására szolgált. Az utolsó törlesztő részlet 2005. július 31-én esedékes. A Társaság döntése értelmében 2002. év végén fennálló hiteltartozás teljes egészében előtörlesztésre került 2003. 01. 31-én, ezért a Társaság átsorolta a rövid lejáratú hitelek közé. A Társaság mind a hosszú, mind a rövid lejáratú hitelei szerződéseiben a pari passu és a negatív pledge elvet (azonos feltételrendszer és biztosíték nélküli) érvényesítette.

42


27. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2002. és 2003. december 31-én a szállítók összetétele az alábbi volt: Megnevezés

2002. év

2003. év

Belföldi szállítók

1.408

7.120

Külföldi szállítók

2.700

4.294

Összesen:

4.108

11.414

A szállítókkal szembeni kötelezettségek 2002-ről 2003-ra bekövetkezett változásának jelentős részét a Társaság beruházási szállítókkal szembeni kötelezettségének – stratégiai projektek miatti – 6.776 millió forintos növekedése okozza.

28. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek részletezése 2002. és 2003. december 31-én a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek összetétele az alábbi volt:

Megnevezés

2002. év

MOL Csoporttal szembeni kötelezettségek* Leányvállalatokkal szembeni kötelezettségek Társult vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek Összesen:

2003. év

7.999

9.617

258

427

44

125

8.301

10.169

*A MOL Csoporttal szembeni kötelezettség növekedésnek az oka az alapanyagárak változása.

29. Rövid lejáratú kötelezettségek az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben A rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szembeni mérlegsor a BorsodChem Rt-vel szembeni kötelezettséget tartalmazza, ennek értéke 2002. évben 14 millió forint, 2003. évben 3 millió forint volt.

43


30. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2002. december 31-én, illetve 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2002. év

2003. év

Vámhatósággal szembeni kötelezettség

530

773

Munkavállalókkal szembeni tartozások és járulékai

264

451

29

169

Társasági adó

0

110

Pénzügyi lízing

0

90

76

75

2

33

Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség

18

0

Egyéb

10

6

929

1.707

Személyi jövedelem adó

Fizetendő osztalék* Költségvetési befizetési kötelezettségek

Összesen

* A fizetendő osztalék a korábbi években jóváhagyott osztalékok kifizetésre nem került részét tartalmazza.

44


31. A nettó árbevétel alakulása A 2002. és 2003. december 31-vel végződő évekre a Társaság értékesítésének nettó árbevételét az alábbiakban foglaljuk össze:

Piaci szegmensek megnevezése

Európa

2002. év Értékesítés árbevétele

2003. év

Részarány %

Értékesítés árbevétele

Részarány %

59.279

45,72

56.862

42,70

Ázsia

2.246

1,74

1.750

1,31

Amerika

1.522

1,17

1.135

0,86

353

0,27

55

0,04

Export összesen

63.400

48,90

59.802

44,91

Belföld összesen

66.255

51,10

73.360

55,09

129.655

100,00

133.162

100,00

Afrika

Összesen:

2002-ben a kapcsolt vállalkozásoktól származó árbevétel összege 58.021 millió forintot tett ki, amelyből 35.266 millió forint volt a részesedésekkel, 10.781 millió forint a BorsodChem Rt-vel és 11.974 millió forint a MOL Csoporttal lebonyolított forgalom. 2003-ban a kapcsolt vállalkozásoktól származó árbevétel összege 59.598 millió forintot tett ki, amelyből 31.873 millió forint volt a részesedésekkel, 11.657 millió forint a BorsodChem Rt-vel és 16.068 millió forint a MOL Csoporttal lebonyolított forgalom. A Társaság export értékesítésének Európán belüli százalékos megoszlását tartalmazza a következő táblázat:

Piaci szegmensek megnevezése

2002. év Értékesítés árbevétele

2003. év

Részarány %

Értékesítés árbevétele

Részarány %

Németország

13.908

23,46

11.956

21,03

Lengyelország

9.013

15,21

11.436

20,11

10.340

17,44

9.678

17,02

Egyesült Királyság

4.301

7,26

3.451

6,07

Ausztria

3.013

5,08

2.469

4,34

Franciaország

3.108

5,24

2.398

4,22

Egyéb

15.596

26,31

15.474

27,21

Összesen:

59.279

100,00

56.862

100,00

Olaszország

45


Az értékesítés árbevétele 2002. évben üzletáganként a következő:

Üzletág

Belföldi értékesítés árbevétele

Export értékesítés árbevétel

Összes árbevétel

Olefin

26.817

2.053

28.870

LDPE

9.347

9.396

18.743

HDPE

7.146

23.571

30.717

19.014

28.236

47.250

3.931

144

4.057

66.255

63.400

129.655

PP Egyéb Összesen

Az értékesítés árbevétele 2003. évben üzletáganként a következő:

Üzletág

Belföldi értékesítés árbevétele

Export értékesítés árbevétel

Összes árbevétel

Olefin

30.785

547

31.332

LDPE

9.755

9.592

19.347

HDPE

6.772

23.063

29.835

21.544

26.465

48.009

4.504

135

4.639

73.360

59.802

133.162

PP Egyéb Összesen

32. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2002. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

2003. 942

1.415

A Társaság a stratégiai projektek sikeres megvalósítása érdekében a négy fő projektre önálló projektszervezetet, valamint külön egy koordináló szervezetet hozott létre. A Törvény rendelkezései alapján ezen szervezetek közvetlen költségei a beruházás bekerülési értékének részét képezik, amelyet a saját előállítású eszközök aktivált értékeként számol el a Társaság. Ez az összeg 2002-ben 458 millió forint, 2003-ban 910 millió forint volt.

