Szöveges beszámoló az SzMM Aszódi Javítóintézet 2008.évi gazdálkodásáról
I.
Az intézmény feladatkörének, 2008. évi tevékenységének rövid ismertetése
Az intézet feladataiban változás 2008.évben nem volt, szervezeti felépítésünk nem módosult. Működésünket a 2008.01.01-én érvénybe lépett Alapító Okirat és a jóváhagyásra felterjesztett Szervezeti és Működési Szabályzatunk szerint végezzük. Feladatunk a bíróság által javítóintézeti nevelésre utalt fiúk számára javítóintézeti ellátás biztosítása. Munkánkat hat szakfeladaton végezzük: - Javítóintézeti ellátás - Sajátos nevelési igényű tanulók nevelése, oktatása - Általános iskolai oktatás - Szakiskolai nevelés, oktatás - Kiegészítő tevékenységek - Szolgálati lakások fenntartása a./ Alapítványokat, közalapítványokat nem támogattunk. b./ Vállalkozási tevékenységünk nincs. c./ Munkatársainkat lakásépítési, lakásvásárlási támogatásban nem részesítettük. d./ A Számviteli politikát tárgyévben nem módosítottuk. e./ Az intézményünk esetében nem kötelező a könyvvizsgálat. f./ A beszámoló és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok között eltérés volt: 1.198 eFt összegű munkaadót terhelő járulékmaradvány dologi kiadásra történő átcsoportosítását a Kincstár nem fogadta be. Erre a keretre dologi kötelezettségvállalással rendelkezünk, mely 2009. évben kerül rendezésre.
II.
Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása
Rendkívüli események és körülmények nem nehezítették gazdálkodásunkat, költségvetésünket többletfeladatok ellátása, azonnali beavatkozást igénylő történések nem terhelték.
2
III.
Az előirányzatok alakulása – az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1. Kiadási – bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása a) Módosítás Kormány hatáskörben 1./ A 13. havi illetmény egy részének fedezetére a központi költségvetés céltartalékából 18.619 eFt-ot kaptunk. személyi juttatásra 14.105 eFt munkaadót terhelő járulékra 4.514 eFt költségvetési támogatás 18.619 eFt A kapott keretből 254 eFt-ot nem használtunk fel, ennek visszarendezése megtörtént. személyi juttatás - 192 eFt Munkaadót terh. járulék - 62 eFt Költségvetési támogatás - 254 eFt 2./ 2008. évi illetményemelésre a központi költségvetés céltartalékából 14.084 eFt-ot kaptunk. Személyi juttatás 10.670 eFt Munkaadót terh. járulék 3.414 eFt Költségvetési támogatás 14.084 eFt 3./ Eseti keresetkiegészítés első ütemének kifizetésére 4.178 eFt-ot kaptunk. Személyi juttatás 3.165 eFt Munkaadót terh. járulékl 1.013 eFt Költségvetési támogatás 4.178 eFt A jóváírt keretből 134 eFt-ot nem használtunk fel, melynek visszarendezése megtörtént. Személyi juttatás - 101 eFt Munkaadót terh. járulék - 33 eFt Költségvetési támogatás - 134 eFt 4./ Eseti keresetkiegészítés 2. ütemének fedezetére 5.676 eFt-ot kaptunk, melyet teljes összegben felhasználtunk. Személyi juttatás 4.300 eFt Munkaadót terh. járulék 1.376 eFt Költségvetési támogatás 5.676 eFt 5./ Fejezeti egyensúlyi tartalékból konyhai vizesblokk felújításra kaptunk 9.800 eFt-ot felújítás 9.800 eFt költségvetési támogatás 9.800 eFt
3
b) Fejezeti hatáskörű előirányzat-módosítás nem volt.
