Első Rendőri Kiegészítő Nyugdíjpénztár
Tagi kölcsön szabályzat
Jóváhagyta a Pénztár Igazgatótanácsa 2015. október 21.-ei ülésén Hatályba lépés időpontja: 2015. november 1.
1
Tartalomjegyzék
Tagi kölcsön szabályzat ................................................................................................................... 1 I. BEVEZETÉS .................................................................................................................................... 3 II. AZ ALAPSZABÁLY 11. PONTJA ALAPJÁN A TAGI KÖLCSÖN ÁLTALÁNOS SZABÁLYAI ....................................................................................................................................... 3 III. TAGI KÖLCSÖN FOLYÓSÍTÁSÁNAK FOLYAMATA............................................................ 3 IV. SPECIÁLIS ELJÁRÁSI SZABÁLYOK........................................................................................ 4 V. VEGYES RENDELKEZÉSEK....................................................................................................... 5 VI. A SZABÁLYZAT HATÁLYA ..................................................................................................... 5 VI. MELLÉKLETEK........................................................................................................................... 6
2
I. BEVEZETÉS A Szabályzat célja, hogy az Első Rendőri Kiegészítő Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) által nyújtott tagi kölcsön szolgáltatásának rendjét meghatározza. A Szabályzat hatálya kiterjed a Pénztárral tagsági jogviszonyban álló természetes személyekre. A Szabályzat készítésénél figyelembe vételre kerültek: - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. Törvény (Öpt.) - az Egészségügyi hozzájárulásról szóló 1998. évi LXVI. Törvény (EHO tv.) - a Személyi jövedelemről szóló 1995. évi CXVII. Törvény (Szja tv.) - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. Kormányrendelet - az Első Rendőri Kiegészítő Nyugdíjpénztár Alapszabálya
II. AZ ALAPSZABÁLY 11. PONTJA ALAPJÁN A TAGI KÖLCSÖN ÁLTALÁNOS SZABÁLYAI „11.1. A Pénztár a Tag részére legkorábban a belépés időpontjától számított három év elteltével az Igazgatótanácshoz benyújtott kérelem alapján kölcsönt folyósíthat. 11.2. A kölcsön összege a Tag egyéni számláján szereplő összeg 30 %-át nem haladhatja meg. 11.3. A kölcsön összegét egy éves futamidőn belül kell visszafizetni. 11.4. Amennyiben a Tag a kölcsönt a Pénztár erre vonatkozó felszólítása ellenére sem fizeti vissza, a hátralék összegét, valamint a Pénztár költségeit a Tag egyéni számlájával szemben – legkésőbb a kölcsön lejáratától számított 180 napon belül - érvényesítheti. A hátralék összege a Tag jövedelme, mely nem minősül pénztári szolgáltatásnak. A visszafizetni elmulasztott összeg a Tag olyan adóköteles jövedelmének tekintendő, amely után a Tagot a Pénztár által kiadott igazolás alapján a hatályos SZJA. törvény szerinti adóelőleg fizetésének kötelezettsége, valamint a hatályos egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerinti egészségügyi hozzájárulás fizetésének kötelezettsége terheli. 11.5. A kölcsön egyéb feltételei: - Az igénylő a kölcsön összegére 10 % kamatot, de minimum a jegybanki alapkamattal egyező kamatot köteles téríteni. - A Pénztár a kölcsön összegére 3 % kezelési költséget jogosult külön felszámolni. - A kölcsön feltételeit szerződésben kell rögzíteni. - Amennyiben a Tag a felvett kölcsönt a szerződésben rögzített időtartamon belül nem fizeti vissza, úgy részére tagi kölcsön ismételten nem folyósítható. 11.6. A tagi kölcsön nyújtásának további feltételeit részletesen a Pénztár Tagi kölcsön szabályzata tartalmazza.”
