Social Security Day Gent, 26 november 2015 Antwerpen, 1 december 2015
Uw veiligheid, onze zorg.
www.baloise.be
Pensioen Invaliditeit Overlijden www.baloise.be
www.baloise.be
Impact van een overlijden
www.baloise.be
taboe www.baloise.be
Werk voor een
specialist www.baloise.be
01 Inleiding 02 Vergt een nieuwe samenleving een nieuw erfrecht? Prof. dr. Renate Barbaix (Universiteit Antwerpen)
03 Financiële impact van een overlijden. Waar kan Baloise Insurance helpen? 04 Slot
Baloise Insurance Social Security Day 2015
Erfrecht Prof. dr. Renate Barbaix Universiteit Antwerpen HCMGB Advocaten, balie Antwerpen
Inleiding • Enkele maatschappelijke tendensen • De systematiek van het erfrecht • Het moeilijke huwelijk tussen de levensverzekering en het erfrecht • De toekomst van het erfrecht
10
Enkele maatschappelijke tendensen
• 'Nieuwe' gezinnen
- Wedersamengestelde gezinnen
• Partnerrelaties • Aanwezigheid van niet-eigen kinderen in het gezin
- Nieuwe gezinsvormen
• Zorggezinnen
- in neerdalende richting, bijvoorbeeld zorgkind - in opgaande richting, bijvoorbeeld ouderenzorg 11
De systematiek van het erfrecht • 'Erfrecht' – Wie krijgt wat? - 'Erfbelasting' – Wat kost de erfovergang? • Erfrecht: onderscheid 'ab intestaat erfrecht' versus 'reservatair erfrecht' - Ab intestaat erfrecht: erfrecht krachtens de wet, bij gebrek aan andersluidende beschikking - Reservatair erfrecht: minimaal dwingend erfrecht 12
De systematiek van het erfrecht • Ab intestaat erfrecht: twee categorieën erfgenamen - 'Langstlevende partner' • Echtgenoot • Wettelijk samenwonende partner • Feitelijk samenwonende partner - Bloedverwanten • Relevant: juridische band van bloedverwantschap • Irrelevant: sociale band, biologische band 13
De systematiek van het erfrecht • Erfbelasting: - Bredere 'familie' geniet lage tarieven erfbelasting, bijvoorbeeld • Partners, ook feitelijk samenwonende partners • Stiefkinderen, zorgkinderen, etc. - Spagaat erfrecht en erfbelasting • Desinformatie
14
De systematiek van het erfrecht • Reservatair erfrecht - Wat? minimaal dwingend recht - Voor wie? afstammelingen, ascendenten, langstlevende echtgenoot - Hoe? • Fictieve massa: toevoeging van alle schenkingen • Beschikbaar deel (breukdeel) • Aanrekening op beschikbaar deel en inkorting 15
Het moeilijke huwelijk tussen de levensverzekering en het erfrecht
• Probleemstelling: - maatschappelijke tendensen uiten zich in aanwijzing begunstigden levensverzekering, maar … - … staan op gespannen voet met het huidige erfrecht • Artikel 188 Verz.W.: - Is begunstiging schenking? - Zo ja, toevoeging aan fictieve massa
16
Toekomst van het erfrecht? • Hervorming op til • Doelstelling: modernisering - Wie erft? - Wat erft men? • Ab intestaat? • Reservatair? - Hoe erft men?
17
[email protected] [email protected]
18
fragment uit 'Z-Insurance' van 17 september 2015 met Jan Scheepers
in 4 stappen
naar een veilige financiële toekomst inventaris
risico
behoefte
advies
www.baloise.be
inkomen
Uw veiligheid, onze zorg.
vermogen
inkomen
Uw veiligheid, onze zorg.
vermogen
inkomen WIE IS DE KLANT? WAT HEEFT HIJ?
www.baloise.be
inkomen RISICO
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
www.baloise.be
Wezenbijslag € 346,82/kind (vervangt de gewone kinderbijslag) Als beide ouders overleden zijn, wordt een verhoogde wezenbijslag toegekend. vanaf 6 jaar
+ € 31,36
€ 378,18
vanaf 12 jaar
+ € 47,92
€ 394,74
vanaf 18 jaar
+ € 60,93
€ 407,75
indien aan alle voorwaarden is voldaan
www.baloise.be
Overlevingspensioen
Nee! Gehuwd?
Geen uitkering
≥ 45 leeftijdsjaren**
Onder voorwaarden: overlevingspensioen***
Ja!* < 45 leeftijdsjaren**
Nee!
Uitkering gedurende 12 maanden
Ja!
Uitkering gedurende 24 maanden
Kinderen ten laste?