46


33. Az egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása 2002-ben és 2003-ban az egyéb bevételek az alábbiak szerint alakultak: Az egyéb bevételek alakulása

2003. év

2002. év 0

2.600

Céltartalékok felhasználása

357

740

Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bevétele

237

190

67

70

301

33

85

74

1.047

3.707

Átruházott követelés engedményes által elismert értéke

Kapott késedelmi kamatok, kötbérek, kártérítések Vevők, kölcsönök, készletek visszaírt értékvesztése Egyéb eredményt növelő bevételek Összesen 2002-ben és 2003-ban az egyéb ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Az egyéb ráfordítások alakulása

2003. év

2002. év

Átruházott követelés nyilvántartás szerinti értéke

0

2.634

1.899

1.671

Önkormányzati adók

497

495

Képzett céltartalékok

2.192

335

271

300

85

167

Adott támogatások, juttatások

167

108

Selejtezés, leírás, leltárhiány

179

46

Terven felüli értékcsökkenés

18

37

Behajthatatlan követelésként leírt összeg

80

19

Fizetett kártérítés, bírság, késedelmi kamat

28

11

Üzemzavar költsége

422

0

Egyéb eredményt csökkentő ráfordítások

107

82

5.945

5.905

Utólag adott mennyiségi engedmények

Elszámolt értékvesztés Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke

Összesen

47


34. Költségek bontása forgalmi költség eljárás szerint Az alábbiakban ismertetjük a forgalmi költség típusú eredménykimutatás tételeit, amelyek a 2002., illetve a 2003. december 31-én lezárt évre vonatkozó mellékelt összköltség típusú eredménykimutatásban nem szerepelnek: 2003. év

2002. év Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

105.049

107.641

8.277

8.956

545

533

113.871

117.130

Értékesítési, forgalmazási költségek

1.497

1.502

Igazgatási költségek

7.919

8.231

519

507

9.935

10.240

123.806

127.370

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei

Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei Költségek összesen

48


35. Igénybevett szolgáltatások értéke Az igénybevett szolgáltatások költségei a 2002. illetve a 2003. december 31-én végződő években az alábbiak szerint alakultak: 2002. év

Megnevezés

2003. év

Karbantartási költségek

1.736

1.843

Értékesítési külön költségek

1.010

1.051

Bérleti díjak

854

854

Környezetvédelmi költség

314

556

Köztisztasági díjak

386

447

PR, reklám, telefon, Internet költségek

425

432

62

207

Vagyonvédelmi díj

184

204

Szállítás, raktározás költségei

150

198

Tanácsadói, szakértői és könyvvizsgálói díjak

354

148

Tűzvédelmi szolgáltatás

140

139

Szoftverkövetési díj

146

127

Műszaki fejlesztés költségei

148

106

Hulladékhasznosítás, ártalmatlanítás költsége

127

104

Nem természetes személyeknek fizetett díjak

47

82

Egészségügyi ellátás

86

67

Utazás és szállás költségek

84

61

Bérszámfejtés

49

55

Oktatási költségek

72

49

405

339

6.779

7.069

Munkaerő kölcsönzés

Egyéb Összesen

49


36. Egyéb szolgáltatások értéke Az egyéb szolgáltatások költségei a 2002. illetve a 2003. december 31-én végződő években az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2003. év

2002. év

Biztosítási díjak

1.050

1.046

Hatósági díjak

162

82

Bankköltségek

78

62

Lízingdíjak

0

9

Összesen

1.290

1.199

37. Az igazgatóság, az ügyvezetés és a felügyelő bizottság díjazása Az igazgatóság, az ügyvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak díjazását a 2002-es és a 2003-as évre vonatkozóan az alábbiakban foglaljuk össze: Megnevezés

2003. év

2002. év

Igazgatóság

8

4

Ügyvezetés

50

54

Felügyelő Bizottság

14

15

Összesen

72

73

Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai részére a Társaság nem nyújtott sem kölcsönt, sem előleget, illetve nevükben garanciákat a Társaság nem vállalt.

50


38. Munkavállalókkal kapcsolatos információk Az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma funkcionális bontásban 2002. és 2003. években az alábbiak szerint alakult:

2002.év

2003.év

Fizikai

Szellemi

Összesen

Fizikai

Szellemi

Összesen

(fő)

(fő)

(fő)

(fő)

(fő)

(fő)

Polimer Üzletág

526

163

689

473

124

597

Karbantartó egységek

192

66

258

186

62

248

Olefin Üzletág

178

49

227

171

47

218

Energiaszolgáltatók

158

53

211

130

49

179

16

60

76

11

35

46

117

548

665

157

570

727

1.187

939

2.126

1.128

887

2.015

Központi Irányítás Egyéb egységek Összesen

2002. és 2003. években a Társaság bérköltsége funkcionális megosztásban az alábbiak szerint alakult: 2002.év Fizikai

Szellemi

2003.év Összesen

Fizikai

Szellemi

Összesen

Polimer Üzletág

980

541

1.521

882

485

1.367

Karbantartó egységek

378

218

596

395

220

615

Olefin Üzletág

350

237

587

356

244

600

Energiaszolgáltatók

323

186

509

288

177

465

33

277

310

13

195

208

179

1.679

1.858

326

1.917

2.243

2.243

3.138

5.381

2.260

3.238

5.498

Központi Irányítás Egyéb egységek Összesen

51


39. Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak alakulása 2002-ben és 2003-ban a pénzügyi műveletek egyéb bevételei az alábbiak szerint alakultak: Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2002. év