c) Módosítás intézményi hatáskörben 1. 2007. évi maradvány előirányzatosítása - dologi kiadásokra 1.281 eFt - felújításra 79.651 eFt - előző évi maradv.felhaszn. 80.932 eFt 2. Vállalkozástól szakképzési hozzájárulás átvétele 804 eFt. - Zsoltéz és Fia Kft 804 eFt - Összes átvett pénzeszköz 804 eFt 3. Működési többlet bevételből - dologi kiadásokra - felhalmozási kiadások - felújításra - működési bevétel
6.785 e Ft 404 eFt 1.411 eFt 8.600 eFt
4. Kötbérből eredő bevételi többlet - dologi kiadásra 9.800 eFt - működési bevétel 9.800 eFt 5. Járulék maradvány átcsoportosítás egyéb kiadásra - dologi kiadásra 9.000 eFt - ellátottak pénzb. jutt. 4.000 eFt - munkaadót terh. járulék - 13.000 eFt
2. A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: (21. űrlap) a) Maradványok alakulása (42. űrlap) 2007. évben előirányzat maradványunk 80.932 eFt, 2008. évben előirányzat maradványunk 11.281 eFt. Tárgyévi maradványunkból a felújítási keret maradványa 9.800 eFt, dologi keret maradványa 1.481 eFt. A 9.800 eFt felújítási keretet 2008.decemberében kaptuk meg ezért tárgyévi felhasználása nem volt lehetséges. Konyhai vizesblokk felújítására a kivitelezővel a szerződés aláírása megtörtént. (A szöveges beszámoló írásakor már a munkák elkészültek.) A dologi előirányzat maradvány szállítói tartozásból ered.
4
b) Személyi juttatások, létszám alakulása
Létszám alakulása Terv (fő) Tény (fő) Teljes munkaidős 223 213 Részmunkaidős 5 5 Összesen 228 218 Üres álláshelyek száma 2008. december 31-én: 4 fő
Tény/Terv % 95,5 100,0 95,6
Személyi juttatások alakulása
Rendszeres személyi jutt. M.végzéshez kapcs. Foglalkoztatottak sajátos Személyhez kapcsolódó ktg.térítés Külső szem. Jutt. Összesen
T/E %
1 főre jutó bér eredeti tény (eFt) 2.008 1.984
Eredeti ei. (eFt)
Módosított Teljesítés ei. (eFt) (eFt)
458.000
432.570
432.570
94,4
80.500
107.836
107.836
134,0
353
495
9.700
16.234
16.234
167,4
43
74
36.800
59.185
59.185
160,8
84
269
1.000 586.000
2.122 617.947
2.122 617.947
212,2 105,5
4 2.570
10 2.835
1 főre jutó bér eFt-ban év 2006. 2007. 2008.
terv 1.803 2.500 2.570
Tény 2.108 2.993 2.835
Jutalomra kifizettünk 40.438 eFt-ot, ez a rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzatának 9 százaléka.
5 c) Munkaadókat terhelő járulékok (02 űrlap)
TB.járulék M.adói járulék Eü.hozzájárulás Táppénz hozzájár. Összesen
Eredeti Teljesítés ei.( eFt) (eFt) 162.300 160.318 16.400 16.505 5.600 4.950 3.000 1.550 187.300 183.323
% T/E 98,8 100,6 88,4 51,7 97,9
Az üres álláshelyek bérét elsősorban járulékmentes költségtérítések kifizetésére fordítottuk, ezért a megmaradt járulék előirányzatot átcsoportosítottuk dologi kiadások fedezetére.
d) Dologi kiadások (03. űrlap) Megnevezés Anyagbeszerzés Kommunikációs szolgáltatás Szolgáltatási kiadások ÁFA Egyéb dologi Összesen
Eredeti (eFt) 80.800 6.000
Módosított (eFt) 93.156 4.842
100.900 33.500 9.100 230.300
Teljesítés (eFt)
T/E %
93,156 4.842
115,3 80,7
101.814
101.612
100,7
41.391 16.767 257.970
41.393 16.766 257.769
123,6 184,2 111,9
Az eredeti előirányzathoz mért többletfelhasználás forrását a más kiemelt előirányzatról átcsoportosított keret, valamint többletbevételek realizálása képezte. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Az eredeti előirányzat nem bizonyult elegendőnek növendékeink részére kifizetendő pénzbeli juttatásokra. Munkaadót terhelő járulék maradványból csoportosítottuk át 4.000 eFt-ot kötelezettségeink teljesítéséhez.
