Statisztikai számjel. Éves beszámoló I IX. 30. üzleti évrıl

1

1

0

8

1

-

2

0

4

5

9

1 3 5 Statisztikai számjel

9 0 0 Cégjegyzék száma

3

0

3

0

8

1

a vállalkozás megnevezése

Gyıri Hıszolgáltató Kft.

a vállalkozás címe, telefonszáma

9028 Gyır, Rozgonyi u. 44.

1

1

Telefon: 96/414-466

Éves beszámoló 2010. I. 01. - 2010. IX. 30. üzleti évrıl

Keltezés: 2010. november 25.

___________________________ a vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H.

3

0

8

Statisztikai számjel: 111 24591 3530 113 08 Cégjegyzék száma: Cg: 08-09-003081

1. oldal 2010.IX. 30.

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban

Sorszám a

A tétel megnevezése

Elızı év

b

c

A.

Befektetett eszközök

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1. 2.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3.

Vagyoni értékő jogok

4.

Szellemi termékek

5.

Üzleti vagy cégérték

6.

Immateriális javakra adott elılegek

7.

Immateriális javak értékhelyesbítése

II.

Elızı év(ek) módosításai d

Tárgyév e

5044981

5126024

17839

15332

13786

12413

4053

2919

TÁRGYI ESZKÖZÖK

4968787

5051198

1.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok

2804396

2962133

2.

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

2067367

2029243

3.

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

29896

25650

4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások, felújítások

67128

34172

6.

Beruházásokra adott elılegek

7. III.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

58355

59494

1.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

3. 4.

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

5.

Egyéb tartósan adott kölcsön

58355

59494

6.

Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír

7.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

8.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete


P. H. ………………………………………….. A vállalkozás vezetıje (képviselıje)


2. oldal 2010.IX. 30.


(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban

Sorszám a Forgóeszközök B.


Elızı év

b

c 3034383


Tárgyév e 3275519

I.

KÉSZLETEK

721027

670017

1.

Anyagok

205367

205560

2.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

3.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

4.

Késztermékek

5.

Áruk

514870

464457

6.

Készletekre adott elılegek

790

0

II.

KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık)

416617

370156

178633

117382

237984

252774

0

0

1896739

2235346

181

100

1. 2. 3.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

4.

Váltókövetelések

5.

Egyéb követelések

6.

Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozítiv értékelési különbözete

7. III.

ÉRTÉKPAPÍROK

1.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

2.

Egyéb részesedés

3.

Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

4. 5.

Értékpapírok értékelési különbözete

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

1896558

2235246

C.

Aktív idıbeli elhatárolások

709156

200090

1.

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

708403

199407

2.

Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

753

683

3.

Halasztott ráfordítások

8788520

8601633

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Keltezés: 2010. november 25.



3. oldal 2010.IX. 30.


(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban

Sorszám a


Elızı év

b

c

D.

Saját tıke

I.

JEGYZETT TİKE Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-)

III.

TİKETARTALÉK

IV.


Tárgyév e

7163010

7737185

958570

958570

0

0

609366

609366

EREDMÉNYTARTALÉK

4710022

5595074

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

260513

0

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

1.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

2.

Valós értékelés értékelési tartaléka

VII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

624539

574175

E.

Céltartalék

0

0

1.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

2.

Céltartalék a jövıbeni kötelezettségekre

3.

Egyéb céltartalék

F.

Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

576934

104332

0

0

I. 1. 2. 3.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben




4. oldal 2010.IX. 30.


(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban

Sorszám a


Elızı év

b

c

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

2.

Átváltoztatható kötvények

3.

Tartozások kötvénykibocsátásból

4.

Beruházási és fejlesztési hitelek

5.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

6. 7. 8. III. 1.


Tárgyév e

0

0

576934

104332

19651

10238

557283

94094

1048576

760116

3284

901

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények

2.

Rövid lejáratú hitelek

3.

Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

4. 5. 6. 7.

Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

9.

Kötelezettségek értékelési különbözete

10.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

G.

Passzív idıbeli elhatárolások

1.

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

2.

Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

492308

218308

3.

Halasztott bevételek

552984

540907

8788520

8601633

FORRÁSOK ÖSSZESEN Keltezés: 2010. november 25.



5. oldal 2010.IX. 30.


(év/hó/nap)

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

adatok E Ft-ban

Sorszám a


Elızı év

b

c

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03.

Saját termeléső készletek állományváltozása

04.

Saját elıállítású eszközök aktivált értéke

II. III.


Tárgyév e

9110962

6430130

9110962

6430130

0

0

167180

162312

Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.)

167180

162312

Egyéb bevételek

527835

578265

11

16112

5409365

3853631

537657

407866

Ebbıl: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

44666

54882

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

97296

124061

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

1683

843

IV.

Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

6090667

4441283

10.

Bérköltség

652523

448344

11.

Személyi jellegő egyéb kifizetések

100466

66863

12.

Bérjárulékok

220614

137167

V.

Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.)

973603

652374

VI.

Értékcsökkenési leírás

499343

369215

770427

846932

112719

82600

1471937

860903

VII. Egyéb ráfordítások A

Ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: 2010. november 25.



6. oldal 2010.IX. 30.


(év/hó/nap)

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban

Sorszám a


Elızı év

b

c

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 20. 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) B. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) C. X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) D. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) E. XII. Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) F. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 22. 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) G. 13.



Tárgyév e

1008

0

0

0

0

0

203147

95210

5257

62

209412

95272

0

0

0

0

0 114

0 4126

114 209298 1681235 11545 220200 -208655 1472580 248041 1224539

4126 91146 952049 8214 352329 -344115 607934 33759 574175

600000

0

624539

574175


A GYİRI HİSZOLGÁLTATÓ KFT. 2010. szeptember 30-val lezárult üzleti évének KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Gyır, 2010. november 25.

