4
6
3
2
8
5
3
9
3
1
9
5
9
9
0
Statisztikai számjel 0
5
-
0
9
-
0
1
7
0
3
8
Cégjegyzék száma MISKOLC VÁROSI SPORTISKOLA NONPROFIT KFT a vállalkozás megnevezése 3515 MISKOLC EGYETEM ÚT 2.
a vállalkozás címe
2010. december 31. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ
Keltezés: 2011. május 23.
___________________________ a vállalkozás vezetője
1
5
I. A vállalkozás általános bemutatása I.1. A vállalkozás alapadatai Működési forma: Korlátolt felelősségű társaság Tulajdonosok: Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Törvényes képviselők: Kun Attila (3526 Miskolc, Bulcsú u. 26.) Dr. Szabó Brigitta (3532 Miskolc, Tátra u. 34.) A cég pontos neve: Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság A cég székhelye: 3515 Miskolc, Egyetem út 2. A cég telephelye(i): 3530 Miskolc, Leszih A. utca 4. A cég bejegyzése: 2009.02.20. A cég főtevékenysége: Egyéb sporttevékenység A cég melléktevékenységei: Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Rendezvényi étkeztetés Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Könyvkiadás Napilapkiadás Egyéb kiadói tevékenység Egyéb szoftverkiadás Film-, videó-, televízióműsor-gyártás Film-, videó-, televíziós műsorfelvétel utómunkálatai Film-, videó-, televízió program terjesztés Filmvetítés Hangfelvétel készítése, kiadása M.n.s. egyéb információs szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlankezelés PR, kommunikáció Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Médiareklám Piac-, közvélemény-kutatás Fényképészet M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Immateriális javak kölcsönzése Egyéb foglalás Építményüzemeltetés Általános épülettakarítás
2
Egyéb épület-, ipari takarítás Egyéb takarítás Zöldterület-kezelés Iskolai előkészítő oktatás Alapfokú oktatás Általános középfokú oktatás Szakmai középfokú oktatás Felső szintű, nem főiskolai oktatás Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés M.n.s. egyéb oktatás Előadó-művészet Előadó-művészetet kiegészítő tevékenység Alkotóművészet Művészeti létesítmények működtetése Sportlétesítmény működtetése Sportegyesületi tevékenység Testedzési szolgáltatás Vidámparki, szórakoztatóparki tevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Fizikai közérzetet javító szolgáltatás M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Textil-kiskereskedelem Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem Villamos háztartási készülék kiskereskedelme Könyv-kiskereskedelem Újság-, papíráru-kiskereskedelem Zene-, videofelvétel kiskereskedelme Sportszer-kiskereskedelem Játék-kiskereskedelem Ruházat kiskereskedelem Lábbeli-, bőráru-kiskereskedelem Illatszer-kiskereskedelem Óra-, ékszer-kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Használtcikk bolti kiskereskedelme Egyéb áruk piaci kiskereskedelme Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem
A cég elérhetőségi adatai: Telefon: 46/414-045 Fax: 46/560-455 Internet: www.misisport.hu; www.misisportuszoda.hu E-mail:
[email protected] Postacím: 3515 Miskolc, Egyetem út 2. A társaság könyvvezetését végző cég neve:
„AUDITAX – 4J” Kft. 3
A társaság jogi képviseletét ellátó cég neve:
Tóth és Tóth Ügyvédi Iroda
I.2. A vállalkozás története I.2.1. A sportiskola Miskolc Megyei Jogú Város képviselőtestülete 1998. februári közgyűlésén határozatot fogadott el Városi Sportiskola létrehozásáról 10 sportággal (atlétika, birkózás, cselgáncs, jégkorong, kézilabda, kosárlabda, labdarúgás, röplabda, torna, úszás). Az iskola az akkori 40. sz. Általános Iskola részeként 1998. szeptember 1-től kezdte meg tevékenységét, mintegy 700 tanulóval. Alapító igazgatója Fuhrmann Géza volt. Igazgatóhelyettesi teendőket Füstös József látta el. 2002-től az igazgatóhelyettes Kun Attila, aki 2008. augusztusától az Intézmény vezetője lett. 2009-től a Miskolci Városi Sportiskola Nonprofit Kft. ügyvezetője. A 2007-es Alapító Okirat így fogalmaz az Intézmény céljáról: „Szakmailag önálló intézményként biztosítani Miskolc város élsportjának saját nevelésű utánpótlását, a hosszú távú eredményességét atlétika, torna, röplabda, kosárlabda, úszás, jégkorong, kézilabda, kajak-kenu, labdarúgás, cselgáncs, birkózás, asztalitenisz, ökölvívás és sakk sportágakban. A diáksport alapjainak kiszélesítése. A lehető legtöbb fiatallal megismertetni és megszerettetni a rendszeres testmozgás által nyújtott előnyöket. A Lékó Péter Sakkiskola működtetése.” 