Tarieven 2016 Inleiding Bij het bepalen van tarieven zijn voor Kinderopvang De Bilt de volgende uitgangspunten leidend:
de organisatie weer financieel gezond krijgen, zodat het benodigde rendement van minimaal 3 % weer bereikt wordt en daarmee de continuïteit blijft gewaarborgd;
de kwaliteit van de dienstverlening blijven garanderen;
de basisuurtarieven zo veel als mogelijk aansluiten bij de maximale uurtarieven waardoor de eigen bijdrage voor kinderopvang zo laag mogelijk blijft;
Bij het vaststellen van de tarieven moet verder met de volgende aspecten rekening gehouden worden: 1. De prognose financiële resultaat 2015 en de vermogenspositie 2. De omzetontwikkeling 3. Maatregelen vanuit de overheid 4. De te verwachten kostenstijgingen: loonkosten en overige kosten 5. Concurrentie - bepaling 1. Prognose financiële resultaat 2015 en vermogenspositie De prognose voor 2015 is neutraal tot positief. Na een aantal negatieve jaren, waarin de boekjaren met een verlies werden afgesloten, ziet het er wat rooskleuriger uit voor 2015. De vraag, met name naar kinderdagverblijven, is sinds het begin 2015 licht stijgende. De vraag naar BSO blijft daarentegen iets achter. Daarnaast hebben de ingezette bezuinigingsmaatregelen tot het gewenste resultaat geleid. Het is echter nog pril, maar het ziet ernaar uit dat we langzaam uit de dip gaan komen. Kinderopvang De Bilt heeft een stevige vermogenspositie als het gaat om solvabiliteit en liquiditeit. De rentabiliteit is echter in de afgelopen jaren negatief geweest, hetgeen uiteindelijk ook zijn weerslag heeft op de financiële positie. Daarom is het uitgangspunt voor 2016 dat de minimale 3 % rendement weer gehaald moet worden. 2. Omzetontwikkeling 2011 - 2015 Omzet x1000 KDV BSO PO/VVE Totaal
2011
2012
2013
2014
1.911 2.189 4.100
2.073 2.182 4.255
1.939 1.867 64 3.870
1.785 1.820 304 3.909
1
Prognose 2015 1.895 1.829 274 3.998
In de omzetontwikkeling is goed te zien dat er met name in de jaren 2013 en 2014 een flinke dip is geweest in de vraag. Ook is te zien dat de kinderdagverblijven in 2015 weer herstellende zijn (overigens wel deels ten koste van de peuteropvang) en bij de BSO blijft het rendement stabiel. Uiteindelijk is er ook voor 2015 nog sprake van vraaguitval wanneer we de omzet vergelijken met de jaren 2011 en 2012. 3. Maatregelen vanuit de overheid; De maximale uurprijzen die vergoed worden via de kinderopvangtoeslag worden voor 2016 als volgt geïndexeerd: 0,7 % voor het uurtarief Kinderdagverblijven en 0,7 % voor het uurtarief BSO. Deze indexering bestaat uit 2,15 % indexering voor 2016 en -1,42 % correctie van de indexering uit 2015. Het maximale subsidiabele uurtarief KDV wordt daarmee: € 6,89 en het subsidiabel uurtarief BSO: € 6,42; Kinderopvang De Bilt tarieven in 2015 zijn resp. € 7,07 en € 6,42. Verder wordt het budget voor de kinderopvangtoeslag met 290 miljoen verhoogd. De inkomensklassen in de toeslagentabel worden met 1,44 % verhoogd. Ook zal de inkomensafhankelijke combinatiekorting worden verhoogd, waarmee de werkgelegenheid van jonge ouders wordt gestimuleerd. Dit geeft in totaal een koopkrachtverbetering voor jonge ouders van 1,5 tot 3%. 4. De te verwachten kostenstijgingen voor 2016; Loonkostenstijging De jaarlijkse stijging van de loonkosten bestaat uit drie componenten; de verhoging van de caolonen, de kostenstijging als gevolg van de periodieken in de salaristabel en de eventuele kostenstijging door verhoging van sociale lasten en pensioenpremie. Recent is er een nieuwe CAO 2015 tot stand gekomen. Deze cao voorziet in een verhoging van de bedragen van de loonschalen met 1 % per 1 november 2015. Voor 2016 zijn de onderhandelingen ook al gestart en de verwachting is dat er voor 2016 2% zal worden toegepast. Inclusief de overloop is de verwachte cao-loonstijging voor 2016 door de branchevereniging vastgesteld op 1,6 %. De periodieke loonsverhogingen van de medewerkers, die nog niet aan het einde van hun salarisschaal zitten, veroorzaken een stijging van de personeelskosten van 0,5 % Een derde component is de verandering van pensioenpremies en sociale lasten voor de werkgever. De prognose is dat de sociale lasten stijgen met 0,3%. De pensioenpremies voor 2016 zijn nog niet bekend, en de verwachting is dat deze verhoogd worden. Aangezien de ouderdomspensioenpremie in 2015 met 0,9% is gedaald, dus hierin zit nog enige marge, en nemen we hiervoor niets mee. De totale stijging van de loonkosten voor Kinderopvang De Bilt wordt hiermee geschat op 1,6 % + 0,5% + 0,3% = 2,4%.
