Materiál pro jednání Akademického senátu VŠE v Praze Předkládá: Prof. Ing. Hana Machková, CSc., rektorka Zpracoval: Ing. Libor Svoboda, kvestor Čj. xxxxxxxxxx
Stav čerpání rozpočtu k 30. 9. 2016 a výhled do konce roku 2016
Návrh usnesení: Akademický senát VŠE v Praze projednal materiál Stav čerpání rozpočtu k 30. 9. 2016 a výhled do konce roku 2016
Praha, listopad 2016
1. Úvod Tento materiál je sestaven na základě průběžných výsledků a čerpání rozpočtových prostředků za první tři čtvrtletí roku 2016. Po projednání ve vedení školy je předkládán Kolegiu rektorky a Akademickému senátu VŠE v Praze. Součástí hodnocení je také informace o výhledu plnění rozpočtu do konce kalendářního roku. Hodnocení prvních tří čtvrtletí roku 2016 vychází ze schváleného rozpočtu školy na tento rok. Hospodaření školy lze v prvních třech čtvrtletích roku 2016, stejně jako v několika předchozích letech, charakterizovat jako vcelku stabilizované. Situace umožnila zabezpečení standardního průběhu akademického roku, i realizaci některých rozpočtových priorit. Škola se adaptovala na situaci menšího počtu studentů. Lze konstatovat, že i v této situaci probíhá celkové čerpání rozpočtu v zásadě v souladu se schválenou rozpočtovou předlohou.
2. Stav čerpání rozpočtu příspěvku a dotací za VŠE celkem k 30. 9. 2016 a výhled do konce roku 2016 Prvotní přehled o čerpání nejdůležitějších částí rozpočtu – neinvestičního příspěvku a dotací ze strany MŠMT je obsahem Tabulky 1 Základní bilance dotací a příspěvků VŠE ze strany MŠMT pro rok 2016 a čerpání k 30. 9. 2016. Tabulka je členěna podle jednotlivých dotačních položek a základních ukazatelů (kromě investičních prostředků evidovaných v ISPROFIN), včetně procentního vyjádření čerpání. Ve sloupci 2 této tabulky je uveden Schválený rozpočet na rok 2016, ve sloupci 3 potom rozpočet na rok 2016, upravený o původně nerozpočtované dotace a příspěvky přiznané MŠMT v dodatečných rozhodnutích a další účelově určené úpravy rozpočtu během prvních tří čtvrtletí roku 2016. V uvedeném sloupci jsou promítnuty i změny vyplývající ze senátem schválených úprav rozpočtu na rok 2016. Jedná se o tyto úpravy příspěvků a dotací:
zvýšení příspěvku A+K na základě usnesení vlády č. 672 ze dne 27. července a následného rozhodnutí ministerstva o 9 429 tis. Kč (rozdělení tohoto zvýšení příspěvku bylo předmětem materiálu ke změnám rozpočtu);
z rozhodnutí ministerstva vyplývající zvýšení příspěvku na fond vzdělávací politiky ve výši 12 tis. Kč v oblasti registru uměleckých výstupů;
z rozhodnutí ministerstva vyplývající úpravy dotace – celkové zvýšení dotace na mezinárodní spolupráci v programu CEEPUS v ukazateli D v celkové výši 96 tis. Kč;
vratka kofinancování programu VaVPI uskutečněná formou zvýšení příspěvku A+K ve výši 428 tis. Kč (bylo vráceno do Fondu provozních prostředků, odkud bylo kofinancování uskutečněno).
Nad rámec údajů v Tabulce 1 došlo ještě k některým úpravám dotací v oblasti mezinárodní spolupráce ve výzkumu v úhrnné výši 6 195 tis. Kč, ve struktuře:
Označení GZ213015 GZ303014 GZ407041 GZ407055
Projekt How to benefit from Global 7.RP, Nový 7.RP LOD 2 -Svátek OpenBudgets.eu
Částka v tis. Kč 43 2 894 959 2 299
Příjemce na VŠE FMV FPH FIS FIS
Podle v rozhodnutích stanoveného účelového určení byl příslušným pracovištím o výše uvedené prostředky upraven rozpis jejich rozpočtu.
