ČSOB Leasing, A.S. Výroční zpráva Budoucnost, která má jméno

ČSOB Leasing, A.S.

Výroční zpráva 2011

Budoucnost, která má jméno Výroční zpráva 2011

ČSOB Leasing, A.S.


1

ČSOB Leasing, a.s. Výroční zpráva 2011 ČSOB Leasing, a.s. poskytuje financování lehké i těžké dopravní techniky, strojů, zařízení, výpočetní techniky, technologií a technologických celků, včetně financování předmětů velkých pořizovacích hodnot (vagony, letadla apod. včetně syndikovaného financování).

Obsah

02 Úvodní slovo předsedy představenstva

19 Zpráva dozorčí rady 20 Finanční výsledky podle IFRS

06 Významné události roku 2011

21 Finanční část

11 Hlavní události první poloviny

roku 2012 12 Profil společnosti 13 Vedení společnosti 14 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2011

21 Výrok k výroční zprávě 23 Výrok nezávislých auditorů 25 Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 32 Příloha nekonsolidované účetní závěrky 58 Výrok nezávislých auditorů 60 Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 93 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

98 Kontaktní údaje

ČSOB Leasing, A.S.


2

Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážené dámy, vážení pánové, úspěšný rok 2011 je za námi. Dovolte mi, abych v rámci úvodního slova výroční zprávy provedl jeho základní rekapitulaci v kontextu naší podnikatelské činnosti. Jak vypadal náš trh a jak na něm uspěla naše společnost v roce 2011? Celkový trh leasingových společností v roce 2011 dosáhl podle naší interní metodologie objemu financování ve výši 79 639 mil. Kč (měřeno v tzv. vstupním dluhu), což znamenalo meziroční nárůst o 5,9 %. Byly financovány různorodé investice, poměrně hodně se např. financovaly zemědělské stroje nebo IT technologie v rámci komodity stroje a zařízení, dařilo se korejským značkám v komoditě osobní a užitková vozidla. V komoditě těžká dopravní technika byly na trhu vidět velké fleetové obchody větších a středních dopravců a logistických společností. Financování nákladních vozidel mělo vůbec největší růstovou dynamiku. Podle očekávání došlo meziročně k poklesu podílu financování fotovoltaických zařízení, dominantní komoditou trhu byla dopravní technika. Zájem o ty které finanční produkty na trhu leasingových společností se lišil podle financovaných typů komodit/předmětů a také podle poptávky zákazníků. I v roce 2011 pokračoval zájem o produkt operativní leasing, jehož podíl na trhu kontinuálně roste. ČSOB Leasing, a.s. v roce 2011 financovala pořízení či užívání investičního majetku v celkovém objemu 9,6 mld. Kč, což představovalo dynamický meziroční nárůst nových obchodů o vynikajících 31,6 %. Z objemu nových obchodů připadlo více než 9,1 mld. Kč na financování nových investic českých podnikatelů. V roce 2011 byla tak naše společnost bezkonkurenčně nejžádanější leasingovou společností mezi českými podnikateli na trhu. V roce 2011 naše společnost uzavřela celkem 15 027 nových smluv (tzn. meziročně +1 318 smluv). Dosáhli jsme dynamického růstu jak u financování strojů, zařízení a technologií (+33 % meziročně) a u financování těžké dopravní techniky (+80 % meziročně), tak u financování osobních a užitkových automobilů (+10 % meziročně). I přesto, že velmi pečlivě dbáme na rizikovost uzavíraných nových obchodů, po celý rok kontinuálně rostl náš tržní podíl.

ČSOB Leasing, A.S.


3


V oblasti spolupráce uvnitř naší finanční skupiny se nám podařilo prohloubit a výrazně zkvalitnit partnerství s distribučními segmenty CORPORATE a SME/RET naší mateřské společnosti ČSOB, což se projevilo v meziročních nárůstech objemů nových obchodů prostřednictvím tzv. křížového prodeje. Obdobně se dařilo ve prospěch společných zákazníků spolupracovat také s ČSOB Pojišťovnou. Výbornou obchodní výkonnost doprovodily také dosažené hospodářské výsledky. V roce 2011 jsme dosáhli nadprůměrných výsledků ve všech klíčových ukazatelích výkonnosti společnosti, a to i v porovnání s naším podnikatelským oborem jako celkem. Celkový zisk dle IFRS v roce 2011 dosáhl výborných 570 milionů Kč. Hospodářský výsledek společnosti tak odpovídal skvělým hospodářským výsledkům celé finanční skupiny KBC/ČSOB. Mateřská skupina KBC/ČSOB pokračovala v roce 2011 v naplňování svého strategického plánu a dosáhla velmi dobrých výsledků prostřednictvím svého úspěšného bankopojišťovacího obchodního modelu na tzv. domácích trzích Belgie a střední a východní Evropy. Měla stabilní úrokový výnos, výborné výsledky v rámci prodeje pojištění, udržela provozní náklady pod kontrolou, zlepšila rizikovost a měla a má solidní likviditu a nadstandardní solventnost v rámci EBA stress testů. Mateřská společnost naší leasingové společnosti Československá obchodní banka, a. s. patří mezi největší a nejlepší tuzemské banky. Navíc např. nedávným spuštěním nové bankovní aplikace v tzv. „chytrých mobilních zařízeních“ prokázala i svou pružnost v implementaci technologických novinek na trhu. Ale zpět k ČSOB Leasing, a.s. V roce 2011 naše společnost pokračovala v úspěšném rozvoji partnerství v rámci skupiny KBC/ČSOB, a to jak v rámci aktivit tzv. křížového prodeje, tak v rámci neobchodní spolupráce a synergií, což vedlo k dalšímu zlepšení přístupu, služeb a nabídky zákazníkům. Naše produkty byly v roce 2011 oceněny dvěma Zlatými korunami a jednou korunou Stříbrnou. Zvítězili jsme v naší kategorii nebankovních finančních institucí v rámci CZECH TOP 100.

Základní recepturou na úspěch v našem oboru je najít rovnováhu mezi udržitelným růstem množství uzavřených nových obchodů a hlídáním potenciální rizikovosti takových obchodů.

ČSOB Leasing, A.S.


4


ČSOB Leasing, a.s. se stala stabilním zaměstnavatelem, který si váží svých zaměstnanců. V rámci jedinečné interní firemní kultury se nám dařilo budovat skvělou atmosféru, vztahy, komunikaci, nadšení, odhodlanost, důvěru a víru v boj za naše barvy. Začali jsme více přemýšlet o naší společenské odpovědnosti. Na jarním setkání v loňském roce jsme společně jako tým vlastnoručně zhotovili a výtvarně ztvárnili 25 dřevěných autíček a papírových garáží, které jsme věnovali dětem v dětských domovech. Jsem přesvědčen, že máme dobrou obchodní strategii a bylo by hříchem ji dále nenaplňovat. Chceme i nadále v roce 2012 zvyšovat naši schopnost naslouchat zákazníkům, porozumět jejich potřebám, hledat pro ně přidanou hodnotu, pracovat na dlouhodobých vztazích s nimi a vykonávat naši práci efektivně. Chceme i nadále velmi odpovědně nakládat se svěřeným kapitálem a ten maximálně zhodnocovat ve prospěch našeho akcionáře. V tom, co děláme, chceme být ještě více profesionální a excelentní. A především i nadále budovat prostředí, které bude stejně atraktivní jak pro naše zákazníky, tak pro naše zaměstnance. Rád bych i touto formou poděkoval všem našim zaměstnancům za jejich práci, dále všem našim zákazníkům, obchodním partnerům a spolupracujícím stranám za podporu, důvěru a kvalitní spolupráci. Děkuji také za spolupráci a trvale poskytovanou podporu ze strany společnosti KBC Lease Holding a našemu akcionáři – Československé obchodní bance, a. s. Leasingový trh je především o financování investic do investičního majetku. Investice do obnovy a modernizace výrobních prostředků, tedy do produktivního majetku, jsou jednoznačnou podporou rozvoje podnikání, resp. podnikatelské budoucnosti našich zákazníků. I v roce 2012 jsme si dali závazek pokračovat v nabídce atraktivních finančních řešení, která mají přidanou hodnotu pro zákazníky a podporují tvorbu jejich budoucí prosperity.

Libor Bosák předseda představenstva a generální ředitel

ČSOB Leasing, A.S.


ČSOB Leasing podporuje nově svými produkty rozvoj elektromobility.

5

ČSOB Leasing, A.S.


6

Významné události roku 2011 Leden • Vzhledem k velikosti společnosti a nutnosti optimalizovat celkové řízení procesů došlo ke změně vnitřního organizačního uspořádání. Klíčovou změnou bylo konstituování nového útvaru Credit risk & Operations, kde byly pod vedením nového výkonného ředitele soustředěny tyto agendy: credit risk management, asset management, obchodní servis a služby klientům, interní právní služba a celková oblast správy pohledávek včetně jejich mimosoudního vymáhání. Další důležitou změnou byly vnitřní změny v rámci organizačního uspořádání útvaru Obchodu, jejichž cílem bylo více přiblížit Obchod zákazníkům a posílit schopnost útvaru lépe vnímat potřeby zákazníků a zrychlit své odezvy na tyto potřeby.

Únor • ČSOB Leasing nově nabízí značkové financování Kia Finance. ČSOB Leasing, a.s. se stala oficiálním partnerem národního importéra zn. KIA a jeho dealerské sítě, společnosti KIA MOTORS CZECH. Tato nová forma spolupráce vytvořila perspektivní obchodní partnerství, které vede k významné podpoře distribuce a prodeje nových vozidel značky KIA. Společnost ČSOB Leasing tak umožnila zákazníkům KIA nabídnout komplexní řadu finančních produktů od finančního leasingu pro podnikatele přes úvěry pro spotřebitele a podnikatele až po operativní leasing včetně jeho forem full service leasing a fleet management, a to pod obchodní značkou ČSOB Autolease. Dealerům zn. KIA nabídla v rámci partnerství výhodné financování nových skladových a předváděcích vozů. • Byl uveden nový speciální produkt pro financování předváděcích vozidel dealerů formou zákaznického úvěru s postupným splácením a také s pojištěním.

• ČSOB Leasing a importér zemědělských a komunálních strojů Bonas Milevsko představily nový společný produkt v rámci značkového financování Kubota Finance. Značkový produkt s názvem Kubota Finance přinesl zákazníkům výhodnou nabídku finančních produktů doplněnou o speciální sazby komplexního strojního pojištění a pojištění prodloužené záruky. • Dovozce traktorů Bělorus a ČSOB Leasing uzavřeli smlouvu o spolupráci při prodeji a financování traktorů pro zákazníky. • Došlo k uzavření smluv o spolupráci s dovozci manipulační techniky YALE a Jungheinrich.