2
Algemene kostenstijging Naast personeelskostenstijgingen zijn er ook algemene kostenstijgingen voor huisvesting, energie, voeding, etc. , ook wel het materiële indexcijfer genoemd. Voor 2016 is de prognose van de inflatie door het CPB vastgesteld op 1,2%. Gewogen gemiddelde De totale kosten worden voor het grootste deel bepaald door personele kosten (70 %). Voor de algemene kosten resteert 30 %. Door deze percentages toe te passen op de kostenstijgingen van 2,4 % en 1,2 % ontstaat een gewogen gemiddelde van de kostenstijging van 2.04 %.
5. Tarieven collega’s in Gemeente De Bilt, 2015:
Organisatie
Kinderopvang De Bilt Mereltje Kind en Co Small Society Top Kids Partou BSO Vriendjes
KDV uurtarief
BSO uurtarief Totaal
BSO uurtarief Schoolweken
7.07 7.05 7.02 7.25 6.84 ?
6.42 7.05 6.99 6.71 6.63 6.80 6.97
8.65 8.05 (46 wkn) 6.99 7.83 8.50 7.28
Conclusie; de huidige positie van Kinderopvang De Bilt loopt nog steeds in de pas met de overige aanbieders. Opvallend blijft het prijsverschil bij de gemiddelde BSO-totaal uurtarief. Kinderopvang De Bilt zit hier gemiddeld een stuk lager dan de concurrenten. Echter de uurtarieven BSO Schoolweken liggen substantieel hoger dan de concurrenten. Hier ligt een risico dat bij verdere prijsstijging Kinderopvang De Bilt zichzelf uit de markt prijst. Dit zou ervoor pleiten om dit uurtarief niet meer te indexeren.
Tarievenverhoging 2016 De directie heeft in overeenstemming met de Raad van Toezicht besloten de verwachte kostenindexering van 2 % door te berekenen in de tarieven van 2016. Er wordt een uitzondering gemaakt voor het uurtarief BSO-schoolweken, deze wordt voor 2016 bevroren en dus niet geïndexeerd.
Bijlage 1: Nieuwe tarieven 2016 Bijlage 2: Voorbeeld berekeningen effecten netto kosten 2016 voor ouders
3
Bijlage 1: Nieuwe tarieven 2016
Tarieven van produkt: ( in € ,-) KDV-BU/SU/TU KDV-Welpen Peuteropvang BSO-Totaal SA BSO-School SA BSO-Totaal BK BSO-School BK BSO-Totaal NP BSO-School NP BSO-Totaal LW/TH BSO-School LW/TH BSO-Totaal PA BSO-School PA BSO-Totaal WP BSO-School WP Strippenkaart basis Strippenkaart WP BSO-vakantiecontract BSO-vakantiecontract WP
Uurtarief ‘15 (kort/lang) 7.07 7.29 7.29 6.42 8.33 6.71/ 6.02 8.65/7.87 6.71 8.65 6.71 / 6.02 8.65 / 7.87 6.71 / 6.02 8.65 / 7.87 7.02 / 5.97 8.85 / 8.07 8.28 8.49 7.25 7.44
4
Uurtarief 16 (kort/lang) 7.21 7.44 7.44 6.55 8.33 6.84 / 6.14 8.65 / 7.87 6.84 8.65 6.84 / 6.14 8.65 / 7.87 6.84 / 6.14 8.65 / 7.87 7.16 / 6.09 8.85 / 8.07 8.44 8.66 7.40 7.59
Bijlage 2 Voorbeeld berekeningen effecten netto kosten 2016 Voorbeeld 1 1 kind op KDV Steenuiltjes, 1 kind op BSO BK-Totaal, 2 dagen opvang (di-do): Ouderbijdrage
2015
2016
Verschil
Bruto Netto bij inkomens van: Minima: 19.000 Modaal: 35.000 2 x modaal: 70.000 3 x modaal: 105.000 Maxima: 175.000
1008
1043
+35
120 198 400 629 698
114 174 267 416 537
-6 -24 -133 -213 -161
Voorbeeld 2 2 kinderen op BSO Wilde Poema Schoolweken contract, 2 dagen (ma-do): Ouderbijdrage
2015
2016
Verschil
Bruto Netto bij inkomens van: Minima: 19.000 Modaal: 35.000 2 x modaal: 70.000 3 x modaal: 105.000 Maxima: 175.000
508
508
0
159 184 251 324 362
148 165 226 299 337
-11 -19 -25 -25 -25
Voorbeeld 3 2 kinderen op KDV Bosuiltjes, 2 dagen Ouderbijdrage
2015
2016
Verschil
Bruto Netto bij inkomens van: Minima: 19.000 Modaal: 35.000 2 x modaal: 70.000 3 x modaal: 105.000 Maxima: 175.000
1348
1375
+27
163 249 515 724 853
146 205 415 668 792
-17 -44 -100 -56 -61
NB: aan deze voorbeelden kunnen geen rechten worden ontleend.
5
