TÁJÉKOZTATÓ A PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSHOZ A GOP-2011-1.1.1 PÁLYÁZATOKRA VONATKOZÓAN A vissza nem térítendő támogatás folyósítását a Kedvezményezett kezdeményezi a Kifizetésigénylési dokumentáció (továbbiakban: kifizetési igénylés) benyújtásával. A támogatás igénybevétele utólag, teljesítmény- és forrásarányosan történik. A Kedvezményezettnek a kifizetési igénylést a Támogató képviseletében eljáró MAG - Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt.-nek kell benyújtania: MAG - Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. 1539 Budapest Pf.: 684. Általános tájékoztatás: Felhívjuk a figyelmet, hogy a pénzügyi elszámolás folyamatát a GOP Részletes pályázati útmutató F.6, F.7 és D.4., D.5. pontjai szabályozzák. 1. Előleg igénybevétel feltételei Jelen pályázati konstrukció keretében indokolt esetben a támogatás25 %-a erejéig, KKV esetében a támogatás 50%-a erejéig, de maximum háromszász millió forint összegig előleg nyújtható. Az előleg és az időközi kifizetések összege nem haladhatja meg a megítélt támogatás 90 %-át. Azon pályázók esetében ahol az igényelt előleg mértéke 25 % fölötti a GOP Részletes Pályázati Útmutató D.4 fejezete szerinti biztosíték nyújtásra kötelezettek., Ha a projektet több kedvezményezett valósítja meg, és a konzorciumi tag nem mentesül a biztosítéknyújtásának kötelezettsége alól, akkor az általa nyújtandó biztosíték mértéke a konzorciumi tag részére juttatott előleg összeg. A konzorciumi tagok a biztosítéknyújtási kötelezettséget átvállalhatják. Biztosíték nyújtására nem kötelezett tag a biztosítékmentességet más tagra nem terjesztheti ki. A biztosítéknak az előleg teljes összegével történő elszámolásig rendelkezésre kell állnia. Az előleg folyósításához szükséges az előleg igénylésére vonatkozó „Előleg igénylési kérelem” (a Támogatási szerződés 8. sz. melléklet) kitöltése, cégszerű aláírása (aláírás és amennyiben jogszabály vagy az aláírási címpéldány szerint szükséges cégbélyegző) és a Közreműködő Szervezet részére történő megküldése. Az „előleg igénylési kérelem” benyújtása a konzorciumvezető feladata. Amennyiben a hatályba lépett szerződése alapján előleget kíván igénybe venni, abban az esetben kérjük, hogy a formanyomtatványon a pályázatban valamely Magyarországon vezetett bankszámlája egyikét jelölje meg. Tagi szintű költségvetés esetén az előleget a konzorciumi tagok, projektszintű költségvetéssel rendelkező konzorciumnál a konzorciumvezető kapja. A kedvezményezett köteles visszafizetni az előleget a támogatást nyújtó szervezetnek, amennyiben nem nyújt be kérelmet időközi kifizetésre az előleg folyósításától számított hat hónapon belül, illetve a benyújtott kifizetési igénylés vagy más körülmény a támogatás nem rendeltetésszerű felhasználását bizonyítja. Előleg engedményezésére nincs lehetőség. Nem nyújtható előleg, amennyiben a támogatás kifizetésére utófinanszírozással, a projekt megvalósítását követően, egy összegben kerül sor. Az egyösszegű elszámolás igénybevételéről a Támogatási szerződés megkötésével egyidejűleg nyilatkozni kell. (Támogatási szerződés 9 számú melléklet.) 2. Saját forrás igazolása
Felhívjuk figyelmüket, hogy amennyiben a Támogatási szerződés megkötéséhez a saját forrás igazolása nem került bemutatásra, azt az előleg igényléshez, vagy amennyiben nem kívánnak előleget igénybe venni, az első kifizetési kérelemhez benyújtani szükséges. A Kedvezményezettnek legalább a projekt összköltség - konzorcium esetén a vállalkozásoknak a projekt összköltségből rájuk eső rész - 10%-át kitevő igazolt saját forrással kell rendelkeznie (a Gazdasági Versenyképesség Operatív Program 4. prioritására, a Gazdaságfejlesztési Operatív Programra és a Közép-Magyarországi Operatív Program 1. prioritására vonatkozó részletes szabályokról szóló 8/2007. (III. 19.) MeHVM rendelet 11.§ (5) szerint). Nem tekinthető saját forrásnak az államháztartás alrendszereitől kapott támogatás. (292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet 114. § (2) szerint). Saját forrás igazolása eredeti vagy hiteles másolati példányban, amennyiben a pályázatban vagy a Szerződés megkötésekor nem, vagy csak részben került leigazolásra a projekt elszámolható összköltségének legalább 10 %-át kitevő saját forrás: -
Számlapénz esetében: A forrás igazolására kizárólag a Kedvezményezett nevére kiállított, 30 napnál nem régebbi bankszámlakivonat vagy banki igazolás fogadható el. Felhívjuk a figyelmet, hogy amennyiben a számlapénz rendelkezésre állását több bankszámlakivonattal, vagy banki igazolással kívánja igazolni egy hitelintézetnél vezetett több számláról, vagy több hitelintézetnél vezetett számlákról, a becsatolt dokumentumoknak ugyanarra a napra vonatkozó egyenleget kell tartalmaznia!