2 A. Általános rész A GYİRHİ Kft. a Gyıri Hıszolgáltató Vállalat átalakításával, annak jogutódjaként alakult 1993. január 1-jén. 2010. szeptember 30-ig egyszemélyes társaságként mőködött, alapítója és egyben Tulajdonosa Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata. 2010. február 11-én a társaság tulajdonosa a Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata határozatot hozott a GYİRHİ Kft. GYİR-SZOL Zrt.-be történı beolvadásáról. A beolvadás idıpontja 2010. szeptember 30. A beolvadást a cégbíróság bejegyezte, jelen beszámoló a Gyırhı Kft tevékenységet lezáró beszámolója. 1. A vállalkozás bemutatása A társaság fıbb adatainak ismertetése: A társaság neve: Gyıri Hıszolgáltató Kft. A társaság székhelye: 9028 Gyır, Rozgonyi u. 44. A társaság adószáma: 11124591-2-08 A társaság cégjegyzék száma: Cg-08-09-003081 A társaság jegyzett tıkéje: 958.570.000,- Ft A társaság tevékenységi köre: Gızellátás, légkondícionálás Villamosenergia-termelés Folyadék szállítására szolgáló közmő építése Víz-, gáz-, főtés-, légkondícionáló-szerelés Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás A felsorolt tevékenységi körök közül legfontosabb az alaptevékenységbe tartozó gızellátás, légkondícionálás, amely hıenergia termelését és szolgáltatását jelenti. Gyır város területén a távfőtésbe bekapcsolt lakások, intézmények, egyéb épületek főtésére és használati melegvízzel való ellátására, továbbá az úgynevezett üzemi fogyasztók forróvíz és gızszolgáltatására terjed ki. A villamosenergia-termelést 2002. évben vette fel fıtevékenységként. A két fı tevékenységen kívüli egyéb kiegészítı tevékenységek forgalma elenyészı. 2. A számviteli politika fı vonásai A Gyırhı Kft éves beszámoló készítésére kötelezett, ennek megfelelıen a kettıs könyvelés keretei között vezeti nyilvántartásait. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy: Szalay Gyöngyi gazdasági igazgatóhelyettes (Reg.sz.:127977) 9022 Gyır, Bástya u. 54.

3 A Számviteli Politikában meghatározott beszámoló-készítés idıpontja, a lezárt évet követı év január 31. A mérleg tartalmát és tagolását tekintve a SZT 1.sz. melléklete A változata szerinti tételeket foglalja magában. Az eredménykimutatás tartalmára és tagolására vonatkozóan a SZT. 71. § 1. bekezdése alapján társaságunk az a.) pontban meghatározott módszert választotta, azaz az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatást a SZT. 2.sz. melléklet A változata szerinti tagolásban és tartalommal készítjük. Mind az évközi könyvvezetés, mind pedig az éves beszámoló elkészítése során a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvek, illetve a számviteli politikában szabályozott módszerek, értékelési eljárások alkalmazásával jártunk el. (B fejezet 1. pont) Jelentısebb összegő hibák 2010. évben sem kerültek megállapításra, ezért a lezárt év(ek) adatait nem kellett módosítani. A társaságnál a könyvvizsgálat kötelezı a számviteli törvény 155 §-ának megfelelıen. A vállalkozás által végzett tevékenységek közül a kapcsolt hı és villamosenergia termelése a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény (a továbbiakban VET) szerint engedélyköteles tevékenység. A társaság a VET szerinti kiserımővi összevont engedéllyel rendelkezik. Az említett törvény szerint a Gyıri Hıszolgáltató Kft horizontálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozásnak minısül. A horizontálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozás köteles engedélyköteles tevékenységét számviteli éves beszámolója keretében oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretén belül végezték volna. Az engedélyköteles tevékenység elkülönült bemutatása legalább önálló mérleget és eredménykimutatást jelent. A tevékenységek számviteli szétválasztása során alkalmazott módszereket és vetítési alapokat a társaság számviteli politikájának keretében elkészített számviteli szétválasztási szabályzatban részletesen meghatározta. A társaság mérlegét és eredménykimutatását két tevékenységre: 1. A hıszolgáltatás és kiegészítı tevékenységeire 2. Gázmotoros erımőre (VET szerinti engedélyköteles tevékenység) választotta szét. A szétválasztott mérleg a 13/a,b mellékletben a szétválasztott eredménykimutatások pedig a 14/a,b mellékletben kerülnek bemutatásra.

4 3. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása Társaságunk üzletpolitikájában a különbözı fogyasztók hıenergia igényének gazdaságos és magas színvonalú kielégítését tőzte ki célul. A távhıszolgáltatás és villamosenergia-termelés gazdaságossága a belsı költséggazdálkodás mellett az energiahordozók áralakulásától és a távhıszolgáltatási és villamosenergia díjak költségfedezı képességétıl függ, melybıl 2010. évben a lakossági távhıszolgáltatás és a villamosenergia átvételi ára hatósági árformába tartoztak, a földgázt a társaság szabadpiacon szerezte be. A társaság adózott eredménye 574.175 eFt, amely megegyezik a mérleg szerinti eredménnyel. A társasági vagyoni, pénzügyi helyzete az elmúlt év során stabil volt, amelyet a fıbb mutatók alakulása is alátámaszt. a.) A vállalkozás vagyoni és pénzügyi helyzetét jellemzı mutatók: 1./ Eszközök és források összetétele Bázis

Tény

Forrásösszetétel Eszközök összesen -befektetett eszközök -forgóeszközök+aktív idıbeli elh.

eFt 8788520 5044981 3743539

% 100,0% 57,4% 42,6%

eFt 8601633 5126024 3475609

% 100,0% 59,6% 40,4%

Források összesen -saját tıke -idegen forrás+passzív idıbeli elh.

8788520 7163010 1625510

100,0% 81,5% 18,5%

8601633 7737185 864448

100,0% 90,0% 10,0%

saját tıke 2./ Tıkeerısség =

2009. év 81,5 %

2010. év 90,0 %

mérleg fıösszeg A mutató a saját tıke összes forráson belüli arányát mutatja. A tıkeerısségi mutató értéke nıtt, amely a kötelezettségek (osztalékkötelezettség nem szerepel a mérlegben) és passzív idıbeli elhatárolás csökkenésével kapcsolatos. kötelezettségek + passzív idıbeli elhat. 2009. év 2010. év 3./ Kötelezettségek részaránya = 18,5 % 10,0 % mérleg fıösszeg

5

A mutató csökkenése szintén az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív idıbeli elhatárolás csökkenése miatt következett be. A passzív idıbeli elhatárolások csökkenése az elhatárolt közüzemi díjak összegében jelentkezik, melynek oka a 2010. szeptember 30-i mérlegzárás és a 2009. évi decemberi idıpont közötti különbség. saját tıke 4./ Befektetett eszközök = fedezettsége befektetett eszk.

2009. év 1,42

2010. év 1,51

A mutató a mérleg szerinti eredmény növekedésének hatására változott. Hasonló a fedezettség a tárgyi eszközök viszonylatában, mivel a befektetett eszközök döntı részét a tárgyi eszközök képviselik. saját tıke 5./ Tárgyi eszközök = fedezettsége tárgyi eszközök nettó árbevétel 6./ Tıke forgási sebessége =

2009. év 1,44

2010. év 1,53

2009. év 1,27

2010. év 0,83

saját tıke A mutató csökkenése döntıen a saját tıke növekménye mellett a nettó árbevétel csökkenésével van összefüggésben. Az árbevétel a 2010. évi eredménykimutatásban 1-9 hónapi árbevétel. forgóeszközök 7./ Likviditási mutató I. =

2009. év 2,30

2010. év 4,02

rövidlejáratú köt. forgóeszközök-készletek 8./ Likviditási mutató II. =

2009. év 2009. év 1,86 3,25

rövidlejáratú kötelezettség Mindkét mutató esetében a forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolásokat, a rövidlejáratú kötelezettségek pedig a passzív idıbeli elhatárolásokat is magukban foglalják. A mutatók változását az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentıs csökkenése okozza.