2000-ben a kajak-kenu és az asztalitenisz, 2004-től a tájfutás és az ökölvívás, 2007-től pedig a sakk (Lékó Sakkiskola) került be új sportágként az Intézménybe. 2003-tól 2006-ig a DVTK teljes labdarúgó utánpótlása a Sportiskola kezébe került. Ezekben az években az intézményi létszám meghaladta az 1700 főt, az edzők száma pedig a 85-öt. 1999-ben a MISI üzemeltette tovább az úgynevezett Ifjúsági Sporttelepet, ahol 2004-ben füves focipályát alakítottak ki, 2006-ban rekortán távolugró nekifutóval korszerűsödött a létesítmény. 2002-ben a régi Honvéd Papp József SE Szentpéteri kapui sporttelepére költözhetett a MISI. Itt több irodát és szertárat alakítottunk ki a központ dolgozói részére. Felújítottuk a síházat és újraindult a műanyag sípályán a síoktatás. 2009-ben a MISI a város által támogatott nonprofit kft.-vé alakult, majd októbertől székhelyet váltott és beköltözött a Kemény Dénes Városi Sportuszodába, aminek az üzemeltetését is ellátja. 1998-tól kezdve a szakosztályok bekapcsolódtak a hazai bajnoki és versenyrendszerbe. Ma már elmondható, hogy mind a 15 sportágnak vannak országosan ismert és elismert sportolóik. A MISI-ben évente kb. 10.000 edzést tartanak Miskolcon, 40 helyszínen. A versenyzők kb. 1.200 mérkőzésen, versenyen vesznek részt. 2011. márciusig 300 országos bajnoki címet és sok száz érmet és helyezést szereztünk, főleg atlétika, birkózás, judo, úszás, kajak-kenu sportágakban. Labdajátékokban dobogóra állhattak csapataink országos bajnokságokon kosárlabdában, kézilabdában, jégkorongban, röplabdában. 2011. márciusáig 160-an húzhatták fel magukra a címeres mezt atlétika, birkózás, judo, jégkorong, kézilabda, kosárlabda, labdarúgás, kajak-kenu, röplabda, úszás, jégkorong, tájfutás sportágakban.( 2011 válogatott sportolói mellékletben láthatóak) I.2.2. Kemény Dénes Városi Sportuszoda
4
2009 októbere óta Miskolc legújabb-legmodernebb sportlétesítménye a Városi Sportuszoda, mely a Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. berkein belül kezdte meg működését kiszélesítve ezzel városunk vízisportjának lehetőségeit. A Sportuszodában az 50 méteres versenymedence mellett 25 méteres tanmedence is található. A létesítmény különlegessége, hogy 50 méteres versenymedencéje egy elhúzható fal segítségével 25 vagy 33 méteressé is átalakítható, amely rövidpályás úszóversenyek megrendezését is lehetővé teszi. Az uszoda kiválóan alkalmas úszó-, szinkronúszóversenyek, vízilabdakupák megrendezésére, valamint ideális helyszínt biztosít edzőtáborokhoz is. A sportuszoda névadója, hazánk legelismertebb vízilabda szakembere, Kemény Dénes közreműködésével 2009. október 5-én a hivatalos megnyitó ünnepségen a magyar vízilabda válogatott örvendeztette meg a közönséget egy bemutató mérkőzéssel. Azóta egy barátságos mérkőzésen és a 2011-es Volvo kupán is szurkolhattunk válogatottunknak. Emellett a Sportuszoda más egyéb színvonalas, hazai és nemzetközi eseményeknek is házigazdája volt többek között, mint a XXII. Bitskey Zoltán Emlékverseny XV. Testvérvárosok Kupája Nemzetközi Úszóverseny, a B.-A.-Z. Megyei Diákolimpia Döntő vagy a Víz Világnapja Nemzetközi úszóverseny, mely eseményeken több száz bajnokot avathattunk. Létesítményünk adott otthont 2010. július 23-25. között az Országos Gyermek Bajnokságnak. Számos hétvégén játszottak városunk vízilabdásai bajnoki fordulókat a Sportuszodában. Költséghatékony működtetés szempontjából az alábbi kimutatás foglalja össze az energiatakarékosság érdekében tett lépéseket. Látható, hogy a tervezett energiamennyiségekhez képest hogyan alakult a sportuszoda tényleges fogyasztása; minden területen lényegesen kevesebb volt a fogyasztás. A táblázat szintén tartalmazza az ÉMÁSZszal kötött nagyságrendekkel előnyösebb szerződés díjtételét. A 2010. évi energiatakarékos gazdálkodásunknak köszönhetően a megtakarítás majdnem 45 millió forint értékű volt. A tervezett mennyiségeket az uszoda tervdokumentációja tartalmazza.