III. TAGI KÖLCSÖN FOLYÓSÍTÁSÁNAK FOLYAMATA 1. A kölcsönigény bejelentése (kitöltött igénylőlap megküldése a Pénztárhoz). 2. Igénylés érkeztetése. 3. A kölcsön elbírálása 3.1. Minimum 3 éves tagsági viszony meglétének vizsgálata 3.2. Van-e fennálló tagi kölcsön tartozása 3.3. Van-e tagi kölcsön vissza nem fizetése miatti kizárás
3
3.4. Az egyéni számlán lévő összeg 30 %-ának (maximum igényelhető összeg) kiszámítása, az igényelt összeggel való összehasonlítása 3.5. Kapcsolat felvétel az igénylővel a folyósítás feltételeinek hiánya vagy összegszerűsége miatt. 3.6. A kölcsön visszafizetésére vonatkozó adatok (kamat, kezelési költség) kiszámítása és a visszafizetés határidejének (6 hónap, 12 hónap) meghatározása. 3.7. Egyeztetést követően ha szükséges új, szabályszerű igénylés bekérése. Megjegyzés: - Az adható kölcsön felső összegét a lekönyvelt, jóváírt összegek figyelembevételével a rendszerbe állított számítógépi program automatikusan meghatározza. - Az igénylésen szereplő adatokat a nyilvántartásban szereplő adatokkal egybe kell vetni és ennek alapján a szükséges módosításokat el kell végezni. ( pl. lakcím, adóazonosító jel, név, stb.) 4. Döntés 4.1. Elutasítás: a 3. pontban szereplő feltételek elégtelensége esetén az igénylő tájékoztatás az elutasításról, megfelelő indoklással. 4.2. Elfogadás esetén: - a kölcsön számítógépi nyilvántartásban történő rögzítése, - az (új) szerződés kiközlése, - a Pénztárhoz visszaküldött aláírt szerződés érkeztetése. 4.3. Az igénylő szerződéstől való elállása esetén, a számítógépes nyilvántartásból a kölcsön törlése.
5. Tagi kölcsön folyósítása, átutalása, könyvelése. 5.1. Tagi kölcsön átutalása 5.2. Az utalás megtörténtének rögzítése a számítógépes nyilvántartó programban. 5.3. A kölcsön főkönyvi nyilvántartásba vétele. 6. A visszafizetéssel kapcsolatos feladatok 6.1. Törlesztés analitikus könyvelése a számítógépes programban. 6.2. Törlesztés főkönyvi könyvelése. 6.3. Lejárati időpontok havi monitorozása. 6.4. A kölcsön állomány összesítése havonta. 6.5. A főkönyveléssel történő egyeztetés havonta. 6.6. A havi egyeztetett záró adatok megküldése a letétkezelőnek. 6.7. A futamidő lejártakor a visszafizetés lezárásának (elszámolásának) automatikus rögzítése a számítógépes nyilvántartásban. 6.8. A kölcsön visszafizetéséről készült karton számítógépes kinyomtatása és elhelyezése a rendezett tagi kölcsön dossziéban, illetve az összes előzmény anyag csatolása az igénylő belépési nyilatkozatához. 6.9. Visszafizetés megtörténtének rögzítése a főkönyvi nyilvántartásban.
IV. SPECIÁLIS ELJÁRÁSI SZABÁLYOK 7. Eljárás szolgáltatásra, visszatérítésre való jogosultság esetén. 7.1. Szolgáltatásra való jogosultság esetén az egyéni számla lezárásakor a fennmaradó kölcsön, kamat és kezelési költség összegét a tőkéből le kell vonni. 7.2. Kilépés miatti visszatérítésre való jogosultság esetén az egyéni számla lezárásakor a fennmaradó kölcsön, kamat, kezelési költség valamint a jogszabály szerint előírt személyi jövedelemadó összegét a tőkéből le kell vonni. A befizetendő eho összegét meg kell állapítani, erről a kilépő tagot írásban értesíteni kell, azzal hogy az eho befizetését a NAV-nál személyesen kell intéznie. Ezzel egyidejűleg a Pénztár értesíti a NAV-ot az szja- és eho fizetési kötelezettség keletkezéséről.
4
7.3. A levonással történő visszafizetés lezárása (elszámolása) után automatikus rögzíteni kell a számítógépes nyilvántartásban. A kölcsön levonásáról (visszafizetéséről) készült kartont a számítógépen ki kell nyomtatni, és el kell helyezni a rendezett tagi kölcsön dossziéban, illetve az összes előzmény anyagot csatolni kell az igénylő belépési nyilatkozatához. A visszafizetés megtörténtét rögzíteni kell a főkönyvi nyilvántartásban.