6 9./

CASH FLOW KIMUTATÁS Idıszak 2010.I.1. - 2010. IX. 30.

Ssz.

A PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS FORRÁSA

I.

SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBİLSZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (Mőködési cash-flow 1-13)

1. Adózás elıtti eredmény (korrigált) 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 9. Vevıkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás II. (14-16 sorok): 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés

III.

+/+ +/+/+/+/+/+/+/+/+/-

+ +

Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (1727 sorok):

17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelv. megt. ért.p. kibocsátás bevétele 19. Hitel, és kölcsön felvétele 20. Hosszú lej.nyújt.kölcsönök, elh.bankbet.törl.megsz.bevált. 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 23. Kötvény, és hitelvisz.megt.ért.p. visszafizetés 24. Hitel, kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lej.nyújt.kölcsönök, elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni és egyéb hosszú lej.köt.változása PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I+II+III sorok) ( +/-I.+/-II.+/-III. sorok) IV.

+ + + + + +/+/-

Bázis

Tény

-99131 1471572 499343 112708 -1324 -26677 -232342 -103921 -116891 71155 71089 -285812 -1558031

636952 607934 369215 66488 0 -1598 -6130 -135474 -727307 3584 418416 509066 -117242 -350000

-463012

-297206

-470444 6424 1008

-298804 1598 0

52338

-1139

53838

900

-1500

-2039

-509805

338607

7

b.) A társaság jövedelmi helyzetét jellemzı mutatók: 1./ Bruttó termelési érték = nettó árbevétel + saját elıállítási eszközök aktivált értéke +- saját termeléső készlet állományváltozása 2009. év 9278142 eFt

2010. év 6592442 eFt

A mutató eltérésének oka, hogy a 2009. évi érték teljes évre, míg a 2010. évi érték kilenc hónapra vonatkozik. összes költség 2./ Termelési költségszint =

2009. év 81,5 %

2010. év 82,9 %

bruttó termelési érték A mutató értéke nıtt, mivel a költségek csökkenése nem érte el a termelési érték csökkenését. anyagjellegő ráfordítások 3./ Anyaghányad =

2009. év 65,6 %

2010. év 67,4 %

bruttó termelési érték A mutató magas értékében kifejezésre jut, hogy a távhıszolgáltatás és a villamosenergia-termelés kifejezetten anyagigényes tevékenység. A 2010. évi mutató magasabb a 2009. évi szintnél, mivel az anyagjellegő ráfordítások legjelentısebb elemén a tüzelıanyagköltségen belül a beszerzési árak növekedtek. személyi jellegő ráfordítások 2009. év 2010.év 4./ Személyi jellegő = 10,5 % 9,9 % költségek hányada bruttó termelési érték Társaságunknál a fı tevékenységek élımunka igényessége alapvetıen nem változott. A mutató csökkent, mivel a termelési érték csökkenését meghaladta a személyi költségek csökkenése. értékcsökkenési leírás 2009.év 2010.év 5./ Értékcsökkenési leírás hányada = 5,4 % 5,6 % bruttó termelési érték Az értékcsökkenési költségek a termelési értéknél kisebb arányban csökkentek.

8 adózás elıtti eredmény 6./ Bevételarányos jövedelmezıségi mutató = értékesítés nettó árbev. + egyéb bevétel + pénzügyi mőveletek bevétele 2009. évben 15,0 % 2010. évben 8,6 % A bevételarányos jövedelmezıségi mutató változása alapvetıen az adózás elıtti eredmény csökkenésének következménye. A jövedelmezıség a hıszolgáltatási üzletágban ugyan javult, de a gázmotoros erımő üzletágban az elızı évi szinthez képest romlott. Hasonló okból csökkent az eszközarányos és a tıkearányos jövedelmezıség is. adózás elıtti eredmény 7./ Eszközarányos jövedelmezıségi mutató = mérleg eszközeinél fıösszeg 2009. évben 16,8 % 2010. évben 7,1 %

8./ Tıkearányos jövedelmezıségi mutató =

adózás elıtti eredmény saját tıke

2009. évben 20,6 % 2010. évben 7,9 % 9./ Eredménykategóriák alakulása

2009 Üzemi, üzleti eredmény Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Mérleg szerinti eredmény

eFt 1471937 209298 1681235 -208655 1472580 624539

2010 % 100,0% 14,2% 114,2% -14,2% 100% 42,4%

eFt 860903 91146 952049 -344115 607934 574175

% 141,6% 15,0% 156,6% -56,6% 100% 94,4%

Az eredménykategóriák között jelentıs eltérést okoz, hogy a 2009. üzleti év teljes év, míg a 2010. év szeptember 30-án lezárult. Az üzemi eredmény ezen felül is jelentısen csökkent, amiben a gázmotoros erımő üzletágnak döntı szerepe van. A 2009. üzleti évet ugyanis ez az üzletág 1388,8 MFt-os üzemi eredménnyel zárta, míg 2010. szeptember 30-ig a nyereség 730,4 MFt üzemi szinten.

9 A pénzügyi eredmény bázishoz képest mutatkozó eltérésében az idıtávon túl a kapott kamatok csökkenése jelenik meg. A rendkívüli ráfordítás közhasznú szervezetek támogatása és közérdekő kötelezettségvállalás, a rendkívüli bevétel pedig térítésmentesen átvett eszközök éves értékcsökkenésével szinkronban elszámolt bevétel.

10 B.

Specifikus rész

1./ MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések A mérlegsorok tartalma megegyezik az elızı évivel, egyéb értékelési besorolási különbség a 2009. és a 2010. év között nincs. Jelentıs különbséget okoz azonban az a tény, hogy a 2010. üzleti év január 1-tıl szeptember 30-ig tart. A 2000. évi C. törvény elıírásaitól a 2010. szeptember 30-i beszámolóban nem tértünk el. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök állományának változását az 1.sz., a 2. sz. és a 3. sz. mellékletek szemléltetik. A fenti eszközök értékelése beszerzési, illetve elıállítási költségen történik, csökkentve az alkalmazott leírásokkal. A társaság a terv szerinti értékcsökkenést a bruttó értékek alapján líneáris módszerrel állapítja meg. A vagyoni értékő jogok állománya 1,8 MFt-tal nıtt szellemi termékek felhasználási jogának megszerzése miatt, valamint 3,2 MFt-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolásával. A szellemi termékek nettó értékének csökkenését a 1,0 MFt értékő bıvítések, valamint az év során elszámolt 2,2 MFt értékcsökkenés okozta. A szellemi termékek között jellemzıen a 2004. év végéig beszerzett szoftver termékek felhasználási joga szerepel, amelyet a hatályos számviteli törvény már vagyoni értékő jogként definiál. A tárgyi eszközök bruttó értékének bıvülése az ingatlanok körében a legnagyobb (267,0 MFt), amelybıl 260,3 MFt primer vezeték építés, felújítás a legjelentısebb a Mosoni Duna híd alatti primer vezeték megvalósítása (88,4 MFt) – a fennmaradó rész pedig egyéb építményekkel kapcsolatos növekmény. A tárgyi eszközök bruttó értéke az aktiválások révén összesen 479,3 MFt-tal, térítés nélküli átvétel kapcsán pedig 2,2 MFt-tal nıtt, selejtezés és értékesítés miatt viszont 51,7 MFt-tal csökkent. A nettó érték alakulását az éves értékcsökkenési leírás elszámolása 356,0 MFttal érintette, amelyet a bruttó érték kivezetéshez kapcsolódó értékcsökkenés 41,6 MFt-tal ellentételezett. A beruházások állománya az év során 466,4 MFt-tal nıtt, amely magában foglalja a térítés nélkül átvett eszközök értékét is. Az üzembe helyezésekkel és a 100 eFt alatti beszerzési értékő tárgyi eszközök használatbavételével pedig 489,3 MFt-tal csökkent. 2010. évben 10,0 MFt beruházás térítésmentes átadására és selejtezésére is sor került. Összességében év végére a beruházások állománya 32,9 MFt-tal csökkent.