f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98 űrlap) N É
6
g) Kamatkiadások
N É h) Támogatás értékű 5működési/felhalmozási kiadások (98 űrlap) N É i) Intézményi beruházási kiadások (05 űrlap) Az eredeti előirányzatot 404 eFt-tal növelni tudtuk más kiemelt előirányzat maradványából, így 18.604 eFt értékben az alábbi beszerzések történtek: - hegesztőműhely felszerelése tanúsítvánnyal együtt - televízió 11 db - háztartási hűtőszekrény 6db - fénymásoló 1 db - iratmegsemmisítő 2 db - számítógép 2 db - nagykonyhai gépek = mosogató gép 1 db = főzőüst 1 db = dagasztó gép 1 db = fagyasztó szekrény 1db = hűtő szekrény 1 db = elektromos sütő 1 db = ételszállító láda 1 db - ipari mosógép beüzemelés - ipari szárítógép beüzemelés - bozótvágó 1 db - lemezszekrény 2 db - lapostiplimaró 1 db - szalagfűrész gép 1 db - lakóépület költségmegosztó (fűtéshez) - fűtés felügy.rendszerhez vezérlőegység - GSM adapter 1 db - E-Szakma Képzési Program 1 db
926 eFt 1.232 eFt 540 eFt 383 eFt 347 eFt 576 eFt 87 eFt 682 eFt 275 eFt 145 eFt 198 eFt 85 eFt 1.457 eFt 469 eFt 713 eFt 113 eFt 240 eFt
Összesen
18.604 eFt
8.659 eFt 575.eFt 239 eFt 193 eFt 173 eFt 297 eFt
Az intézményi beruházási kiadások között a legjelentősebb tétel az intézeti hegesztőműhely felszerelése. A műhely kialakításával, felszerelésével megvalósult a miniszter által elfogadott intézményfejlesztési tervünk I. ütemében szereplő hegesztő műhely kialakítás.
7 A műhely rendelkezik a Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés valamint az ÉMI-TÜV SÜD Kft tanúsítványával - hegesztő minősítő vizsgára való felkészítési hely és egyben vizsgabázis. Ezzel lehetővé vált növendékeink részére, hogy egy olyan szakmát kapjanak a kezükbe amely mind Magyarországon, mind pedig külföldön megalapozhatja munkavállalásukat. Egy tanfolyam már lezajlott, 10 fő kapott CO2 védőgázas hegesztő nemzetközi minősítést. j) Felújítás (05 űrlap) A felújítás 90.862 eFt-os keretéből az Otthon épületünk nyílászáró cseréje valósult meg 81.062 eFt összegben. 9.800 eFt értékben vizesblokk felújítás kivitelezési szerződés alapján lekötésre került.
A szolgálati lakások eladásából visszahagyott pénzösszeg szolgált forrásául Az Otthon épület nyílászáró csere program megvalósításához. A nyílászáró csere hasonlóan a hegesztő műhely kialakításához az Intézmény fejlesztési terv I. ütem része. Igen jelentős volt az a hőmennyiség amely a rosszul záródó nyílászárókon Keresztül távozott. A beépített ablakok, ajtók megfelelnek a korszerű hőszigetelési követelményeknek. Fűtési költségmegtakarítást eredményeznek, számításaink szerint közel egymillió Ft-ot évente. A felújítás közbeszerzési szerződések alapján zajlott, 2008 áprilisától év végéig.