2003. év

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamnyeresége

855

2.413

Realizált árfolyamveszteség fedezetére feloldott összeg

1.057

647

0

82

1.912

3.142

Fedezeti ügyletek nyereségei Összesen

2002-ben és 2003-ban a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az alábbiak szerint alakultak:

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

2002. év

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamvesztesége Fedezeti ügyletek veszteségei Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

52

2003. év 1.147

1.988

50

0

0

31

1.197

2.019


40. Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása 2002-ben és 2003-ban a rendkívüli bevételek az alábbiak szerint alakultak:

Rendkívüli bevételek

2002. év

Flexofol vagyonmérleg szerinti értéke

2003. év 332

0

Tárgyi eszközök leltártöbblete miatti rendkívüli bevételek

1

0

Egyéb rendkívüli bevétel

2

0

335

0

Összesen 2002-ben és 2003-ban a rendkívüli ráfordítások az alábbiak szerint alakultak:

Rendkívüli ráfordítások

2002. év

Véglegesen átadott pénzeszközök miatt elszámolt rendkívüli ráfordítás*

2003. év 45

4

Flexofol Kft. könyv szerinti értéke

332

0

Összesen

377

4

*2002. évben az Társaság az M3-as autópálya-leágazás támogatására 15 millió forintot, a TVKIngatlankezelő Kft. részére 30 millió forintot adott át véglegesen.

53


41. Veszélyes hulladékok (nem auditált) Az alábbi táblázat a Társaságnál tárolt veszélyes hulladékok mennyiségének 2002. évi és 2003. évi alakulását mutatja (adatok tonnában): Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

2002. év

80

2.817

2.666

231

2003. év

231

2.059

1.979

311

A veszélyes hulladékok kezelésével kapcsolatban 2002-ben 115 millió forint, míg 2003-ban 74 millió forint költség merült fel.

42. Ügyletek kapcsolt vállalkozásokkal A kapcsolt vállalkozásokkal végrehajtott tranzakciókat a Társaság piaci árakon bonyolítja le, más piaci szereplőkkel kötött üzletekéhez hasonló árak mellett. A MOL Csoport a TVK Rt. megalakulása óta a Társaság legnagyobb alapanyag szállítója és egyes termékek legfontosabb vásárlója. A partneri kapcsolat alapját a hosszú távú szállítói szerződések képezik. 2003. december 31-ig van érvényben az alapanyag ellátásra és melléktermék visszavásárlásra 1993-ban kötött hosszú távú keretszerződés. A TVK Rt. 2001-ben írta alá a MOLTRADE-Mineralimpex Rt-vel a 2004-2013-ig terjedő időszakra vonatkozó hosszú távú alapanyag szállítási szerződést. A TVK Rt. évtizedek óta biztosítja a BorsodChem Rt. etilén ellátását. A Társaság 2002. évben aláírta a 20042013-ig terjedő időszakra vonatkozó hosszú távú etilén szállítási szerződést. A TVK Rt. és a fent említett társaságok közt érvényben lévő szállítási szerződések, valamint a szerződési feltételekben történt fontosabb változások az alábbiakban kerülnek bemutatásra. 42.1. A MOL Csoporttal kötött szállítási szerződések A MOLTRADE-Mineralimpex Rt. és a Társaság között meglévő 2003-ig érvényes hosszútávú keretszerződés alapján 790 ezer tonna vegyipari benzint, 170 ezer tonna vegyipari gázolajat és 94,5 ezer tonna cseppfolyós gázt szállít évente a MOLTRADE-Mineralimpex Rt. a Társaságnak, valamint mintegy 200 ezer tonna mellékterméket vásárol vissza a TVK Rt-től. 2003. évben átvételre került összesen 914,3 kt pirolízis alapanyag, és visszavásárolt a MOL Rt. 202,2 kt ikerterméket, valamint 4 kt export értékesítés valósult meg a Slovnaft A.S. felé. MOLTRADE-Mineralimpex Rt-vel kétéves szerződést kötöttünk a TVK 2003-2004. évi addícionális propilén igényének MOL Csoporton belüli biztosítására. A szerződések 2003. évre összesen 81,8 kt propilén átadását teszik lehetővé, a 2003. éves anyagforgalom 72,3 kt volt. A stratégiai fejlesztési tervvel szinkronban a Társaság 2001. évben megkötötte a MOLTRADE-Mineralimpex Rt-vel a hosszú távú alapanyag (vegyipari benzin, vegyipari gázolaj és egyéb könnyű pirolízis alapanyag) szállítási szerződést 2004-2013-ig terjedő időszakra. A szerződésben rögzítésre került az összes alapanyag mennyisége (1.850 – 2.000 kt évente), amelynek minimum 57%-a vegyipari benzin és egyéb könnyű pirolízis alapanyag. 2003. év folyamán a TVK Rt. 74.195 millió Ft értékben vásárolt a MOL Csoporttól anyagot, és mintegy 16.068 millió Ft értékű terméket értékesített a MOL Csoport számára. 2003. december 31-én a TVK Rt. követelése 2.150 millió Ft, kötelezettsége pedig 9.617 millió Ft volt a MOL Csoporttal szemben.