ČSOB Leasing, A.S.


7

Významné události roku 2011 Březen • Rudolf Kypta byl jmenován členem představenstva a výkonným ředitelem pro finanční řízení. V rámci své funkce převzal odpovědnost za řízení finančních aktivit společnosti (plánování, controlling, reportování, zajištění financování společnosti, dohled nad účetnictvím a daněmi). • ČSOB Leasing a Zetor zahájily novou formu partnerství v rámci značkového financování Zetor Finance, která byla představena na akci ZETOR 65 TRACTOR SHOW pořádáné při příležitosti 65. výročí založení společnosti.

Duben a mohli ji využít jak podnikatelé při sjednání finančního leasingu nebo zákaznického úvěru, tak spotřebitelé při uzavření úvěrové smlouvy přímo při nákupu vozidla u spolupracujících dealerů. Tato akce byla postavena na časově omezené dotaci. Na internetové adrese www.csobleasing.cz/pojisteni_ zdarma mohli zákazníci na počitadle sledovat rychlost využívání této nabídky, resp. mohli zjistit, kolik smluv je možné v akci s povinným ručením na rok zdarma ještě profinancovat.

• Byla zahájena spolupráce s importérem manipulační techniky Hyundai a importérem traktorů a zemědělské techniky JOHN DEERE. • ČSOB Leasing spustil marketingovou kampaň „Jarní bonus od ČSOB Leasing“. Nabídka financování s rokem povinného ručení zdarma byla připravena ve spolupráci s vybranými pojišťovnami

Utrhněte si svůj

jarní bonus

Akce platí 1 do 30. 6. 201 nebo do vyčerpání dotace.

Rok povinného ručení skutečně ZDARMA! • bez navýšení úroku, poplatku či havarijního pojištění • ve spolupráci s vybranými pojišťovnami • rychlé uzavření úvěru nebo leasingu u dealera

www.csobleasing.cz/pojisteni_zdarma Infolinka 222 012 111

• ČSOB Leasing získal 3. místo v soutěži Zlatý měšec 2011 v kategorii úvěrových produktů.

ČSOB Leasing, A.S.


8

Významné události roku 2011 Květen

Červen

• ČSOB Leasing nabídl zajímavé produkty v oblasti zaměstnaneckého financování určené pro zaměstnance celé skupiny ČSOB.

• ČSOB Leasing se stal oficiálním strategickým partnerem českého národního importéra vozidel zn. HYUNDAI: Hyundai Motor Czech. ČSOB Leasing byl v rámci výběrového řízení vybrán společností Hyundai Motor Czech s.r.o. jako strategický finanční partner pro spolupráci v oblasti financování vozidel. ČSOB Leasing se tak stal exkluzivním partnerem pro zajištění značkového financování Hyundai Finance v ČR. • ČSOB Leasing byl celkem třikrát oceněn v soutěži Zlatá koruna o nejlepší finanční produkty roku 2011. – 1. místo za produkt „Optimal leasing automobilů s flexibilními službami“ – 1. místo za produkt „Flotila ČSOB Autolease“ – 2. místo za produkt „Financování se službou VIP likvidace pojistných událostí“

• V závěru druhého červnového týdne se v Praze konala konference asociace IFLA (International Finance and Leasing Association/mezinárodní finanční a leasingová asociace), která je zájmovým sdružením předních leasingových a finančních společností z celého světa. Pražské konference se zúčastnilo 28 vedoucích představitelů firem celkem z 15 států Evropy, Asie, Indie a Afriky. ČSOB Leasing je od roku 1998 exkluzivním členem IFLA za Českou republiku a konferenci v Praze organizačně zajišťovala.

Naší filozofií je hledání přidané hodnoty pro klienty a naše obchodní partnery ve všech aspektech těchto vztahů. Kvalita a neustálé zlepšování produktů a procesů je integrální součástí naší snahy rozumět klientům a být jim s našimi produkty trvale nablízku.

ČSOB Leasing, A.S.


9

Významné události roku 2011 Červenec – Srpen

Září

• ČSOB Leasing uvedla na trh letní marketingovou kampaň „Rozmarné léto s ČSOB Leasing“. Kampaňová nabídka zahrnovala oblíbený benefit rok povinného ručení zdarma, atraktivní financování při pořízení osobního, užitkového a dokonce i malého nákladního automobilu a vztahovala se také na financování motocyklů všech značek.

• ČSOB Leasing nově začala poskytovat financování při nákupu lesní techniky JOHN DEERE v České republice. Dohoda o společné spolupráci mezi firmou MERIMEX s.r.o., která je výhradním dovozcem lesní techniky JOHN DEERE do České republiky, a ČSOB Leasing byla završena smlouvou o financování lesní techniky.

• ČSOB Leasing se stala strategickým partnerem pro financování manipulační techniky Hyundai. Stalo se tak na základě uzavření smlouvy se společností Mátl & Bula, spol. s r.o., která je výhradním dovozcem manipulační techniky Hyundai do ČR.

• ČSOB Leasing a ZETOR TRACTORS a.s. uzavřely partnerství pro spolupráci v oblasti financování obchodu a prodeje traktorů ZETOR. ČSOB Leasing se tímto stal exkluzivním partnerem pro zajištění značkového financování ZETOR FINANCE. Finanční služby a produkty byly prvně představeny autorizovaným dealerům traktorů ZETOR na výstavě Země Živitelka 2011.

• ČSOB Leasing uzavřela se společností Kuhn Bohemia a.s. – importérem stavebních strojů KOMATSU – smlouvu o zajištění financování strojů KOMATSU pro zákazníky, a to pod značkou Kuhn Finance.

• Student Agency vyjela v srpnu na linku Praha – Jihlava – Brno s novými luxusními autobusy Volvo – Irizar a aktuálně tyto autobusy nasadila i na mezinárodní linku do Vídně. Stalo se tak i díky ČSOB Leasing. Celkově dvacet špičkově vybavených autobusů, které představovaly investici až 200 mil. Kč, financoval pro Student Agency právě ČSOB Leasing. • Společnost Siemens uzavřela smlouvu o vzájemné spolupráci se společností ČSOB Leasing. Tím se lékařům a zdravotnickým zařízením rozšířila možnost financování nákupu ultrazvukové zdravotní techniky. Prvním krokem ve společné spolupráci byla od září nabídka výhodného financování zdravotní techniky Siemens pro lékaře a zdravotnická zařízení ze strany ČSOB Leasing.

ČSOB Leasing, A.S.


10

Významné události roku 2011 Říjen – Listopad • ČSOB Leasing uvedl od začátku října na trh podzimní marketingovou kampaň „Trefa do černého“. Během osmi podzimních týdnů měli zákazníci, kteří uzavřeli smlouvu s ČSOB Leasing, možnost vyhrát celkem osm osobních automobilů v celkové hodnotě přes 1,6 milionu korun. V rámci kampaně byl použit poprvé nový slogan společnosti: „ČSOB Leasing – Budoucnost, která má jméno“.

Prosinec • ČSOB Leasing, a.s. a italské IVECO S.p.A. podepsaly smlouvu o spolupráci. ČSOB Leasing se tímto v České republice stal strategickým finančním partnerem pro poskytování finančních služeb v rámci značkového financování IVECO CAPITAL. • V oblasti zlepšování péče o zákazníky mimo jiné došlo k realizaci úprav zákaznického prostoru v přízemí centrály.

Jednou z přidaných hodnot ČSOB Leasing pro klienty je to, že prostřednictvím financování k podnikání užitečných věcí, například výrobních zařízení a podobně, pomáháme našim klientům tvořit a rozvíjet jejich podnikatelskou budoucnost. S naší pomocí může klient využívat produktivně financovanou věc či zařízení již nyní, a přitom za ni platit až v budoucnu. Obecně je budoucnost neznámá veličina, my však umíme vysněnou budoucnost klienta přiblížit, nebo chcete-li, pojmenovat. Proto říkáme ČSOB Leasing – Budoucnost, která má jméno.

• ČSOB Leasing nově umožnila zákazníkům vedle tradičních forem fakturace také skutečnou (dle právních předpisů uznávanou) elektronickou fakturaci leasingového nájemného a souvisejících služeb v rámci produktu operativní leasing. Tento moderní způsob má v sobě potenciál zjednodušit a zrychlit oběh i správu účetních a daňových dokladů. Zákazníci ČSOB Leasing, kteří volají po zrychlení doručování dokladů a související komunikace nebo kteří hledají úspory v neproduktivních nákladech (např. usilují o snižování papírové administrativní zátěže apod.), tak mohou prostřednictvím nové služby získávat účetní dokumenty (daňové doklady) prostřednictvím web portálu ČSOB Leasing e-Leasing.

ČSOB Leasing, A.S.


11

Hlavní události první poloviny roku 2012 Leden – Červen • Na pozici nového člena představenstva ČSOB Leasing, a.s. byla na základě rozhodnutí dozorčí rady společnosti jmenována Ivana Vondráčková, výkonný ředitel Credit risk & Operations. • V rámci dohodnutého strategického partnerství s národním importérem byl významně inovován systém financování dealerů ČSOB Leasing NETFIN pro zn. Hyundai.

• ČSOB Leasing podporuje nově svými produkty rozvoj elektromobility. ČSOB Leasing umí nově financovat i skutečné elektrovozy. ČSOB Leasing navíc umí kromě leasingu finančního i operativního financovat elektromobily také účelovým podnikatelským úvěrem, což může být atraktivní pro segment zákazníků v oblasti komunálních služeb, kde existují možnosti čerpání dotačních programů. Nová forma financování je vhodná pro klienty, kteří svými činy i postoji podporují celospolečenské snahy chránit přírodu, pečovat o životní prostředí a dávají přednost pořízení a následnému provozování ekologicky šetrných elektromobilů.

ČSOB Leasing svým produktovým vývojem přichází s takovými řešeními, která podporují budoucí rozvoj a logické změny v oblasti dopravní mobility. • Byla nově např. dohodnuta spolupráce se společností HESTI – importérem návěsů KRONE, a to v rámci nového společného programu KRONE FINANCE CZ se společností KOGEL Trailer DE, jejímž předmětem je spolupráce při financování návěsů zn. KOGEL koncovým zákazníkům. Dále byla např. uzavřena importérská smlouva o spolupráci v oblasti financování stavebních strojů s dovozcem stavebních strojů VOLVO. • ČSOB Leasing byl celkem dvakrát oceněn v soutěži Zlatá koruna o nejlepší finanční produkty roku 2012 v kategorii Leasing pro podni katele. – 2. místo za produkt „Financování elektromobilů“ – 3. místo za produkt „ČSOB Autolease – produkt iFlotila“

ČSOB Leasing, A.S.


