GÁL ERZSÉBET: Bankok, bankügyletek Miskolci Egyetemi Kiadó 2009
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK..........................................................................................................................................1 BEVEZETŐ.............................................................................................................................................................6 1. FEJEZET .............................................................................................................................................................7 A BANK FOGALMA, MIKRO- ÉS MAKROÖKONÓMIAI FUNKCIÓI ............................................................7 1.1. MI IS A BANK? .............................................................................................................................................. 7 1.2. A HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSÉNEK NÉHÁNY KÖZGAZDASÁGTANI KÉRDÉSE ................................................ 8 1.2.1. Makrogazdasági „nézet”..................................................................................................................... 8 1.2.2. Mikroökonómiai „nézet” ..................................................................................................................... 9 1.2.3. Üzemgazdasági „nézet” .................................................................................................................... 11 1.2.4. A bank, mint kockázatokkal kereskedő üzem ..................................................................................... 11 1.2.5. A banküzem további sajátosságai ...................................................................................................... 12 1.2.6. A bankrendszerek típusai................................................................................................................... 13 KULCSFOGALMAK ............................................................................................................................................. 14 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................... 14 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:.......................................................... 14 2. FEJEZET ...........................................................................................................................................................15 A HAZAI BANKRENDSZER TÖRTÉNETE ......................................................................................................15 2.1. A KÉTSZINTŰ BANKRENDSZER KIALAKULÁSA ............................................................................................ 15 2.2. A KONSZOLIDÁCIÓS PERIÓDUS ................................................................................................................... 16 2.3. STABILIZÁCIÓ (1995-1996) ........................................................................................................................ 17 2.4. A BANKRENDSZER 1997 UTÁNI FEJLŐDÉSE................................................................................................. 17 KULCSFOGALMAK ............................................................................................................................................. 18 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................... 18 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:.......................................................... 18 3. FEJEZET ...........................................................................................................................................................19 PÉNZPIAC ÉS TŐKEPIAC ..................................................................................................................................19 3.1. PIACOK, PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ...................................................................................................... 19 3.2. KERESLETI OLDAL ...................................................................................................................................... 19 3.3. KÍNÁLATI OLDAL........................................................................................................................................ 21 3.4. A PÉNZÜGYI PIACOK SZEGMENSEI .............................................................................................................. 22 3.4.1. Pénzpiac és tőkepiac.......................................................................................................................... 23 3.4.2. Devizapiacok ..................................................................................................................................... 24 KULCSFOGALMAK ............................................................................................................................................. 25 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................... 25 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:.......................................................... 25 4. FEJEZET ...........................................................................................................................................................26 A BANKÜZEM MŰKÖDÉSÉNEK JOGI KERETEI...........................................................................................26 4.1. A HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSÉT SZABÁLYOZÓ TÖRVÉNY FELÉPÍTÉSE ........................................................ 26 4.2. A PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYEK CSOPORTOSÍTÁSA ........................................................................................... 26 4.3. A HITELINTÉZETI TEVÉKENYSÉG TARTALMA .............................................................................................. 29 4.4. A HITELINTÉZETEK PRUDENS MŰKÖDÉSÉNEK SZABÁLYOZÁSA................................................................... 30 4.4.1. A bankok „mágikus hámszöge” és a prudencia kérdése ................................................................... 30 4.4.2. Általános tartalékképzés .................................................................................................................... 32 4.4.3. Saját tőke ........................................................................................................................................... 32 4.4.4. Szavatoló tőke.................................................................................................................................... 32 4.4.5. Tőkemegfelelés................................................................................................................................... 34 4.4.6. Folyamatos fizetőképesség fenntartása ............................................................................................. 34 4.4.7. Minősített kintlévőségek utáni kockázati céltartalék képzés, értékvesztés elszámolás....................... 35
4.4.8. Országos Betétbiztosítási Alap .......................................................................................................... 36 4.5. A KOCKÁZATOSNAK MINŐSÍTETT HITELINTÉZETI TEVÉKENYSÉGRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK .................. 36 4.5.1. Hitelnyújtás........................................................................................................................................ 36 4.5.2. Belső hitelek’ ..................................................................................................................................... 37 4.5.3. Fedezetek ........................................................................................................................................... 37 4.5.4. Ingatlanbefektetések .......................................................................................................................... 37 4.5.5. Tartós befektetések ............................................................................................................................ 38 4.6. AZ ÚJ BÁZELI TŐKEMEGFELELÉS SZABÁLYOZÁSA ...................................................................................... 38 4.7. FEDEZETÉRTÉKELÉS ................................................................................................................................... 