Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. Držitel certifikátu dle ISO 9001
Statutární orgán:
Předkladatel:
PhDr. Ludvík Vomáčka, CSc. jednatel společnosti
Mgr. Vladimír Černý ředitel školy
1
OBSAH:
Charakteristika školy Oddíl III. Rozbor hospodaření v roce 2013 Analýza a zdůvodnění hospodářského výsledku – zdůvodnění zásadních změn s minulým obdobím Přílohy: - Rozvaha ve zjednodušeném rozsahu k 31.12.2013 (č. 1) - Výkaz zisku a ztráty ve zjednodušeném rozsahu k 31.12.2013 (č. 2) - Základní ekonomické ukazatele školy – vyhodnocení za rok 2013 s komentářem (č. 3)
Oddíl IV. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
2
ve srovnání
Charakteristika školy Název a adresa školy (obchodní firma a sídlo společnosti): Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. 256 60 Benešov, Husova 742 Poslední rozhodnutí o zařazení školy do sítě MŠMT ČR: - Rozhodnutí MŠMT ČR č.j. 30 890/2010-21-21 ze dne 09.12.2010 - Rozhodnutí Krajského úřadu Středočeského kraje o stanovení počtu č.j. 203809/2010/KUSK ze dne 07.01.2011 Identifikační číslo zařízení (IZO): IZO:
110 026 284
Identifikátor zařízení:
600 006 786
Právní forma: - společnost s ručením omezeným - IČO: 47549211 Zřízení školy a typ hospodářské subjektivity: Škola byla jako společnost s ručením omezeným založena notářským zápisem ze dne 7.prosince 1992 na Státním notářství pro Prahu 1 a byla zapsána do obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Prahu 1 oddíl C, vložka 21170 ke dni 17.června 1993.
Zřizovatel školy – společnosti s ručením omezeným Svaz českých a moravských spotřebních družstev 130 00 Praha 3, U Rajské zahrady 3/1912 - právní forma : - statutární zástupce: - IČO:
zájmové sdružení právnických osob Ing. Zdeněk JURAČKA, předseda SČMSD Ing. Václav POŚÍK, místopředseda SČMSD 00032743
3
Organizační struktura školy: 1) Jednatel společnosti: PhDr. Ludvík V O M Á Č K A , CSc.
- statutární orgán
2) Ředitel školy: Mgr. Vladimír Č E R N Ý
-
vzdělání: aprobace: funkční studium FS II: praxe ve školství:
vysokoškolské pedagogické matematika – zeměpis školský management 40 let
3) Úsek teoretického vyučování: - řídí zástupce ředitele školy pro teoretické vyučování Mgr. Miloslav J A N Í K - vzdělání: - aprobace: - praxe ve školství:
vysokoškolské pedagogické matematika - zeměpis 38 let
4) Úsek praktického vyučování: - úsek přímo řídí ředitel školy - od 1.7.2012 byla funkce zástupce ředitele pro praktické vyučování zrušena 5) Úsek ekonomicko-správní: - řídí ekonomka školy Ing. Martina M A Š K O V Á
- vzdělání: - praxe:
vysokoškolské ekonomické + DPS 28 let
6) Školská rada: Školská rada byla ustanovena v souladu s § 167 zákona č. 561/2005 Sb. (školský zákon) dne 15.listopadu 2005. Po volbách, které proběhly dne 18.listopadu 2013 má školská rada následující složení: Členové školské rady: Ing. Ivana FRANTESOVÁ - učitelka odborných předmětů školy - člen školské rady jmenovaný zřizovatelem (ředitelem) Mgr. Miloslav JANÍK
- zástupce ředitele školy pro teoretické vyučování - předseda školské rady - člen školské rady zvolený pedagog. pracovníky školy
Lada PROCHÁZKOVÁ
- zákonný zástupce nezletilého žáka školy - člen školské rady zvolený zákonnými zástupci nezletilých žáků a zletilými žáky školy 4
7) Adresa pro dálkový přístup, telefonní spojení, fax: - www adresa:
www.skola.eosbn.cz
- e-mail:
[email protected]
- telefony:
317 721 043 – ústředna spojuje: linka:
21 – ředitel školy 22 – ekonomka školy 23 – zástupce ředitele pro TV 24 – sborovna 26 – výchovný poradce, IT 27 – ekonomický kabinet 28 – kadeřnictví (pracoviště žáků) 29 – kosmetika (pracoviště žáků) 30 – školník
317 721 405 – ředitel (přímý) 737 600 302 – kosmetické služby (pracoviště žáků) 605 833 091 - kadeřnictví (pracoviště žáků - fax:
317 721 405
Škola má pětaosmdesátiletou tradici ve výchově a vzdělávání mladé generace. Od roku 1981 se začala specializovat na obchodní a ekonomické směry – učební obory prodavač/ka, studijní obory ekonom obchodního provozu, provoz obchodu … Od roku 1991 fungovala škola jako družstevní podnik v rámci středních škol resortu spotřebního družstevnictví. V souladu s tzv. „transformačním zákonem“ došlo v roce 1993 k transformaci právního postavení školy na společnost s ručením omezeným. V tomto právním postavení existuje dosud. Zřizovatelem školy je Svaz českých a moravských spotřebních družstev. K 1.září 1993 byla založena obchodní akademie. Od školního roku 1999/2000 byly otevřeny dva nové obory vzdělávání pro sféru služeb – kosmetička a kadeřník-kadeřnice. Od 1.března 2006 nese škola nový název „Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o.“. Změna názvu školy byla provedena v souladu s § 143 odst. 2 a podle § 149 odst. 4 zákona č. 561/2004 Sb. (školský zákon), neboť původní název (Střední odborné učiliště obchodní a Obchodní akademie…..) neodpovídal nové školské legislativě. S účinností od 1.září 2005 byla rozdělena původně kumulovaná funkce jednatel-ředitel na 2 fyzické osoby, jednatelem byl jmenován PhDr. Ludvík Vomáčka, CSc., ředitelem školy byl znovu jmenován Mgr. Vladimír Černý. Od 1.září 2009 začala škola vyučovat jednotlivé obory vzdělávání podle školních vzdělávacích plánů, které byly zpracovány podle rámcových vzdělávacích plánů vydaných MŠMT
5
Rozbor hospodaření v roce 2013 1) Rozbor hospodaření za rok 2013 je doložen přílohami: a) Rozvaha ve zjednodušeném rozsahu k 31.12.2013 (příloha č.1) b) Výkaz zisku a ztráty ve zjednodušeném rozsahu k 31.12.2013 (příloha č.2) c) Základní ekonomické ukazatele školy – vyhodnocení za rok 2013 (příloha č.3) 2) Analýza a zdůvodnění dosaženého hospodářského výsledku Program činnosti školy vycházel v roce 2013 zejména z vyvíjející se situace na trhu práce ve spádovém regionu školy, z kapacitních, technicko-provozních a personálních možností školy. Úvodem lze konstatovat, že úkoly stanovené pro rok 2013 byly ve všech hlavních oblastech činnosti školy splněny. - pro oba školní roky, které zasáhly do roku 2013 (škol.roky 2012/2013 a 2013/2014) měla škola přiznanou dotaci ve výši 90 % normativu, - počet žáků školy v roce 2013 byl o 53 nižší proti podnikatelskému záměru, což se nepříznivě projevilo v dalších ekonomických ukazatelích, - všechny plánované obory studia byly otevřeny a naplněny – pokračující nižší zájem u PSZ, nebyl otevřený 1.ročník studia, na školu dopadá nízký počet vycházejících žáků ze ZŠ, proto vedení školy orientuje nábor v intenzivnější formě na vzdělávání dospělých – nástavbové studium, - byla prováděna průběžná nutná údržba a běžné opravy objektů a zařízení školy, - bylo provedeno jen základní doplňování učebnicového fondu školy a nákup učebních pomůcek, - z operačního programu EU Vzdělávání pro konkurenceschopnost byla vybavena počítačová učebna, -s platbami vůči zřizovateli se objevily problémy s termíny úhrad, - v rámci dalšího vzdělávání zaměstnanců školy byla zajištěna účast na vzdělávacích akcích určených pro pedagogické i nepedagogické zaměstnance školy, - další výnosy – z produktivní práce žáků v oborech vzdělávání kadeřnické a kosmetické služby - 267 tis. Kč ), - na všech úsecích hospodaření školy byla respektována zásada účelnosti a efektivity využívání svěřených prostředků, 6
- Školné – vedení školy rozhodlo, že školné během roku 2013 nebylo navyšováno, jeho výše se nezměnila již od r. 2009, - Průměrný přepočtený stav pracovníků – proti předchozímu roku úbytek o 4,5 zaměstnance, - Průměrná mzda
– skutečnost r. 2012 …………………. - podnikatel.záměr 2013 …………….. - skutečnost r. 2013 …………………..
