Iktatószám: 0323/37-7/2009.
Somló-Marcalmente-Bakonyalja LEADER Akciócsoport Közhasznú Egyesület
2008. ÉVI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ
Kelt: 2009. március 10.
2
A Somló-Marcalmente-Bakonyalja LEADER Akciócsoport Közhasznú Egyesület Alapszabályának - IV. A. 2./ pontja alapján a közgyűlés hatáskörébe tartozik az Egyesület éves beszámolójának, a jövő évi, illetve tárgyévi költségvetésének és az elnökség éves beszámolójának, valamint a közhasznúsági jelentésnek az elfogadása; - IV. B. 3./ pontja alapján az elnökség szervezi, irányítja az Egyesület tevékenységét, dönt mindazon ügyekben, melyeket a közgyűlés a hatáskörébe utal, illetve amelyek nem tartoznak a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe. Munkájáról a közgyűlést tájékoztatja.
Mivel az Egyesület közhasznú szervezetként működik, így a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény 19. § (1) bekezdése alapján köteles az éves beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg közhasznúsági jelentést is készíteni, melynek tartalmát is előírja a törvény. Erre tekintettel jelen beszámoló csak az Egyesület 2008. pénzügyi beszámolójának bemutatását tartalmazza, az elnökségi éves beszámoló és a közhasznúsági jelentés külön anyagokban szerepel.
Az Egyesület 2008. évi gazdálkodását meghatározta, hogy a kiadásokat hosszú ideig csak a saját bevételeiből, azaz a tagdíjakból tudta fedezni. A közgyűlés a 2008. évi tagdíjat a 19/2007. (XII.18.) közgyűlési határozattal 10.000 Ft összegben állapította meg, melyről a számla a meglévő tagok részére 2008. január első hetében került kiküldésre, az új tagok részére pedig a tagfelvételről szóló döntést követő 15 napon belül. A tagdíjak jelentős része befizetésre került. A hátralékosok március és május hónapban felszólításra kerültek, ennek eredményeképpen 2007. és 2008. évre már csak 250 eFt követelés van kimutatva. A további felszólítás kiküldésére az Irányító Hatósággal (továbbiakban: IH) folytatott, a LEADER Helyi Akciócsoport területi hatályáról szóló jogvita miatt nem került sor 2008. évben. Az újabb felszólítások 2009. évben kerültek/kerülnek kiküldésre. Mivel Egyesületünk az IH 2008. március 18. napján kiadott határozatával – melynek jogszerűségét ugyan azóta is vitatjuk, mivel abban csak 34 település szerepel – előzetesen elismert vidékfejlesztési akciócsoport lett, így jogosulttá vált az EMVA III. tengelyének a végrehajtására és az ehhez kapcsolódó működési költség igénybevételére. Erre tekintettel a Közgyűlés az 5/2008. (IV.10.) közgyűlési határozatával döntött arról, hogy felkéri a tagönkormányzatokat a működési költség megelőlegezésére. Az erről szóló értesítés és a Megállapodás kiküldésre került 49 tagönkormányzatnak. A finanszírozási előleget 31 önkormányzat utalta át Egyesületünknek, mely előlegek 2008. november 24. és 25. napján visszautalásra kerültek. Az Új Atlantisz Többcélú Kistérségi Társulás elnöke a 2008. június 10. napján érkezett levelében arról tájékoztatta a Tervezést Koordináló Csoport vezetőjét, hogy a Társulási Tanács 2008. április 24. napján meghozott döntése alapján lakosságarányosan támogatásra lett volna jogosult, azonban a Tanács elvi döntése értelmében a támogatást nem folyósítja. Mint kiderült, a helyi közösségek munkájának támogatását az IH – mivel Egyesületünkön kívül akkor még egyetlen közösség sem rendelkezett jogi személyiséggel – a Helyi Vidékfejlesztési Irodákon keresztül biztosította, melyet azonban egyik HVI sem utalt tovább Egyesületünk részére. Ezen elmaradt finanszírozással kapcsolatban az eljárás az IH-val szemben folyamatban van.