8. Átlépés esetén követendő eljárás 8.1. Az átlépő taggal a kapcsolatot fel kell venni és fel kell szólítani a kölcsön visszafizetésére. Ha a visszafizetés nem valósul meg, akkor az alapszabály szerint a vissza nem fizetett kölcsönre vonatkozó szabályokat kell alkalmazni. 9. Eljárás a határidőre vissza nem fizetett kölcsönök esetében. 9. 1. Felszólítás a hátralék kifizetésére 30 napos határidő közlésével. 9.2. Kérelem benyújtása esetén a lejárat esedékességétől számított 180 napi fizetési halasztás adható. 9.3. A határidő lejárta és a visszafizetés elmaradása esetén - Jövedelemről adóigazolás kiadása Alapszabály és Öpt. szerint, - értesítés a NAV felé szja-, és eho fizetési kötelezettség keletkezéséről, - egyéni számlán a hátralék levonása (elszámolása). 9.4. A levonással történő visszafizetés lezárása (elszámolása) után automatikus rögzíteni kell a számítógépes nyilvántartásban. A kölcsön levonásáról (visszafizetéséről) készült kartont a számítógépen ki kell nyomtatni, és el kell helyezni a rendezett tagi kölcsön dossziéban, illetve az összes előzmény anyagot csatolni kell az igénylő belépési nyilatkozatához. A visszafizetés megtörténtét rögzíteni kell a főkönyvi nyilvántartásban.
V. VEGYES RENDELKEZÉSEK Minden olyan a pénztári szolgáltatásra és kifizetésre vonatkozó kérdésben, amelyről a jelen szabályzat nem rendelkezik a vonatkozó hatályos jogszabályok az irányadóak.
VI. A SZABÁLYZAT HATÁLYA Jelen szabályzat 2015. november 1-jén lép hatályba. Ezzel egyidejűleg hatályát veszti a Pénztár 1998. május 15.-én életbe léptetett és azóta többször módosított Tagi kölcsön szabályzat.
Budapest, 2015. november 1.
Dr. Berderics József s.k. it. elnök
5
VI. MELLÉKLETEK
6
1. sz. melléklet
Pénztári egyéni számlaszáma : …………………...............
Kölcsön előkészítő adatlap - Igénylő lap 1. Igénylő neve : …………………………………… szül.név: ............................................................ Szül. hely, idő:………………………………………. Anyja neve……………………………………. lakcíme:……………………………………………….…………………………………… Munkahelye ………………………………………………………………………………… 2. Igényelt összeg : ........................... Adóaz. jele:…………………TAJ száma: …………………. A kölcsön visszafizetésének legkésőbbi határideje: a felvételtől számított 1 éven belül. 3. A kölcsön kifizetésének igényelt módja: 3.1. - ............................................................ sz. .......................Banknál vezetett számlára átutalással. 3.2. ...................................................... .................................címre postai, pénzintézeti utalvánnyal. A választott módot kérjük egyértelműen kitölteni, vagy megjelölni. 4.. Visszafizetésének módja, 4.1. ............................................................................ sz. ..............Banknál vezetett számláról utalással. Az utalásra a Bankjánál Önnek kell intézkednie! A Pénztár nem jogosult az Ön bankszámlája feletti rendelkezésre. 4.2. Magyar Külkereskedelmi Bank pénztárában való befizetéssel. 5. Visszafizetés gyakorisága 10 %-os kölcsönkamattal hatálya 2014. 06. 01-től ( gépi program szorzói) Visszafizetés módja Visszafizetendő 5.1. 1 év múlva egy összegben 1,13 x kölcsön 5.2. 1/ 2 év múlva egy összegben 1.08 x kölcsön 5.3. Havonta egyenlő részletben (1,5 hónap szünet után 10 részletben) 1,094 x kölcsön
Törlesztés-részlet 1,13 x kölcsön 1.08 x kölcsön 0,1094 x kölcsön
A 3.,4., és 5. pontban a választott módot kérjük egyértelműen megjelölni ! Kelt: ..................................., ........... ........... ....... ..................................................... Igénylő aláírása tel. szám: ……………………………. Fax szám:…………………………../kérjük jelezze, ha a szerződést faxon kéri . email cím: ……………………………
======================================================================= Kölcsönigény pénztárhoz való beérkezése : ............................................. Törvényi és Alapszabályi feltételek fennállása Tagság kezdete : Egyéni számlán lévő összeg .................................. Döntés:
7
2. sz melléklet
TK-
/15
Ikt.sz.: 101/2015 Tárgy: Tagi kölcsön szerződés
NÉV
egyéni számlaszám …………………………………….