-
A Kedvezményezett nevére szóló bankbetét esetében 30 napnál nem régebbi, a számlavezető vagy hitelintézet által kiadott igazolás a bankbetét összegéről, és annak meglétéről. Felhívjuk a figyelmet, hogy amennyiben a bankbetét rendelkezésre állását több banki igazolással kívánja igazolni egy hitelintézetnél vezetett több számláról, vagy több hitelintézetnél vezetett számlákról, a becsatolt dokumentumoknak ugyanarra a napra vonatkozó egyenleget kell tartalmaznia!
-
A Kedvezményezett nevére szóló értékpapír igazolására kizárólag a Kedvezményezett nevére kiállított, 30 napnál nem régebbi értékpapír számlakivonat vagy banki igazolás fogadható el. Felhívjuk a figyelmet, hogy amennyiben az értékpapír rendelkezésre állását több számlakivonattal, vagy banki igazolással kívánja igazolni egy hitelintézetnél vezetett több számláról, vagy több hitelintézetnél vezetett számlákról, a becsatolt dokumentumoknak ugyanarra a napra vonatkozó egyenleget kell tartalmaznia!
-
Bankhitel esetén hitelszerződés.
-
A projekt megvalósítása érdekében végrehajtott tőkeemelés esetén 30 napnál nem régebbi, a hitelintézet által kiadott igazolás a törzstőke-emelés címén befizetett összegről.
-
Zárt végű pénzügyi lízing esetén lízingszerződés a mellékleteket képező „átadásátvételi jegyzőkönyvvel” és „fizetési ütemtervvel” együtt.
A becsatolt saját forrás igazolások összegének (beleértve a TSZ-hez becsatolt egyéb támogatás soron feltüntetett saját forrást) fedeznie kell a Projekt adatlap Források Összesen soron megadott összeg 10 %-át. Felhívjuk a figyelmet, hogy a bankszámla kivonatoknak, a bankbetétnek és a Kedvezményezett nevére szóló értékpapír számlának is ugyanarra a dátumra kell vonatkoznia! 3. Időközi kifizetési igénylés Időközi kifizetés kizárólag – a projekt fizikai előrehaladását bemutató – időszakos beszámoló benyújtásával együtt igényelhető, ennek hiányában a kifizetés igénylés automatikusan elutasításra kerül. Tagi költségvetésű konzorciumok esetén a kifizetési igényléseket a tagok állítják össze, míg a konzorciumvezető felelőssége a beszámoló elkészítése és a tagi kifizetési igénylésekkel együtt történő beküldése a KSZ részére. Projekt
szintű konzorciumok esetén mind a kifizetési igénylés, mind a beszámoló elkészítése és beküldése a KSZ részére a konzorciumvezető feladata. Időszakos beszámolóban a kedvezményezett köteles beszámolni a jelentéstételi időszak alatt lezajlott tevékenységeinek előrehaladásáról, illetve a megvalósított tevékenységeinek eredményeiről. Az időszakos beszámolók által lefedett jelentéstételi időszakok egymást követik. Időközi kifizetési igénylés akkor nyújtható be, ha az igényelt támogatás összege meghaladja a megítélt támogatás 10%-át. Tagi költségvetésű konzorciumok esetén projekt szinten kell érteni a 10%-os korlátot. Elszámolásra kizárólag olyan számla kerülhet benyújtásra, amelynek támogatástartalma eléri a 10 ezer forintot. A támogatási szerződésben rögzített megvalósítási időszak kezdő időpontjától számított 12 hónapon belül a kedvezményezettnek a projekt megvalósítását meg kell kezdeni a következő feltételek szerint: a kedvezményezettnek időközi kifizetési igénylés benyújtásával kell igazolnia a megítélt támogatás legalább 10%-ának felhasználását, a megvalósításhoz szükséges tervezett tevékenységek összértékének legalább 50%-át elérő mértékben megrendelést kell a szállítók felé leadni, vagy szerződést kell kötni. A fenti korlátokat tagi szintű költségvetés esetén projektszinten kell figyelembe venni. Az egyszeri elszámolók esetén a fenti korlátok nem értelmezhetők. Az egyösszegű elszámolás igénybevételéről a Támogatási szerződés megkötésével egyidejűleg a kedvezményezettnek nyilatkoznia kell. Záró kifizetési igénylés A kedvezményezett a Projekt fizikai befejezését követően legkésőbb 2014. június 30-ig köteles benyújtani a záró kifizetési igénylést. A projekt fizikai befejezésének a beruházás utolsó elemének megvalósulása minősül. Konzorcium