54


42.2. A BorsodChem Rt-vel kötött etilén szállítási szerződés A Társaság 1993-ban hosszú távú etilén-szállítási keretszerződést kötött a PVC-t gyártó BorsodChem Rt-vel. A megállapodás értelmében a TVK Rt. 2003-ig évi minimum 66 ezer tonna etilén szállítására kötelezett. A hosszú távú stratégiai terveket figyelembe véve a Társaság tárgyalásokat kezdett a BorsodChem Rt-vel jövőbeni etilén szükségleteiről és ennek szállítási feltételeiről, amelynek eredményeként létrejött a 20042013-ig terjedő időszakra vonatkozó hosszú távú etilén szállítási szerződés. A szerződés szerint a Borsodchem Rt. köteles évente 140-155 kt etilén átvételére megállapodást kötni. 2003. évre alapszerződés keretében 80 kt, kiegészítő szerződésben – az orosz fél szállítókészségének függvényében – további 10 kt etilén átadására vállaltunk kötelezettséget. 2003. évben 37 ezer tonna etilén import realizálódott. A Társaság a BorsodChem Rt. felé összesen 84 ezer tonna etilént értékesített. 2003. év folyamán a TVK Rt. mintegy 11.657 millió Ft értékben saját és vásárolt etilént értékesített a BorsodChem Rt-nek. 2003. december 31-én a TVK Rt követelése 1.481 millió Ft, kötelezettsége pedig 3 millió Ft volt a BorsodChem Rt-vel szemben.

43.

Mérlegen kívüli tételek

43.1. Műanyag feldolgozó egységek értékesítése A Társaság 2001. évben értékesítette az Unterland A.G-ban meglévő üzletrészét. Az Unterland A.G-ra vonatkozó szerződés része az a záradék, mely rögzíti, hogy a TVK Rt. jogosult az Unterland jövőbeni auditált adózott eredményéből a korábbi részesedése alapján jutó részének megfelelő hányadára, a 2003-tól 2005-ig tartó időszakban. 2003. évben nem történt kifizetés az Unterland A.G. részéről. A Plastico S.A-ban meglévő részesedés értékesítése 2002. évben lezárult. A Társaság a Plastico S.A-ban nyilvántartott 90,87 %-os részesedéséből 13,73 %-ot vásárlás, 77,14 %-ot alaptőke emelés útján szerzett meg az 1997-1998. évek során. Tekintettel arra, hogy a 13,73 %-os részesedés TVK Rt. tulajdonába kerülésének regisztrációjára a társaság részvénykönyvében és az illetékes cégbíróságon igen, de a Román Központi Nyilvántartó Hatóságnál (Regisco) eltérő jogértelmezés és nyilvántartási pontatlanságok okán nem került sor, a részvények tervezett értékesítésére csak az ezen felüli rész erejéig vállalhat kötelezettséget a Társaság. A Plastico S.A. 2002. február 28-i közgyűlési határozata tudomásul vette, hogy a TVK Rt. a PASsal (alkalmazotti és vezetőségi társulás), valamint egy magánszeméllyel a 13,73 %-os tulajdonrészt megtestesítő eredeti részvényátadási szerződést érvényteleníti, így a TVK Rt. részesedése 77,14 %-ra változott. A PAS ugyanakkor kötelezettséget vállalt arra, hogy a tulajdonába került részvénycsomagot nyilvános tőzsdei forgalomban értékesíti és a befolyt vételárat a TVK Rt. részére megfizeti. 2002. áprilisában megállapodást kötött a Társaság a PAS-sal (aki a fennmaradó 13,73 %-os részesedésből 9,83 %-kal rendelkezett) a tulajdonában lévő részvények értékesítése tárgyában a Plastico S.A. új tulajdonosa felé. A fennmaradó mintegy 3,9 %-os részesedés átadása érdekében a Társaság a jogi eljárást a magánszeméllyel szemben elindította.

43.2. 2003-ban értékesített érdekeltségek A Társaság 2003. folyamán értékesítette az Inno-Comp Kft-ben meglévő 69 %-os részesedését.