11 A tárgyévi értékcsökkenési leírás módszerét és költségkénti elszámolását mérlegsorok szerinti bontásban a 4. sz. melléklet tartalmazza. A befektetett pénzügyi eszközök alakulását az 5. sz. melléklet szemlélteti. 2010. szeptember 30-án a mérlegben részesedés nem szerepel. A tartósan adott kölcsönök a dolgozóknak lakáscélra nyújtott 7,1 MFt kölcsön üzleti éven túli 6,9 MFt-os állományából és a MOL Földgázszállító Zrt-nek fejlesztési célból adott 52,6 MFt kölcsön üzleti éven túli 52,6 MFt-os állományából tevıdnek össze. A pénzügyi instrumentumok meghatározott köre vonatkozásában társaságunk a törvény 59/A-F §-ban szereplı valós értéken történı értékelés lehetıségét nem alkalmazza. A készletekbıl az áruk mérlegsor a következı tételeket tartalmazza: - betétdíjas göngyölegek: 84 eFt - térítés nélkül kapott CO2 kibocsátási egységek (EUA): 464.373 eFt A kibocsátási egységek vagyoni értékő jognak tekintendık, amelynek egy egysége egy tonna széndioxid-egyenérték meghatározott idın belül történı kibocsátását teszi lehetıvé. A számviteli beszámolóban az egységek teljes egészében a forgóeszközök között szerepelnek, amelyet a társaság visszaadási (adójellegő) kötelezettség teljesítése érdekében (2011. április 30.-ig) továbbá értékesítési céllal tart állományban. A térítés nélkül kapott egységek értékelésénél megbízható hazai piaci ár hiányában az European Climate Exchange tárgynapi árfolyamát (EUR-ban megadott) veszi figyelembe a társaság, a vásárolt kibocsátási egységek bekerülési értéke a beszerzési ár. A kibocsátási egységekkel kapcsolatos mennyiségi és értékadatokat a környezetvédelemrıl szóló fejezetben részletesen bemutatjuk. A vevıállomány (értékvesztések nélkül) fizetési késedelem napjai szerinti megbontását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A mérlegtételenkénti elszámolt értékvesztéseket a 8. sz. melléklet mutatja be. Az értékvesztések elszámolásakor - az óvatosság és a költséghaszon összevetésének elvét együttesen alkalmazva - a kisösszegő alaptevékenységi vevıköveteléseknél százalékos, a többi mérlegtételnél egyedi minısítést alkalmazunk. A határidın túl tartozó fogyasztókat a legrégebbi tartozásaik szerint minısítjük, a folyamatosan figyelemmel kísért fizetési hajlandóság, képesség együttes alakulása alapján.

12 Az aktív idıbeli elhatárolások 21,1 %-át a távhıszolgáltatásunk folyamatos jellegébıl adódó 2010. szeptember 30. után számlázott, de a 2010. szeptember 30-ig tartó üzleti évre járó bevételek teszik ki, 77,3 %-ot pedig a villamosenergia értékesítés ugyanilyen jellegő bevétele. Az összetevıket pontosan a 7. sz. melléklet részletezi. Az eredménytartalék az elızı évi eredménytartalék, a lekötött tartalék és a mérleg szerinti eredmény összege. A lekötött tartalékok mérlegsor nulla, mivel az eredménytartalékból 2007. decemberben lekötött 207,5 MFt-ot, a 2008. decemberben ugyanezen okból lekötött 50 MFt-ot és a 2009. decemberben az alacsonyabb társasági adókulcs alkalmazása miatt lekötött 3 MFt-ot 2010. évben a társaság felhasználta. A rövid lejáratú kötelezettségek jelentısen csökkentek, mivel 2009. év végén ez a sor tartalmazta a 350 MFt fizetendı osztalékot, a 2010. szeptember 30-i mérleg pedig ilyen címen nem tartalmaz kötelezettséget. A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának 60,4 %-a gázköltség. A halasztott bevételek között szerepeltetjük az áruknál már említett 464.373 eFt értékő térítés nélkül kapott kibocsátási egységekhez kapcsolódó halasztott bevételt is. A passzív idıbeli elhatárolások részletezése a 9. sz. mellékletben szerepel. 2./ Cash-flow kapcsolódó kiegészítések A két év adatainak közvetlen összehasonlításában nincs tartalmi eltérés. A számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a saját rezsis beruházások kiadásai nem jelentkezhetnek a befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változások között, így ezen kiadások a forgóeszközök változása és egyéb kötelezettség változása soron szerepelnek (162.313 eFt). 3./ Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az Eredménykimutatásban a két év adatainak közvetlen összehasonlításában tartalmi eltérés nincs, de 2010. évben az eredménykimutatás a január 1-tıl szeptember 30-ig képzıdött eredményt tartalmazza. A térítés nélkül kapott kibocsátási egységek állományának csökkenésével kapcsolatos bevételt az egyéb bevételek között szerepelteti a társaság, a visszaadási kötelezettség miatt elszámolt (adójellegő) ráfordítás is az egyéb ráfordításokban jelenik meg.