esetén a projektet a konzorciumvezetőnek kell fizikailag befejeznie. A záró kifizetési igénylés benyújtásáig a projektet pénzügyileg is, valamint fizikailag is be kell fejezni. A projekt fizikai befejezésének napját1 követő teljesítésű (gazdasági) számlákra, bizonylatokra támogatás folyósítása nem lehetséges. A záró kifizetési igényléshez benyújtandó dokumentumok főszabály szerint megegyeznek az időközi kifizetési igénylés keretében benyújtandó dokumentumokkal. Záró kifizetési igénylés kizárólag – a projekt fizikai megvalósítását bemutató – záró beszámoló benyújtásával együtt igényelhető. A záró beszámolóhoz minden olyan anyagot, dokumentumot, esetenként fényképet és videofelvételt csatolni kell, ami alátámasztja az eredeti célkitűzés megvalósulásának tényét, és eddig még nem került benyújtásra a Közreműködő Szervezethez. Legkésőbb a záró kifizetési igénylésben – amennyiben korábban nem történt meg az előleg teljes összegének elszámolása – az előleggel köteles elszámolni a kedvezményezett. Egy projekt akkor tekinthető fizikailag befejezettnek, ha a támogatási szerződésben meghatározottak szerint teljesült a pályázati felhívásban és útmutatóban meghatározott feltételek mellett. A projekt fizikai befejezésének a beruházás, illetve a projekt utolsó tevékenységének fizikai teljesítésének napja minősül. 1
Amennyiben a kedvezményezett egyszeri elszámoló, egyetlen kifizetési igénylést - záró kifizetési igénylést - és záró beszámolót nyújthat be. A benyújtott kifizetési igénylésnek meg kell felelnie a záró kifizetési igénylésre vonatkozó feltételeknek. Zárt végű pénzügyi lízinggel finanszírozott beszerzés esetén a záró kifizetési igénylés benyújtásának határideje lízing szerződés lejáratát követően legkésőbb 2014. június 30. A lízingtárgy feletti tulajdonjog megszerzésének a fizikai befejezésig meg kell történnie. A támogatás csak a lízingcég részére fizetendő összeg tőkerésze után igényelhető. A lízing futamidő azzal a feltétellel áthúzódhat a projekt fenntartási időszakra, ha a lízingdíj tőkerészének támogatásból finanszírozott hányada a projekt megvalósítás időszakában teljes egészében kifizetésre kerül, a tulajdonjog átszállása a lízingbe vevőre pedig a fenntartási időszak során megtörténik. A Kedvezményezett felelőssége a pályázat benyújtása előtt, hogy a fent felsorolt két lehetőség közül melyiket választja. Abban az esetben is, ha a lízing futamidő áthúzódik a projekt fenntartási időszakra, a Kedvezményezett felel a projekt fizikális és pénzügyi megvalósításáért, a tulajdonszerzés megvalósulásáért és a projekt fenntartásáért. A projekt fizikai befejezésének tényleges időpontját tartalmazó dokumentum (támogatási szerződés 7. sz. melléklete) eredeti, cégszerűen aláírt példányban benyújtandó a záró elszámoláshoz. 4. A kifizetési kérelem mellé benyújtandó, pénzügyi és szakmai előrehaladást igazoló dokumentumok összessége Az alábbi dokumentumokat eredeti példányban köteles a kedvezményezett benyújtani:
Eredeti számlák, valamint a kifizetés igénylés alátámasztását képező számviteli bizonylatok, összesítők; a kedvezményezett cégszerű aláírásával (aláírás és amennyiben jogszabály vagy az aláírási címpéldány szerint szükséges cégbélyegző) ellátott kifizetési kérelem formanyomtatvány; személyi jellegű költségek összesítője (elektronikus formában is kötelező benyújtani, a formátum a MAG Zrt. honlapjáról letölthető); kis értékű számlák összesítője (a formátum a MAG Zrt. honlapjáról letölthető) időszakos, (illetve záró) beszámoló; a kedvezményezett cégszerű nyilatkozatai (pl. nyilatkozat az üzembe helyezés helyéről, nyilatkozat a szerződés hiányáról) a projekt megvalósításának tényleges kezdő időpontja (támogatási szerződés 6. sz. melléklete), amennyiben korábban nem került benyújtásra. a projekt fizikai befejezésének tényleges időpontja (támogatási szerződés 7. sz. melléklete) eredeti, cégszerűen aláírt példányban benyújtandó a záró elszámoláshoz.