1/10
Celkový stav čerpání neinvestičních dotací a příspěvku v rozpočtu k 30. 9. 2016 za školu jako celek (po výše uváděných úpravách) je o něco nižší než by odpovídalo třem čtvrtinám hospodářského roku, tj. je na úrovni 71,6 % ročního rozpočtu. U nejvýznamnější části příspěvku, ukazatele A+K je čerpání na úrovni 74,3 %. Z podrobnějšího přehledu o čerpání jednotlivých částí příspěvku a dotací je zřejmé, že u některých položek lze pozorovat určité disproporce, tj. zejména nižší čerpání, než by odpovídalo třem čtvrtletím. Z významnějších položek se to týká zejména prostředků na institucionální podporu na rozvoj výzkumné organizace (čerpání 55,7 %) a na specifický výzkum (54,1 %). I když jde do určité míry o odraz skutečnosti, že zahájení čerpání těchto položek je závislé na schválení rozpočtu resp. vyhlášení výsledků grantové soutěže, je třeba zdůraznit nutnost rychlejšího čerpání, zejména u interních grantů. U jiných položek dochází k situaci, kdy je k 30. 9. větší čerpání, než je objem dosud rozpočtovaných (uvolněných) prostředků. Zejména se jedná o prostředky na zahraniční rozvojovou pomoc. V tomto případě jsou prostředky ze strany MŠMT poskytovány zálohově zpětně, podle dosažené skutečnosti.
3. Stavy fondů k 30. 9. 2016 a jejich předpokládané čerpání do konce roku 2016: Jednotlivé fondy zřizované dle Statutu VŠE vykazovaly k 30. 9. 2016 následující zůstatky: Fond Zůstatek k 30. 9.16 Rozp. stav k 31. 12.16 Fond odměn 0 0 Stipendijní fond 60 952 68 407 Fond repr. investičního majetku 2 297 0 Fond provozních prostředků 87 241 80 818 Fond účelových prostředků 91 0 Fond sociální 0 0 Stipendijní fond je v souladu se schváleným rozpočtem využíván na vyplácení stipendií. Případně nevyplacené prostředky budou převedeny fakultám do následujícího roku jako zůstatek jejich části stipendijního fondu. Tvorba i čerpání sociálního fondu budou dle schváleného rozpočtu zúčtovány ve výši skutečné úhrady příspěvku na penzijní připojištění až koncem roku. Vedle částky uvedené ve schváleném rozpočtu je v tuto chvíli z některých fakult signalizováno možné čerpání té části prostředků fondu provozních prostředků, kterou si v minulosti fakulty vytvořily. Fond účelových prostředků bude využit koncem roku na převod prostředků povolené části zůstatku vybraných účelových prostředků do roku 2016 dle platných předpisů.
4. Stav čerpání rozpočtu pro pracoviště s dislokací Praha a Jindřichův Hradec (bez SÚZu) k 30. 9. 2016 V Tabulce 2 je uvedeno čerpání schváleného rozpočtu fakult 1-5 a FM (v členění odpovídajícím Tabulce II.2 rozpočtu) a v Tabulce 3 je uvedeno čerpání schváleného rozpočtu celoškolních pracovišť VŠE (ve struktuře odpovídající tabulce II.4 rozpočtu). Pokud jde o rozpočty fakult 1-5, je, stejně jako v loňském roce, potěšujícím zjištěním, že jsou k 30. 9. překročeny rozpočtované výnosy, a to zejména v oblasti doplňkové a nekomerční činnosti. Čerpání nákladů je na úrovni 72,4 % ročního rozpočtu (75,8 % v hlavní činnosti), což v zásadě odpovídá třem čtvrtletím roku. Podle vyjádření fakult se předpokládá čerpání většiny položek v plné výši. Nižší tvorba režií u nekomerční činnosti je způsobena skutečností, že do 30.9. nebyly zaúčtovány režie u přijímacího řízení. 2/10
U položky dotace na zahraniční studenty (ukazatel D) lze předpokládat určitou změnu disponibilních prostředků oproti schválenému rozpočtu, ke kterému dojde v souvislosti s rozhodnutím MŠMT na základě skutečných počtů státním rozpočtem financovaných zahraničních studentů k 31.10.2016. Čerpání u FM také nevykazuje významné odchylky od plánu, nerovnoměrnosti jsou způsobeny spíše rozložením čerpání v čase. Také čerpání rozpočtu nákladů celoškolních pracovišť se v zásadě vyvíjí dle schváleného plánu. Přehled poskytuje Tabulka 3. Z hlediska výhledu do konce kalendářního roku lze očekávat splnění rozpočtu ve všech podstatných parametrech. Obdobná situace je i v oblasti plnění rozpočtu sdílených nákladů. Čerpání za 3 čtvrtletí je na úrovni 75,7 % celoročního rozpočtu. Případná přečerpání u některých položek budou kryta úsporami v dalších položkách sdílených nákladů. Podrobnější přehled poskytuje následující Tabulka 4.