41 KULCSFOGALMAK ............................................................................................................................................. 42 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................... 42 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:.......................................................... 42 5. FEJEZET ...........................................................................................................................................................43 A FIZETÉSI RENDSZER, FIZETÉSI ESZKÖZÖK.............................................................................................43 5.1. A FIZETÉSI RENDSZER ÖSSZETEVŐI ............................................................................................................. 43 5.2. A FIZETÉSI RENDSZER ALAPFOGALMAI ....................................................................................................... 44 5.3. A FIZETÉSI FORGALOMBAN RÉSZTVEVŐ KÖZVETÍTŐ INTÉZMÉNYEK ........................................................... 45 5.4. A MAGYARORSZÁGON MŰKÖDŐ FIZETÉSI RENDSZEREK ............................................................................ 46 5.5. ÉRTÉKPAPÍR ELSZÁMOLÁSI RENDSZER ....................................................................................................... 50 5.5.1. A KELLER működése......................................................................................................................... 50 5.6. FIZETÉSI ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 51 5.6.1. Készpénzfizetések............................................................................................................................... 51 5.6.2. Készpénzforgalmazás......................................................................................................................... 52 5.7. KÉSZPÉNZKÍMÉLŐ FIZETÉSI ESZKÖZÖK ...................................................................................................... 52 5.7.1. Átutalások .......................................................................................................................................... 52 5.7.2. Csoportos beszedés............................................................................................................................ 53 5.7.3. Azonnali beszedési megbízás (inkasszó) ............................................................................................ 53 5.7.4. Bankkártyák....................................................................................................................................... 53 5.7.5. Postai fizetési eszközök ...................................................................................................................... 55 5.7.6. Egyéb fizetési módok ......................................................................................................................... 55 5.7.7. Az internet és a fizetési megbízások................................................................................................... 56 5.8. ELEKTRONIKUS PÉNZ.................................................................................................................................. 56 KULCSFOGALMAK ............................................................................................................................................. 57 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................... 57 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:.......................................................... 57 6. FEJEZET ...........................................................................................................................................................58 PASSZÍV BANKÜGYLETEK..............................................................................................................................58 6.1. A PASSZÍV ÉS AZ AKTÍV BANKÜGYLETEK ÖSSZEHASONLÍTÁSA ................................................................... 58 6.2. PASSZÍV BANKÜGYLETEK ........................................................................................................................... 59 6.2.1. Betétgyűjtés........................................................................................................................................ 59 6.2.2. Az egységesített betéti kamatláb (EBKM) mutató.............................................................................. 60 6.2.3. Betétek kamatozása és futamideje...................................................................................................... 61 6.2.4. A betétbiztosítás rendszere hazánkban…........................................................................................... 62 6.2.5. … és külföldön ................................................................................................................................... 64 6.3. A BETÉTEK EGY CSOPORTOSÍTÁSI LEHETŐSÉGE.......................................................................................... 64 6.3.1. Látra szóló betétek............................................................................................................................. 65 A látra szóló betétek kamatszámítási módjai............................................................................................... 66 A napi kamatszámítás módszerei ................................................................................................................. 67 6.3.2. Lekötött betétek.................................................................................................................................. 67 A.) Megtakarítási számlák ........................................................................................................................... 68 B.) Befektetési számlák ................................................................................................................................ 69 Lekötött betétek kamatszámítási módjai ...................................................................................................... 70 6.3.3. Egyéb betétek..................................................................................................................................... 71 6.4. HITELFELVÉTEL JEGYBANKTÓL, VAGY MÁS KERESKEDELMI BANKTÓL ...................................................... 72 KULCSFOGALMAK ............................................................................................................................................. 73 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................... 73 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:.......................................................... 73
7. FEJEZET ...........................................................................................................................................................74 AKTÍV BANKÜGYLETEK..................................................................................................................................74 7.1. HITELEK ..................................................................................................................................................... 74 7.1.1. A hitelek fedezet szerinti csoportosítása ............................................................................................ 75 7.1.2. A hitelek lejárat szerinti csoportosítása............................................................................................. 77 7.1.3. A hitelek technikai forma szerinti csoportosítása .............................................................................. 77 7.1.4. A hitelek döntési szint szerinti csoportosítása ................................................................................... 79 7.1.5. Devizahitelek ..................................................................................................................................... 79 7.1.6. A hitelek ágazat szerinti csoportosítása............................................................................................. 84 7.1.7. A hitelek hitelcél szerinti csoportosítása............................................................................................ 84 7.1.8. A hitelek hitelfelvevők szerinti csoportosítása ................................................................................... 