12

Profil společnosti

• ČSOB Leasing, a.s. poskytuje financování lehké i těžké dopravní techniky, strojů, zařízení, výpočetní techniky, technologií a technologických celků, včetně financování předmětů velkých pořizovacích hodnot (vagony, letadla apod. včetně syndikovaného financování). • ČSOB Leasing, a.s. nabízí zákazníkům a obchodním partnerům širokou škálu produktů, jejichž předmětem je financování pořízení či užívání produktivního majetku (finanční leasing, zpětný leasing, releasing, zákaznický úvěr, full-service leasing, operativní leasing, fleet management, financování skladových zásob aj.). • ČSOB Leasing, a.s. nabízí své produkty a služby všem typům zákazníků, kterými jsou společnosti, podnikatelé, právnické osoby i fyzické osoby nepodnikatelé. • ČSOB Leasing, a.s. zajišťuje distribuci produktů, služeb a finančních řešení pro zákazníky prostřednictvím vlastní distribuční sítě (osobní přístup v každém regionu ČR), distribuční sítě ČSOB nebo třetích stran. • ČSOB Leasing, a.s. úzce spolupracuje se specializovanou dceřinou společností ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., a využívá prostřednictvím ní nabídky široké škály pojistných produktů od předních pojišťoven na trhu v ČR: pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla, havarijní pojištění, pojištění skel, zavazadel, asistenčních služeb, právní ochrany, úrazové pojištění přepravovaných osob, pojištění nákladů na zapůjčení náhradního vozidla, GAP, strojní pojištění, pojištění schopnosti splácet, pojištění průmyslu a podnikatelů. • ČSOB Leasing, a.s. je držitelem certifikátu jakosti dle normy ISO 9001:2008. • ČSOB Leasing, a.s. je společností oceněnou v řadě soutěží o nejlepší finanční produkty či společnosti: Zlatá koruna, Zlatý měšec, Fleet award, CZECH TOP 100 či Flotila. • ČSOB Leasing, a.s. je 100% dceřinou společností Československé obchodní banky, a. s. (finanční skupina ČSOB). • ČSOB Leasing, a.s. má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu.

ČSOB Leasing uvedl od začátku října na trh podzimní marketingovou kampaň „Trefa do černého“… str. 10

ČSOB Leasing, A.S.


Vedení společnosti Představenstvo

Dozorčí rada k 31. prosinci 2011 Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Ing. Petr Knapp Lieven Coppejans Mgr. Petr Neuvirth Ing. Jaroslav Krejčí

Ing. Libor Bosák předseda představenstva

Ing. Josef Rosenkranz místopředseda představenstva od 1. prosince 2010

Ing. Rudolf Kypta člen představenstva od 1. března 2011

Mgr. Ivana Vondráčková člen představenstva od 1. ledna 2012

13

ČSOB Leasing, A.S.


14

Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2011 V průběhu roku 2011 pracovalo představenstvo společnosti v následujícím složení: Libor Bosák předseda představenstva Josef Rosenkranz místopředseda představenstva Rudolf Kypta člen představenstva od března 2011 Novým členem představenstva je od 1. ledna 2012 Ivana Vondráčková. V roce 2011 se představenstvo sešlo v souladu se stanovami společnosti na dvaceti dvou řádných zasedáních. V roce 2011 pokračovala společnost ČSOB Leasing v rozvoji poté, co se úspěšně vypořádala s dopady celosvětové finanční krize v předchozích letech. Podnikatelská strategie společnosti se opírala o novou produkci založenou na kvalitě (úvěrovém riziku) a snižování provozních nákladů. Úspěšná změna firemní kultury pomohla posílit stabilitu společnosti a jejích zaměstnanců s cílem výrazně snížit fluktuaci, jakož i posílit dobré jméno společnosti jak v rámci finanční skupiny ČSOB a KBC Lease, tak i na celém trhu, aby byla zachována kvalita a flexibilita poskytovaných finančních služeb v souladu s potřebami klientů. V roce 2011 byla společnost ČSOB Leasing manažersky řízena v rámci mezinárodní leasingové skupiny KBC Lease, nicméně v plné koordinaci se zájmy a vedením skupiny ČSOB. Společnost měla k 31. 12. 2011 základní kapitál ve výši 3 050 mil. Kč, který je plně splacen. Základní kapitál dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. měl k 31. 12. 2011 hodnotu 2 mil. Kč, přičemž podíl ČSOB Leasing, a.s. je 100 %. Společnost vlastní všechny platné licence požadované pro výkon jejích aktivit. Hlavním úkolem vedení společnosti bylo zajistit a podporovat trvalý rozvoj společnosti ve všech jejích organizačních a funkčních aspektech, s důrazem na zlepšení vztahů se zákazníky a rozvoj obchodních činností tak, aby společnost mohla provozovat svou podnikatelskou činnost a naplnit tak záměry KBC Lease. Vedení společnosti tento úkol průběžně plnilo, provádělo dohled a kontrolu jeho realizace a zajišťovalo jej na všech stupních řízení společnosti.

ČSOB Leasing, A.S.


15

Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2011 Pokud jde o nově uskutečněné obchody, dosáhl ČSOB Leasing obratu 12,19 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů v pořizovacích cenách). Obrat dosažený z nových obchodů byl o 27 % vyšší než v roce 2010 a dvakrát vyšší než nárůst na relevantním trhu. V roce 2011 uzavřel ČSOB Leasing 15 027 nových zákaznických smluv, což představuje meziroční nárůst o 10 %. Ke konci roku 2011 činil celkový počet aktivních smluv v portfoliu společnosti 86 102, což ve srovnání s předchozím rokem představovalo pokles o 7 %. Kromě toho ČSOB Leasing spravuje na základě smluv o spolupráci téměř 18 000 aktivních smluv pro PSA Finance, z nichž 3 901 bylo nově uzavřeno v roce 2011. Ke zmenšení portfolia došlo pouze u celkového počtu aktivních smluv. Z hlediska čistých investic portfolio vzrostlo o 1 %, což bylo způsobeno změnou struktury nových obchodů (velké množství malých smluv bylo nahrazeno menším počtem větších smluv). V roce 2011 obsadil ČSOB Leasing první místo na celkovém českém leasingovém trhu a na celkovém relevantním trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a spotřebitelské úvěry ve srovnatelných komoditách, kromě financování fotovoltaických elektráren), s tržním podílem ve výši 12,7 %. Hodnota celkového relevantního trhu se meziročně zvýšila o 1 % ze 75 mld. Kč v roce 2010 na 76 mld. Kč v roce 2011. Postavení na trhu i obchodní výsledky jsou důsledkem úspěšně zvolené obchodní strategie, efektivního distribučního a obchodního modelu, práce v podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti, jakož i vhodné produktové orientace a skladby (značkové financování, spotřebitelské úvěry, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. full-service leasingu, fleet management a konkurenceschopná škála produktů pro dodavatele předmětů financování). ČSOB Leasing hraje aktivní úlohu v rozvojových aktivitách KBC Lease, především v oblasti ICT a full-service leasingu. ČSOB Leasing neustále realizuje činnosti zaměřené na zvýšení produktivity a efektivnosti, na standardizaci a optimalizaci firemních procesů a na zvýšení hodnoty produktů pro zákazníky. Podle mezinárodních účetních standardů IFRS dosáhla aktiva společnosti (konsolidovaná bilanční suma) výše 23,7 mld. Kč, což představuje meziroční nárůst o 0,7 %. V roce 2011 došlo k významné změně ve struktuře financování. Nově realizované obchody byly od května 2011 financovány z fixních úvěrů (místo variabilních úvěrů). Z celkové výše půjček a dluhových cenných papírů ke konci roku 2011 (15 mld. Kč) bylo 13,3 mld. Kč poskytnuto přidruženými společnostmi. ČSOB Leasing vyhověl požadavkům na daňovou uznatelnost nákladů hrazených ze zdrojů poskytnutých v roce 2011 skupinou ČSOB/KBC.

ČSOB Leasing, A.S.


16

Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2011 Vlastní kapitál (podle IFRS) dosáhl k 31. 12. 2011 výše 7,0 mld. Kč a oproti konci roku 2010 tak zaznamenal pokles (7,9 mld. Kč). Příčinou tohoto poklesu je úhrada super dividendy společnosti ČSOB v červenci 2011. Konsolidovaný zisk podle IFRS za rok 2011 činil před zdaněním 765 mil. Kč. Zisk po zdanění činil 570 mil. Kč. Manažerský hospodářský výsledek představoval zisk ve výši 432 mil. Kč po zdanění. Manažerský hospodářský výsledek není ovlivněn čistým ziskem z finančních nástrojů (tj. přecenění reálné hodnoty SWAPů a kurzové rozdíly, které generovaly zisk 30 mil. Kč) a odráží i náklady na vlastní kapitál (188 mil. Kč). Celkový nárůst opravných položek k portfoliu v roce 2011 dosáhl částky 156 mil. Kč, což bylo výrazně méně (o 69 %) než nárůst opravných položek v roce 2010. Jedná se o výsledek úspěšně zvolené strategie v oblasti schvalování smluv, řízení portfolia a vymáhání pohledávek. Opravné položky k portfoliu dosáhly ke konci roku 2011 (vedle již odepsaných pohledávek) kumulativní výše 0,95 mld. Kč. Opravné položky a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko. Metodika stanovení opravných položek a odpisů nedobytných pohledávek byla harmonizována se standardy používanými v rámci skupiny KBC. Nejvýznamnější výnosovou položkou byly v roce 2011 úrokové výnosy, které dosáhly výše 1 718 mil. Kč. Nejvýznamnější nákladovou položkou pak byly úrokové náklady v celkové výši 487 mil. Kč. V roce 2011 se společnosti ČSOB Leasing podařilo udržet provozní náklady pod rozpočtem (bylo dosaženo úspor ve výši 10,9 mil. Kč, tj. 1,5 %). Ke snížení nákladů došlo především v oblasti IT kvůli odložení některých projektů. Podle českých účetních standardů (ČÚS) činil konsolidovaný zisk skupiny ČSOB Leasing po zdanění 679 mil. Kč. Společnost ČSOB Leasing měla ke konci roku 2011 celkem třináct poboček a dvě menší obchodní místa. Celkový počet zaměstnanců byl koncem stejného roku 372 (28 z nich bylo zaměstnanců společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř). Finanční údaje za rok 2011 (podle českých účetních standardů – ČÚS) obsažené v účetní závěrce, která je nedílnou součástí materiálů předkládaných výroční schůzi a dozorčí radě, byly ověřeny auditorskou společností Ernst & Young.