55


43.3. Portfolió-kezelési szerződéssel és értékpapír befektetésekkel kapcsolatos jogi vita 1998. évben a Társaság egyik volt vezető tisztviselőjének hatásköri túllépése miatt, az eredetileg diszkont kincstárjegyek vásárlására jóváhagyott 1.000 millió forintból a Quantum Bróker Rt. közvetítésével részvény portfolió került megvásárlásra. A Társaság vitatja a tranzakció jogosságát és megkérdőjelezi a brókercég eljárásának szakszerűségét és jóhiszeműségét, ezért a hatóságnál feljelentést tett 1998. októberében a Quantum Bróker Rt. ellen. A hatóság a lefoglalt részvényportfoliót a TVK Rt-nek átadta. A Quantum Bróker ellen indított perben a Legfelsőbb Bíróság a TVK Rt. fellebbezésnek nem adott helyt, ezért 2001-ben a Társaság 569 millió Ft értékben leírta fennálló követelését. 2002-ben a Fővárosi Bíróságon mintegy 450 millió forint összegű kereseti követeléssel élt a Társaság az Insider Kft-vel szemben, miután az üggyel kapcsolatban folyamatban lévő büntetőeljárás eddig feltárt adatai szerint ez a társaság hozható összefüggésbe a TVK Rt. károsodásának bekövetkeztével. Az ügyben megtérülésre reális esély nincs. Jogerős ítélet az ügyben 2004. évben várható. 1998-ban a Társaság portfolió-kezelési szerződést kötött 500 millió forintról a BudaCash Brókerház Rt-vel. A szerződés hozamgaranciát tartalmazott. A BudaCash lejáratkor (1998. októberben) nem fizette vissza a hozamgaranciával növelt névértéket és vitatta a TVK Rt. értelmezését az alapösszegre vonatkozó garanciát illetően. Az ügy bírósági útra terelődött. A Társaság számlájára 1998-ban befolyt 160 millió forint az alapösszegből és 34 millió forint a garantált hozamból. A TVK Rt. az eredeti befektetés maradékát (340 millió forintot) pénzügyi befektetések veszteségeként 1998-ban elszámolta, de továbbra is fenntartotta a bírósági keresetet. A Legfelsőbb Bíróság jogerős ítélete alapján a BudaCash Brókerház 2001-ben teljes mértékben megfizette a TVK Rt. keresetlevelében érvényesített tőkét, és annak 1998. december 1-jétől számított kamatát. A pervesztes brókercég felülvizsgálati kérelemét a bíróság 2002-ben elutasította. 43.4. Környezetvédelem 1996. évben, a TVK Rt. privatizációja előtt megtörtént a Társaság környezetvédelmi állapotának teljes körű felmérése. A felmérés alapján elkezdődött az Olefingyár területén feltárt talajszennyezés kármentesítése, ezen felül folytatódott a festékgyár területén folyó kármentesítés, a többi szennyezett területen pedig 1999. évben külső szakcég bevonásával megkezdődött a szennyezett talaj és talajvíz kármentesítése. A fenti felmérés alapján 1996. évben a Társaság a várható környezetvédelmi költségek teljes összegére céltartalékot képzett. Mivel azóta teljes körű környezetvédelmi felmérés nem történt a Társaságnál, a céltartalék évente aktualizálásra került az eredeti felmérés, az elvégzett munka és a management becslése alapján. A Társaság vezetése folyamatosan felmérte és felméri, hogy milyen intézkedések és beruházások szükségesek ahhoz, hogy a Társaság megfeleljen az EU direktívái alapján kiadott új hazai jogszabályi környezetvédelmi követelményeknek. Ezzel összefüggésben kezdődött meg 2002. második felében a környezetvédelmi kármentesítés alatt álló területek felszín alatti szennyezettségének felmérése. A külső szakértő cég által végzett állapotfelmérés munkaanyagai alapján valószínűsíthető többlet kármentesítési ráfordítás miatt 2002 során 2.101 millió forint környezetvédelmi céltartalék képzésre került sor. A céltartalék összege csak a jelentéskészítés időpontjában ismert és jól számszerűsíthető várható kiadásokra nyújtott fedezetet. A Társaság 2003. év során tovább folytatta a külső szakértő cég által végzett felszín alatti szennyeződések vizsgálatát, a szennyeződés mértékének és kiterjedésének pontosítása, valamint a kármentesítési technológia meghatározása érdekében. A vizsgálatok jelentős mértékű felszín alatti szennyeződést állapítottak meg. Az állapotfelmérésről szóló 2003. év végén elkészült összefoglaló jelentést a Társaság az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi Felügyelőség (a továbbiakban Hatóság ) részére a kötelezésben előírt határidőre benyújtotta. Megegyezés született arról, hogy a Hatóság az állapotfelmérésről készített záródokumentációt további kiegészítésekkel tudja elfogadni, amelyek benyújtására határozatban fogja kötelezni a TVK Rt-t. Az erről szóló kötelezés az éves beszámoló kiadásáig nem érkezett meg. A hiánypótlás benyújtása és elfogadása után a Hatóság szakmai egyeztetést követően jelöli ki a további környezet-rehabilitációs feladatok végrehajtásának sorrendjét és ütemezését. A meghatározott prioritási sorrend és ütemezés figyelembe vételével a Hatóság kötelezést fog kiadni a TVK Rt. környezet-rehabilitációs feladatainak elvégzésére. A kötelezés alapján a TVK Rt-nek kármentesítési műszaki beavatkozási tervet kell készítenie, melynek benyújtási határideje várhatóan 2005. I. félév vége lesz. A műszaki beavatkozási terv elfogadása után lesz számszerűsíthető az elvégzendő környezet-rehabilitációs munkálatok költségvonzata.

56


Ezzel egyidejűleg a Hatóság megerősítette korábbi határozatát, amelyben előírta a felszín feletti mésziszaptározók felszámolásának haladéktalan megkezdését és a már megkezdett intézkedések folytatását. A mésziszaptározók felszámolásának feltétele az egyes tározókban található mésziszap akkreditált felmérése, amelyre vonatkozó szerződéskötés megtörtént. A vonatkozó kármentesítési költségek a felmérést követően lesznek csak számszerűsíthetők. A Társaság a környezetvédelmi kármentesítési feladatok elemzését folyamatosan végzi és jelentős pénzügyi, valamint szellemi ráfordítással kívánja elérni, hogy a múltból örökölt területek problémáit megoldva a törvényi kötelezettségeknek megfeleljen. Ezen várhatóan jelentős jövőbeni pénzügyi ráfordítások mértéke csak a fentiekben ismertetett további vizsgálatok elvégzése után lesz számszerűsíthető. A Társaság által a jelenleg számszerűsíthető környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék 2003. december 31-én 3.231 millió Ft.