Amennyiben a projekt keretében elszámolható költségről szóló bizonylat eredeti, első példánya elveszett, vagy megsemmisült, és a számlakibocsájtó az általa kiállított, vagy őrzött bizonylatról másolatot állít ki, akkor az abban az esetben fogadható el, ha a számlakibocsájtó a bizonylat azonosságát szabályszerűen igazolta. Szabályszerű igazoláson a bizonylatot kibocsátó bizonylati rendjében szabályozott módon történő hitelesítési, aláírási rendnek megfelelő módon és személyek által történő aláírás, esetlegesen bélyegzőlenyomat alkalmazását kell érteni. Fentiek szerint azonban a másolatnak tartalmaznia kell azt a megjegyzést is, mely szerint a másolt bizonylat az eredetivel mindenben megegyezik, hiszen ez a megjegyzés különbözteti meg az egyszerű aláírást a hitelesítéstől. A kedvezményezettnek az így kiállított bizonylat eredeti példányát a 4/2011.(I.28.) Kormányrendelet 59. § (1) bekezdésében foglaltak szerint záradékolnia szükséges és elkülönítetten nyilván kell tartania, illetve meg kell azt őriznie.
Kifizetési igénylés benyújtása esetén ezen záradékolt bizonylatokról kell a kedvezményezettnek hitelesített másolatot készítenie és a kifizetési kérelemhez mellékelnie. A többi alátámasztó dokumentum esetében elegendő a másolat benyújtása. 6. A benyújtandó dokumentumokkal szemben támasztott követelmények A számla Be kell nyújtani a Kedvezményezett nevére és címére kiállított költségszámlákat vagy a gazdasági eseményt hitelesen igazoló egyéb bizonylatokat (továbbiakban számlák) egy eredeti és egy eredetivel mindenben egyező másolati példányban, ahol:
az eredeti számlákon a Támogatási Szerződés Kedvezményezettjének „a teljesítést igazolom” vagy az „átvettem” felirat alatt cégszerű aláírással (aláírás és amennyiben jogszabály vagy az aláírási címpéldány szerint szükséges cégbélyegző) kell igazolnia a teljesítést, azaz a vásárolt termék átvételét, használatbavételét,
az eredeti számlákon fel kell tüntetni a projekt azonosító számát valamint,
az eredeti számlákra rá kell vezetni, hogy „Támogatás elszámolására benyújtásra került.”,
a fentieket tartalmazó eredeti számláról készített másolatra rá kell vezetni a következő szöveget: „A másolat az eredetivel megegyező.” A számlamásolatnak az eredeti számlán szereplő információkat már tartalmaznia kell.
idegen nyelvű számla esetében – a fentieken túlmenően – a Kedvezményezett általi magyar nyelvű fordítás csatolása szükséges (a számlán elegendő a főbb megnevezések lefordítása, ill. a dátumokhoz kapcsolódó megnevezés fordítása).
rész / végszámlához kapcsolódó előlegszámlát / előlegbekérőt / foglalót /számlával egy tekintet alá eső okiratot, stb. (továbbiakban számlák), szintén mellékelni szükséges. A kötelező megjegyzéseket ezen számlákra is rá kell vezetni.