k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06 űrlap) NÉ l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98 űrlap 16 sor) NÉ
8 3. Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap) a) Előző évi előirányzat- maradvány átvétele (98 űrlap 63. sor) N É. b) Működési bevételek (07 űrlap) - eredeti előirányzat - változások - pénzeszköz átvétel vállalkozástól - többlet bevételek - kivitelezői kötbérből - összes előirányzat - teljesítés - túlteljesítés
31.000 eFt 804 eFt 8.600 eFt 9.800 eFt 50.204 eFt 50.285 eFt 81 eFt
Bevételeink nagyobb része valójában költségtérítés, így az igénybevételhez mérten változik a bevételek összege is. c) Felhalmozási bevételek (08 űrlap) N É. d) Felügyeleti támogatás (09 űrlap) Eredeti előirányzat Változások - 13. havi illetmény fedezetére - 2008. évi illetményemelésre - eseti illetmény kiegészítésre - vizesblokk felújításra
1.010.000 eFt
összes keret teljesítés
1.061.969 eFt 1.061.969 eFt
18.365 eFt 14.084 eFt 9.720 eFt 9.800 eFt
9 III.
Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása
1) Immateriális javak Egy darab számítógépes program beszerzése és a tervszerinti értékcsökkenés elszámolása minimális változást okozott ebben az eszközcsoportban.
2) Ingatlanok - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. Otthonépület nyílászáró csere 2. 17.sz. lakóépület fűtés költségmrgosztó felsz. - Értékcsökkenést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti emelés
81.062 eFt . 469 eFt
11.590 eFt
- Nettó érték változás 69.942 eFt-os növekedés 3) Gépek, berendezések, felszerelések - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. Aktivált beszerzések miatti emelés 2. Előző évi beruházásból aktíválás 3. Selejtezett eszközök kivezetése - értékcsökkentést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti növekedés 2. Selejtezés, kivezetés miatti csökkenés
17.895 eFt 4.168 eFt - 810 eFt
6.092 eFt 810 eFt
- Nettó érték változás 15.971 eFt növekedés Az új eszközök beszerzése jelentősen emelte vagyonunk értékét. 4) Járművek - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: Nem volt ilyen Értékcsökkenést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti növekedés Nettó érték változás 4.008 eFt csökkenés.
4.008 eFt
10
5) Értékcsökkenés A 249/2000. kormányrendelet által meghatározott értékcsökkenés számítást alkalmazzuk. Terven felüli értékcsökkenés nem volt. . A befektetett eszközök nyitó állománya 550.817 eFt záró állománya 623.938 eFt Változás, 73.121 eFt-os emelkedés (13,3 %). Az előző évben csekély mértékű vagyongyarapodást tárgyévben jelentősen növeltük.
V. Tulajdoni részesedés N É
VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1. Követelések állományának alakulása (58 űrlap) Nyitó állomány 2.287 eFt Záró állomány 2,858 eFt A lakásokkal kapcsolatos lakbérek, rezsiköltségek, az igénybevett étkezés, telefonhasználati díjak számlázásából eredően egy havi állomány keletkezik minden év végén. Előző évi követelésünk nincs. 2. Kötelezettségek állományának alakulása (59 űrlap) Nyitó állomány Záró állomány
2.876 eFt 6.512 eFt
A beérkező számlákat folyamatosan, határidőn belül rendezni tudtuk. A záró állomány 59 %-a 2009. évi fizetési határidejű tartozás.
VII. A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57 űrlap) NÉ VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60 űrlap) NÉ
11
IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok (75 űrlap) Az előirányzatok és a kötelezettség vállalások összhangban vannak egymással. A dologi előirányzat esetében bevételi többlet miatt kötelezettségvállalásunk 81 eFt-tal eltér a kerettől. 2) EU-s támogatással megvalósuló programok NÉ
X. Feladatmutatók állományának alakulása A feladatmutatók állományában nincs jelentős változás, növendéklétszámunk emelkedése vonhat maga után változásokat. XI. A letéti számla pénzforgalma (27 űrlap) Nyitó állomány 3.017 eFt Záró állomány 4.630 eFt A letéti számlán növendékeink megtakarított pénzét kezeljük. A havi zsebpénzükből kötelező megtakarítást írtunk elő belső szabályzatunkban. Ezek a pénzek teszik ki a számla teljes állományát. A felhasználás tárgyévben kevesebb volt mint a megtakarítás. XII. A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13 űrlap) N. É
XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése 2007 évi előirányzat maradványunkból 46 eFt befizetési kötelezettségnek eleget tettünk.
Aszód, 2009. március 03.
Szarka Attila igazgató
Urbán Imréné gazd.vez.
12
