…....../2013. sz. előterjesztés A határozati javaslat elfogadásához a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 20/2013. (VI.30.) sz. önkormányzati rendelete 37. § i. pontja alapján minősített többség szükséges. Tárgy: Beszámoló az Önkormányzat 2013. évi pénzügyi tervének I-III. negyedévi teljesítéséről. Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendeletben előírt kötelezettségünknek eleget téve, az alábbiak szerint számolunk be. A Polgármesteri Hivatal és az önállóan működő költségvetési szervek, a fenti jogszabályhelyen rögzített kötelezettségüknek tesznek eleget a jelen előterjesztés benyújtásával, amely a Polgármesteri Hivatal – mint az önkormányzat egyetlen önállóan működő és gazdálkodó szerve – az általa koordinált feladatok, valamint a gazdálkodási jogkörébe tartozó, önállóan működő helyi önkormányzati intézmények gazdálkodásának főbb mutatóit ismerteti. Pilis Város Önkormányzatának képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló, 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111.§ -112§, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, valamint az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelettel alapján, az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló 23/2013. (IX.01) sz önkormányzati rendelettel módosított, 19/2013. (VI.30.) sz. önkormányzati rendelettel módosított 5/2013. (III. 10.) sz. önkormányzati rendelet 2013. január 01. napjától hatályos eredeti, valamint módosított előirányzati adatait alapul véve, a 2013. év I-III. félévi gazdálkodás teljesítési adatai az alábbiak:
ÖSSZESÍTETT GAZDÁLKODÁSI ADATOK
A 2013. I-III. negyedéves gazdálkodási adatok (1.sz. táblázat) alapján megállapítható, hogy az Önkormányzat,célkitűzéseinek megfelelően az előírt tervek alapján teljesítette a vizsgált időszakot, melynek eredményeként a rendelkezésre álló időarányos maradvány 104.434 e F t. A kiadások összességében ( 1. sz. táblázat) a tervhez képest alul maradtak, a tervhez képest 69 %-os teljesítést mutatnak. Az intézményi bevételek időarányosan, 77%-ban teljesültek A vizsgált időszak eredményeként 104.434 e Ft megtakarítás realizálódott, melyből 65.000 e Ft lekötött betétben kamatozik. Intézményeink is a takarékosan gazdálkodtak, kiadásaik tekintetében pozitív egyenleggel zárták az I-III. negyedévet.
1
Az Önkormányzat összesített gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint
1.sz. táblázat (adatok ezer Ft-ban) Gazdálkodás 2013. szeptember 30.-i állapot Szervezeti egység neve
Adattípus
Pénzeszköz átadás/ Beruházás/ Függő,átfutó finanszírozá Felujítás si kiadások
Összes bevétel
Bér jellegű kiadás
Dologi kiadás
1
2.
3.
4.
5.
6.
Kiadások összesen
Egyenleg (bevételkiadás)
7. (2+3+4+5+6)
8. (1-7)
Intézmények 1
Önkormányzat
2
Polgármesteri Hivatal
3
4
Játékország Óvoda
KJKV
Önkormányzat összesen
terv tény eltérés terv tény eltérés terv tény eltérés terv tény eltérés terv tény eltérés
829 627
66 987
463 111
214 438
85 091
694 728 -134 899 254 943
46 063 20 924 102 159
266 555 196 556 152 784
71 001 14 090
829 627
168 870
80 040
88 617
224 482 -10 044 0 0
166 930
0 100 797 100 797 0 1 940
-86 073 185 304 119 596
22 119 162 768 95 308
64 167 22 536 20 291
0 0 0
1 727 0 2 601
88 013 185 304 118 200
1 940 0 1 396
-65 708 23 213 16 388
67 460 13 316 10 593
2 245 9 897 5 454
0 0 0
2 601 0 41
67 104 23 213 16 088
1 396 0 300
-6 825 1 293 087 999 582 -293 505
2 723 345 230 232 003 113 227
4 443 648 328 380 917 267 411
0 214 438 224 482 -10 044
85 091 71 001 14 090
41 0 -13 255 18 539
7 125 1 293 087 895 148 397 939
300 0 104 434 104 434
77%
67%
59%
105%
83%
-14 170 14 170 0 -1 727
593 931 235 696 254 943
69%
ÖNKORMÁNYZAT
I. Kiadások Az Önkormányzat gazdálkodásának alakulását részletesen a ( 2.sz. táblázat) tartalmazza. (adatok ezer Ft-ban)
2
Személyi juttatások és munkaadói járulékok sorokon a tervhez képest 72%-os kiadás jelentkezik. Az év elején még a 2012. december havi bér terhelte az ez évi költségvetést.