44. Stratégiai projektek 2003. évi eseményei 2002. március 26-án az Igazgatóság jóváhagyta az előterjesztett stratégiai beruházási programcsomag megvalósítását. A stratégiai program ünnepélyes alapkő letételére 2002. szeptember 25-én került sor. A Társaság Petrolkémiai Fejlesztési Projektek terveztetése, kapcsolódó áruk és szolgáltatások beszerzése a befejezés stádiumában van. Minden projekt területén intenzíven folyik a kivitelezés, az utolsó negyedévben az átlagos kivitelezői létszám meghaladta az 1800 főt. Az egyes alprojektek eseményeit az alábbiakban foglaljuk össze: Olefin-2 projekt: A kiviteli tervezés gyakorlatilag befejeződött, az árubeszerzés folyamatban van, elérte a 88%-os értéket. Befejeztük az építészeti munkákat, a föld alatti vezetékek fektetését, és az acélszerkezetek telepítésével is a befejezés előtt állunk. A bontókemencéket szerkezetkészre szereltük, jelenleg a kapcsolódó csőszerelési munkákat végezzük. Júniusban megkezdtük a projekt kritikus tevékenységének számító föld feletti csővezetékek előgyártását, októberben pedig a helyszíni csőszerelést. Befejeztük az O-2/PE-4 közös hűtőtorony építészeti tevékenységét, jelenleg a gépészeti szerelést végezzük. Megkezdtük a folyamatirányító rendszer telepítését, amelynek megtartottuk a gyártóművi tesztjét. Befejeztük a villamos alállomás telepítését, megkezdtük a tesztelését. Megkezdtük a terepi villamos és műszeres szerelési munkákat. PE-4 projekt: A kiviteli tervezés befejeződött. A fővállalkozó leszállította a szállítási terjedelmébe tartozó összes berendezést. Az extruder épület kivételével befejeztünk minden egyéb építészeti munkát. A készülékek és az acélszerkezetek több, mint 90%-át letelepítettük. Befejezés előtt állunk a villamos alállomás telepítésével, megkezdtük a terepi villamos szerelést. Szeptember elején megkezdtük a csőelőregyártást, november végén pedig a csőszerelést. A logisztika területén felépítettük a raktárépületet, valamint a granulátum tároló silóparkot, jelenleg a csomagolósor telepítését készítjük elő. Kiszolgáló létesítmények projekt: Az ezen csomagban lévő hat alprojekt tervezését befejeztük. Az áruszállítás a kivitelezéssel összhangban zajlott. Befejeztük az út és közműhálózat bővítés kiépítését. Befejeztük az üzemközi termék és szolgáltató vezetékek alprojekt keretén belül az új csőhidak építését és az acélszerkezetek szerelését, valamint megkezdtük a helyszíni csőszerelést. Folytattuk az új etilén tároló rendszer építését. Az év végére a tartály építésével, a technológiai berendezések alapozásával és a kapcsolódó csőhidak építésével meghaladtuk az 50%-os készültséget. Az etilén tárolóhoz és az O-2/PE-4 üzemekhez a villamos energia ellátás kiépítésével a befejezés stádiumába jutottunk. A szennyvíztisztító rendszerünk korszerűsítésének munkáival az év végére meghaladtuk a 90%-os készültséget.

57


A fenti projektek finanszírozása részben saját forrásból, részben hitelből történik. 2004. év során a várható hitellehívás összege 18.798 millió forint, míg a felhasználandó saját forrás összege várhatóan 20.580 millió forint. A 2003.12.31-én a teljes várható kifizetés a beruházási időszakra évenkénti bontásban a következő:

Projekt megnevezése Olefin-2. Polietilén 4. Polipropilén 4.int. Kiszolgáló létesítmények Összesen: (Értékek millió EUR-ban)

2004 85 44 0 24 153

2005 Összesen 1 0 0 0 1

86 44 0 24 154

45. Kapcsolt vállalkozásoknak adott támogató nyilatkozat, garanciavállalás, kezesség 45.1. Támogató nyilatkozatok A TVK Rt. Támogató Nyilatkozatot adott a HVB Bank (Hungary) részére a TVK Inter-Chemol 1.011.000 EUR összegű hitelének biztosítékául. A Támogató Nyilatkozat 2004. július 31-ig, a hitel lejáratáig érvényes. A TVK Rt kötelezettséget vállalt, hogy a fenti hitelkeret alapján keletkező kötelezettségek kiegyenlítéséig a lehető legnagyobb támogatásban részesíti a TVK Inter-Chemol-t annak érdekében, hogy a társaság a Bankkal szembeni fizetési kötelezettségeinek mindenkor eleget tegyen. A TVK Rt. szerződést kötött a HVB Bank (Hungary) Rt.-vel követelések visszkereset nélküli megvásárlása tárgyában, 2004. április 15-ei lejárattal. A szerződés értelmében a banknak, a TVK Rt. 100% tulajdonú leányvállalatával, a TVK UK-val szemben maximum 3.000.000,-GBP követelése keletkezik. A TVK Rt. Támogató Nyilatkozatot adott a Bank számára, melyben vállalta, hogy a leányvállalatot mindenkor úgy irányítja, hogy az a Bank felé fennálló fizetési kötelezettségének eleget tegyen. A TVK Rt. szerződést kötött a HVB Bank (Hungary) Rt.-vel követelések visszkereset nélküli megvásárlása tárgyában, 2004. április 15-ei lejárattal. A szerződés értelmében a banknak, a TVK Rt. 100% tulajdonú leányvállalatával, a TVK Inter-Chemol céggel szemben maximum 5.000.000,-EUR követelése keletkezik. A TVK Rt. Támogató Nyilatkozatot adott a Bank számára, melyben vállalta, hogy a leányvállalatot mindenkor úgy irányítja, hogy az a Bank felé fennálló fizetési kötelezettségének eleget tegyen. 45.2. Készfizető kezességi szerződés A TVK Rt. készfizető kezességet vállalt a HVB Bank (Hungary) részére 2.000.000 GBP értékben a TVK UK HVB Londonnal szembeni kötelezettségéért, melyet a HVB Hungary garantál. A készfizető kezesség lejárata 2004. július 31.-e. 45.3. Komfort levelek A TVK Rt. Komfort–levelet állított ki a Commerzbank AG részére a TVK-Inter-Chemol folyószámla hitelkeretéhez kapcsolódóan, melyben a TVK Rt. előzetes értesítési kötelezettséget vállalt abban az esetben, ha a TVK-Inter-Chemolban a tulajdoni részesedése 50% alá csökkenne. A Komfort-levél lejárata 2005. október 31-e. A TVK Rt. Komfort–levelet állított ki a Raiffeisen Bank Rt. részére, a TVK-Automatika Kft. 120.000.000,- Ft összegű folyószámla hitelkeretéhez kapcsolódóan. A TVK Rt. tulajdoni részesedése a TVK-Automatika Kft.ben 51%. TVK Rt. előzetes értesítési kötelezettséget vállalt abban az esetben, ha a TVK-Automatika Kft.-ben a tulajdoni részesedése 50% alá csökkenne. A Komfort-levél lejárata a folyószámla hitel lejáratához igazodik, amely 2004. július 30.