13 A társaságnak 2010. évben sem export árbevétele, sem import kiadása nem volt. Az árbevétel megoszlása fıbb tevékenységenként a következı: Gızellátás, légkondícionálás (hıtermelés) 3.660.090 eFt Villamosenergia-termelés 2.620.054 eFt Egyéb hıszolgáltatást kiegészítı tevékenységek 149.986 eFt A 2010. évi eredményre ható tényezık alakulását a 10. sz. melléklet, a társasági adó alapját módosító tételeket a 11. sz. melléklet tartalmazza. Az elszámolt 8.214 eFt rendkívüli bevétel és a 352.329 eFt rendkívüli ráfordítás a társasági adót 133.072 eFt-tal csökkentette. A társasági adó szerint elszámolható és a számvitelben elszámolt értékcsökkenés különbsége, valamint az elmúlt években felhasznált fejlesztési tartalékhoz kapcsolódó adóalap-csökkentés miatt, a nettó érték és a számított nettó érték közötti különbség 2.857 MFt. Környezetvédelmi költségekre bázisévben 8.408 eFt-ot a tárgyévben pedig 12.321 eFt-ot számoltunk el, többsége az igénybevett szolgáltatásokat érintette. Közvetlenül környezetvédelem célját szolgáló tárgyi eszköz beruházást 2010. évben nem hajtott végre a társaság. A távhıtermelıi engedély a visszamaradt veszélyes hulladék ártalmatlanítási célú elszállítását írja elı. Társaságunk folyamatosan gondoskodik a veszélyes hulladékok elszállításáról, ezért ezekre a költségekre céltartalékot nem képez. A veszélyes hulladékok készletének alakulása fıbb veszélyességi jellemzık szerint 2010 évben : adatok kg-ban Keletkezett Kezelésre Veszélyességi jellemzı Nyitó mennyiség átadott Záró 51 57218 57033 236 H14 Környezetre veszélyes 0 200 0 200 H3B H14 Kevésbé tőzvesz. körny.vesz. 21 32 53 0 H6 H8 H14 Mérgezı,maró, körny.vesz. 62 12 0 74 H6 H14 Mérgezı, körny.veszélyes 60 5 65 0 H6 H13 H14 Mérgezı, körny.veszélyes 36 172 208 0 H3B H5 H14 Kevésbé tőzvesz. árt.körny.vesz. 0 430 430 0 H12 Savval érintkezve mérgezı gázok keletk. 0 11 11 0 H4 H14 Irritáló, környezetre veszélyes 0 25 25 0 H4 H5 H6 H8 H13 H14 Irritáló, körny.vesz Összesen 230 58105 57825 510

14 Az üvegházhatású gázok kibocsátási egységeinek kereskedelmérıl szóló törvény (2005. évi XV. törvény) és annak végrehajtási rendelete alapján ingyenesen járó (kiosztott) és vásárolt kibocsátási egységek 2010. évi adatai: EUA 2010. január 1. 2010. évi visszaadási kötelezettség teljesítése 2010. évi kibocsátás fedezetére kiosztott 2010. szeptember 30.

CER

db 120628

eFt 470449

db 13123

eFt 44337

-113464

-442510

-13123

-44337

126944 134108

436434 464373

0

0

A 2010. évi visszaadási kötelezettség teljesítésére várhatóan a kibocsátási egység rendelkezésre áll, vásárlásra nem lesz szükség, ehhez kapcsolódóan céltartalékot nem képeztünk. C.

Tájékoztató rész

Társaságunknál 2010. évben 6 fıs Felügyelı Bizottság mőködött. Tagjai részére 2010. szeptember 30-ig 4.795 eFt összegő tiszteletdíjat fizettünk ki. A társaság könyvvizsgálója által felszámított könyvvizsgálati díj 2010. évben 1.323 eFt volt, a Taylor-Consulting ’97 Kft. által adótanácsadásért felszámított díj 2010. évben 1.985 eFt volt. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszám és béradatait a 12. sz. melléklet tartalmazza. Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások: -Kötbérrel biztosított kötelezettségvállalás a MOL Földgázszállító Zrt részére 40,00 em3/h kapacitás lekötésére. A társaság képviseletére jogosult ügyvezetı igazgató: Neve: Milanovich László Lakcíme: 9028 Gyır, Zöld u. 6. A társaság honlapja: www.gyorho.hu

Milanovich László ügyvezetı igazgató

1. sz. melléklet Immateriális javak állományának alakulása 2010. szeptember 30. eFt-ban Vagyoni értékő jogok 1. Bruttó érték alakulása Nyitó bruttó érték Bruttó érték növekedés (+) - beszerzés - átsorolás Bruttó érték csökkenés (-) Záró bruttó érték 2. Értékcsökkenés alakulása Nyitó értékcsökkenés Értékcsökkenés növekedés (+) - éves értékcsökk. elszám. - átsorolás Értékcsökkenés csökkenés (-) Záró értékcsökkenés 3.Terven felüli értékcs. változása Nyitó terven felüli écs. Növekedés (selejt miatt) Csökkenés (kivezetés selejt miatt) Csökkenés visszaírás miatt Záró terven felüli écs 4. Nettó érték alakulása Nyitó nettó érték Nettó érték növekedés (+) Nettó érték csökkenés (-) Záró nettó érték

Szellemi termékek

22419 1837 1837

55465 1042 1042

24256

2268 54239

8633 3210 3210

51412 2176 2176

11843

2268 51320

Összesen 77884 2879 2879 0 2268 78495

60045 5386 5386 0 2268 63163

0 0

0 0

0

0

0 0 0 0 0

13786 1837 3210 12413

4053 1042 2176 2919

17839 2879 5386 15332

2. sz. melléklet Tárgyi eszközök alakulása 2010. szeptember 30. eFt-ban Mőszaki berendezés

Ingatlan 1. Bruttó érték alakulása Nyitó bruttó érték Bruttó érték növekedés: - aktiválás - térítés nélküli átvétel - egyéb növekedés Bruttó érték csökkenés: - selejtezés - értékesítés - átminısítés selejtezéskor - egyéb csökkenés Záró bruttó érték 2. Értékcsökkenés alakulása Nyitó értékcsökkenés Értékcsökkenés növekedés - egyéb növekedés Értékcsökkenés csökkenés - selejtezés - értékesítés - átminısítés selejtezéskor - egyéb csökkenés Záró értékcsökkenés 3.Terven felüli értékcs. változása Nyitó terven felüli écs. Növekedés (selejt miatt) Csökkenés (kivezetés selejt miatt) Csökkenés visszaírás miatt Záró terven felüli écs 4. Nettó érték alakulása Nyitó nettó érték Nettó érték növekedés (+) Nettó érték csökkenés (-) Záró nettó érték

3725268 267011 265354 880 777 9471 1300 8171

Egyéb

Összesen

4662780 213094 211760 1334

75303 2192 2192

40360 8152 16625 15583

2695 1918

3982808

4835514

777 74800

920872 104131

2595413 246218

45407 5661

4328 1153

1918 1918

3175

35360 8104 16625 10631

1020675

2806271

49150

8463351 482297 479306 2214 777 52526 11370 16625 23754 777 8893122

3561692 356010 0 41606 11175 16625 13806 0 3876096

5143 5143

5000 5000

0 0

0

0

0

0 10143 10143 0 0

2804396 267011 109274 2962133

2067367 213094 251218 2029243

29896 2192 6438 25650

4901659 482297 366930 5017026

3. sz. melléklet Beruházások állományváltozásai 2010. szeptember 30.