Dologi kiadások: E sorokon az Önkormányzat nagyon takarékos gazdálkodást folytatott az I.-III. negyedévben. A mutatószámok alapján az éves tervünk 69%-t költöttük el.
Ellátottak pénzbeli juttatásai a tervezett előirányzat 71%-os felhasználását mutatja, a Bursa ösztöndíjat 90%-ban tudtuk kiadni. Segélyek kiosztása 72 %-ban időarányosan valósult meg.
Beruházás: Az I félévi beszámolóhoz képest nem változott. Intézményi beruházások soron a Bölcsőde beruházás került elszámolásra. A 2008. évben induló Bölcsőde beruházásunk befejeződött. A beruházás teljes költsége 366.267 e Ft. A pályázatból 236.405 e Ft került kifizetésre a támogató szervezet részéről. A fennmaradó (129.862 e Ft) összeg fedezetét hitelből (113.645 e Ft) valamint az Önkormányzat saját forrásból (16.216 e Ft) biztosította. Az adósságkonszolidáció lehetőségével élve, a fennmaradó 129.862 e Ft 73.753 e F-tal csökkent, így a hiteltartozás összege 39.892 e Ft-ra csökkent.
Felújítás: (Az I. féléves beszámolót követően összege nem változik.) A Gubányi Károly Általános Iskola épületére költöttünk az alábbiak szerint: - világítás, lámpatestek 846 e Ft, - villámhárító (Kossuth L. u.) 458 e Ft, - villámhárító ( Széchényi út) 129 e Ft, - lapos tető felújítás 647 e Ft. ( 2012. évben végzett beruházás számlája 2013. évben érkezett.) Összesen: 2.080 e Ft
Egyéb pénzügyi műveletek részletesen az alábbiak: - Az adósságkonszolidáció 2013. 06.28-án megvalósult. A Bölcsőde beruházáshoz kapcsolódó, 2011 és 2012. évben felvett hitel 113.645 e Ft, amelyből az adósságkonszolidáció során 73.753,431 e Ft-al csökkent, így a fennálló hiteltartozásunk az OTP -nél 2013. 06.30.-án 39.891,954 e Ft. - A 2008.12.12-én igénybe vett 60 M Ft összegű folyószámlahitelből 45.939 e Ft hitel is az adósságkonszolidáció kapcsán teljes egészében kiváltásra került. A „Gerje” kötvény konszolidációja is ebben a könyvelési időszakban jelentkezik a könyvekben, melynek összege 906.998 e Ft., így a konszolidáció után adósság állományunk 1.612.500 CHF -re, azaz 387.968.000 Ft-ra csökkent. (MÁK által közölt árfolyam: 246,6 Ft) - A 2013. évben még nyitott folyószámlahitelből tárgyév I. negyed évében 30.111 e Ft került visszafizetésre. Ezzel a befizetéssel ez a hitel megszűnt. Ivóvíz minőség javítására, 2005. 09.21-én felvett 33.210 e Ft felvett hitelből a 2013. I-III. negyedévben esedékes ütemezés szerinti visszafizetésére 3.435 e Ft-ot fordítottunk.