CÍM
Tisztelt Pénztártagunk!
……………………….-én érkezett kölcsönbejelentését tudomásul vettük. Kérjük, hogy a mellékelt Szerződés egy példányát visszajuttatni szíveskedjék.
aláírva
Pénztárunkhoz
Felhívjuk figyelmét, hogy a pénztártörvény előírásai szerint a kölcsön vissza nem fizetése esetén Önnek személyi jövedelemadó-előleget és egészségügyi hozzájárulást kell az adóhatóság felé fizetnie, és a Pénztárnak a vissza nem fizetett bruttó összeggel (igényelt összeg kamattal és kezelési költséggel együtt) kell az egyéni számláját megterhelnie.
Budapest, 2015………….
Üdvözlettel: Dr. Berderics József i.t. elnök
Melléklet: Szerződés 1 pl.
8
Szerződés száma: TK-
/15
TAGI KÖLCSÖN SZERZŐDÉS
Amely létrejött NÉV adóazonosító: 8……………….. CÍM ,(……………………………………….. egyéni számlaszám) a továbbiakban kölcsönvevő, és az Első Rendőri Kiegészítő Nyugdíjpénztár, 1077. Budapest, Király u. 71., (a továbbiakban: Pénztár) között a következő feltételekkel: 1. Kölcsönvevő a pénztárnál vezetett számlájának terhére Ft, azaz - forintot tagi kölcsönként felvesz, amelyet 10 % kamat és 3 % kezelési költség terhel. 2. A kölcsön kiutalására jelen szerződés kétoldalú aláírását és a Pénztárhoz való visszaérkezését követően kerül sor. 3. A kifizetés a kölcsönvevő vagy ….. BANK-nál vezetett folyószámlájára, átutalással történik.
alatti címére, számú
4. A visszafizetésre kerülő összeg az 1. pontnak megfelelően összesen Ft ( Ft) azaz forint. Ft tagi kölcsön Ft számított kamat (az alapszabály 11. pontjának megfelelően) Ft kezelési költség ( kölcsön 3 %-a) 5. A kölcsön visszafizetése történhet az igénylő bankszámlájáról történő átutalással vagy az MKB pénztárába készpénzbefizetéssel a Pénztár MKB-nál vezetett 10300002-20375001-00003285 számú számlájára. Bármelyik esetben hivatkozásként szerepeltetni kell a kölcsönvevő és a jelen kölcsönszerződésen lévő szerződésszámát!
nevét
Kölcsönvevő tudomásul veszi, hogy a törlesztő részleteknek a Pénztár címére történő postai küldése vagy a Pénztár irodahelyiségében készpénzben történő átadása nem minősül teljesítésnek, az ily módon érkező törlesztéseket a Pénztár nem veszi át.
6. A kölcsön visszafizetésére, az igénylő választásától függően a felvételtől számított 1 éven belül vagy féléven belül egyösszegben, vagy 10 havi részletben kerülhet sor. 7. Amennyiben a kölcsön visszafizetése nem teljesül, akkor a vissza nem fizetett összeg a kölcsönvevő tárgyévi jövedelmének minősül, amelyet személyi jövedelemadó és egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség terhel. A tag egyéni számlakövetelését a vissza nem fizetett kölcsön összegével, valamint azok terheivel a Pénztár köteles csökkenteni.
9
A Pénztár köteles az egyéni számla megterhelésének időpontjával egyidejűleg a nem teljesítőnek adóigazolást kiadni, valamint az adóbevallást a NAV felé megküldeni. 8. A kölcsönvevő tudomásul veszi, hogy a vissza nem fizetett kölcsön összege az egyéni számlájának éves és tárgyidőszaki hozamának elszámolásánál figyelembevételre kerül. 9. Egyebekben az Alapszabály és a PTK vonatkozó részei az irányadók. 10. Jelen szerződést a felek elolvasták, és mint aláírják.
Kelt: .............................
akaratukkal megegyezőt
Budapest, 2015…………
NÉV Kölcsönvevő
Dr. Berderics József i.t. elnök
Kölcsönvevő aláírásának hitelesítői: 1. Tanú Név: ........................ Cím: ............................. 2. Tanú Név: ........................ Cím: .............................
10