ENERGIA TAKARÉKOSSÁG Mivíz Évi tervezett mennyiség m3 55000 Évi felhasznált mennyiség m3 27550 Mihő Évi tervezett mennyiség /GJ/ 15360 Évi megvalósult mennyiség /GJ/ 13 696 Évi tervezett lekötött teljesítmény /MW/ 3,4 Lekötött teljesítmény/MW/ 2,8
Megtakarítás Tervezett ár /Ft/m3/ 592,4 Tervezett ár /Ft/m3/ 592,4 Tervezett ár /Ft/GJ/ 2956 Megvalósult ár /Ft/MW/ 2956 Tervezett ár /Ft/GJ/ 14506608 Megvalósult ár /Ft/MW/ 14506608
Émász
5
Ár 32582000 16320620
16261380
45404160
40485376
4918784
49322467,2
40618502,4
8703935
Évi tervezett mennyiség /KWh/ 1200000 Évi felhasznált mennyiség /KWh/ 1000000 Évi tervezett lekötött teljesítmény /KW/ 497 Lekötött teljesítmény /KW/ 250 Összesen
Induló ár /Ft/KWh/ 27 Megvalósult ár /Ft/KWh/ 19,95 Tervezett ár /Ft/KW/ 5112 Megvalósult ár /Ft/KW/ 5112
32400000
19950000
12450000
2540664
1278000
2412864 44746963
I.2.3. Diósgyőri Tanuszoda Miskolcon a Diósgyőri városrészben, a DVTK stadion szomszédságában található a 2009. szeptember 1-től a Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. kezelésében működő Diósgyőri Tanuszoda. Az 1982-ben átadott létesítmény hosszú évekig egyedüli fedett létesítményként próbált megfelelni a közönség, a kötelező iskolai úszásoktatás, az iskolai tömegsport és versenysport sokrétű és nagy terhelést jelentő igényeinek. A mindenkori üzemeltetők folyamatosan igyekeztek a műszaki feltételeket, berendezéseket fejleszteni, korszerűsíteni, ennek eredményeképpen az uszoda napjainkban is többféle igénybevételnek igyekszik megfelelni. I.2.4. Kötelező úszásoktatás Miskolc Város Önkormányzata és a Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. fontos feladatának és céljának tekinti, hogy az alsó tagozat befejezésére a gyermekek megtanuljanak úszni. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 2009. júniusi közgyűlésén hozott 139/31.739/2009. sz. határozata alapján a kötelező iskolai úszásoktatást 2009. szeptember 01től a Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. irányítja és koordinálja. Egyik legfontosabb változás a korábbi évekhez képest, hogy az iskolai úszásoktatás nem egy háromhetes tanfolyam, hanem egy több lépcsőben végrehajtásra kerülő projekt, melyet Miskolc Város Önkormányzata finanszíroz. Ennek részei a következők: - 10×50 perces óvodai vízhez szoktatás és úszásoktatás óvodás korúaknak. - 10×50 perces kötelező iskolai úszásoktatás az 1. osztályos tanulók részére. - 15×50 perces kötelező iskolai úszásoktatás a 2. osztályos tanulók részére. Az 1. osztályosok az iskolai tanév második félévében, a 2. osztályosok pedig az első félévben kerülnek beosztásra. A térítésmentes oktatásra a diákokat bérelt autóbusz szállítja az uszodába. A kötelező iskolai úszásoktatás után a Sportiskola keretein belül lehetőség van arra, hogy a gyermekek tökéletesítsék tudásukat, részt vegyenek az úszóedzéseken. A 2010/2011-es tanévben arra törekedtünk, hogy jobb, hatékonyabb iskolabeosztással, óraadók csekély igénybevételével oldjuk meg az oktatást. Sikerült olyan tanmenetet összeállítani, amely megfelel a mai úszásoktatás követelményeinek. Véleményeztettük a Testnevelési Egyetem tanszékvezetőjével, aki elismerő szavak mellett, szakmailag jóváhagyta.