)
3
I. Bevételek: Bevételi főösszeg módosított előirányzata 1.268.654 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási bevételek rögzítése után 1.815.360 e Ft értékben realizálódott, 43%-al túlteljesítve a tervet. Az eltérés javarészt az adósságkonszolidációból valósult meg.
(adatok ezer Ft-ban)
(3. sz táblázat
1./ Intézményi működési bevételek 50.817 e Ft értékben realizálódtak a 78.270 e Ft tervvel szemben, amely 65 %-ban teljesült az az I.-III. negyedévben. 3./ Helyi adók Az Önkormányzatnak a helyi adókból, közhatalmi bevételekből befolyt bevétel összesen 172.227 e Ft, amely az előirányzott bevételhez képest 2 %-os túlteljesítést mutat. Részletesen az alábbiak szerint: - Iparűzési adóból befolyt bevétele 71.187 e Ft - Kommunális adó bevétele 68.370 e Ft - Építményadó 8.415 e Ft - Talajterhelési díjból befolyt bevétele 2.213 e Ft - Idegenforgalmi adóból 105 e Ft. 4./Átengedett központi adók Az Önkormányzatnak a gépjárműadó - amelyet nem helyi adóként, hanem a fenti jogcímen rögzítünk –(40% utáni) bevétele 11.867 e Ft, a tervezett 22.000 e Ft-tal szemben, amely a vizsgált időszakban mindössze 54 %-ban realizálódott.
5./ Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek Az Önkormányzatnak egyéb adók jogcímen természetvédelmi bírság befolyt be tárgyidőszakban, mindössze 20 e Ft értékben. Adópótlék és bírság címen 2.501 e Ft összeg folyt be.
4
6./ Kamat bevétel Az önkormányzat 2013.08.21 óta folyamatosan köti le megtakarítását, amelyből az időszak végéig, azaz 2013. 09.30-ig 118 e Ft kamatbevétel keletkezett. Az időszakban realizált összes kamatbevétel (2.231 e Ft) .
III. Felhalmozási bevételek Ezen a soron föld és ingatlan eladásából 23.199 e Ft bevétel realizálódott a tervezett 19.388 e Ft-al szemben. Ez 20%-os túlteljesítést jelent a vizsgált időszakban. IV. Támogatások: Az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatás címen befolyt bevétel összege 464.013 e Ft volt. E támogatás összege tartalmazza a folyószámlahitel adósságkonszolidációra kapott 45.939 e Ft-ot. Felhalmozási célú központi támogatás címen kaptuk a Bölcsőde adósság konszolidációjához a 906.988 e Ft-ot, valamint a Bölcsőde pályázat megelőlegezett kiadásaira, benyújtott kifizetési kérelmek alapján még az I. félévben 90.298 e Ft érkezett. V. Hitelek: - 2013. év I. negyed évében 30.111 e Ft folyószámlahitelt vettünk fel. (A kiadások között ez az összeg már visszafizetésre is került.) - 2013.06.28-án megvalósult az adósságkonszolidáció, melynek eredményeként a Bölcsőde beruházáshoz igénybe vett 113.645 e Ft hitel 73.753 e F-tal csökkent, így a jelenleg még fennálló hitel összege 39.892 e Ft. - A „Gerje” kötvény konszolidációja után adósságállományunk. 1.612.500 CHF -re, azaz 387.968 e Ft-ra csökkent.
Polgármesteri Hivatal
Polgármesteri Hivatal gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint
I. Kiadások (adatok e Ft-ban)
(4.sz. táblázat)
5
A hatályban lévő költségvetési rendelet rendelkezései szerint, az Polgármesteri Hivatal kiadási főösszegének módosított előirányzata 254.943 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 168.657 e Ft értékben realizálódott (66 % teljesítés). Ennek alapján elmondható, hogy a Hivatal visszafogott, takarékos gazdálkodást folytatott a vizsgált időszakban. Forgalmi adatokat kiemelt előirányzatonként a (4. sz táblázat) mutatja be.