1. Nyitó bruttó érték

eFt-ban Saját vállalkozásban 100 eFt Befejezetlen végzett alatti eszközök Elılegek Összesen beruházások beruházások 62126 4414 588 0 67128

2. Nyitó értékcsökkenés 3. Nyitó bruttó érték 4. Beruházások növekedései - új beszerzés, létesítés - térítés nélkül átvett eszk 5. Beruházások csökkenései - üzembehelyezett beruházások bruttó értéke - terv szerinti értékcsökkenésként elszámolva - egyéb csökkenés 6. Záró bruttó érték

62126

4414

588

0

67128

293922 2214

162313

7920

0

464155 2214

324519

157001 7819 7

9979 23764

481520

9726

682

7819 9986 0

34172

4. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenése 2010. szeptember 30. eFt-ban Terv szerinti értékcsökkenés Használatba vételkor Lineáris egyösszegben Összes módszer elsz. értékcsökk Ingatlanok 104131 104131 Mőszaki berendezések 246218 246218 Egyéb berendezések 5661 5661 Immateriális javak 5386 5386 100 eFt alatti tárgyi eszk. 7819 7819 Összesen 361396 7819 369215 eFt-ban Terven felüli értékcsökkenés Kivezetés Tárgyévi terven felüli Tárgyévi selejtezés Záró écs. elszám. visszaírás miatt Nyitó + Ingatlanok 0 5143 0 5143 Mőszaki berendezések 0 5000 0 5000 Egyéb berendezések 0 0 0 0 Immateriális javak 0 0 0 0 Beruházások 0 986 0 986 Összesen 0 11129 0 11129 A selejtezéssel kapcsolatban készletre vett haszonanyagok értéke Ingatlanok 2234 Mőszaki berendezések 1141 Összesen 3375 Terven felüli écs. haszonanyagokkal csökkentett értéke Ingatlanok 2909 Mőszaki berendezések 3859 Összesen 6768

0 0 0 0 0 0

5. sz. melléket Befektetett pénzügyi eszközök alakulása 2010. szeptember 30.

eFt-ban Megnevezés Részesedések Értékpapírok

Nyitó

Növekedés Csökkenés Záró 0 0

0 0

Tartósan adott kölcsönök Munkavállalóknak folyósított lakásépítési kölcsön Ebbıl: - üzleti éven belüli - üzleti éven túli MOL Földgázszállító Zrt-nek adott kölcsön Ebbıl: - üzleti éven belüli - üzleti éven túli Tartósan adott kölcsönök összesen Ebbıl: - 1 éven belüli lejáró - 1 éven túl lejáró

6688

900

487

966 5722

240 6861

105266 52633 52633 111954 53599 58355

7101

900

52633

52633 0 52633

53120

59734 240 59494

6. sz. melléklet Vevıkövetelések részletezése (értékvesztés nélkül) 2010. szeptember 30.

Idıtartam Fizetési határidın belüli Fizetési határidın túliból 1 - 90 nap közötti 91 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 361 napon túli Összes fiz. késedelemben lévı Összes vevı követelés - ebbıl: kétes követelés

Lakosság

72673 51246 83583 187144 394646 394646 283855

eFt-ban Nem lakosság Összesen 24749 24749 35332 3314 4283 46386 89315 114064 51015

108005 54560 87866 233530 483961 508710 334870

7. sz. melléklet

Aktív idıbeli elhatárolás 2010. szeptember 30.

2009. A tárgy évre járó, de a mérleg fordulónapja után esedékes bevételek - hıszolgáltatás - villamos energia - egyéb kiegészítı tevékenység - kamat Költségek ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása - közlönyök, szaklapok elıfizetése - szoftver karbantartás - villamos energia - egyéb költség Összesen

eFt-ban 2010.

708403 564464 138404 383 5152

199407 42150 154191

753 700

683 428 240

53 709156

15 200090

3066

8. sz. melléklet Értékvesztések mérlegtételenként 2010. szeptember 30. eFt-ban

Nyitó Vevıkövetelésre Egyéb követelésre Egyéb tartós részesedésre Készletekre Összesen

333661 0 0 0 333661

Tárgyévi érték Kivezetés vesztés Tárgyévi miatti elszám. visszaírás csökk. Záró + 73779 16112 391328 0 0 0 0 0 0 1067 1067 0 74846 16112 1067 391328

Követelésekre képzett értékvesztés részletezése

Alapja I. Vevıkövetelés után: 1./ Fizetési határidın túli követelés - lakossági - nem lakossági Összesen 2./ Kétes követelés - lakossági - nem lakossági Összesen Mindösszesen ebbıl: lakossági nem lakossági Elszámolt értékvesztés összesen

eFt-ban Összege

110791 38305 149096

54142 2316 56458

283855 51015 334870 483966 394646 89320

283855 51015 334870 391328 337997 53331

483966

391328

9. sz. melléklet

Passzív idıbeli elhatárolások 2010. szeptember 30.

2009.

1.

2. 3.

A mérleggel lezárt évet terhelı, de csak a következı idıszakban jelentekzı költségek: gázköltség víz, villamos energia, vásárolt hı bankköltség, bankkamat bérköltség és járulék IV. negyedévi gázmotor karbantartás KÁT szabályozási pótdíj egyéb költség Következı idıszakban kiszámlázott, tárgyidıszaki árbevételt csökkentı bevételek Halasztott bevételek Térítés nélkül átvett kibocsátási egységek értékébıl költségként el nem számolt rész Fejlesztési célra átvett pénzeszközökbıl megvalósított és térítés nélkül átvett eszközök bekerülési értékébıl költségként (amortizációként) el nem számolt rész Összesen

eFt-ban 2010.

492308 329815 50206 1620 29216 62778 1675 16998

218308 131801 17476 1363

3284 552984

901 540907

470449

464373

82535 1048576

76534 760116

58847 1841 6980

10. sz. melléklet

Az adózás elıtti eredmény változásai 2010. szeptember 30.