3
A 83/2008. (VI.30.) FVM rendelet határozta meg a helyi közösségek rendelkezésére álló III. és IV. tengelyes fejlesztési források és az ehhez kapcsolódó működési költségek összegét. Ennek ismeretében a Közgyűlés a 10/2008. (VII.14.) közgyűlési határozatával fogadta el az Egyesület 2008. évi költségvetését 10.516.000 Ft bevételi és kiadási összeggel. Ebben a 34 településre járó III. tengelyes működési költség havi egyenlő részletekben történő felhasználását figyelembe véve 5,7 millió Ft EMVA támogatás került bevételként figyelembe vételre, illetve a főállású elnök mellett 3 további személy alkalmazása került be. Mivel a működési költség elszámolásával kapcsolatos rendelet nem jelent meg, így az alkalmazottak felvétele elhalasztásra került. Egyedül az irodavezető került alkalmazásra 2008. augusztus 18. napjától 3 hónapos határozott idejű munkaszerződéssel. Az IH 2008. szeptember 26. napján kelt határozatával Egyesületünket LEADER Helyi Akciócsoportként (továbbiakban: HACS) ismerte el, majd ezt követően aláírásra került 2008. október 22. napján az Együttműködési Megállapodás a feladatok ellátásával, az HACS finanszírozásával kapcsolatban. Ezzel párhuzamosan megküldésre került a HACS finanszírozással kapcsolatos rendelet-tervezet is. Továbbá a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Rt. megküldte a HACS-ok működési költségeinek a finanszírozására kidolgozott és az IH által is javasolt hitelszerződést. Ezen dokumentumok ismeretében a Közgyűlés a 16/2008. (X.21.) közgyűlési határozatával döntött 15 millió Ft hitel felvételéről. A hitel folyósításához az Egyesületnek elkülönített alszámlát kellett nyitnia, melyen fél éves kamatnak megfelelő összeget (960 eFt) kellett elkülönítenie. Ehhez az Egyesület egyik tagja biztosított 1.100 eFt tagi hitelt, mely a 15 millió Ft hitelnek az Egyesület bankszámláján történő megjelenését követően visszautalásra került. Az Egyesület módosított 2008. évi költségvetése a 17/2008. (X.21.) közgyűlési határozattal került elfogadásra 19.765.711 Ft bevételi főösszeggel. Ezzel egyidejűleg az alkalmazotti létszám 6 főben – 3 fő főállású munkavállaló és 3 fő részmunkaidős/megbízási szerződéses személy – került megállapításra. A közgyűlés döntését követően 2 fő részmunkaidős munkavállaló, 1 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott személy került felvételre 2008. október 22. napjától határozatlan időre, illetve a főállású irodavezető munkaszerződése meghosszabbításra került határozatlan időre. A további 1 fő főállású munkavállaló alkalmazására nem került sor. A 15 millió Ft-os hitel 2008. november 12. napján jelent meg az Egyesület számláján. Ezt követően visszafizetésre került a tagi hitel és az önkormányzatoktól kapott működési költség megelőlegezések, rendezésre kerültek a bérek, költségtérítések, megtörtént az iroda működését biztosító tárgyi eszközök (2 db laptop programokkal, 1 db asztali számítógép programokkal, 1 db multifunkciós készülék, 1 db fényképezőgép, 1 db projektor, 1 db vetítővászon, 1 db spirálozó, 1 db lamináló, 1 db iratmegsemmisítő, stb.) beszerzése. A HACS finanszírozásával, a működési költség utólagos elszámolásával kapcsolatosan megjelent a 141/2008. (X.30.) FVM rendelet, mely SZJ és VTSZ számokra lebontva tartalmazza, hogy milyen pénzügyileg rendezett költségek számolhatók el a 2008. augusztus 1. napját követő időszakra vonatkozóan. Nem számolható el például semmilyen bankköltség és a hitellel kapcsolatos költségek (hitelbírálati díj, negyedévente fizetendő kamat).
4
A rendelet alapján az MVH részére a 2008. augusztus 1. és 2008. október 31. napja közötti időszakra vonatkozóan 2008. november 25. napján benyújtásra került az elszámolás 2.406.740 Ft-ról, míg a 2008. november 1. és 2008. december 31. napja közötti időszakra vonatkozóan 2009. január 28. napján 7.045.280 Ft-ról. Az első kifizetési kérelemmel kapcsolatban 2009. február 26. napjára dátumozva megérkezett az MVH-tól a jóváhagyó határozat 2.402.737 Ft-ról. Ezen bevételek 2009. évben jelennek meg az Egyesület számláján.