* Minimaal 1 jaar (uitzonderingen mogelijk). ** De leeftijd van 45 jaar wordt tegen 2030 opgetrokken tot 55 jaar. *** Maximaal toegelaten beroepsinkomsten voor werknemers jonger dan 65 jaar: € 18.144 (zonder kinderen ten laste), € 22.680 (met kinderen ten laste). Zelfstandigen jonger dan 65 jaar: € 14.515 (zonder kinderen ten laste), € 18.144 (met kinderen ten laste).
www.baloise.be
Blokkeren van tegoeden Welke tegoeden?
op naam van de overledene op naam van de overledene en de echtgeno(o)t(e) op naam van de echtgeno(o)t(e)
ook de gemeenschappelijke tegoeden van de hierboven beschreven personen met een derde
Waarom? Hoelang? Wat met dringende betalingen? (bijv. uitvaartkosten)
www.baloise.be
inkomen BEHOEFTE
WAT WIL DE KLANT?
Evenwicht tussen uitgaven en inkomsten? Initiële spaarcapaciteit behouden? Iets ertussen?
www.baloise.be
inkomen BEHOEFTE
WAT WIL DE KLANT?
www.baloise.be
inkomen ADVIES
HOE KAN IK HELPEN?
www.baloise.be
inkomen ADVIES
HOE KAN IK HELPEN?
www.baloise.be
inkomen ADVIES
HOE KAN IK HELPEN?
type-dekkingen (constant/afnemend) beschikbaar als aanvullende of standalone-verzekering
www.baloise.be
inkomen ADVIES
HOE KAN IK HELPEN?
Baloise Insurance volgt de levenscyclus van uw klant
Baloise Insurance maakt maatwerk mogelijk
Baloise Insurance biedt eenvoud
www.baloise.be
inkomen
Uw veiligheid, onze zorg.
vermogen
inkomen
Uw veiligheid, onze zorg.
vermogen
vermogen
voorjaar 2016
Seminar erfrecht www.baloise.be
vermogen INVENTARIS
WIE IS DE KLANT? WAT HEEFT HIJ?
www.baloise.be
INVENTARIS
vermogen
Wat valt in de nalatenschap? 50 % van de gezinswoning
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
vruchtgebruik 50 %
naakte eigendom elk 25 %
€ 15.000
€ 10.000
€ 5.000
www.baloise.be
INVENTARIS
vermogen
Wat valt in de nalatenschap? 100 % van het 2e verblijf
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
vruchtgebruik 100 %
naakte eigendom elk 50 %
€ 15.000
€ 10.000
€ 5.000
www.baloise.be
INVENTARIS
vermogen
Wat valt in de nalatenschap? 100 % van het roerend vermogen
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
partner krijgt een deel van de volle eigendom
testament verzekeringsconstructie formule AB/AB/C
vruchtgebruik 100 %
naakte eigendom elk 50 %
€ 15.000
€ 10.000
€ 5.000
www.baloise.be
AB/AB/C-constructie AB
verzekeringnemer
beide partners
AB
verzekerde
beide partners
begunstigde bij overlijden
overlevende partner, bij laatste overlijden: begunstigde van het verzekeringscontract
C
www.baloise.be
INVENTARIS
vermogen
Wat valt in de nalatenschap? 100 % van de pensioenspaarrekening
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
vruchtgebruik 100 %
naakte eigendom elk 50 %
€ 15.000
€ 10.000
€ 5.000
www.baloise.be
Pensioenspaarrekening versus pensioenspaarverzekering reserve bij †
rechtstreeks in volle eigendom aan de begunstigde
in de nalatenschap
pensioenspaarrekening
pensioenspaarverzekering
www.baloise.be
Complex? www.baloise.be
www.baloise.be
webAPP vernieuwd én uitgebreid
INKOMEN INKOMEN
SUCCESSIE Gezinssituatie
beschikbaar vanaf begin december 2015
Lang leven kost geld. Bent u goed voorbereid? uw naam U spaart voor later, maar wat als er onderweg iets gebeurt? Een ongeval, langdurige ziekte of een overlijden is onvoorspelbaar. Weet u hoe uw financiële situatie er dan exact uitziet?
partner?
+
kind?
kind?
CHECK UW INKOMENSZEKERHEID
Uw veiligheid, onze zorg
www.baloise.be
SUCCESSIE
INKOMEN
CONTACTEER MIJ Vraag naar een uitgebreide simulatie.
U hebt nog een lange financiële weg af te leggen.
uw naam
Wie gaat u daarbij helpen?
uw telefoon
U spaart voor later, maar wat als er onderweg iets gebeurt? Een ongeval, langdurige ziekte of een overlijden is onvoorspelbaar. Weet u hoe uw financiële situatie er dan exact uitziet?