pénzügyi lízing keretében történt beszerzésről kiállított számlát, a lízingbeadó által kiállított fizetési értesítőket, áfa bekérőt (továbbiakban: számlák)
a pályázat tárgyát képező eszközökre a fizetett előleg elszámolható, ha: az előleg számla pénzügyi kiegyenlítése megtörtént a benyújtott (rész/vég)számlában az előleg részben vagy egészben elszámolásra került a számla fizikai teljesítés igazolása megtörtént. Devizaszámlák esetén, amennyiben az elszámolni kívánt összeg több költségsort érint, kérjük, költségtételenként megbontani az eredeti deviza összeget, a kifizetési kérelem megfelelő táblázataiban.
A Közreműködő Szervezet nem köteles elszámolásra befogadni azon számviteli bizonylatokat, amelyeken az áru/szolgáltatás megnevezése alapján – VTSZ/SZJ/TESZOR statisztikai besorolás hiányában- a beszerzett áru/szolgáltatás egyértelműen nem beazonosítható. Amennyiben VTSZ/SZJ/TESZOR statisztikai besorolásban változás következik be, a támogatási szerződésben rögzítetthez képest, a változás akkor fogadható el, ha 1. áru/szolgáltatás műszaki tartalmában és funkciójában nem változik, 2. valamint az új VTSZ/SZJ/TESZOR statisztikai besorolás a Pályázati Felhívás szabályai és a GOP Részletes Pályázati Útmutató vonatkozó melléklete szerint is elszámolható. 3. Amennyiben az új VTSZ/SZJ/TESZOR statisztikai besorolás és a GOP Részletes Pályázati Útmutató vonatkozó melléklete szerint nem elszámolható, a számla/ bizonylat elutasításra kerül.
Kifizetés igazolás Egy másolati példányban az adott számlák pénzügyi teljesítését igazoló bizonylatokat ahol:
átutalás esetén pénzforgalmi számlakivonatot, elektronikus számlakivonatot (abban az esetben is szükséges csatolni, ha az utalás hitel/kölcsönszerződés alapján történik):
pénzforgalmi számlakivonatok esetében a kivonaton szerepeljen a jóváírandó és terhelendő pénzforgalmi számlaszám, a terhelt összeg, a terhelés napja, „aláírás és pecsét nélkül érvényes” szöveg, valamint hivatkozás a kiegyenlített bizonylat számára
amennyiben a közleményben nem szerepel a számla sorszáma, akkor pályázói nyilatkozatot kérünk, mely szerint az adott sorszámú kivonaton, mely sorszámú számla kifizetése történt meg
amennyiben több számlát egyenlít ki egyszerre (nem minden számla szerepel az elszámolásban), akkor ha az elszámolásban szereplő számla sorszáma szerepel a közleményben, és az átutalt összeg nagyobb, mint a számla összege, akkor elfogadható, nem kérünk nyilatkozatot
amennyiben a pályázó a szállító bankjában fizeti be a szállító számlájára a számla összegét, az erről készült banki bizonylat (melyen szerepelnie kell a pályázó cég nevének, szállító nevének, számlaszámának, az összegnek és a projekt azonosítónak vagy számla számnak) és kiadási pénztárbizonylat másolatának benyújtására van szükség
nem támogathatóak azon nettó 100 ezer Forint összérték feletti számlák, melyek kiegyenlítése készpénzfizetéssel történt.
amennyiben a számla kiegyenlítése készpénzben történt (nettó 100 ezer Forint összérték alatt), de a számlán fizetés módjaként átutalás szerepel, akkor a megfelelő aláírásokkal ellátott kiadási pénztárbizonylat, vagy a naplófőkönyv másolatának benyújtása szükséges, amennyiben a számla kiegyenlítése készpénzben történt, és a számlán fizetés módjaként készpénz szerepel, akkor a kifizetést igazoló bizonylatot nem kell benyújtani.
nem támogathatóak azon számlák, melyek kiegyenlítése nem pénzmozgással, hanem áruk és / vagy szolgáltatások kölcsönös beszámításával történt. A kompenzálással történő kiegyenlítés nem elfogadott a számlák pénzügyi teljesítésének igazolására.
váltóval, faktorálással történő fizetés nem támogatható
a másolatok benyújtása a kis támogatástartalmú benyújtottak kivételével, minden esetben szükséges.