84 7.2. DIÁKHITEL, EGY NEM TIPIKUS HITEL .......................................................................................................... 85 7.3. A HITELEK ÁRA A KAMAT ........................................................................................................................... 85 7.3.1. Amit a THM-ről tudni kell ................................................................................................................. 85 7.4. A LÍZING ..................................................................................................................................................... 87 7.4.1. A lízing definiálása ............................................................................................................................ 87 7.4.2. A lízing fajtái ..................................................................................................................................... 88 a.) Pénzügyi lízing ....................................................................................................................................... 88 b.) Operatív lízing........................................................................................................................................ 91 c.) Szervizlízing............................................................................................................................................ 91 d.) Visszlízing............................................................................................................................................... 91 7.5. FAKTORING ................................................................................................................................................ 92 7.5.1. A hitelezési kockázat átvállalása ....................................................................................................... 92 7.5.2. Finanszírozás funkció ........................................................................................................................ 93 7.5.3. Adminisztratív funkció ....................................................................................................................... 94 7.5.4. A nemzetközi faktorálás ..................................................................................................................... 94 7.6. FORFETING ................................................................................................................................................. 95 7.7. TARTOZÁSÁTVÁLLALÁS ............................................................................................................................. 97 7.8. VÁLTÓ........................................................................................................................................................ 97 7.8.1. A váltók fajtái .................................................................................................................................... 98 7.8.2. A váltó, mint hiteleszköz .................................................................................................................... 98 7.8.3. A váltó, mint fizetési eszköz ............................................................................................................... 99 7.8.4. A váltó leszámítolása ......................................................................................................................... 99 7.8.5. A váltó és a kockázat ......................................................................................................................... 99 KULCSFOGALMAK ........................................................................................................................................... 100 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................. 101 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:........................................................ 101 8. FEJEZET .........................................................................................................................................................102 SEMLEGES BANKÜGYLETEK .......................................................................................................................102 8.1. A SEMLEGES BANKMŰVELETEK DEFINIÁLÁSA .......................................................................................... 102 8.2. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ................................................................................................................. 103 8.2.1. Kereskedelem-finanszírozás ............................................................................................................ 103 8.2.2. Hitelnyújtási kötelezettségvállalások............................................................................................... 106 I. Hitelkeret................................................................................................................................................ 107 II. Rulírozó hitelszerződések...................................................................................................................... 108 III. Értékpapírügyletek – jegyzési garanciavállalás, értékpapírosítás ...................................................... 108 8.2.3. Befektetések ..................................................................................................................................... 109 8.3. BANKSZOLGÁLTATÁSOK .......................................................................................................................... 109 8.3.1. Pénzforgalom bonyolítása ............................................................................................................... 110 8.3.2. Számlavezetéssel kapcsolatos egyéb szolgáltatások ........................................................................ 110 8.3.3. Trezor - letétkezelés ......................................................................................................................... 110 8.3.4. Partnerközvetítés ............................................................................................................................. 111 8.3.5. Bizományosi tevékenység................................................................................................................. 111 8.3.6. Tanácsadás ...................................................................................................................................... 112 KULCSFOGALMAK ........................................................................................................................................... 112 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................. 112 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:........................................................ 112
9. FEJEZET .........................................................................................................................................................113 A HITELEZÉS FOLYAMATA...........................................................................................................................113 9.1. TÁJÉKOZÓDÁS A HITELNYÚJTÁS FELTÉTELEIRŐL ..................................................................................... 113 9.1.1. Információs csatornák ..................................................................................................................... 113 9.1.2. A hitelfelvétel lehetősége ................................................................................................................. 114 9.1.3. Az igényelhető hitelösszeg ............................................................................................................... 114 9.1.4. A hitelbírálat időtartama ................................................................................................................. 114 9.1.5. A szükséges biztosítékok .................................................................................................................. 114 9.1.6. A hitelezés egyéb feltételei ............................................................................................................... 115 9.2. FELKÉSZÜLÉS A HITELKÉRELEM BENYÚJTÁSÁRA ..................................................................................... 