ČSOB Leasing, A.S.


17

Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2011 Podle výroku auditora byly údaje v účetní závěrce kompletní, doložené a přesné ve všech ohledech. Podle auditora podává statutární účetní závěrka (podle ČÚS) věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci společnosti ČSOB Leasing, a.s., k 31. 12. 2011 a výsledky jejího hospodaření za rok 2011 jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. podle českých účetních standardů (ČÚS). V průběhu roku 2011 společnost řídila systém jakosti v souladu s normami ISO 9001:2008. ČSOB Leasing je držitelem certifikátu ISO 9001:2008 (včetně produktů FSL) až do konce roku 2012. Úspěchy společnosti ČSOB Leasing, a.s., jsou výsledkem mimořádného úsilí všech zaměstnanců a vedoucích pracovníků společnosti. Za to jim všem vyjadřujeme naše poděkování. Děkujeme i ČSOB, KBC Lease Holdingu a celé KBC za podporu a poskytnuté pracovní podmínky. Dosažené výsledky společnosti jsou i důsledkem podpory a podmínek poskytovaných vlastníkem společnosti. V Praze dne 30. 3. 2012

Libor Bosák předseda představenstva

ČSOB Leasing, A.S.


Investice zákazníků do moderních technologií je cestou k podnikatelské konkurenceschopnosti. ČSOB Leasing byl celkem dvakrát oceněn v soutěži Zlatá koruna o nejlepší finanční produkty roku 2012 v kategorii Leasing pro podnikatele.

18

ČSOB Leasing, A.S.


19

Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., předkládá ke dnešnímu dni svou zprávu za období počínající 1. lednem 2011 ke schválení jedinému akcionáři. Od poslední valné hromady sestávala dozorčí rada z těchto osob: • Od 1. ledna do 25. května 2011 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Petr Knapp, Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí a Petr Neuvirth • Od 26. května do 12. července 2011 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Jaroslav Krejčí, Petr Knapp a Petr Neuvirth • Od 13. července 2011 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Jaroslav Krejčí, Petr Knapp, Petr Neuvirth a Lieven Coppejans. Během roku 2011 se konala tři řádná zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada v roce 2011 schválila hlasováním per rollam dvě rozhodnutí. Od posledního rozhodnutí jediného akcionáře se neuskutečnilo žádné mimořádné zasedání dozorčí rady. Všechna zasedání dozorčí rady byla konána společně s členy představenstva. Představenstvo řádně předkládalo dozorčí radě požadované dokumenty: zprávy o výsledcích činnosti (finanční a obchodní výsledky) společnosti ČSOB Leasing a o situaci na relevantním českém trhu, zprávy o řízení úvěrového rizika v ČSOBL (kvalita portfolia, znehodnocení kapitálu, přijatá opatření), rozpočet a strategie společnosti, zprávy o interních auditech, plány auditů, informace o shodě, o řízení provozních rizik, o právních a daňových nárocích a o změnách regulačního prostředí ČR/EU, a rovněž zprávy o stavu projektů ČSOB a o stavu spolupráce s ČSOB (křížový prodej, spolupráce s ČSOB Pojišťovnou). Dozorčí rada po kontrole finančních výkazů akceptovala výsledky auditu, který provedla společnost Ernst & Young, a doporučuje valné hromadě schválit roční finanční výkazy a návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2011 (na základě českých účetních norem). Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., tímto informuje jediného akcionáře, který vykonává pravomoci valné hromady, že důkladně prostudovala zprávu představenstva ČSOB Leasing, a.s. o spřízněných společnostech a schválila ji na zasedání dne 4. května 2012. V Praze dne 4. května 2012

Danny De Raymaeker předseda dozorčí rady

ČSOB Leasing, A.S.


20

Finanční výsledky podle IFRS

Finanční výsledky dle IFRS (neauditované, konsolidované) ČSOB Leasing, a.s. – Výkaz zisků a ztrát (IFRS), tis. Kč Úroky přijaté Úroky placené Čistý výnos z úroků Neúrokové výnosy Výnosy z provozní činnosti Celkové provozní náklady Zisk z provozní činnosti před opravnými položkami a rezervami Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika Ostatní opravné položky a rezervy Zisk před zdaněním a menšinovými podíly Daň z příjmů celkem Čistý zisk za účetní období

ČSOB Leasing, a.s. – Rozvaha (IFRS), tis. Kč AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva k obchodování Investiční cenné papíry Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek Náklady a příjmy příštích období CELKOVÁ AKTIVA PASIVA Závazky k bankám Závazky z obchodování Závazky vůči klientům Vydané cenné papíry Ostatní pasiva včetně daňových závazků Výnosy a výdaje příštích období Ostatní rezervy Závazky celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ažio Rezervní fondy Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát Nerozdělený zisk Zisk běžného období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM CELKOVÁ PASIVA

2011 1 718 442 -486 847 1 231 595 394 549 1 626 144 -703 856 922 288 -156 931 0 765 357 -195 022 570 335

2010 2 002 080 -638 536 1 363 544 368 132 1 731 676 -663 218 1 068 458 -509 332 0 559 126 -136 386 422 740

2009 2 705 755 -976 430 1 729 325 427 988 2 157 313 -626 559 1 530 754 -1 471 594 -25 561 33 599 -131 316 -97 717

2011

2010

2009

3 191 109 618 0 0 21 891 242 1 505 397 149 692 67 071 23 726 211

3 209 72 920 0 0 21 930 242 1 270 715 226 179 67 793 23 571 058

1 915 79 646 0 0 27 286 714 1 416 139 372 492 91 862 29 248 768

13 379 755 35 542 218 269 1 600 000 1 241 414 208 763 6 679 16 690 422

12 767 438 78 650 155 500 1 300 000 1 170 238 237 430 4 597 15 713 853

10 229 502 222 385 222 164 9 793 950 1 159 198 291 372 42 368 21 960 939

3 050 000 2 072 421 611 263 -174 393 906 163 570 335 7 035 789 23 726 211

3 050 000 2 072 421 611 263 -183 058 1 883 839 422 740 7 857 205 23 571 058

3 050 000 2 072 421 601 263 -329 694 1 991 556 -97 717 7 287 829 29 248 768

ČSOB Leasing, A.S.

Výrok k výroční zprávě


21

ČSOB Leasing, A.S.

Výrok k výroční zprávě


22

ČSOB Leasing, A.S.


Výrok nezávislých auditorů

23

ČSOB Leasing, A.S.



24

ČSOB Leasing, A.S.


25

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 Rozvaha v plném rozsahu (tis. Kč) A. B. B. B. B. B. B. C. C. C. C. C. C. C. C. D. D. D.

I.

II. II.

III. III. I. II. II. III. III.

IV. IV. I. I.

3 4 7 1 2 3 6 7 8 1 5 1 7 1 6 7 8 9 1 2 1 3

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách OBĚŽNÁ AKTIVA Zásoby Zboží Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

Brutto 43 012 178 28 097 142 237 691 201 975 199 35 517 27 857 451 12 186 134 550 27 589 936 212 19 655 100 912 2 000 2 000 14 741 733 15 981 15 981 4 875 398 4 875 398 9 839 870 9 752 648 49 816 1 847 33 145 2 414 10 484 8 022 2 462 173 303 173 303 13 536 159 767

Běžné účetní období Korekce Netto -18 563 669 24 448 509 -15 225 445 12 871 697 -143 887 93 804 -143 688 58 287 -199 35 517 -15 081 558 12 775 893 12 186 -71 129 63 421 -14 987 226 12 602 710 212 19 655 -23 203 77 709 0 2 000 2 000 -3 338 224 11 403 509 0 15 981 15 981 0 4 875 398 4 875 398 -3 338 224 -3 338 224

0 0 0

6 501 646 6 414 424 49 816 1 847 33 145 2 414 10 484 8 022 2 462 173 303 173 303 13 536 159 767

Minulé účetní období 2010 Netto 24 897 054 14 733 766 75 545 56 369 19 176 14 656 221 12 186 73 784 14 399 298 212 17 157 153 584 2 000 2 000 9 946 328 24 671 24 671 4 169 602 4 165 751 3 851 5 736 293 5 692 326 29 756 2 079 10 081 2 051 15 762 5 687 10 075 216 960 216 960 12 275 204 685

ČSOB Leasing, A.S.


26

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 A. A. A. A. A A A A. A. B. B. B. B. B.

I. I. II. II.

III. III. IV. IV. V. I. II.

III. III.

1 1 2 3 1 2 1 4 2 5 9 10 1 2 5 6 7 8 9 10 11

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) CIZÍ ZDROJE Rezervy Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky – ovládající a řídící osoba Přijaté zálohy Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky

Stav v běžném účetním období 24 448 509 6 248 457 3 050 000 3 050 000 1 899 091 2 072 421 1 063 -174 393 614 527 610 000 4 527 0

13 361 7 871 4 532 95 311

Stav v minulém účetním období 2010 24 897 054 6 961 985 3 050 000 3 050 000 1 890 185 2 072 421 1 063 -183 299 616 948 610 000 6 948 861 177 861 177 543 675 15 631 501 4 855 4 855 704 581 1 083 2 433 368 737 332 328 854 627 446 011 80 000 12 234 8 138 3 026 128 461

156 058 17 339

164 028 12 729

684 839 16 404 208 6 707 6 707 729 076 1 439 264 346 463 291 688 671 394 199

ČSOB Leasing, A.S.


27

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 B. B. C. C. C.

IV. IV. I. I.

1 2 3 1 2

Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

Stav v běžném účetním období 14 979 754 4 279 742 9 100 012 1 600 000 1 795 844 1 795 844 34 280 1 761 564

Stav v minulém účetním období 2010 14 067 438 1 059 552 11 707 886 1 300 000 2 303 568 2 303 568 46 913 2 256 655

Sestaveno dne: 29. 3. 2012 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

Osoba odpovědná za účetnictví:

Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Ing. Rudolf Kypta

Ing. Pravoslav Brada

Ing. Monika Nepovímová

Ing. Libor Bosák

ČSOB Leasing, A.S.