számlák
számlaösszesítőjén
Megrendelések, vállalkozói, szállítói, bérleti és megbízási szerződések Egy másolati példányban. A kedvezményezett ezzel kapcsolatos cégszerű nyilatkozatai: amennyiben írásbeli megrendelés és/vagy szerződés nem készült, úgy a Kedvezményezett cégszerű aláírásával (aláírás és cégbélyegző) ellátott „nyilatkozat írásbeli megrendelő/szerződés hiányáról” nyomtatványt. (A nyomtatvány a Támogató [www.nfu.hu], és a közreműködő szervezet [www.magzrt.hu] honlapjáról tölthető le). További, egyéb dokumentumok
Lízing:
Zárt végű pénzügyi lízing esetén a lízingszerződést valamennyi mellékletével együtt (különösen fizetési ütemterv, átadás-átvételi jegyzőkönyv). Zárt végű pénzügyi lízing esetén a lízingszerződés lejáratakor a lízingbeadó jognyilatkozatának másolatát, hogy a Kedvezményezettel szemben semmilyen követelése nem áll fenn, és a lízing tárgya visszavonhatatlanul a Kedvezményezett tulajdonába került, kivéve a fentiekben nevesített esetet. A jognyilatkozatnak tartalmaznia kell a Kedvezményezett tulajdonjog megszerzésének napját. (A tulajdonjog megszerzésének elmaradása a kifizetett támogatás visszavonását vonja maga után.) A lízing futamidő azzal a feltétellel áthúzódhat a projekt fenntartási időszakra, ha a lízingdíj tőkerészének támogatásból finanszírozott hányada a projekt megvalósítás időszakában teljes egészében kifizetésre kerül, a tulajdonjog átszállása a lízingbe vevőre pedig a fenntartási időszak során megtörténik. Utóbbi esetben a jognyilatkozatot elegendő a fenntartási időszak alatt benyújtani.
Import:
Európai Közösségen belülről (külföldről) történt eszköz/anyag beszerzése esetén az átvételt igazoló okmány másolatát: szállítólevelet, vagy átadás-átvételi jegyzőkönyvet, amelyen a Kedvezményezett az átvétel napját cégszerű aláírásával igazolja.
Európai Közösségen kívülről beszerzett eszköz/anyag esetén a vámhatározat egy másolati példányát.
Eszközök:
Legkésőbb az utolsó elszámolásnál a beszerzett eszköz használatba vételét / üzembe helyezését igazoló dokumentum (pl.:üzembe helyezési jegyzőkönyv). A dokumentumnak tartalmazni kell legalább az üzembe helyezés 1. időpontját, (támogatási szerződésben rögzített projekt kezdési és fizikai befejezési időpontja közötti) 2. helyét, 3. üzembe helyezett eszköz megnevezését, 4. üzembe helyező aláírását. (Minta megtekinthető honlapjáról).
és
letölthető
a
közreműködő
szervezet
[www.magzrt.hu]
Eszközök, berendezések csak abban az esetben számolhatóak el eszközbeszerzés keretében, amennyiben a Kedvezményezett könyvelésében azok a tárgyi eszközök között, a műszaki gépek, berendezések, járművek, vagy az egyéb berendezések, felszerelések, járművek között kerülnek aktiválásra. Immateriális javak:
Immateriális javak beszerzése esetén tételes átadás-átvételi jegyzőkönyv másolatát, melyen a Kedvezményezett az átvétel napját cégszerű aláírásával igazolja. A támogatás akkor vehető igénybe, ha a kedvezményezett a támogatásban részesíthető immateriális javakat a kötelező üzemeltetési időszak alatt az érintett régióban használja fel és az immateriális javak közé kerül aktiválásra.
Szolgáltatás:
Az elvégzett szolgáltatásról a számlakiállító és a Kedvezményezett teljesítésigazolását. A teljesítésigazolásnak tartalmaznia kell legalább:
együttes
1. az elvégzett munka megnevezését, 2. a teljesítésigazolás által lefedett időszakot, 3. a munka nettó értékét valamint a felek cégszerű aláírását [aláírás, ill. cégbélyegző].
Kutatás-fejlesztési tevékenységhez igénybe vett tanácsadás esetén a tanácsadó cég által készített tanulmány másolatát.