6
4632853-9319-599-05 Statisztikai számjel 05-09-017038 Cégjegyzék száma Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák)
Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06.
A tétel megnevezése
08. 09. 10. 11. 12. 13.
b A. Befektetett eszközök (02+04+06 sor) I. Immateriális javak 02. sorból Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. sorból Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 06. sorból Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (09+10+11+12 sor) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív Időbeli elhatárolások
14.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+08+13 sor)
07.
adatok E Ftban Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai c d e 29.500 31.126
29.500
31.126
52.591
- 7.011
22.145
- 7.011
30.446
82.091
39.904 246 27.804 11.854 12
- 7.011
71.042
___________________________ a vállalkozás vezetője
7
4632853-9319-599-05 Statisztikai számjel 05-09-017038 Cégjegyzék száma Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. MÉRLEG Források (passzívák)
Sorszám a 15. 16. 17.
A tétel megnevezése
28. 29.
b D. Saját tőke (16+18+19+20+21+22+23 sor) I. JEGYZETT TŐKE 16. sorból visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek (26+27+28 sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások
30.
FORRÁSOK ÖSSZESEN (15+24+25+29 sor)
18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.
adatok E Ftban Előző Előző év(ek) Tárgyév év módosításai c d e 33.246 - 9.846 6.918 27.900 27.900
- 4.501
5.346
- 9.846
- 16.481
46.583
2.835
61.965
46.583 2.262
2.835
61.965 2.159
82.091
- 7.011
71.042
___________________________ a vállalkozás vezetője
8
4632853-9319-599-05 Statisztikai számjel 05-09-017038 Cégjegyzék száma Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. „A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám a I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.
A tétel megnevezése
Előző év
b Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés Anyag jellegű ráfordítások Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (+X+XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C-D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
c 26.643
adatok E Ftban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d
e 96.307
199.818 123.628 74.173 4.298 17.824 4 6.538
475.124 2.644
8.407 - 11.051
394.920 154.359 7.069 31.590 24 - 16.507
13 0 13 6.551 0 0 0 6.551 1.205 5.346 5.346
26 0 26 - 11.051
-16.481
- 11.051 - 1.205 - 9.846 - 9.846
0 0 0 - 16.481 0 - 16.481 - 16.481
___________________________ a vállalkozás vezetője
9
4
0
6
5
3
-
2
0
8
5
9
3 9 3 1 Statisztikai számjel
-
0
1
9
7
5
9
0
9
3
0
5
8
Cégjegyzék száma MISKOLC VÁROSI SPORTISKOLA NONPROFIT KFT a vállalkozás megnevezése 3515 MISKOLC EGYETEM ÚT 2.
a vállalkozás címe
Kiegészítő melléklet A 2010. évi Egyszerűsített Éves Beszámolóhoz
Tartalom: - a vállalkozás bemutatása - a Számviteli politika főbb vonásai - vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása
Keltezés: 2011. május 23
___________________________ A vállalkozás vezetője
10
A vállalkozás bemutatása: Neve:
Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövidített neve:
Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft
Székhelye:
3515 Miskolc, Egyetem út 2.
Telephelye:
3530 Miskolc Leszih Andor u. 4.
Cégjegyzék száma:
05-09-017038
Törzstőke:
27.900.000 Ft
Tulajdonos:
Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 3525 Miskolc, Városház tér 8.