20,4 tis. Kč 19,1 tis. Kč 20,7 tis. Kč
Podnikatelský záměr v položce „průměrná mzda“ byl překročen o 8,4 %. Proti r.2012 byla vyšší průměrná měsíční mzda o 1,5 %, - Náklady
-
– skutečnost 2012 …………………………… - podnikatelský záměr 2013 …………………. - skutečnost 2013 …………………………..
10 631 tis. Kč 10 000 tis. Kč 8 589 tis. Kč
- skutečné celkové náklady školy byly proti podnikatelskému záměru o 1 411 tis. Kč nižší, Mzdové náklady celkem - skutečnost 2012 ………… 5 866 tis. Kč - podnikatelský záměr 2013 ……. 4 820 tis. Kč - skutečnost 2013 …….. ………. 4 855 tis. Kč –proti roku 2012 bylo uspořeno ve mzdových nákladech 1 011 tis. Kč, - svědčí o velmi úsporné politice společnosti ve mzdové oblasti,
- Výnosy
– skutečnost 2012………………………….. - podnikatelský záměr 2013 ………………. - skutečnost 2013………………………….
9 928 tis. Kč 10 000 tis. Kč 7 986 tis. Kč
– výnosy byly proti plánu nižší o 2 014 tis. Kč, proti roku 2012 nižší cca o 1,9 mil.Kč, negativní působení velkého poklesu žáků a nižší státní dotace, - Dotace od MŠMT ČR - nižší oproti podnikatelskému záměru o 1 519 tis. Kč (kopíruje stav žáků školy v jednotl. oborech), - Školné bylo v roce 2013 o 372 tis. Kč nižší proti podnik. záměru, ale o 655 tis. Kč nižší než v r. 2012 - skutečnost r. 2012 ……………………… 2 663 tis. Kč - podnikatelský záměr 2013 ………………. 2 380 tis. Kč - skutečnost 2013 …………………………. 2 008 tis. Kč Kopíruje stav žáků v průběhu roku 2013 – viz příslušné tabulky. - Školu nenavštěvují žádní žáci, kteří jsou připravování pro konkrétní organizaci nebo fyzické osoby.
7
- Hospodářský výsledek - podnikatelský záměr 2013…… - skutečnost 2013 ………………
0 Kč - 603 tis. Kč
V roce 2013 měla společnost naplánované vyrovnané hospodaření. Skutečná ztráta hospodaření školy činila 603 tis.Kč z důvodu nedosažených plánovaných výnosů. Ani přes úsporná opatření v oblasti snižování nákladů (omezování nákupů, úspora finančních prostředků za nájmy prostor, snižování mezd, spojování tříd, snižování počtu pracovníků pedagogických i nepedagogických) se nepodařilo dosáhnout vyrovnaného hospodaření,
- Aktiva
– skutečnost roku 2012 ……… - skutečnost roku 2013 ………
- Vlastní kapitál
– skutečnost roku 2012 …… - skutečnost roku 2013 ……
1 556 tis. Kč 1 352 tis. Kč 183 tis. Kč -419 tis. Kč
- Investiční výdaje v roce 2013 – nebyly realizovány, - Další významné výdaje školy v roce 2013 – drobné úpravy ve škole, revize, nákup DDHM - obnova vnitřního zařízení školy (program EU).
Závěr Z uvedeného je patrné, že základní úkoly podnikatelského záměru pro rok 2013, a to úhrada nájemného SČMSD v plné výši a přiznaná dotace ve výši 90% normativu byly splněny.