5. Stav čerpání rozpočtu investičních výdajů k 30. 9. 2016 Přehled o čerpání rozpočtu investičních výdajů je patrný z Tabulky 5. K 30. 9. 2016 byly navrženy a schváleny úpravy, které reagují na aktuální vývoj a potřeby v této oblasti. Tyto úpravy jsou v tabulce promítnuty. Nejvýznamnější investiční akcí byla akce Rekonstrukce terminálových učeben a infrastruktury Staré budovy. Akce byla realizována za účastí SR a FRIM. Rok trvající rekonstrukce, probíhající za provozu, byla úspěšně ukončena v řádném termínu dle smlouvy tj. v průběhu července 2016 a rekonstruované učebny jsou využívané od zahájení akademického roku 2016/17.
Významnou akcí byla také výstavba Kotelna ve výukovém objektu na Jižním Městě. Akce byla realizována za účastí SR a FRIM. Realizace akce byla zahájena v roce 2012 a úspěšně ukončena v řádném termínu dle smlouvy tj. v červenci 2016.
3/10
Tabulka 1
Základní bilance dotací a příspěvků VŠE ze strany MŠMT pro rok 2016 a čerpání k 30.9.2016 tis. Kč
(bez dotací na programy reprodukce majetku a prostředků programů EU)
Název ukazatele / položky 1 Neinvestiční příspěvky a dotace celkem (bez VaV) "A a K" Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost "C" Stipendia studentů doktorských programů "D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce V tom: Zahraniční studenti - rozvojová pomoc Ostatní "D" Sokrates celkem (Erasmus) "F" Fond vzdělávací politiky V tom: Provozní dotace CIKS Univerzita třetího věku Studium studentů se specifickými potřebami RUV "I" IRP a rozvojové programy - NIV V tom: Institucionální rozvojový plán Interní rozvojová soutěž Centralizované rozvojové projekty "S1" Příspěvek na sociální stipendia "U1" Příspěvek na ubytovací stipendia Dotace na ubytování a stravování studentů Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj celkem V tom: Institucionální podpora VaV - dlouh. rozvoj Institucionální podpora VaV - specifický výzkum na VŠ Účelové prostředky - specifické granty knihoven NEINVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY A DOTACE CELKEM (včetně VaV) Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování V tom: "I" IRP a rozvojové projekty - kap. výdaje KAPITÁLOVÉ DOTACE z MŠMT CELKEM PŘÍSPĚVKY A DOTACE z MŠMT CELKEM (včetně VaV)
Schválený rozpočet 2016 celkem 2 717 083 577 560 21 510 5 400 5 400 12 067 9 463 6 800 1 777 886 44 832 35 733 5 013 4 086 500 40 300 5 451 98 555 67 531 20 397 10 627 815 638 7 950 7 000 7 950 823 588
4/10
Rozpočet 2016 po změnách dle Rozhodnutí 3 723 012 587 417 21 510 1 400 1 304 96 12 067 9 475 6 800 1 777 886 12 44 832 35 733 5 013 4 086 560 40 300 5 451 98 555 67 531 20 397 10 627 821 567 7 000 7 000 7 000 828 567