Kutatás-fejlesztési szerződést.
célt
szolgáló
eszköz-bérlet,
ingatlan-bérlet
esetén
a
bérleti
Személyi jellegű kiadások:
Személyi jellegű kiadások elszámolása számlaösszesítővel történik. A kifizetési kérelemhez be kell nyújtani: - a nettó bérek átutalásáról szóló bankkivonatok munkavállalónként vagy a csoportos utalás bizonylatát - a munkavállalót és munkáltatót terhelő adók és járulékok befizetését igazoló bankkivonatok járuléktípusonként, vagy az adóhatósági (NAV) folyószámla kivonat másolati példányát és a kedvezményezetti nyilatkozatot az adótípusokról. - a munkaszerződéseket/megbízási szerződést, a munkaköri leírásokat, a projekthez kapcsolódó munkaidő-nyilvántartást a projekt megvalósítás alatt egyszer a költségek első elszámolásakor. Kis támogatástartalmú számlák:
Kis támogatástartalmú számlák számlaösszesítőjével történik azon HUF-ban kiállított számlák elszámolása, amelyek alapján az igényelhető támogatás nem haladja meg a 200.000 forintot. A kis támogatástartalmú számlákat, kifizetési bizonylatokat és a kapcsolódó alátámasztó dokumentumok másolatát nem kell benyújtani a kifizetési igénylésben. Anyagköltség:
Anyagköltség elszámolása kis támogatástartalmú számlák számlaösszesítővel történik, abban az esetben, ha a számlára jutó támogatás nem haladja meg a 200.000 Ft-ot. Az összesítő mellé kérjük benyújtani a számlákat is egy eredeti és egy másolati példányban. Az elszámolásra benyújtott számlák egyenkénti nettó értéke, meg kell, hogy haladja az 50.000 Ft-ot. Amennyiben az anyagköltséget tartalmazó számla támogatástartalma meghaladja a 200.000 Ft-ot, akkor számlával kell elszámolni.
7. Kifizetési igénylés benyújtásának módja Kifizetési igénylés: Támogatás igénylése a kedvezményezett által a számlák rögzítését támogató elektronikus alkalmazás használatával – online számlakitöltő – történik. Ezen keresztül rögzíti az adott időszakban felmerült, elszámolni kívánt számlák adatait, illetve kitölti a kifizetési igényléshez kapcsolódó alátámasztó dokumentumokat. Az online számlakitöltő program http://emir.nfu.hu/nd/uszt/.
a
Pályázati
e-ügyintézés
felületen
érhető
el:
Az elektronikus Kifizetési igénylés benyújtása mellett Kedvezményezettek kötelesek a dokumentumok benyújtására. A Kifizetési igénylés ellenőrzése a dokumentum alapú benyújtást követően kezdődik. Beszámoló: Az időszakos (illetve a záró) beszámolót az NFÜ által meghatározott egységes formátumban, elektronikusan kell benyújtani az NFÜ honlapján található Pályázati e-ügyintézés felületről egyedi, titkos jelszóval elérhető alkalmazás használatával.
Felhívjuk figyelmüket, hogy konzorcium esetén csak a konzorcium vezető jogosult az időszakos illetve a záró beszámoló a Pályázati e-ügyintézés felületen történő rögzítésére és benyújtására. 8. A kifizetési igénylés és beszámoló hiánypótoltatására és a támogatás kifizetésének határidejére vonatkozó szabályok Ha a kifizetési igénylés hiányos vagy hibás, a beérkezéstől számított 30 napon belül legfeljebb 30 napos határidő kitűzésével a Közreműködő Szervezet hiánypótlásra és a hibák javítására hívja fel a Kedvezményezettet. Hiánypótlási illetve hibajavítási felhívásra legfeljebb egy alkalommal kerülhet sor. Amennyiben a hiány pótlására és a hiba javítására a határidő leteltétől számított 7 napon belül nem kerül sor, ez a kifizetési igénylés esetén az érintett rész elutasítását, míg időszakos beszámoló esetén a teljes beszámoló elutasítását eredményezi. Ez esetben további hiánypótlásnak nincs helye. A Közreműködő Szervezet a támogatást a kifizetési igénylés beérkezésétől számított 45 napon belül fizeti ki. A kifizetés határidejébe a Kedvezményezett által hiánypótlásra igénybe vett időtartam, az előre nem tervezett, előre nem látható okok miatt lefolytatott rendkívüli helyszíni ellenőrzés, a szabálytalansági gyanú kivizsgálására tett intézkedések, a szerződésmódosítás, a köztartozás időtartama, valamint az év végi zárási és év eleji számlanyitási