28

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (tis. Kč)

A. B. B. B. C. C. C. C. C. D. E. F. F. G. H. J. L. N.

I. + II. II. +

III. III.

IV.

1 2 1 1 2 1 2 3 4 1 1 1

* VI. VII. VII.

2 1 1 1 1

IX. X. XI.

2 1 2 1 2 1

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy

Stav v běžném účetním období 43 872 44 175 -303 7 264 912 7 264 912 678 029 97 744 580 285 6 586 580 367 167 269 651 710 90 523 6 283 40 389 5 702 501 753 979 753 979 800 069 800 069

Stav v minulém účetním období 2010 92 649 92 681 -32 10 658 989 10 658 989 661 803 79 333 582 470 9 997 154 354 330 258 754 894 89 592 5 090 40 907 8 583 227 918 323 918 323 1 155 208 1 155 208

-117 434 1 204 590 1 477 787 274 670

573 184 1 515 843 1 728 593 -4 129

186 599

218 230

186 599

218 230

24 518 237 964 863 719 249 924 198 180

72 015 356 534 940 417 284 038 236 348

ČSOB Leasing, A.S.


29

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 O. Q. Q. Q. R. S. S. S.

*

2 1 2 ** XIII. 1 2 1 1 2 * *** ****

Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti – splatná – odložená Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

Stav v běžném účetním období 251 057 534 071 123 902

Stav v minulém účetním období 2010 112 676 713 762 165 958

123 902 684 839

165 958 543 675

0

0

0 684 839 808 741

0 543 675 709 633




Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB Leasing, A.S.


30

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2011 (tis. Kč) Z. A. A. A. A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

A

*

A. A. A. A. A. A. A

2. 2. 2. 2. 2. 2. **

1. 2. 3. 4. 5.

A. A. A. A B. B. B. B. B.

3. 4. 5. *** 1. 2. 3. 4. 5.

1 1 1 1 1 1 1 1

Peněžní toky z provozní činnosti Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatních pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy

Stav v běžném období 808 741 5 146 909 6 012 912 -119 286 1 852 33 786 46 090 -613 795

Stav v minulém období 2010 709 633 8 645 277 8 897 913 612 185 -39 002 -112 608 236 885 -656 379

-214 650

-293 717

5 955 650 -1 981 517 8 690 -1 512 040 -2 858 -17 658 -457 651

9 354 910 -1 350 615 18 683 -119 110 -17 255 24 409 -1 257 342

3 974 133 -263 046

8 004 295 -281 022 -1 229

3 711 087 -4 776 860 775 718

7 722 044 -3 833 479 963 546

865 005 186 599

944 548 218 230

ČSOB Leasing, A.S.


31

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 B C.

*** 1.

C. C. C. C F. P.

2. 2. 2. ***

1. 2. 3.

R.

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

Stav v běžném období -2 949 538

Stav v minulém období 2010 -1 707 155

640 446

-6 007 249

-1 400 415 -6 858 -766 827 -5 278

-5 531 -6 012 780 2 109

15 762

13 653

10 484

15 762

Sestaveno dne: 29. 3. 2012 Podpis statutárního orgánu:



Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB Leasing, A.S.


32

Příloha nekonsolidované účetní závěrky 1. Popis společnosti ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s. se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 15057, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V. V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s. a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s., na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s. Veškeré akcie společnosti i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB. V roce 2010 byly změněny stanovy společnosti tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost je 100 % mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavená jako samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2011. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2011: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen

Ing. Libor Bosák Ing. Josef Rosenkranz Ing. Rudolf Kypta

Od 1. května 2009 1. listopadu 2010 1. března 2011

Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Mgr. Petr Neuvirth Ing. Petr Knapp Ing. Jaroslav Krejčí Lieven Coppejans

Od 2. října 2009 14. prosince 2009 14. prosince 2010 1. května 2010 6. září 2010 13. července 2011

ČSOB Leasing, A.S.


33

Příloha nekonsolidované účetní závěrky V roce 2011 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů: Představenstvo Člen:

Ing. Rudolf Kypta

Dozorčí rada Místopředseda Člen:

Hugo Vanderpooten Lieven Coppejans

Od 1. března 2011

Do –

Od 16. srpna 2006 13. července 2011

Do 25. května 2011 –

Společnost má následující organizační strukturu: Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod a Credit risk & Operations). Výkonný ředitel pro Credit risk & Operations byl ustanoven v únoru 2011 a přešly pod jeho gesci odborné týmy, původně řízené generálním a finančním ředitelem, zabývající se správou rizikových aktiv. Pobočková síť (Brno, České Budějovice, Hradec Králové, Liberec, Olomouc, Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice). Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2011 a 2010 a není konsolidovaná. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2011 a 2010 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Software Ocenitelná práva, patenty a licence

Počet let (od – do) 3–8 podle smlouvy

ČSOB Leasing, A.S.


34

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Amortizace Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

Počet let 30 4 – 12 4–6 6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti, rovnoměrně finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku.

ČSOB Leasing, A.S.


35

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti. Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k rozvahovému dni oceňovány v souladu s českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení hodnoty. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Spoluovládané operace Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace přestavují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) Zásoby Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, kdy společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily).

ČSOB Leasing, A.S.


36

Příloha nekonsolidované účetní závěrky f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Společnost tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) Deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. V souladu s obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.

ČSOB Leasing, A.S.


37

Příloha nekonsolidované účetní závěrky V rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu společnosti. i) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek. K rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.

ČSOB Leasing, A.S.


38

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti. l) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. m) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

ČSOB Leasing, A.S.


39

Příloha nekonsolidované účetní závěrky 4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem Celkem

31. 12. 2011 196 93 608 93 804

31. 12. 2010 525 75 020 75 545

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Ocenitelná práva

Software

Nedokončené investice

Celkem

199 0 0 199 0 0 199

156 699 22 457 -3 906 175 250 27 275 -1 635 200 890

22 677 21 621 -25 122 19 176 43 616 -27 275 35 517

179 575 44 078 -29 028 194 625 70 891 -28 910 236 606

199 0 0 199 0 0 199 0 0 0

102 466 20 846 -3 906 119 406 25 028 -1 635 142 799 54 233 55 844 58 091

0 0 0 0 0 0 0 22 677 19 176 35 517

102 665 20 846 -3 906 119 605 25 028 -1 635 142 998 76 910 75 020 93 608

Společnost odepsala v roce 2010 z nedokončených investic 2 665 tis. Kč jako zmařené investice. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 v odhadních cenách 2 120 tis. Kč a 4 650 tis. Kč.

ČSOB Leasing, A.S.


40

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Finanční leasing

Finanční leasing drobný

Operativní leasing

Celkem

706 0 -245 461 1 -1 461

761 0 -21 740 0 -116 624

0 0 0 0 0 0 0

1 467 0 -266 1 201 1 -117 1 085

336 146 -245 237 125 0 362 370 224 99

239 220 -20 439 204 -116 527 522 301 97

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

575 366 -265 676 329 -116 889 892 525 196

Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2011 95 378 12 583 413 97 102 12 775 893

31. 12. 2010 96 830 14 464 922 94 469 14 656 221

ČSOB Leasing, A.S.


41

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

Ostatní

Nedokončené hmotné investice

Celkem

69 662 542 0 0 70 204 449 0 0 70 653

52 284 2 457 -7 191 1 230 48 780 8 503 -160 0 57 123

75 594 9 588 -19 062 4 212 70 332 11 876 -11 725 1 985 72 468

5 445 0 0 0 5 445 0 -24 0 5 421

1 247 15 356 -11 748 0 4 855 17 604 -20 828 0 1 631

204 232 27 943 -38 001 5 442 199 616 38 432 -32 737 1 985 207 296

8 772 1 962 0 0 10 734 1 987 0 0 12 721 60 890 59 470 57 932

38 715 6 896 -7 191 1 169 39 589 5 867 -161 0 45 295 13 569 9 191 11 828

48 932 16 089 -19 062 2 778 48 737 11 494 -11 725 1 376 49 882 26 662 21 595 22 586

3 339 387 0 0 3 726 318 -24 0 4 020 2 106 1 719 1 401

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 247 4 855 1 631

99 758 25 334 -26 253 3 947 102 786 19 666 -11 910 1 376 111 918 104 474 96 830 95 378

ČSOB Leasing, A.S.


42

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Užitková auta

Operativní leasing

Inventář


6 099 161 20 707 429 517 249 1 170 711 -2 684 858 -8 073 203

3 867 877 721 342 -726 875

4 432 0 -1 640

51 674 3 768 097 -3 807 469

0 0 0 1 398 77 153 11 193 323 3 931 552 13 806 335 0 1 363 027 364 418 1 592 452 -1 070 -3 277 454 -1 201 166 -4 696 970

-6 840 3 855 504 1 331 169 -988 208

0 2 792 0 -2 052

0 0 -5 442 12 302 164 339 33 043 300 4 716 275 538 056 9 905 397 -4 710 553 -601 483 -15 478 956

0 76 083

Budovy a pozemky Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/ z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/ z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011


77 153 14 863 715 0 1 356 090 0 -5 026 482

Osobní auta

Zálohy

Celkem

45 162 45 716 603 836 978 8 370 467 -717 801 -21 038 328

610 9 279 506

0 11 020 3 094 804 10 712 837

-13 615 4 184 850

0 740

0 18 024

0 -1 985 100 912 27 467 756

42 893 8 382 720 7 760 3 001 810 0 -5 026 482

3 644 309 12 070 514 1 344 346 4 383 404 -2 684 858 -8 073 203

1 241 638 994 747 -726 875

2 786 1 025 -1 640

0 0 0

19 359 25 404 219 0 9 733 092 0 -16 513 058

0 0 0 16 810 50 653 6 374 858 7 755 1 999 179 0 -3 277 454

0 588 -27 563 -41 419 2 276 234 8 339 884 837 000 2 647 196 -1 201 166 -4 696 970

-4 535 18 848 1 523 823 969 137 -993 040

0 0 2 171 375 -2 052

0 0 0 0 0

0 -3 947 -8 604 -41 928 10 755 18 578 378 0 6 460 642 0 -10 170 682

0 0 58 408

520 -20 774 5 076 329

0 -1 664 1 910 404

6 887 -25 395 6 271 602

-8 783 52 766 1 543 903

0 0 494

0 0 0

0 -1 376 12 448 -17 381 23 203 14 884 343

34 260

6 480 995

2 454 852

8 636 915

2 626 239

1 646

51 674

25 803 20 312 384

26 500

4 818 465

1 655 318

5 466 451

2 331 681

621

12 302

153 584 14 464 922

17 675

4 203 177

1 184 400

4 441 235

2 640 947

246

18 024

77 709 12 583 413

Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány v bodě 6.