58


A TVK Rt. Komfort-levelet állított ki a Raiffeisen Bank Rt. részére a Chemopetrol Kft.10.000.000,-Ft összegű folyószámla hitelkeretéhez kapcsolódóan. A TVK Rt. tulajdoni részesedése a Chemopetrol Kft.-ben 66,7%. TVK Rt. előzetes értesítési kötelezettséget vállalt abban az esetben, ha a Chemopetrol Kft.-ben a tulajdoni részesedése 50% alá csökkenne. A Komfort-levél lejárata a folyószámla hitel lejáratához igazodik, amely 2004. július 30. A TVK Rt. Komfort–levelet állított ki a Raiffeisen Bank Rt. részére, a TVK-Ingatlankezelő Kft. 60.000.000,- Ft összegű folyószámla hitelkeretéhez kapcsolódóan. A TVK Rt. tulajdoni részesedése a TVK-Ingatlankezelő Kft.-ben 100%. TVK Rt. előzetes értesítési kötelezettséget vállalt abban az esetben, ha a TVK-Ingatlankezelő Kft.-ben a tulajdoni részesedése 50% alá csökkenne. A Komfort-levél lejárata a folyószámla hitel lejáratához igazodik, amely 2004. július 30. A TVK Rt. Komfort–levelet állított ki a Raiffeisen Bank Rt. részére, a TVK-Polisec Kft. 20.000.000,- Ft összegű folyószámla hitelkeretéhez kapcsolódóan. A TVK Rt. tulajdoni részesedése a TVK-Polisec Kft.-ben 100%. TVK Rt. előzetes értesítési kötelezettséget vállalt abban az esetben, ha a TVK-Polisec Kft.-ben a tulajdoni részesedése 50% alá csökkenne. A Komfort-levél lejárata a folyószámlahitel lejáratához igazodik, amely 2004. július 30.

59


46. Társasági adó Az alábbi táblázat bemutatja az adózás előtti eredmény és az adóalap közötti különbségeket 2002. és 2003. évre vonatkozóan: 2002. év Adózás előtti eredmény

2003. év 3.663

5.862

-3.642

-4.194

1.835

-404

-1.807

-4.598

109

107

18

10

Fejlesztési tartalék

-500

-500

Kutatás-fejlesztés költségeinek törvény szerinti mértéke

-147

-138

-79

-222

-617

75

-1.216

-668

Adóalap:

640

596

Társasági adó (18%)

115

107

Adókedvezmény

112

96

3

11

3.660

5.851

Átmeneti eltérések: Eszközök értékvesztése, értékcsökkenése Céltartalékok Összesen: Állandó eltérések: Alapítványi támogatás és átvállalt kötelezettség Nem üzleti célú ráfordítások

Kapott osztalék

Egyéb Összesen:

Fizetendő társasági adó Adózott eredmény

2003-ban és 2002-ben a normál társasági adó mértéke 18%, de a TVK Rt. jogosult 2003-ban és 2002-ben adókedvezmény igénybevételére az alábbiak alapján. A Társasági adótörvény 21. § (7) és (9) bekezdése szerint a Társaság a termék előállító tevékenységből származó árbevétel arányában 90,4 %-os beruházási adókedvezményt vett igénybe 2002. évben, a 2001. évben üzembe helyezett legalább 3 milliárd forint értékű termék-előállítást szolgáló beruházások után.

60


További kedvezményként veszi figyelembe a TVK Rt. a Társasági adótörvény 21. § (1) bekezdése szerinti legalább 1 milliárd forint értékű termék előállítást szolgáló beruházás után járó adókedvezményt. Ezt először 2000ben, az 1999-ben üzembe helyezett beruházás után vette igénybe a Társaság és a törvényi feltételeknek való megfelelés (árbevétel növekmény) esetén a beruházás üzembe helyezésének évét követő 5 adóévben, de legutoljára a 2002. évi adóalap utáni adóból érvényesítheti a Társaság. Ezt a kedvezményt is figyelembe véve a 2002. évi adókedvezményünk mértéke összesen 97,13 %. A Társasági adótörvény 21. § (7) és (9) bekezdése szerint a Társaság a termék előállító tevékenységből származó árbevétel arányában 89,73 %-os beruházási adókedvezményt vesz igénybe 2003. évben a 2002. évben üzembe helyezett legalább 3 milliárd forint értékű termék-előállítást szolgáló beruházások után. 1998-2000. évi adóvizsgálat hatása: A TVK Rt. az 1999-ben üzembe helyezett termék-előállítást szolgáló beruházások értéke alapján érvényesíthető beruházási adókedvezmények igénybevételének feltételrendszerét megvizsgálta. A Társaság az érvényesíthetőség feltételrendszerében felmerülő bizonytalan kérdések vonatkozásában 2000. év végén a hatóságok megerősítését kérte, amelyre 2001-ben kapott választ. A hatósági állásfoglalások ellentmondása és az eddigi gyakorlattól eltérő kedvezőtlen megközelítése következtében előreláthatóan felmerülő kockázatok minősítése alapján a Társaság úgy döntött, hogy a rendelkezésre álló lehetőségek közül a teljeskörűen alátámasztott és kockázatmentes 50%-os beruházási adókedvezmény igénybevételének figyelembevételével állítja össze a 2000. évről szóló beszámolót és ezen feltételezés alapján fizette meg a vonatkozó adót. Ugyanakkor egyes hatósági állásfoglalások és a Társaság értelmezése alapján a 100 %-os beruházási adókedvezmény feltételeinek teljesítése is bizonyítható, ez alapján a Társaság a 2000. évről szóló társasági és osztalékadó bevallásába a 100%-os adókedvezményt állította be. Az APEH 2002. évben megkezdte az 1998-2000. évekre vonatkozó átfogó adó ellenőrzését. 2003. évben meghozott vizsgálatot lezáró határozatában nem kifogásolta a 2000. évre beállított 100%-os adókedvezményt. A három év adórevíziójának 1.212 millió forintos hatását a beszámolóban szerepeltetett kimutatások teljeskörűen tartalmazzák.