MAKELAARS IN UW BUURT
Uw gezin en zaak komen op de eerste plaats, maar wat als u overlijdt? Wie erft wat? En hoeveel erfbelasting moeten zij betalen?
Deze app simuleert snel én eenvoudig uw inkomenszekerheid en uw nalatenschap.
uw email
Zorgen voor elkaar, nu en na mijn overlijden.
Lang leven kost geld. Bent u goed voorbereid?
ONTDEK UW FINANCIËLE RISICO'S
Bij gebruik stemt u in met deze disclaimer.
CHECK UW INKOMENSZEKERHEID
Uw veiligheid, onze zorg
Uw veiligheid, onze zorg
CHECK UW NALATENSCHAP
Uw veiligheid, onze zorg
CONTACTEER MIJ
Uw veiligheid, onze zorg
www.baloise.be
Stap 1 Verfijn uw gezinssituatie
www.baloise.be
Stap 2 Bepaal uw vermogen
www.baloise.be
Stap 3 Ontdek uw nalatenschap
www.baloise.be
voorjaar 2016
onlinecampagne
INKOMEN INKOMEN
SUCCESSIE Gezinssituatie Lang leven kost geld. Bent u goed voorbereid? uw naam U spaart voor later, maar wat als er onderweg iets gebeurt? Een ongeval, langdurige ziekte of een overlijden is onvoorspelbaar. Weet u hoe uw financiële situatie er dan exact uitziet?
partner?
+
kind?
kind?
CHECK UW INKOMENSZEKERHEID
Uw veiligheid, onze zorg
www.baloise.be
vermogen INVENTARIS
WIE IS DE KLANT? WAT HEEFT HIJ?
www.baloise.be
INVENTARIS
Wat valt in de nalatenschap? 99 % van de aandelen in de vennootschap
vermogen
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
dochter neemt de zaak over: zij verwerft de aandelen
overlijdensverzekering formule ABA
vruchtgebruik 99 %
naakte eigendom elk 49,5 %
€ 15.000
€ 10.000
A = verzekeringnemer = dochter B = verzekerde = vader A = begunstigde bij overlijden = dochter € 5.000
www.baloise.be
INVENTARIS
vermogen
Wat valt in de nalatenschap? polis IPT
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
begunstigde ontvangt de volle eigendom
€ 15.000
(indien partner: + € 12.047 erfbelasting!) € 10.000
€ 5.000
www.baloise.be
INVENTARIS
Wat valt in de nalatenschap? investeringskredieten die de vennootschap heeft lopen
vermogen
RISICO
BEHOEFTE
ADVIES
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
WAT WIL DE KLANT?
HOE KAN IK HELPEN?
dochter moet het krediet verder aflossen
dochter neemt zaak schuldenvrij over
bedrijfsleidersverzekering met een minimumkapitaal van 151,49 % van de openstaande schuld
www.baloise.be
151,49 %? Het netto uitgekeerde kapitaal van een overlijdensverzekering is ontoereikend als louter het bedrag van de lening verzekerd wordt. Het uitgekeerde bedrag is immers onderworpen aan vennootschapsbelasting.
151,49 – (33,99 % * 151,49) = 100
www.baloise.be
Naar een veilige financiële toekomst € 30.000
inventaris
behoefte
risico
advies
€ 20.000
inkomensverlies
€ 10.000
erfopvolging
hoogte erfbelasting
inkomsten- en uitgavenbalans optimaliseren
deel roerend vermogen naar partner dochter neemt zaak over schuldenvrij erfbelasting beperken
SSV 100 % kapitaal bij overlijden AB/AB/C ABA bedrijfsleidersverzekering
successie verzekeren
www.baloise.be
'Overlijden heeft een
grote impact op inkomen én vermogen.'
'Snel je behoefte checken en financiële planning bespreekbaar maken, doe je met de webapp.'
'Ruim aanbod overlijdenswaarborgen'
'Hulp inroepen van specialisten is geen schande.'
'Verzekeringen vullen een behoefte in, maar soms moet u verder gaan …'
'Logisch toch! Inventaris, risico, behoefte én advies'
3. Dezember 2015
58
Ondersteuning
Roadshows Seminars Workshops Mediacampagnes Gids Adviestool Pensioenschatter Mailingbrieven Animaties XL-poster Webapp Klantengids Banners op IBP …
www.baloise.be
Testimonials Safer Life Wat makelaars ervan vinden
Uw veiligheid, onze zorg. www.baloise.be
Uw veiligheid, onze zorg.
Je Makelaar Je beste verzekering