ČSOB Leasing, A.S.


43

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

101 760 10 104 -34 493 77 371 7 667 -36 696 48 342

13 820 0 -10 449 3 371 0 -1 907 1 464

224 201 31 973 -117 567 138 607 51 820 -57 834 132 593

339 781 42 077 -162 509 219 349 59 487 -96 437 182 399

58 532 25 508 -34 493 49 547 14 385 -36 696 27 236 43 228 27 824 21 106

10 992 1 649 -10 449 2 192 657 -1 907 942 2 828 1 179 522

125 496 65 212 -117 567 73 141 41 812 -57 834 57 119 98 705 65 466 75 474

195 020 92 369 -162 509 124 880 56 854 -96 437 85 297 144 761 94 469 97 102

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2011 48 303 tis. Kč (k 31. 12. 2010 činila 54 279 tis. Kč). Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem. c) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Podíly v ovládaných a řízených společnostech Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

2 000 2 000

0 0

0 0

Zůstatek Přecenění k 31. 12. 2010 0 0

2 000 2 000

Přírůstky

Úbytky

0 0

0 0

Zůstatek Přecenění k 31. 12. 2011 0 0

2 000 2 000

ČSOB Leasing, A.S.


44

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2011: Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitálové fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy vyplacené v roce 2011

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 100 191 474 183 133 2 000 200 0 180 933 2 000 2 000 183 133 186 599

Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2010: Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitálové fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy vyplacené v roce 2010

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 100 192 512 188 799 2 000 200 0 186 599 2 000 2 000 188 799 218 230

Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky.

5. Pohledávky Hrubá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh – dlouhodobé – krátkodobé Opravná položka Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

31. 12. 2011 14 629 893 4 875 398 9 754 495 -3 338 224 11 291 669 85 375 11 377 044

31. 12. 2010 13 335 047 4 165 751 9 169 296 -3 474 891 9 860 156 45 739 9 905 895

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2011 a 2010 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).

ČSOB Leasing, A.S.


45

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh: Po splatnosti Do 30 dnů 31 – 60 dnů 61 – 90 dnů 91 – 184 dnů 185 – 365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem

31. 12. 2011 185 076 83 924 53 641 81 281 188 396 2 318 397 696 938 3 607 653 11 022 240

31. 12. 2010 264 006 113 942 69 337 192 734 623 361 1 799 096 669 270 3 731 746 9 603 301

14 629 893

13 335 047

Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2011 a 2010 pohledávky ve výši 230 086 tis. Kč a 162 614 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy: Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh

31. 12. 2011 krátkodobé 2 253 008 185 386 50 288 5 334 100 1 149 357 381 429 400 927 9 754 495 14 629 893 -3 338 224 11 291 669

31. 12. 2011 dlouhodobé 0 0 0 4 863 568 9 832 0 1 998 4 875 398

31. 12. 2010 krátkodobé 2 339 786 164 790 63 574 4 838 934 1 035 196 314 484 412 532 9 169 296 13 335 047 -3 474 891

31. 12. 2010 dlouhodobé 0 0 1 281 4 153 758 7 883 0 2 829 4 165 751

9 860 156

Pohledávky ze zákaznických úvěrů, uzavřených od března 2011, jsou od počátku běhu smlouvy zajištěny pomocí zajišťovacího převodu vlastnického práva. Ostatní pohledávky: Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14) Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem Ostatní pohledávky celkem

31. 12. 2011 49 816 33 145 2 414 85 375 0 0 85 375

31. 12. 2010 29 756 10 081 2 051 41 888 3 851 3 851 45 739

Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).

ČSOB Leasing, A.S.


46

Příloha nekonsolidované účetní závěrky 6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k: dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní Opravné položky celkem

Zůstatek k 31. 12. 2009 261 292 19 359 789 209 2 031 569 3 101 429

Tvorba opravné položky 220 530 3 008 348 735 990 068 1 562 341

Zúčtování opravné položky -253 854 -11 612 -58 675 -626 015 -950 156

Zůstatek k 31. 12. 2010 227 968 10 755 1 079 269 2 395 622 3 713 614

Tvorba opravné položky 229 372 18 339 348 593 185 376 781 680


Zůstatek k 31. 12. 2011 232 901 23 203 1 312 207 2 026 017 3 594 328

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 činí 0 tis. Kč a 70 595 tis. Kč.

7. Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 činil záporný zůstatek 271 206 tis. Kč 165 342 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 305 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy zahrnují darovaný majetek od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu.

ČSOB Leasing, A.S.


47

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 63 030 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2009 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků v roce 2011 ve výši 8 906 je způsobeno pohybem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. V roce 2011 a 2010 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu: Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2009 305 3 050 000 2 072 421 1 063 -246 329 600 000 8 123

Zvýšení 0 0 0 0 63 030 10 000 4 355

Snížení 0 0 0 0 0 0 -5 530

Zůstatek k 31. 12. 2010 305 3 050 000 2 072 421 1 063 -183 299 610 000 6 948

Zvýšení 0 0 0 0 30 103 0 4 437

Snížení 0 0 0 0 -21 197 0 -6 858

Zůstatek k 31. 12. 2011 305 3 050 000 2 072 421 1 063 -174 393 610 000 4 527

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 13. dubna 2011 a 5. května 2010 bylo schváleno převedení zisku za rok 2010 a 2009 do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 13. dubna 2011 dále rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v celkové výši 1 400 415 tis. Kč. Zisk roku 2009 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod do nerozděleného zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2010

631 532 10 000 4 355 617 177 0 861 177

Zisk roku 2010 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod do nerozděleného zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2011

543 675 0 4 437 539 238 -1 400 415 0

10. Rezervy

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2009 Tvorba rezerv Použití / rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2010 Tvorba rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2011

Společnost netvoří zákonné rezervy.

Rezerva Rezerva na daň na splátkový prodej z příjmů 1 379 0 0 0 -1 121 0 0 0 258 0 0 0 -230 0 28 0

Rezervy na soudní spory 42 368 1 410 -39 181 0 4 597 5 335 -3 253 6 679

Ostatní rezervy 110 41 -151 0 0 0 0 0

Celkem 43 857 1 451 -40 453 0 4 855 5 335 -3 483 6 707

ČSOB Leasing, A.S.


48

Příloha nekonsolidované účetní závěrky V roce 2011 a 2010 netvořila společnost rezervu na daň z příjmů z důvodu nulové daňové povinnosti, resp. uplatnění daňové ztráty minulých let, která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku pro účely pronájmu. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí budoucích závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. Závazky Závazky z obchodních vztahů a přijaté zálohy Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky a přijaté zálohy celkem

31. 12. 2011 489 510 928 237 1 417 747

31. 12. 2010 654 472 904 736 1 559 208

31. 12. 2011 91 934 1 037 0 370 013 0 26 526 489 510

31. 12. 2010 114 334 8 551 0 417 266 80 000 34 321 654 472

31. 12. 2011 0 1 439 264 346 463 291 729 076 13 361 7 871 4 532 156 058 14 402 2 937 199 161 928 237

31. 12. 2010 1 083 2 433 368 737 332 328 704 581 12 234 8 138 3 026 164 028 7 641 5 088 200 155 904 736

Závazky z obchodních vztahů: Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Ostatní závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů celkem

Ostatní závazky: Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Odložený daňový závazek (bod 15) Dlouhodobé závazky celkem Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Jiné závazky – ostatní Krátkodobé ostatní závazky celkem Ostatní závazky celkem

ČSOB Leasing, A.S.


49

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 71 912 tis. Kč a 59 886 tis. Kč. Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).

12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2011 9 100 012 4 279 742 1 600 000 14 979 754

31. 12. 2010 11 707 886 1 059 552 1 300 000 14 067 438

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2011 a 2010 činily 248 863 tis. Kč a 282 015 tis. Kč. Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku. Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky: Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)

31. 12. 2011 271 206 753 200 8 075 606 9 100 012 3 952 494 327 248 4 279 742 1 600 000

31. 12. 2010 165 342 487 710 11 054 834 11 707 886 967 378 92 174 1 059 552 1 300 000

Vydané dluhopisy byly splaceny 1. 4. 2010. Struktura financování po splatnosti dluhopisů byla v roce 2010 navržena a odsouhlasena ve spolupráci s oddělením ALM (Asset and Lability Management) mateřské společnosti. Dluhopisy denominované v EUR byly nahrazeny revolvingovými úvěry v EUR, dluhopisy denominované v CZK byly z části nahrazeny směnkami a z části revolvingovými úvěry v CZK.

ČSOB Leasing, A.S.


50

Příloha nekonsolidované účetní závěrky K financování nového portfolia používá společnost od dubna 2011 amortizované úvěry s fixní sazbou a splatností 5 let. Úvěry se čerpají s měsíční frekvencí a v oblasti ochrany proti úrokovému riziku nahrazují úrokové swapy. Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci: ČSOB Evropská Investiční banka Směnky

Měna Kč a EUR Kč Kč

31. 12. 2011 12 887 854 491 900 1 600 000

31. 12. 2010 11 707 558 1 059 880 1 300 000

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2011 v rozmezí 1,33 % – 1,75 % (v roce 2010 v rozmezí 1,52 % – 1,82 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.

13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

14. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11).

ČSOB Leasing, A.S.


51

Příloha nekonsolidované účetní závěrky V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.:

(tis. Kč) Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Deriváty určené k obchodování celkem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Reálná hodnota

Reálná hodnota

Smluvní/ Nominální

Kladná

Záporná

Smluvní/

Nominální

Záporná

825 036 603 496

0 0

-14 402 -21 140

606 713 2 841 884

0 0

-7 641 -71 009

1 428 532

0

-35 542

3 448 597

0

-78 650

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.:

(tis. Kč) Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) – se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Reálná hodnota

Reálná hodnota


Kladná

Záporná

Smluvní/

Nominální

Záporná

8 620 694 8 620 694

0 0

-243 206 -243 206

10 718 965 10 718 965

3 851 3 851

-297 728 -297 728

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

15. Daň z příjmů Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek, netto Tvorba rezerv, netto Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Zdanitelný příjem Daňová ztráta minulých let Sazba daně z příjmu Daň Samostatný základ daně Sazba srážkové daně Srážková daň Úprava daně minulých let Splatná daň

2011 808 741 -304 042 20 779 255 159 -130 624 -352 224 1 852 219 748 650 013 -650 013 19 % 0 0 15 % 0 0 0

2010 709 633 -270 177 15 358 -248 640 409 982 322 125 -39 002 126 859 616 156 -616 156 19 % 0 0 15 % 0 0 0

ČSOB Leasing, A.S.