Személyi juttatások és munkaadói járulékok sorokon a tervhez képest 78%-os kiadás jelentkezik. Az év elején még a 2012. december havi bér terhelte az ez évi költségvetést, de a december 31-t követő átszervezés hatására lecsökkenő létszám, illetve a be nem töltött álláshelyek miatt itt az időarányos teljesítési adatok megtakarítást mutatnak.
Dologi kiadások: E sorokon a Hivatal nagyon takarékos gazdálkodást folytatott az I.-III. negyedévben. A mutatószámok alapján az éves tervünk 39%-t költöttük el. Segélyezésre a tervezett költség 84 %-át fordítottuk.
II. Bevételek (adatok e Ft-ban)
(5. sz. táblázat A bevételi főösszeg eredeti előirányzata 254.943 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 166.527 e Ft értékben realizálódott (65 % teljesítés). A Hivatal bevétele elsősorban az intézményfinanszírozás összegéből és a működési,- és telefon költségek továbbszámlázásának összegéből tevődik össze.
6
Játékország Óvoda gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint
I. Kiadások Önállóan működő helyi önkormányzati költségvetési szerv 2013. évre elfogadott működési költségvetése 185.304 e Ft. Az intézmény a tárgyi, beszámolási időszakban 115.599 e Ft-ot használt fel a nevelési feladatok folyamatos ellátására, ami 62% felhasználást mutat,az alábbiak szerint részletezve:
(adatok e Ft-ban)
( 6. sz. táblázat) Személyi juttatás és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának felhasználása (59,54%; ill.55 %) elmarad az időarányos teljesítési adathoz képest. Ennek oka, hogy az intézmény a személyi juttatások előirányzatát, jelentősen túltervezte. Ennek következményeként a munkaadókat terhelő járulékok is magasabb összeggel kerültek megtervezésre a szükségesnél. A dologi kiadások között Szolgáltatások igénybevétele 12.487 e Ft összegben valósult meg, amely a tervezett összeget már 12% -al túllépte. Az időarányos, tervtől való magas érték oka, hogy 2012. évi II. félévi rezsi számlák kifizetése tavaly nem történt meg, csak ez év I. félévében. Ez okozza a dologi kiadások nagyarányú, 90%-os tervtől való eltérését. II. Bevételek A bevételi főösszeg eredeti előirányzata 185.304 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 119.472 e Ft értékben realizálódott (64,47 % teljesítés). (adatok e Ft-ban)
( 7. sz. táblázat) 7
Az intézmény elsősorban az állami támogatásból gazdálkodik. Intézményi bevétele minimális, mindössze 306 e Ft-ot tervezett, amelyből 319 e Ft folyt be az alábbi részletezés szerint: 230 e Ft terembérlet címén, mobil telefon térítés (22 e Ft) és dolgozók térítése (60 e Ft), valamint kamatbevétel a bankszámla után (7 e Ft) összegekben realizálódott.
Kármán József Városi Könyvtár és Közösségi Ház gazdálkodási adatai 2013. 09. 30.-i állapot szerint
I. Kiadások
A Kármán József Városi Könyvtár és Közösségi Ház gazdálkodási feladatait is a Polgármesteri Hivatal végzi. Az intézmény takarékos gazdálkodást folytatott a beszámolási időszakban. Az intézmény 2013. évi elfogadott költségvetése 23.213 e Ft, melyből a beszámolási időszakban 16.088 e Ft-ot használt fel. melyet részletesen a (8. sz. táblázat) mutat be. az alábbiak szerint:
(adatok e Ft-ban)
(8.sz.táblázat) Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok sorokon az átlagos költés 81%, ami a pontatlan tervezésből adódik.
Dologi kiadások is az tervhez képest időarányosan teljesültek, összes kiadását tekintve előirányzatának 55%-át, mindössze5.454 e Ft-ot költött. A beszámolási időszakban gazdálkodásukra a takarékosság jellemző.