115 9.2.1. A biztosítékok felmérése................................................................................................................... 115 9.2.2. A hitelkérelem szükséges mellékletei ............................................................................................... 115 9.2.3. Cégszerű aláírás és annak igazolása............................................................................................... 116 9.3. A HITELKÉRELEM BENYÚJTÁSA ................................................................................................................ 116 9.3.1. Tételes és áttekintő ellenőrzés ......................................................................................................... 116 9.3.2. A hitelkérelmek elbírálása ............................................................................................................... 117 9.3.3. Az átvétel igazolása ......................................................................................................................... 117 9.4. A KÉRELEM MEGVIZSGÁLÁSA ÉS AZ IGÉNYLŐ MINŐSÍTÉSE: A RATING MÓDSZER!.................................... 118 9.4.1. Rövid lejáratú hitelek....................................................................................................................... 118 9.4.2. Egyéb hitelkonstrukciók................................................................................................................... 118 9.4.3. Objektív minősítési szempontok a hitelbírálat során ....................................................................... 118 9.4.4. Szubjektív minősítési szempontok .................................................................................................... 122 9.4.5. Egyéb forrásokból származó információk ....................................................................................... 123 9.4.6. A hitelbírálat során felhasználható adatbázisok.............................................................................. 124 9.4.7. Banki eljárás a hitelnyújtásnál ........................................................................................................ 124 9.4.8. A biztosítékok értékelése .................................................................................................................. 125 9.5. DÖNTÉS A HITELKÉRELEMRŐL ................................................................................................................. 125 9.5.1. Az elutasítás indokai........................................................................................................................ 125 9.6. AZ ÜGYFÉL TÁJÉKOZTATÁSA.................................................................................................................... 126 9.7. SZERZŐDÉSKÖTÉS .................................................................................................................................... 126 9.8. FOLYÓSÍTÁS ............................................................................................................................................. 127 9.9. MONITORING ............................................................................................................................................ 127 9.10. SCORING, MINT MINŐSÍTÉSI MÓDSZER .................................................................................................... 127 KULCSFOGALMAK ........................................................................................................................................... 128 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................. 129 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:........................................................ 129 10. FEJEZET........................................................................................................................................................130 FEDEZTEK FAJTÁI, JOGI ÉRVÉNYESÍTHETŐSÉGÜK ...............................................................................130 10.1. A FEDEZETEK CSOPORTOSÍTÁSA ............................................................................................................. 130 10.2. DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK .......................................................................................................................... 131 10.2.1 Zálogjogok...................................................................................................................................... 131 Zálogjogok fedezetként történő elfogadásának jogi érvényesíthetőségi kérdései ...................................... 132 10.2.2. Közraktári jegy .............................................................................................................................. 133 10.2.3. Óvadék........................................................................................................................................... 133 Az óvadék biztosítékként történő elfogadásának jogi érvényesíthetőségi kérdései.................................... 133 10.2.4. Opció ............................................................................................................................................. 134 Az opció biztosítékként történő elfogadásának jogi érvényesíthetőségi kérdései ...................................... 134 10.3. SZEMÉLYI BIZTOSÍTÉKOK ....................................................................................................................... 134 10.3.1. Kezesség ........................................................................................................................................ 134 10.3.2. Garancia........................................................................................................................................ 135 10.3.3. Külföldi bankári biztosíték............................................................................................................. 135 10.4. EGYÉB BIZTOSÍTÉKOK ............................................................................................................................ 136 10.4.1. Engedményezés.............................................................................................................................. 136 Az engedményezés biztosítékként történő elfogadásának érvényesíthetőségi kérdései.............................. 136 10.4.2. Támogató tulajdonosi nyilatkozatok.............................................................................................. 136 10.4.3. Biztosítéki kikötések (euroklauzulák)............................................................................................. 136 KULCSFOGALMAK ........................................................................................................................................... 137 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK: .................................................................................................................................. 137
AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:........................................................ 137 11. FEJEZET........................................................................................................................................................138 ISMÉTLŐ FELADATOK MEGOLDÁSOKKAL ..............................................................................................138 11.1. TESZTKÉRDÉSEK .................................................................................................................................... 138 11.1.1. Igaz-Hamis feladatok................................................................................................................. 138 11.1.2. Megoldások................................................................................................................................ 140 11.2.1. Feleletválasztás ......................................................................................................................... 140 11.2.2. Megoldások................................................................................................................................ 142 FOGALOMTÁR..................................................................................................................................................143