52

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let (daňová ztráta vzniklá v roce 2007 byla již vyčerpána). Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2011 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 1 649 210 tis. Kč k 31. 12. 2011. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně: 2011 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění peněžních toků Rezerva na splátkový prodej Bonusy a SZ pojištění Daňová ztráta Celkem Netto

Odložená daňová pohledávka

2010

Odložený Odložená daňový závazek daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

0

-1 017 168

0

-1 077 367

188 277 38 457 5 13 787 313 351 553 877 0

0 0 0 0 0 -1 017 168 -463 291

249 616 45 518 49 4 481 445 375 745 039 0

0 0 0 0 0 -1 077 367 -332 328

Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 odložený daňový závazek ve výši 463 291 tis. Kč a 332 328 tis. Kč.

16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost měla k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 následující majetek a závazky nevykázané v rozvaze. Podmíněná aktiva V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše souvisejícího nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno činí 20 532 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. V roce 2011 městský soud v Praze zrušil rozsudkem rozhodnutí finančního ředitelství o zamítnutí odvolání a následně finanční ředitelství zrušilo napadená rozhodnutí finančního úřadu z roku 2006 a zastavilo doměřovací řízení. Přeplatky na dani ve výši 19 529 tis. Kč a na penále ve výši 20 532 tis. Kč byly společnosti vráceny v prosinci 2011 a k 31. 12. 2011 jsou zachyceny ve finančních výkazech v ostatních provozních výnosech.

ČSOB Leasing, A.S.


53

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Společnosti dále náleží dosud neuhrazený úrok z neoprávněného jednání správce daně. Jelikož finanční úřad nesplnil svou zákonnou povinnost a neuhradil společnosti úroky z nezákonně doměřené daně a předepsaného penále, podala společnost na místně příslušný finanční úřad pro Prahu 4 dne 23. prosince 2011 výzvu k zaplacení úroku z neoprávněného jednání správce daně. Tato záležitost nebyla ke dni sestavení účetní závěrky doposud uzavřena.

17. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti: Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Smluvní pokuty, úroky z prodlení a ostatní provozní výnosy Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky Kurzové zisky Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy) Výnosy z přecenění derivátů Ostatní výnosy z finančních operací

2011 43 872 43 872 7 257 611 7 301 7 264 912 699 811 51 536 2 632 753 979 110 305 687 381 333 969 72 935 1 204 590 20 37 378 826 321 863 719 198 180 186 599 24 518 409 297

2010 92 649 92 649 10 652 085 6 904 10 658 989 866 589 46 024 5 710 918 323 113 610 716 238 635 764 50 231 1 515 843 33 52 608 887 776 940 417 236 348 218 230 72 015 526 593

Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2011 a 2010 představovala čistý výnos ve výši 47 096 tis. Kč a 45 775 tis. Kč, který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

ČSOB Leasing, A.S.


54

Příloha nekonsolidované účetní závěrky 18. Osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů: Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců Celkem Počet členů statutárních orgánů Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

2011

2010

37 323 360

35 332 367

3 6

2 6

2011 64 186 205 465 19 303 71 220 0 6 283 0 710 367 167

2010 54 276 204 478 13 730 75 862 0 5 090 0 894 354 330

Rozpis osobních nákladů: Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům představenstva Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

19. Informace o spřízněných osobách V roce 2011 a 2010 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společnosti. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 22 865 tis. Kč k 31. prosinci 2011 (20 045 tis. Kč k 31. prosinci 2010) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 7 481 tis. Kč (9 515 tis. Kč k 31. prosinci 2010) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2011 osm zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 1 308 tis. Kč a 677 tis. Kč (k 31. 12. 2010 šest zákaznických smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 797 tis. Kč a 285 tis. Kč). V roce 2011 a 2010 společnost obdržela dividendy ve výši 186 599 tis. Kč a 218 230 tis. Kč tis. Od dceřiné společnosti ČSOBL PM. V roce 2011 a 2010 společnost zaúčtovala úroky ve výši 1 061 tis. Kč a 2 023 tis. Kč tis. Kč z krátkodobých úvěrů od ČSOBL PM.

ČSOB Leasing, A.S.


55

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2011 a 2010 dosáhl objem nákupů a prodejů: Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů Auxilium, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů Motokov, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek Motokov International a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů ČSOB Leasing pojišťovací makléř – úroky z úvěrů a zastoupení v pojištění ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady Hypotéční banka, a.s. – fleet management ČSOB – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – IT služby KBC Lease N.V. – ostatní náklady KBC Lease Holding N.V. Patria Online, a.s. – služby První certifikační autorita, a.s. Náklady celkem

2011 213 385 4 324 0 0 0 0 237 964 7 045 33 968 427 516 1 357 16 489 79 3 649 1 477 47 698 505 1 851 44 3 997 354

2010 207 668 25 427 10 133 5 281 556 133 356 534 11 050 33 566 545 064 1 159 14 268 486 2 857 4 862 5 202 2 185 3 779 0 0 1 230 210

Výnosy ČSOB Leasing, a.s. (SR) – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace ČSOB – fleet management ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – nájemné a převod ICT KBC Global Services N.V. – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing Hypotéční banka, a.s. – fleet management Výnosy celkem

2011 619 259 61 391 24 518 17 22 511 7 236 10 863 2 096 185 678 11 353 6 347 148 073

2010 4 454 55 241 72 015 32 30 745 6 928 11 165 17 157 317 790 12 658 5 845 213 351

ČSOB Leasing, A.S.


56

Příloha nekonsolidované účetní závěrky Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami: Aktiva ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadná položky na poj. plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14) ČSOB ostatní KBC Global services N.V. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – pohledávky z obchodních vztahů ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s. Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s. Hypotéční banka, a.s. – pohledávky z o.s. Aktiva celkem

31. 12. 2011 0 1 576 765 0 10 351 386 943 38 1 557 1 422 17 038

31. 12. 2010 0 1 695 787 3 851 8 573 2 862 56 275 1281 17 382

Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) (bod 12) ČSOB – vydané směnky ČSOB – dlouhodobý závazek ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14) KBC Lease N.V. KBC Lease Holding N.V. KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka KBC Bank N.V. ČSOB – ostatní ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – závazky z o.s. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – úroky z úvěru ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – úvěry (bod 11) ČSOB Pojišťovna – pojistné Pasiva celkem

31. 12. 2011 12 887 854 396 000 0 278 748 505 861 419 13 760 0 2 326 516 0 0 52 648 13 633 638

31. 12. 2010 11 707 558 218 000 1 083 376 378 1 073 3 813 1 854 11 435 47 182 902 352 80 000 58 490 12 461 167

Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. Významné položky zisků a ztrát Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Dne 1. 1. 2012 byla jmenována do funkce člena představenstva paní Mgr. Ivana Vondráčková, výkonná ředitelka Credit risk & Operations.

ČSOB Leasing, A.S.


57

Příloha nekonsolidované účetní závěrky 22. Přehled o peněžních tocích (viz Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.

23. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 9)

Sestaveno dne: 29. 3. 2012 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

Ing. Libor Bosák



Ing. Rudolf Kypta

ČSOB Leasing, A.S.



58

ČSOB Leasing, A.S.



59

ČSOB Leasing, A.S.


60

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu (tis. Kč) A. B. B. B. B. B. B. B. B. B. C. C. C.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. V. I. I.

1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL STÁLÁ AKTIVA Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Kladný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci OBĚŽNÁ AKTIVA Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

Běžné účetní období

Minulé účetní období 2010

Brutto 43 200 430

Korekce -18 564 745

Netto 24 635 685

Netto 25 005 323

28 096 520 239 069 509

-15 226 521 -144 963 -509

12 869 999 94 106

14 732 220 75 999

202 844 199

-144 255 -199

58 589

56 823

35 517

19 176

-71 129 -14 987 226

12 775 893 12 186 63 421 12 602 710

14 656 221 12 186 73 784 14 399 298

212 19 655 100 912

-23 203

212 19 655 77 709

212 17 157 153 584

0

0

0

0

35 517 27 857 451 12 186 134 550 27 589 936

-15 081 558

0 0 14 930 606 15 981

0 0 -3 338 224 0

0 0 11 592 382 15 981

0 0 10 056 137 24 671

15 981

15 981

24 671

ČSOB Leasing, A.S.


61

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 C. C. C. C. C. C. D. D. D.

II. II.

III. III.

IV. IV.

I. I.

1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 1 2 3

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

Běžné účetní období Brutto 4 875 398 4 875 398

Korekce 0

Netto 4 875 398 4 875 398

Minulé účetní období 2010 Netto 4 169 602 4 165 751

3 851 9 921 454 9 753 212

70 148 2 047 93 623 2 424 117 773 8 156 109 617

173 304 173 304 13 537 159 767

-3 338 224 -3 338 224

0

0 0

6 583 230 6 414 988

5 783 425 5 696 812

70 148 2 047 93 623 2 424 117 773 8 156 109 617

41 822 2 084 40 635 2 072 78 439 5 952 72 487

173 304 173 304 13 537

216 966 216 966 12 281

159 767

204 685

ČSOB Leasing, A.S.


62

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 A. A. A. A. A A A A. A. A. A. B. B. B. B. B.

I. I. II. II.

III. III. IV. IV. V. V. VI. VII. I. I.

1 2 3 1 2 3 4 1 2 1 2 1 2

1 2 3 4 II. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-) Záporný konsolidační rozdíl Konsolidační rezervní fond CIZÍ ZDROJE Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek

Stav v běžném účetním období 24 635 685 6 429 590 3 050 000 3 050 000

Stav v minulém účetním období 2010 25 005 323 7 148 785 3 050 000 3 050 000

1 899 091 2 072 421 1 063 -174 393

1 890 185 2 072 421 1 063 -183 299

614 727 610 200 4 527 186 599 186 599

617 148 610 200 6 948 1 079 408 1 079 408

679 173 679 173

512 044 512 044

16 410 251 6 707

15 553 322 4 855

6 707 728 260

4 855 704 453 1 083

1 439

2 432

264 346 462 475

368 737 332 201

ČSOB Leasing, A.S.


63

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 B. B. B. B. C. C. C. D. D. D. D.

III. III.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 IV. IV. 1 2 3 I. I. 1 2 I. II. III.

D.