Uvolněno k 30.9.2015 4 488 551 390 702 15 057 1 400 1 304 96 8 447 8 676 6 800 1 244 620 12 31 246 24 529 3 993 2 724 560 28 210 4 253 98 555 67 531 20 397 10 627 587 106 7 000 7 000 7 000 594 106
Čerpání k 30.9.2015 5 517 669 436 738 15 299 2 548 2 404 144 17 7 197 5 100 1 347 750 23 789 19 558 1 775 2 456 381 27 447 4 253 59 319 37 648 11 044 10 627 576 988 1 377 1 377 1 377 578 365
Čerpání v % k rozpočtu po změnách 7 71,6% 74,3% 71,1% 182,0% 184,4% 150,0% 0,1% 76,0% 75,0% 75,8% 84,7% 0,0% 53,1% 54,7% 35,4% 60,1% 68,0% 68,1% 78,0% 60,2% 55,7% 54,1% 100,0% 70,2% 19,7% 19,7% 19,7% 69,8%
5/10
6/10
7/10
8/10
9/10
Příloha 1
Hodnocení plnění rozpočtu SÚZ k 30.9.2016 a výhled plnění do konce roku 2016 Tabulka č. 1 obsahuje stručné vyhodnocení hospodaření SÚZ VŠE za období leden až září 2016 a také výhled na poslední čtvrtletí 2016. Tabulka 1 - Hodnocení čerpání rozpočtu SÚZ VŠE k 30. 9. 2016 a výhled do zbytku roku 2016 (v tis. Kč) Název řádku 50 - SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 51 - SLUŽBY 52 - OSOBNÍ NÁKLADY 53 - Ostatní daně a poplatky 54 - OSTATNÍ NÁKLADY 55 - ODPISY, ZC 5 - CELKOVÉ NÁKLADY 60 - TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 64 - OSTATNÍ VÝNOSY 65 - TRŽBY Z PRODEJE MAJETKU, ZÚČTOVÁNÍ OP 69 - DOTACE 6 - CELKOVÉ VÝNOSY 6 - 5 = HV
Rozpočet leden - září 32 234 16 049 33 084 0 790 9 469 91 626 86 430 531 0 5 451 92 412 786
Skutečnost leden - září 31 226 22 192 32 292 0 3 286 9 588 98 584 91 749 909 0 5 451 98 109 -475
Rozdíl -1 008 6 143 -792 0 2 496 119 6 958 5 319 378 0 0 5 697 -1 261
Předpoklad říjen prosinec 10 790 4 674 15 670 0 1 357 3 211 35 702 35 249 928 0 0 36 177 475
Rozpočet 2016 45 525 20 723 45 244 0 1 047 12 681 125 220 118 310 1 459 0 5 451 125 220 0
Předpoklad 2016 celkem 42 016 26 866 47 962 0 4 643 12 799 134 286 126 998 1 837 0 5 451 134 286 0
Rozdíl -3 509 6 143 2 718 0 3 596 118 9 066 8 688 378 0 0 9 066 0
Hospodaření SÚZ probíhalo v situací vyšších výnosů, než bylo původně plánováno. Proto bylo možné přikročit k současnému zvýšení nákladů, v oblasti oprav. Oproti původnímu rozpočtu se uskutečnily následující akce: - Rekonstrukce interiérů na kolejích Jarov III. F a Jarov III. G - Rekonstrukce 6 buněk a posilovny na koleji Blanice - Malování chodeb koleje Jarov I. - Malování chodeb koleje Vltava - Havarijní oprava 1 výtahu na koleji Jarov III. G. Osobní náklady nebyly překročeny. Ve výnosech se podařilo zejména zvýšit tržby z kolejného oproti rozpočtu o zhruba 6%. V posledním čtvrtletí lze očekávat pokračování vyšších tržeb, takže byla v souladu s tímto očekáváním navržena a akademickým senátem schválena úprava rozpočtu SÚZ.
10/10