Az Egyesület 2008. évre vonatkozó bevételei és kiadásai az alábbiak szerint alakultak: BEVÉTELEK Megnevezés Tagdíj bevételek (előírás 2008. évre) Működési költség megelőlegezés Tagi hitel Felvett hitel Kapott támogatások, juttatások Kamatbevétel Tagdíj követelés (be nem fizetett tagdíjak) KIADÁSOK Megnevezés Bérköltség Bérjárulékok Költségtérítések Tárgyi eszköz vásárlás Visszafizetett juttatások (tagi hitel, működési költség előleg) Képviselő szerv (STP) költségvisszatérítés Anyagköltség (irodaszer, nyomtatvány, tisztítószerek, rezsiköltség) Bérleti díjak (irodabérlet, postafiókbérlet, Agrárexpó) Egyéb igénybevett szolgáltatás (postaköltség, telefondíj, Internet, egyéb) Illeték (igazgatási szolgáltatási díj) Biztosítási díj Bankköltség Egyéb költségek (reprezentáció, ügyvédi munkadíj, egyéb) Fizetett kamatok
Összeg (Ft) 1 570 000 3 050 000 1 100 000 15 000 000 242 729 3 337 -250 000
Összeg (Ft) 5 588 248 1 824 901 1 113 085 2 262 842 4 150 000 495 000 266 727 610 456 155 709 6 000 7 440 104 631 346 245 251 250
Ezen kiadások közül 2009. évben kerül ténylegesen kifizetésre 1.950 eFt rövidlejáratú kötelezettség (szállítói tartozás 55.000 Ft, bértartozás 544.464 Ft, adótartozás 1.350.635 Ft). 2008. évben ezen felül rendezésre kerültek a 2007. évre vonatkozó rövid lejáratú kötelezettségek is. Így az Egyesületnek 2008. december 31. napján 5.347 eFt pénzeszköze volt (házipénztár, folyószámla). Fenti kiadások és bevételek alapján az egyesület 2008. évi gazdálkodása a számviteli törvény előírásai alapján az alábbiak szerint alakult:
5
SZÁMVITELI BESZÁMOLÓ Somló-Marcalmente-Bakonyalja Leader Akciócsoport Közhasznú Egyesület Statisztikai számjel: 1 9 3 8 1 9 0 9 9 4 9 9 5 2 9 1 9 Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: 2008.12.31.
KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNY KIMUTATÁS (224/2000 (XII.19.) Kormányrendelet szerint)
S.sz.
A tétel megnevezése
a. b. A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 01. Közhasznú célú működésre kapott támogatás 01/a Alapítótól 01/b Központi költségvetésből 01/c Helyi önkormányzattól 01/d Egyéb 02. Pályázati úton elnyert támogatás 03. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 04. Tagdíjból származó bevétel 05. Egyéb bevétel 06. Aktivált saját teljesítmények B. ÖSSZES VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 07. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 08. Aktivált saját teljesítmények C. ÖSSZES BEVÉTEL (A+B) D. KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 09. Anyagjellegű ráfordításai 10. Személyi jellegű ráfordítások 11. Értékcsökkenési leírás 12. Egyéb ráfordítások 13. Rendkívüli ráfordítások E. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 14. Anyagjellegű ráfordításai 15. Személyi jellegű ráfordítások 16. Értékcsökkenési leírás 17. Egyéb ráfordítások 18. Pénzügyi műveletek eredménye 19. Rendkívüli eredmény F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) G. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C-F) H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) 20. ebből: tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E) J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A-D)
adatok eFt-ban Előző év(ek) 2007.12.31 2008.12.31 módosításai c. d. e. 1 410 0 1 816 01. 02. 03. 04. 05. 32 06. 07. 08. 1 410 1 570 09. 0 214 10. 11. 0 0 0 12. 13. 14. 1 410 0 1 816 15. 1 548 0 11 502 16. 251 1 033 17. 1 270 8 526 18. 0 732 19. 27 1 211 20. 0 0 21. 0 0 0 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 1 548 0 11 502 29. -138 0 -9 686 30. 0 0 0 31. 0 0 0 32. 0 0 0 33. -138 0 -9 686 34.
6
Éves Beszámoló (adatok ezer Ft-ban) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök
B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen
1 531 D. Saját tőke I. Induló tőke/jegyzett tőke 1 531 II. Tőkeváltozás III. Eredménytartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredm. alaptev. (kh. tev.) 5 597 VI. Tárgyévi eredm. vállalkozási tev. E. Céltartalék 250 F. Kötelezettségek I. Hosszúlejáratú kötelezettségek 5 347 II. Rövidlejáratú kötelezettségek 0 G. Passzív időbeli elhatárolás 7 128 Források összesen
-9 822 -136
-9686 0 16 950 15 000 1 950 0 7 128
Pápa, 2009. március 10.
A Somló-Marcalmente-Bakonyalja LEADER Akciócsoport Közhasznú Egyesület Közgyűlése a 2009. május 7. napján megtartott ülésén a 4/2009. (V.7.) közgyűlési határozatával elfogadta a 2008. évi pénzügyi beszámolót.
Menyhárt Tibor sk. elnök