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmény értéke Egyéb bevételek Ebbıl: - térítés nélküli CO2 miatt elsz. bevétel - késedelmi kamat, kártérítés, egyéb - visszaírt értékvesztés Összes bevétel Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás ELÁBÉ és közvetített szolgáltatások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenés Összes költség Egyéb ráfordítás Ebbıl: - terven felüli écs selejt miatt - adójellegő ráfordítás - CO2 egységek visszaadása (adójellegő) - behajthatatlan követelések leírása - értékvesztés - egyéb Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek bevétele Pénzügyi mőveletek ráfordítása Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozás eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Ebbıl: - elızı évekkel kapcs.eredm.r.tételek - véglegesen átadott pénz és tárgyi eszk - egyéb Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény

2009.év 9111,0 167,2 527,8 519,7 8,1 0,0 9806,0 5409,4 537,7 44,7 99,0 973,6 499,3 7563,7 770,4 13,1 115,7 472,7 8,9 99,6 60,4 1471,9 209,4 0,1 209,3 1681,2 11,6 220,2 0,0 220,2 0,0 -208,6 1472,6

MFt-ban 2010.év Változás 6430,1 -2680,9 162,3 -4,9 578,3 50,5 442,5 -77,2 119,7 111,6 16,1 16,1 7170,7 -2635,3 3853,6 -1555,8 407,9 -129,8 54,9 10,2 124,9 25,9 652,4 -321,2 369,2 -130,1 5462,9 -2100,8 846,9 76,5 7,8 -5,3 84,6 -31,1 486,8 14,1 14,6 5,7 74,8 -24,8 178,3 117,9 860,9 -611,0 95,2 -114,2 4,1 4,0 91,1 -118,2 952,0 -729,2 8,2 -3,4 352,3 132,1 0,0 0,0 352,3 132,1 0,0 0,0 -344,1 -135,5 607,9 -864,7

11. sz. melléklet A 2010. szeptember 30-i társasági adóalapot módosító tételek az alábbiak voltak:

Adóalapot növelı tételek: - a 2010. évben követelésekre elszámolt értékvesztés - a Számviteli törvény (számviteli politika) alapján elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, valamint a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg - önellenırzés, ellenırzés miatt elızı évi költség - térítésmentes eszközátadás és visszafizetési kötelezettség nélkül adott juttatások miatti korrekció - reprezentáció, üzleti ajándék - az adóalapnál figyelembe nem vehetı költségek Összesen Adóalapot csökkentı tételek: - az adótörvény szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenési leírás, illetve az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték - fejlesztésre kapott pénzeszköz és térítésmentes eszközátvétel rendkívüli árbevételként elszámolt összegének meghat. része - adomány, közérdekő kötelezettségvállalás - adóévben visszaírt értékvesztés - fejlesztési tartalék 2010. évben lekötött összege - önellenırzés miatti elızı évi költségcsökkenés Összesen

eFt-ban 73778

376964 401 100 1121 13326 465690

356950 3822 0 16112 0 3048 379932

12. sz. melléklet

Létszám, bérköltség és személyi jellegő egyéb kifizetések alakulása

Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifiz.

Fizikai Szellemi Nem teljes foglalkozásúak foglalkozásúak munkaidısök Összesen Me. 2009. 2010. 2009. 2010. 2009. 2010. 2009. 2010. fı 127,6 127,3 80,7 79,5 2,0 2,0 210,3 208,8 eFt 307337 218791 328653 222651 16533 6902 652523 448344 eFt 54409 35667 44947 30916 1110 280 100466 66863

13/a. sz. melléklet

Gyıri Hıszolgáltató KFT

MÉRLEG Hıszolgáltatás és kiegészítı tevékenységei ESZKÖZÖK A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcs.vagy.értékő jogok 2. Mősz. ber., gépek, jármővek 3. Egyéb ber., felsz., jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcs. vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. v. vállalk. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtest. Értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk.ért. hely. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen term.és félkésztermékek 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK 1. Köv. áruszáll.szolg-ból (vevık) 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 3. Követelések egyéb rész. visz.álló váll.szemb. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg.célú hitelvisz.megtest.értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıb.elhatárol. 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2009. XII.31. 3143109 14835 0 0 12896 1939 0 0 0 3097183 2394535 605641 29896 0 67111 0 0 31091 3000 0 0 0 28091 0 0 810456 473507 199268 0 0 0 273449 790 336768 178633 0 0 0 158135 0 0 0 0 0 181 181 0 565600 564847 753 0 0 4519165

2010 IX.30 3342328 12717 0 0 11713 1004 0 0 0 3297381 2569952 667699 25650 0 34080 0 0 32230 3000 0 0 0 29230 0 0 649371 427043 177789 0 0 0 249254 0 222228 117382 0 0 0 104846 0 0 0 0 0 100 100 0 42832 42150 682 0 0 4034531

FORRÁSOK A tétel megnevezése D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE 54.sorból:a)visszav.tul.rész.névértéken

II. JEGYZETT DE BE NEM FIZ.TİKE(-) III.TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Célt.várható kötelezettségekre 2. Célt. jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk.szemben 2. Hátras.köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemben 3. Hátras.köt.egyéb váll.szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 6. Tartós köt.kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemb. 8. Egyéb hosszúlejáratú kötelezetts. III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezetts.árusz.szolg. (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lej. köt. kapcsolt vállalk.szemben (gázmotor) 7. Rövid lej. köt.egyéb rész.visz. vállalk.szemben 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passz.id.elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2009. XII.31. 2935661 958570 0 0 0 0 609366 1031589 260513 0 75623 0 0 0 0 918996 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 918996 0 0 0 0 17888 0 725686 0 175422 664508 3284 327904 333320 0 4519165

2010 IX.30 3056323 958570 0 0 0 0 609366 1367725 0 0 120662 0 0 0 0 609103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 609103 0 0 0 0 9813 0 512748 0 86542 369105 901 42489 325715 0 4034531

13/b. sz. melléklet

Gyıri Hıszolgáltató KFT

MÉRLEG Gázmotoros Erımő ESZKÖZÖK A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcs.vagy.értékő jogok 2. Mősz. ber., gépek, jármővek 3. Egyéb ber., felsz., jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcs. vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. v. vállalk. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtest. Értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk.ért. hely. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen term.és félkésztermékek 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK 1. Köv. áruszáll.szolg-ból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalk szemben (hıszolgáltatás) 3. Követelések egyéb rész. visz.álló váll.szemb. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg.célú hitelvisz.megtest.értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıb.elhatárol. 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2009. XII.31. 1904872 3004

2010 IX.30 1786696 2615

890 2114

700 1915

1871604 409861 1461726 0

1753817 392181 1361544 0

17 0

92 0

30264

30264

0

0

30264

30264

2949613 247520 6099

3138896 242974 27771

241421

215203

805535 0 725686

660676 0 512748

79849 0

147928 0

1896558 0 1896558 143556 143556 0

2235246 0 2235246 157258 157257 1

4998041

5082850

FORRÁSOK A tétel megnevezése D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE 54.sorból:a)visszav.tul.rész.névértéken

II. JEGYZETT DE BE NEM FIZ.TİKE(-) III.TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Célt.várható kötelezettségekre 2. Célt. jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk.szemben 2. Hátras.köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemben 3. Hátras.köt.egyéb váll.szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 6. Tartós köt.kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemb. 8. Egyéb hosszúlejáratú kötelezetts. III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezetts.árusz.szolg. (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben 7. Rövid lej. köt.egyéb rész.visz. vállalk.szemben 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passz.id.elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2009. XII.31. 4230349 3000