Képviselő:
Kun Attila ügyvezető 3526 Miskolc, Bulcsú u. 22.
Fő tevékenységi kör: Egyéb sporttevékenység Internetes honlap címe: www.misisport.hu A vállalkozás egyszemélyi felelős vezetője Kun Attila ügyvezető.
2009-ben jelentős áfa önellenőrzést kellett végrehajtani, mivel a vissza nem igényelhető áfa nem lett ráfordításként elszámolva. Valamint az anyagjellegű ráfordítások között nem szerepelt az arányosításba be nem vont áfa 2 644 e Ft, mely nem lett átkönyvelve az anyagjellegű ráfordításban. Ennek következtében az adózás előtti eredmény 11 051 e Ft-tal csökkent, melynek következtében a 2009. év után teljesített 1 205 e Ft társasági adófizetési kötelezettség megszűnt. Ezeket a változásokat a 2010. évtől elkülönítve hajtottuk végre. Újra közzétételi kötelezettsége a Számviteli törvény szerint nincs a Társaságnak, mert a 2010. évi mérlegbe a módosítás beépült.
Felügyelő Bizottság: A Felügyelő Bizottság tagjait (legalább 3 fő) az Alapító jelöli ki határozott, legfeljebb 3 év időtartamra, amely megbízás meghosszabbítható, illetve az FB bármely tagja a határozott idő lejárata előtt is visszahívható. A Felügyelő Bizottság tagjai a tisztség elfogadásáról kötelesek nyilatkozni. Felügyelő Bizottság 3 tagból áll:
11
Szebeni Péter elnök Illyés Miklós tag Dukai Zoltán tag Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft felügyelőbizottsági tagjainak cseréjét
X-243/44.458/2010.sz. Határozata alapján 2010.
december 16-án hajtotta végre. Szebeni Pétert és Dukai Zoltánt visszahívta és helyükre
a Miskolc Városi Sportiskola
Nonprofit Kft. Felügyelőbizottságába tagnak Bachner Andrást és Lénárt Györgyöt 2012. január 04. napjáig megválasztotta. A felügyelőbizottság elnöke Illyés Miklós lett. Felügyelő Bizottsági titkári feladatokat 1 fő látja el. A 2010. évi bruttó díjazásuk 2.609 e Ft A társaság könyvvizsgálója: „AUDITAX – 4J” Kft. (3529 Miskolc, Perczel Mór u. 26., cégjegyzék száma: 05-06-005628 kamarai nyilvántartási szám: 001838 Juhász Imre könyvvizsgáló (3527 Miskolc, Bajcsy-Zs. út 5. 2/3) kamarai tagsági száma: 005046 A könyvvizsgálat díja: havi 70.000 Ft + ÁFA A társaság jogi képviselje: dr. Tóth András Ádám (3527 Miskolc, Bajcsy Zs. E. út 17.) kamarai nyilvántartási szám: VI./267 A számviteli rendért felelős mérlegképes könyvelő: Sütőné Jenei Andrea Nyilvántartási száma: 147583; nyilvántartásba vétel dátuma: Budapest, 2003.július 21. 2010-ben foglalkoztatott munkavállalók létszáma 49 fő, melyből 29 fő fizikai és 20 fő szellemi dolgozó. A bérköltségük megoszlása: Fizikai állományban:
52 892 e Ft
Szellemi állományban:
70 198 e Ft
Egyéb jogviszonyban:
16 020 e Ft
Összesen:
154.359 e Ft
12
Kapcsolt vállalkozások: A Társaságnak más vállalkozásban tulajdoni részesedése nincs. Mérlegen kívüli tételek és a mérlegben nem szereplő megállapodásokból származó kockázatok nincsenek A Társaság a vezető tisztségviselőknek, az igazgatóságnak, a felügyelő bizottság tagjainak nem folyósított előleget és kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciát. A kapcsolt felekkel lebonyolított ügyletek a szokásos piaci feltételek között valósultak meg. A saját tőke 2010. évben megváltozott, mert 2009-re 2010-ben jelentős áfa önellenőrzést hajtottunk végre. 2010. évben az arányosítás miatt a vissza nem igényelhető áfa rendkívüli ráfordításként lett elszámolva. Valamint az anyagjellegű ráfordítások között nem szerepelt az arányosításba be nem vont áfa összege (2 644 eFt), át lett könyvelve az anyag jellegű ráfordításba. Ezek miatt a 2009. évi üzleti tevékenység eredménye – 11.055 eFt- ra változott. A mérleg szerinti eredmény 5.345 e Ft helyett – 9.845 e Ft negatív eredményt mutat. Mindezek hatással lettek a 2010. évi eredményünkre is.