folyamatok – az NFÜ honlapján közlemény formájában közzétett - időtartama nem számítanak bele. 9. Egyszeri elszámolók időszakos beszámolóval történő jelentési kötelezettsége A Kedvezményezettnek a Szerződéskötéskor nyilatkozatot kell tennie arra vonatkozóan, hogy igénybe kívánja-e venni az egyszeri elszámolás lehetőségét. Amennyiben a kedvezményezett egyszeri elszámoló, a záró kifizetési igényléshez kapcsolódó záró beszámolóját megelőzően – kifizetési igénylés nélkül – időszakos beszámolót köteles benyújtani, amennyiben a megvalósítás tervezett időtartama meghaladja a 12 hónapot, annak érdekében, hogy a Közreműködő Szervezet meggyőződhessen a projekt megfelelő szakmai előrehaladásáról. A beszámolót minden esetben a konzorciumvezető nyújtja be a teljes projektre vonatkozóan. Az egyszeri elszámolók a TSZ kötés/a projekt megkezdésétől (amelyik időpont korábbi, azt kell figyelembe venni) számítva hathavonta kötelesek időszakos beszámolót benyújtani, amennyiben a megvalósítás tervezett időtartama meghaladja a 12 hónapot. Az időszakos beszámolók benyújtásának határidejét az EMIR automatikusan generálja. Amennyiben a megvalósítás tervezett időtartama nem haladja meg a 12 hónapot, akkor a záró kifizetési igényléssel együttesen záró beszámoló benyújtása szükséges. Ha a konzorciumvezető nem nyújtja be a KSZ által megadott határidőre az időszakos beszámolót, a KSZ kezdeményezi a kifizetések azonnali felfüggesztését és megteszi a szerződésszegés jogkövetkezményei szerint szükséges eljárás lefolytatására irányuló intézkedéseket valamennyi konzorciumi tagra vonatkozóan. Amennyiben az ellenőrzés során az időszakos beszámolóval kapcsolatban formai illetve tartalmi hiányosságok merülnek fel vagy a jelentéshez csatolandó dokumentumok valamelyike hiányzik, úgy a beérkezéstől számított 15 napon belül legfeljebb 30 napos határidő meghatározásával a Közreműködő Szervezet a hiány pótlására illetve a hiba javítására szólítja fel a kedvezményezettet.
Hiánypótlási illetve hibajavítási felhívásra egy időszakos beszámoló esetében legfeljebb egy alkalommal kerülhet sor. A KSZ a jóváhagyásról értesíti a kedvezményezettet. 10. Egyéb tájékoztatás A Kedvezményezett által benyújtott kifizetési igénylés a 4/2011. (I.28.) Korm. rendelet, a 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet, 368/2011. ( XII.31.) Korm. rendelet valamint a hatályos számviteli- és adótörvények szerint kerül ellenőrzésre. Az elszámolások ellenőrzéséhez bekérésének lehetőségével élhet.
a
Közreműködő
Szervezet
kiegészítő
információk
A támogatás megállapítása és folyósítása forintban történik, függetlenül attól, hogy a) a költség forintban vagy devizában keletkezett, b) a támogatás folyósítását a kedvezményezett vagy szállító milyen pénznemben kéri. Ha a kedvezményezett devizában kiállított szállítói számlát nyújt be, a kifizetési igénylésben, illetve az annak mellékletét képező számlaösszesítőben a számlák értékét forintban kell megjelölni, a számlán szereplő devizaösszeget főszabály szerint mind utófinanszírozási, mind szállítói finanszírozási módban a fizikai teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon kell átszámítani forintra. Ha a számla nem tartalmazza a fizikai teljesítés dátumát (pl. előlegbekérő, előlegszámla), úgy a számlán szereplő deviza összeget a számla keltezésének napján érvényes MNB árfolyamon kell átszámítani forintra. Utófinanszírozás keretében az előlegszámla a rész- vagy végszámlával együtt nyújtható be elszámolásra. Ilyenkor a részvagy végszámlán szereplő fizikai teljesítés napján érvényes MNB-középárfolyamot kell alkalmazni. A projekt költségnövekményét a kedvezményezett finanszírozza. Amennyiben a projekt költségei meghaladják a Támogatási Szerződésben rögzített összeget, a többletráfordítást a Kedvezményezett saját forrásból, illetve egyéb idegen forrás igénybevételével köteles biztosítani, mivel a támogatás összege nem követi a költségek emelkedését.