2010 IX.30 4683862 3000

0 3678433 0

0 4227349 0

548916 0

453513 0

383624

7977

0

0

383624

7977

1763

425

381861 384068 0 164404 219664

7552 391011 0 175819 215192

4998041

5082850

Hıszolgáltatás és kiegészítı tevékenységei

14/a. sz. melléklet

"A"EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL T.szám 1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX B. C. X XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék, részesedés ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü eszk. kamatai árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kam.jell. bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Befektetett pü eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamat jellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések értékpapírok bankbetétek értékveszt. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevét osztalékra,részesedésre Jóváhagyott osztalék részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

EFT 2009. XII.31. 5394532

EFT 2010 IX.30 3862477

5394532 0 167180 167180 272814 11 3875727 209111 25283 53530 1683 4165334 602581 69288 204125 875994 292299 417791 112719 83108 1008

3862477 0 139478 139478 363629 16112 2557178 182142 39470 124061 843 2903694 413905 63972 127304 605181 215639 510533 82600 130537 0

0

0

0

0

2

1

0 1010

0 1

0 0 1010 84118 11545 0 11545 95663 20040 75623

0 0 1 130538 8214 8999 -785 129753 9091 120662

75623

120662

14/b. sz. melléklet

Gázmotor

"A"EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL T.szám 1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX B. C. X XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék, részesedés ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü eszk. kamatai árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kam.jell. bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Befektetett pü eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamat jellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések értékpapírok bankbetétek értékveszt. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevét osztalékra,részesedésre Jóváhagyott osztalék részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

EFT 2009. XII.31. 4706482

EFT 2010 IX.30 3348675

4706482 0 0 0 255021 0 2486579 365657 19383 43766 0 2915385 49942 31178 16489 97609 207044 352636 0 1388829 0

3348675 0 22834 22834 214636 0 2025074 278125 15412 0 0 2318611 34439 2891 9863 47193 153576 336399 0 730366 0

0

0

0

0

203145

95209

5257 208402

62 95271

0

0

114 114 208288 1597117 0 220200 -220200 1376917 228001 1148916

4126 4126 91145 821511 0 343330 -343330 478181 24668 453513

600000 548916

453513

K i v o n a t: A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság 2010. december 20-án tartott rendkívüli ülésének (3/2010.) jegyzıkönyvébıl

1. napirendi pont: A beolvadó és átvevı gazdasági társaságok beszámolóinak, valamint az átalakulási vagyonmérleg és vagyonleltár beszámolóinak jóváhagyása.

Javaslat a GYİRHİ Gyıri Hıszolgáltató Kft. 2010. szeptember 30-i fordulónapra elkészített éves beszámolójának elfogadására. A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság, melynek létszáma 7 fı, 7 igen, 0 nem, 0 tartózkodott szavazattal a következı határozatot hozta: 1/2010. (XII.20.) GATUBI sz. határozat

A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság a Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonosi jogok gyakorlásának és vagyonkezelésének szabályozásáról szóló 16/2001. (IV. 10.) Ök. rendelet 12. § (3) bekezdésben biztosított jogkörében a GYİRHİ Gyıri Hıszolgáltató Kft. 2010. szeptember 30-i fordulónapra elkészített éves beszámolóját a hatályos számviteli törvény elıírásai figyelembevételével a következık szerint fogadja el: − − − − − −

8.601.633 eFt egyezı eszköz / forrás fıösszeggel, 7.737.185 eFt saját tıkével, 5.595.074 eFt eredménytartalékkal, 607.934 e Ft adózás elıtti eredmény, 574.175 e Ft adózott nyereség eredmény, 574.175 eFt mérleg szerinti nyereség eredmény.

Kalmár Ákos a bizottság elnöke

dr. Luksics Balázs a bizottság titkára

Kapja: − Vagyongazdálkodási Osztály − GYİR-SZOL Zrt. − Irattár

K i v o n a t: A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság 2010. december 20-án tartott rendkívüli ülésének (3/2010.) jegyzıkönyvébıl

1/A. napirendi pont: A beolvadó és átvevı gazdasági társaságok beszámolóinak, valamint az átalakulási vagyonmérleg és vagyonleltár beszámolóinak jóváhagyása.

Döntés a GYİRHİ Gyıri Hıszolgáltató Kft. 2010. szeptember 30-i fordulónapra elkészített éves beszámolójában szereplı mérleg adatokról. A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság, melynek létszáma 7 fı, 7 igen, 0 nem, 0 tartózkodott szavazattal a következı határozatot hozta: 2/2010. (XII.20.) GATUBI sz. határozat

A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság a Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonosi jogok gyakorlásának és vagyonkezelésének szabályozásáról szóló 16/2001. (IV. 10.) Ök. rendelet 12. § (3) bekezdésben biztosított jogkörében a GYİRHİ Gyıri Hıszolgáltató Kft. 2010. szeptember 30-i fordulónapra elkészített éves beszámolójában szereplı mérleg adatokat a hatályos számviteli törvény elıírásai figyelembevételével a következık szerint fogadja el: A Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság hozzájárul a mérleg szerinti eredmény (574.175 eFt) eredménytartalékba helyezéséhez.

Kalmár Ákos a bizottság elnöke

dr. Luksics Balázs a bizottság titkára

Kapja: − Vagyongazdálkodási Osztály − GYİR-SZOL Zrt. − Irattár

Független könyvvizsgálói jelentés a Gyıri Hıszolgáltató Kft. tulajdonosainak

Elvégeztük a Gyıri Hıszolgáltató Kft. mellékelt 2010. szeptember 30. idıpontra elkészített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. szeptember 30-i fordulónapra elkészített mérlegbıl - melyben az eszközök és források egyezı végösszege 8.601.633 eFt, a mérleg szerinti eredmény 574.175 eFt nyereség -, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó eredmény-kimutatásból és a jelentıs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelıssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A készletek leltározásánál és ellenırzésénél társaságunk részt vett. A könyvvizsgálat során a Gyıri Hıszolgáltató Kft éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendı és megfelelı

2 bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. A 273/2007. (X.19.) Korm. rendelet elıírásai alapján a számviteli szétválasztási szabályzatnak megfelelıen a társaság tevékenységei szétválasztásának szabályai megfelelıen vannak dokumentálva, a tevékenységek szétválasztása a szabályzatnak megfelelıen történt meg. A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény 105. §. (1) bekezdése szerint igazoljuk, hogy az egyes tevékenységek közötti tranzakciók árazása biztosítja a vállalkozás üzletágai közötti keresztfinanszírozás-mentességet. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Gyıri Hıszolgáltató Kft. 2010. szeptember 30-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Gyır, 2010. november 25.

Szabó István a társaság képviseletére jogosult személy Raab-Audit Kft 9012 Gyır, Hegymester u. 50. (Nyilvántartásba-vételi szám: 000525.)

Szabó István kamarai tag könyvvizsgáló 9012 Gyır, Hegymester u. 50. (Kamarai tagsági szám: 004455.)

Statisztikai számjel. Éves beszámoló I IX. 30. üzleti évrıl

Recommend Documents