A Számviteli politika meghatározó elemei: A számviteli politika fogalma: A számviteli törvény előírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a társaság adottságainak körülményeinek leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását alapozza meg.
A számviteli politika célja: Az egyszerűsített éves beszámolóban bemutatni a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét. A számviteli alapelvekre és a vezetés által kialakított számviteli politikára alapozva valóságos és megbízható összképet adjon.
13
A számviteli politika módosítása: Akkor szükséges ha a jogszabályi előírások megváltoznak, vagy a társaság tevékenysége indokolja. - az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírása a hasznos élettartam figyelembevételével lineáris módszer alkalmazásával történik az üzleti év végén. Ez alól kivételt képeznek az egyedileg 100 ezer forintot nem meghaladó eszközök, amelyeket a vállalkozás a használatbavételkor azonnal értékcsökkenésként számolja el. - a tárgyi eszközök leírása nulla maradványértékkel kerül elszámolásra, mivel a hasznos élettartam a lejártakor várható haszonanyag, hulladék értéke nem jelentős. A társasági adó alap korrekciós tételek: - növelő tétel Számviteli törvény szerinti adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is. / 7 069 eFt/ Követelés utáni értékvesztés összege /24 eFt/ - csökkentő tétel: Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege /7 069 eFt/ A beszámolási forma meghatározása: A számviteli törvény ismérvei alapján egyszerűsített éves beszámoló készítése került megválasztásra.
A mérleg formája: Az egyszerűsített éves beszámoló mérleg "A" változatban készül el. Társaságunknál nincsenek mérlegen kívüli tételek.
Az eredménykimutatás formája: Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása összköltség eljárással, „A” változat szerint készül.
14
A beszámoló készítési időpontjának meghatározása: Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja az üzleti év december 31-e. A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év március 31.
Az értékcsökkenési leírás módszere: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt - lineáris kulcsok alkalmazásával - évente, a mérleg fordulónapján kerül elszámolásra, a paraméterezett számítógépes feldolgozási program szerint. Az egyeztetés során az egyezőséget a számítógépes nyilvántartás és a főkönyvi nyilvántartás alapján ellenőrzi a Társaság. terven felüli értékcsökkenések elszámolását a számviteli törvényben leírtak szerint kezeljük. Maradványértéket akkor számolunk el ha a hasznos élettartam végén a maradványérték meghaladja az 500 E Ft-ot.
Értékvesztés elszámolása: Általában a számviteli törvény előírásai szerint egyedi minősítés alapján. A vevők értékvesztésének elszámolását az alábbiak alapján alkalmazzuk: Értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérül összege közötti különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A visszaírások elszámolása: A számviteli törvény előírásainak megfelelően.
15
A számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témakörök: - jelentős összegű hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszeg 2 százalékát vagy, ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az ötszázmillió forintot akkor Ötszázmillió. - a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinthető, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti, - kisösszegű követelésnek kell tekinteni azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekinthető: - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - a vevők és adósok minősítése a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke, a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, A felsorolt esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint 10 százaléka. Tartósnak kell tekinteni minden olyan változást, ami 1 éven túli változást mutat. Egyszerűsített éves beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségnek aTársaság úgy tesz eleget, hogy az egyszerűsített éves beszámolót az KIM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak (a befizetett közzétételi díj igazolásával) megküldi. Ezen felül a közhasznúsági jelentéssel együtt a Társaságunk a www.misisport.hu honlapján is közzé teszi.
16
Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat tevékenységeit a számlarend tartalmazza. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz beszerzésére 2010. évben nem került sor, veszélyes hulladékot a Társaság nem tárol.