61

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre (minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Az 1998-2000. évi adóvizsgálat mérlegre és eredménykimutatásra gyakorolt évenkénti hatását a következő táblázatok mutatják: Mérlegtételek megnevezés

1998. év

1999. év

2000.év

1998-2000.év

Befektetett eszközök

13

112

38

163

Immateriális javak

0

2

4

6

Szellemi termékek

0

2

4

6

Tárgyi eszközök

13

110

34

157

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11

21

7

39

Műszaki berendezések, gépek, járművek

2

0

-1

1

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

4

0

4

Beruházások

0

85

28

113

-37

-44

47

-34

0

0

4

4

0

0

4

4

-37

-44

43

-38

3

0

0

3

Egyéb követelések

-40

-44

43

-41

Eszközök összesen

-24

68

85

129

Saját tőke

-18

-10

1.240

1.212


-18

-10

1.240

1.212

-6

78

-1.155

-1.083

-6

78

-1.155

-1.083

-37

-44

0

-81

31

122

-1.155

-1.002

-24

68

85

129

Forgóeszközök Készletek Anyagok Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Források összesen

62


Eredménykimutatás tételek

1998. év

Értékesítés nettó árbevétele

1999. év

2000.év

1998-2000.év

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb bevételek

0

0

0

0

Anyagköltség

0

0

-4

-4

-12

-114

-42

-168

Anyagjellegű ráfordítások

-12

-114

-46

-172

Személyi jellegű egyéb

14

15

10

39

1

1

10

12

15

16

20

51

Értékcsökkenési leírás

0

2

3

5

Egyéb ráfordítások

0

0

-43

-43

Üzemi (üzleti) tevékenység

-3

96

66

159

Szokásos vállalkozási

-3

96

66

159

Rendkívüli eredmény

0

0

0

0

-3

96

66

159

15

106

-1.174

-1.053

Adózott eredmény

-18

-10

1.240

1.212


-18

-10

1.240

1.212

Aktivált saját teljesítmények értéke

Igénybe vett szolgáltatások

Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség

Eredményre gyakorolt hatás jogcímenként Költségként elszámolt beruházás

1998. év

1999. év

2000. év

1998-2000. év

12

114

42

168

0

0

4

4

Vállalkozás által nyújtott természetbeni juttatás után fizetett személyi jövedelemadó, társadalombiztosítási és munkaadói járulék

-15

-16

-20

-51

El nem számolt értékcsökkenés

0

-2

-3

-5

Adottmennyiségi engedmények helytelen időszakra történő elszámolása

0

0

43

43

Társasági adófizetési kötelezettség helyesbítése

-15

-106

1.174

1.053

Összesen

-18

-10

1.240

1.212

Költségként elszámolt készlet

63


47. Mérlegkészítést követő események Vegyipari termelési és kereskedelmi tevékenységek összehangolt működtetéséről A TVK Rt., a MOL Rt., valamint a Slovnaft a.s. határozott arról, hogy 2004. január 1-jétől integrált Vegyipari Divíziót állítanak fel, melyben a TVK és a Slovnaft vegyipari termelési és kereskedelmi tevékenységét összehangoltan működtetik. A Vegyipari Divíziót irányító integrált vezetés feladata lesz a TVK és a Slovnaft termelési- és kereskedelmi tevékenységének napi koordinációja, miközben a két társaság jogilag független marad. A TVK Rt. és a Slovnaft a.s. termelési és kereskedelmi tevékenységének összehangolt működtetésének célja az ellátási optimalizáció növelése, a jobb termék-portfolió kialakítása, amellyel a társaságoknál jelentős mértékű szinergia és hatékonyság javulás érhető el. Karbantartási tevékenység kiszervezéséről Az Igazgatóság döntése értelmében aláírásra kerültek a TVK Rt. karbantartási tevékenységének kiszervezésére vonatkozó szerződései. A TVK Rt. a karbantartási tevékenységet 2004. február 1-jétől szolgáltatásként veszi igénybe a Petrolszolg Kft-től. A pénzügyi kimutatásokat a Társaság Igazgatósága 2004. április 7-én hagyta jóvá.

Tiszaújváros, 2004. április 7.

Olvasó Árpád vezérigazgató

64

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RÉSZVÉNYTÁRSASÁG. Éves Beszámoló év

Recommend Documents