8
II. Bevételek A bevételi főösszeg eredeti előirányzata 23.213 e Ft, amely a költségvetési és finanszírozási kiadások rögzítése után 16.384 e Ft értékben realizálódott (70,58 % teljesítés). (adatok e Ft-ban)
Az intézmény elsősorban az állami támogatásból gazdálkodik. Intézményi bevétele minimális, mindössze 19 e Ft-ot tervezett terembérlet címén, amely ez idáig még nem realizálódott. Szolgáltatásokra tervezett 298 e Ft-ból 354 e Ft folyt be, amely 85 %-os teljesítést jelent.
Tisztelt Képviselő-testület! Az Önkormányzat 2013. I-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló beszámolója – pénzforgalmi és mérlegjelentés - a kincstári információs rendszer követelményeinek megfelelően (új rendszerben, KGR rendszerben) határidőre elkészült, és - mellékleteivel együtt - a Magyar Államkincstár területileg illetékes Regionális Igazgatóságához benyújtásra , ezzel egyidejűleg jóváhagyásra kerül. A fent írtak alapján javasolom T. Képviselő-testületnek és szerveinek elfogadásra az Önkormányzat 2013. évi I-III.negyedéves gazdálkodásáról szóló írásbeli beszámolót – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendeletben előírtak és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelettel alapján. A fent írtak alapján, az alábbi határozati javaslatot terjesztem a T. Képviselő-testület elé:
I.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i
javasalat
Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy az Önkormányzat 2013. évi I.III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó..... napjától 2013. …...........hó 01. napjáig.
9
II. sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i
javasalat
Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy a Polgármesteri Hivatal 2013. évi I.-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó..... napjától 2013. …...........hó 01. napjáig.
III.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i
javasalat
Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy az Játékország Óvoda 2013. évi I.-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint, az intézmény vezetőjének tájékoztatására: a döntést követő 15 napon belül. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó..... napjától 2013. …...........hó 01. napjáig.
IV.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i
javasalat
Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy az Kármán József Városi Könyvtár és Közösségi Ház 2013. évi I.-III. negyedévi gazdálkodásáról szóló, a Polgármesteri Hivatal jegyzője által előkészíttetett, a település polgármestere által benyújtott beszámolót - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. /1/ bekezdésében, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet és az azt módosító 413/2012 (XII. 29.) Korm. rendelet alapján - elfogadja. Felelős: Szabó Márton polgármester Határidő: azonnal, a beszámoló Magyar Államkincstár részére történő továbbítására: a központi jogszabályban meghatározottak szerint, az intézmény vezetőjének tájékoztatására: a döntést követő 15 napon belül. Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2013. november hó..... napjától 2013. …...........hó 01. napjáig.
1
Pilis, 2013.novembe r hó 15. Szabó Márton polgármester
Az előterjesztés véleményezésére jogosult / illetékes: − a Képviselő-testület Kulturális, Oktatási, Sport és Kommunikációs Bizottsága, − a Képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága, − a Képviselő-testület Szociális és Egészségügyi Bizottsága, valamint − a Képviselő-testület Településfejlesztési, Városgazdálkodási és Közbiztonsági Bizottsága. Az előterjesztést törvényességi szempontból áttekintette: dr. Fónagy Ágota jegyző Az előterjesztést készítette: Hajdu Zsoltné Gazdálkodási irodavezető Az előterjesztés megtárgyalásához tanácskozási joggal meg kell hívni: a) az Önkormányzat fenntartásában lévő oktatási-nevelési intézmények vezetőit, b) az Önkormányzat fenntartásában lévő egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi intézmények megbízottjait, c) Rafael Oszkárt, a helyi Roma Nemzetiségi Önkormányzat elnökét, d) Sedró Jánost, a helyi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat elnökét,
1