A Befektetett eszközök állományának változását az 1. számú táblázat tartalmazza. A mérlegsorok leltára - amely a főkönyvi kivonatban nem egy összegben szereplő mérlegsorokat tartalmazza - a 2. Számú táblázatban található. A vállalkozás beszámolóját – a 3. számú táblázat tartalmazza. Az eredménykimatatás a 4. számú táblázatba található.
17
1. Számú táblázat A Befektetett eszközök állományának változását az 1. számú táblázat (Ft-ban) tartalmazza. Szla szám
megnevezés
12
Épület
13 14
Bruttó érték
Écs.
Nettó érték
27 600 000
1 013 533
26 586 467
Számítástechnikai eszk.
353 071
264 821
88 250
Egyéb ber.felsz.
562 625
83 335
479 290
Cafetéria modul
66 000
66 000
0
4 313 992
1 679 843
2 634 149
- Irodai ber.
329 871
97 414
232 457
- szakmai eszközök
174 520
43 848
130 672
4 970 403
4 205 546
764 857
312 401
102 057
210 344
38 682 883
7 556 397
31 126 486
Egyéb eszközök felsz.
- sporteszközök - szerszámok összesen
A Befektetett eszközök 2010. évi nyitó állománya 29 500 e Ft záró állománya pedig 31 126 e Ft.
2. Számú táblázat MÉRLEGSOROK LELTÁRA Szla.szám
Neve
Összeg
311
VEVŐK
318
Vevők értékvesztés
3 699 24
Vevők összesen
3 676 E Ft-ban
18
3 676
Szla.szám
Neve
Összeg
454
SZÁLLÍTÓK
K
51 200
462
SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ ELSZ.
K
1 988
463
KÖLTSÉGVETÉSI BEF.KÖTELEZ.
K
5 679
471
JÖVEDELEM ESZ.SZÁMLA
K
2 939
473
TB KÖTELEZETTSÉG
K
0
474
SZAKKÉPZÉSI ÉS REHABILITÁSIÓS JÁR
K
126
461
TÁRSASÁGI ADÓ
K
0
46
EGYÉB
33
Kötelezettségek összesen
61.965 E Ft-ban
19
61.965
3. Számú Táblázat Statisztikai számjel vagy adószám:14632853-2-05 A társadalmi szervezet, köztestület megnevezése: Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft A társadalmi szervezet, köztestület címe: 3515 Miskolc, Egyetem út 2. Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások egyszerűsített éves beszámolójának mérlege 2010. év adatok E Ft-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év(ek) helyesbítései
Előző év
Tárgyév
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A.
B.
C.
Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök
29 500
31.126
29 500
31.126
Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök
52 591
- 7 011
22 145
- 7 011
30 446
Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
39.904 246 27.804 11.854
0
12
82 091
- 7 011
71.042
33 246 27 900
- 9 846
6.918 27.900
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D.
Saját Tőke I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék Értékelési tartalék értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény
E.
Céltartalékok
F.
Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
- 4.501
5 346
- 9 846
0 46 583
20
- 16.481 0
2 835
61.965
III: Rövid lejáratú kötelezettségek G.
46 583
Passzív időbeli elhatárolások
2 835
2 262
FORRÁSOK ÖSSZESEN
82 091
61.965 2.159
- 7 011
71.042
……………………………………………….. Vállalkozás vezetője
21
4. Sz. Táblázat Statisztikai számjel vagy adószám: 14632853-2-05 A társadalmi szervezet, köztestület megnevezése: Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft A társadalmi szervezet, köztestület címe: 3515 Miskolc, Egyetem út 2. Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások egyszerűsített éves beszámolójának eredménylevezetése 2010. év
01 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.
I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Értékvesztés A. Üzemi, üzleti tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Értékelési különbözet B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
Keltezés: Miskolc, 2011. május 23.
Előző évi 26 643
adatok EFt.ban Tárgyévi 96.307
199 818
475.124
123 628 74 173 4 298 17 824
2 644
6 538 13
- 11 051
8 407
13 6 551
- 11 051
6 551 1 205 5 346 5 346
- 11 051 - 1 205 - 9 846 - 9 846
394.920 154.359 7.069 31.590 24 - 16.507 26
26 - 16.481
- 16.481 - 16 481 - 16 481
……………………………………………….. Vállalkozás vezetője
22