8
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle Obchodního zákoníku, § 66a, odst.9
Ovládaná osoba:
Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. 256 60 Benešov, Husova 742 IČ: 47549211 (zapsaným v obchodním rejstříku, vedeným Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 21170)
Ovládající osoba:
Svaz českých a moravských spotřebních družstev 130 00 Praha 3, U Rajské zahrady 3/1912 IČ: 032743 (zapsaným v registru zájmových sdružení u Úřadu Městské části Praha 1, registr č. 9/92)
Mezi propojenými osobami (viz. výše uvedené) byly v platnosti v posledním účetním období (rok 2013) následující smlouvy: 1) Smlouva číslo 778/5 z 31.12.2012 – dodatek 778/5/1 z 20. 12. 2013 s účinností od 1.1.2013 a dodatek 778/5/1 z 20. 12. 2013 - pronajímatel (ovládající osoba) a nájemce (ovládaná osoba) uzavřely smlouvu č. 778/5 dne 31.12.2012 o nájmu budov a pozemků ve smyslu § 663-684 Občanského zákoníku - dle bodu 3.1 této smlouvy činí roční úhrada ( rok 2013) za pronajaté nemovitosti s ohledem na účel pronájmu a jejich časovou hodnotu Kč 200 000. - dle bodu 3.4 této smlouvy se nájemce zavazuje platit nájemné ve čtyřech splátkách ve výši 50 000 Kč, za 1.čtvrtletí do 30. 3., za 2. čtvrtletí do 30. 6., za 3. čtvrtletí do 30. 9. a za 4. čtvrtletí do 30. 12. - dle dodatku se mění bod 3.1 této smlouvy – roční úhrada 100 000 Kč - dle dodatku se mění bod 3.4 této smlouvy – nájemné bude hrazeno ve dvou splátkách ve výši 50 000 Kč, první splátka do 30. března , druhá splátka do 30. června 2) Smlouva o úvěru č. 98-00000338 ze dne 13.12.2013 Kč 400 000 na krytí přechodného nedostatku finančních zdrojů společnosti
V Benešově dne 25.února 2014 Zpracovali:
Ing. Martina Mašková, ekonomka školy Mgr. Vladimír Černý, ředitel školy
Mgr. Vladimír Č e r n ý ředitel školy
9
Příloha č. 1
10
Příloha č. 2
11
Příloha č. 3
Základní ekonomické ukazatele
- 12 -
Příloha č. 3- pokračování
- 13 -
Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. Držitel certifikátu dle ISO 9001
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE SPOLEČNOSTI k 31.12.2013
Benešov, únor 2014
- 14 -
Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní knihy, účetní doklady a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2013 a končící dnem 31. prosince 2013.
Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1.
2. 3. 4. 5. 6. 7.
Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Způsob oceňování, odpisování a postupů účtování Opravné položky k majetku Odpisování Přepočet cizích měn na českou měnu Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. 2.
Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze
- 15 -
Obecné údaje Popis účetní jednotky Obchodní firma:
Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o.
Sídlo:
Benešov, Husova 742
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
IČ:
47549211
Rozhodující předmět činnosti:
výchova a vzdělávání
Datum vniku společnosti:
PSČ: 256 60
17.06.1993 zápisem do Obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Prahu 1, oddíl C, vložka 21170
Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické Bydliště, sídlo osoby
Sledované účetní období Podíl tj. %
Minulé účetní období podíl
tj. %
Svaz českých a Praha 3, moravských U Rajské zahrady spotřebních družstev 3/1997
100
100
100
100
Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: nebyly Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: nebyly
Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Jednatel Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady
Jméno, příjmení, titul PhDr. Ludvík Vomáčka, CSc. Ing. Vojtěch Hrubý Ing. Zdeněk Juračka Ing. Vladimír Procházka
Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám:
- 16 -
ve sledovaném období nedošlo k žádným změnám
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č.353/2001 Sb., a s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se stanoví zásady účtování na účtech a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby – jsou oceňovány pořizovací cenou podle zákona o účetnictví 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností – společnost nemá majetek vytvořený vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném účetním období společnost nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které by oceňovala 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny – společnost nepracovala s reprodukční pořizovací cenou 3. Změny oceňování, odpisování a zásad účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám 4. Opravné položky k majetku – společnost nevytváří 5. Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů, účetní a daňové odpisy se rovnají. Daňové odpisy – použita metoda – lineární 6. Přepočet cizích měn na českou měnu V období roku 2013 společnost nepoužila 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou.
- 17 -
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem – společnost nemá 2. Pohledávky po lhůtě splatnosti – 311 tis. Kč 3. Závazky po lhůtě splatnosti – 29 tis. Kč 4. Přijaté dotace - OP EU – 287 tis. Kč 5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze – společnost nemá 6. Sociální a zdravotní pojištění splatné k 20. lednu 2014 za prosinec 2013 v celkové částce : 160 932,- Kč z toho sociální pojištění : 112 276,- Kč zdravotní pojištění: 48 656,- Kč
Sestaveno dne: Sestavila:
25. 2. 2014 Ing. Martina Mašková
Podpis statutárního zástupce:
- 18 -