IV.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

Stav v běžném účetním období 695 530 394 980

Stav v minulém účetním období 2010 776 576 445 485

14 277 8 424 4 739 95 311

13 007 8 609 3 201 128 462

160 438 17 361 14 979 754 4 279 742 9 100 012 1 600 000 1 795 844 1 795 844 34 281 1 761 563 0 0 0

165 083 12 729 14 067 438 1 059 552 11 707 886 1 300 000 2 303 216 2 303 216 46 561 2 256 655 0 0 0

0 0

0 0


Osoba odpovědná za konsolidaci:


Ing. Libor Bosák



Ing. Rudolf Kypta

ČSOB Leasing, A.S.


64

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (tis. Kč) A. B. B. B. C. C. C. C. C. D. E. F. G.

I. + II. II. +

III. III.

IV.

1 2 3 1 2 1 2 3 4 1 2 1 2

H. I. J.

1

V. * VI. VII. VII.

2 3 VIII.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje dlouhodobého materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku

Stav v běžném účetním období 43 872 44 175 -303 7 518 923 7 518 923

Stav v minulém účetním období 2010 92 649 92 681 -32 10 907 706 10 907 706

675 256 97 749 577 507 6 843 364 393 550 288 863 830 96 999 6 858 41 371 5 702 764 753 979 753 979

654 406 79 239 575 167 10 253 268 373 969 272 974 1 014 94 470 5 511 41 888 8 583 379 918 323 918 323

800 069 800 069

1 155 208 1 155 208

-117 434 1 198 764 1 478 509

573 184 1 509 405 1 729 152

497 278

224 216

0

0

ČSOB Leasing, A.S.


65

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 K. L. M. N. O. P. Q. Q. Q. R. T. T. T.

IX. X. XI. XII. *

1 2 ** XIII. 1 2 * ***

** *** ***

1 2

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Daň z příjmu za běžnou činnost – splatná – odložená Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmu z mimořádné činnosti – splatná – odložená Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období 2010

24 518 237 964

72 015 356 534

863 828 248 864 198 190 251 080

940 548 282 014 236 348 112 716

348 628 166 733 43 519 123 214 679 173

497 647 209 819 43 948 165 871 512 044

0

0

0

0

679 173

512 044

0 679 173 845 906

0 512 044 721 863


Osoba odpovědná za konsolidaci:


Ing. Libor Bosák



Ing. Rudolf Kypta

ČSOB Leasing, A.S.


66

Příloha konsolidované účetní závěrky 1. Popis společnosti a vymezení konsolidačního celku ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či „ČSOBL“) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a.s., (dále ČSOB) se sídlem Radlická 333/150, 150 57, Praha 5, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V. V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s. a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL, na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL. Veškeré akcie ČSOBL i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB. V roce 2010 byly změněny stanovy ČSOBL tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností. Členové statutárních orgánů konsolidující společnosti k 31. prosinci 2011: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen

Ing. Libor Bosák Ing. Josef Rosenkranz Ing. Rudolf Kypta

Od 1. května 2009 1. listopadu 2010 1. března 2011

Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Mgr. Petr Neuvirth Ing. Petr Knapp Ing. Jaroslav Krejčí Lieven Coppejans

Od 2. října 2009 14. prosince 2009 14. prosince 2010 1. května 2010 6. září 2006 13. července 2011

ČSOB Leasing, A.S.


67

Příloha konsolidované účetní závěrky V roce 2011 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů: Představenstvo Člen:

Ing. Rudolf Kypta

Dozorčí rada Místopředseda: Člen:

Hugo Vanderpooten Lieven Coppejans

Od 1. března 2011

Do –

Od 16. srpna 2006 13. července 2011

Do 25. května 2011 –

Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku. Struktura celku k 31. 12. 2011 Obchodní jméno Sídlo společnosti Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (ČSOBL PM) Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 183 133 180 933 0 191 474 183 133 Plná

Struktura celku k 31. 12. 2010 Obchodní jméno Sídlo společnosti Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 188 799 186 599 0 192 512 188 799 Plná

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50% a společnosti pod podstatným vlivem, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 20%. Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., (ČSOBL PM) k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku.

ČSOB Leasing, A.S.


68

Příloha konsolidované účetní závěrky V následujícím textu se pojem „skupina“ používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti, jako součty údajů společností, a nemusí být vždy součtem údajů všech společností konsolidačního celku.

2. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2011 a 2010. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2011. Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a vykazování majetku a závazků a to plně v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky a závazky a vzájemné náklady a výnosy mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

ČSOB Leasing, A.S.


69

Příloha konsolidované účetní závěrky 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2011 a 2010, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Software Ocenitelná práva, patenty a licence

Počet let (od – do) 3–8 podle smlouvy

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně, finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

Počet let 30 4 – 12 4–6 6

ČSOB Leasing, A.S.


70

Příloha konsolidované účetní závěrky Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti rovnoměrně, finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k majetku pronajatém formou finančnímu leasingu, jehož splátkový kalendář je stanoven v cizí měně. Opravná položka vyjadřuje snížení hodnoty tohoto majetku z důvodu zhodnocení české koruny vůči této cizí měně od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. d) Spoluovládané operace Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace přestavují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, skupina zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání.

ČSOB Leasing, A.S.


71

Příloha konsolidované účetní závěrky e) Zásoby Skupina účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Skupina tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) Deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů.

ČSOB Leasing, A.S.


72

Příloha konsolidované účetní závěrky h) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. Konsolidovaný zákonný rezervní fond obsahuje zákonný rezervní fond konsolidující a konsolidované společnosti. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost vytváří v souladu s obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu skupiny. i) Cizí zdroje Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek a k rozvahovému dni, kdy jsou všechny peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.

ČSOB Leasing, A.S.


73

Příloha konsolidované účetní závěrky k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti skupiny. l) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

ČSOB Leasing, A.S.


74

Příloha konsolidované účetní závěrky m) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou. Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.

4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem Celkem

31. 12. 2011 196 93 910 94 106

31. 12. 2010 525 75 474 75 999

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Zřizovací výdaje

Ocenitelná práva

Software

Nedokončené investice

Celkem

509 0 0 509 0 0 509

199 0 0 199 0 0 199

157 008 22 906 -3 906 176 008 27 385 -1 634 201 759

22 837 21 910 -25 571 19 176 43 727 -27 386 35 517

180 553 44 816 -29 477 195 892 71 112 -29 020 237 984

509 0 0 509 0 0 509 0 0 0

199 0 0 199 0 0 199 0 0 0

102 619 20 997 -3 906 119 710 25 291 -1 635 143 366 54 389 56 298 58 393

0 0 0 0 0 0 0 22 837 19 176 35 517

103 327 20 997 -3 906 120 418 25 291 -1 635 144 074 77 226 75 474 93 910

ČSOB Leasing, A.S.


75

Příloha konsolidované účetní závěrky Společnost odepsala v roce 2010 z nedokončených investic 2 665 tis. Kč jako zmařené investice. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 v odhadních cenách 2 120 tis. Kč a 4 650 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Finanční leasing

Finanční leasing drobný DNM

Operativní leasing

Celkem

706 0 -245 461 1 -1 461

761 0 -21 740 0 -116 624

0 0 0 0 0 0 0

1 467 0 -266 1 201 1 -117 1 085

336 146 -245 237 125 0 362 370 224 99

239 220 -20 439 204 -116 527 522 301 97

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

575 366 -265 676 329 -116 889 892 525 196

Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem: Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2011 97 285 12 581 506 97 102 12 775 893

31. 12. 2010 98 295 14 463 457 94 469 14 656 221

ČSOB Leasing, A.S.


76

Příloha konsolidované účetní závěrky Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Budovy a pozemky


Dopravní prostředky

Ostatní


Celkem

69 662 542 0 0 70 204 449 0 0 70 653

52 284 2 457 -7 191 1 230 48 780 8 503 -160 0 57 123

78 055 9 588 -19 062 4 212 72 793 12 716 -11 725 1 985 75 769

5 445 0 0 0 5 445 0 -24 0 5 421

1 247 16 195 -12 587 0 4 855 17 604 -20 828 0 1 631

206 693 28 782 -38 840 5 442 202 077 39 272 -32 737 1 985 210 597

8 772 1 962 0 0 10 734 1 987 0 0 12 721 60 890 59 470 57 932

38 715 6 896 -7 191 1 169 39 589 5 867 -161 0 45 295 13 569 9 191 11 828

49 588 16 429 -19 062 2 778 49 733 11 892 -11 725 1 376 51 276 28 467 23 060 24 493

3 339 387 0 0 3 726 318 -24 0 4 020 2 106 1 719 1 401

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 247 4 855 1 631

100 414 25 674 -26 253 3 947 103 782 20 064 -11 910 1 376 113 312 106 279 98 295 97 285

ČSOB Leasing, A.S.


77

Příloha konsolidované účetní závěrky Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Užitková auta

Operativní leasing

Inventář


77 153 14 863 715 6 099 161 20 707 429 0 1 356 090 517249 1 170 711 0 -5 026 482 -2 684 858 -8 073 203

3 865 416 721 342 -726 875

4 432 0 -1 640

51 675 3 768 097 -3 807 469

45 162 45 714 142 836 978 8 370 467 -717 801 -21 038 328

0 0 0 1 398 77 153 11 193 323 3 931 552 13 806 335 0 1 363 027 364 418 1 592 452 -1 070 -3 277 454 -1 201 166 -4 696 970

-6 840 3 853 043 1 330 329 -988 208

0 2 792 0 -2 052

0 12 302 4 716 275 -4 710 553

0 -5 442 164 339 33 040 839 538 056 9 904 557 -601 483 -15 478 956

0 76 083

0 11 020 3 094 804 10 712 837

-13 615 4 181 549

0 740

0 18 024

0 -1 985 100 912 27 464 455

42 893 8 382 721 3 644 308 12 070 514 7 760 3 001 423 1 344 346 4 383 404 0 -5 026 095 -2 684 858 -8 073 203

1 240 982 996 712 -729 180

2 786 1 025 -1 640

0 0 0

19 359 25 403 563 0 9 734 670 0 -16 514 976

0 0 0 588 0 16 810 -27 563 -41 419 50 653 6 374 859 2 276 233 8 339 884 7 755 1 999 179 837 000 2 647 196 0 -3 277 455 -1 201 165 -4 696 970

-4 535 18 848 1 522 827 968 739 -993 040

0 0 2 171 375 -2 052

0 0 0 0 0

0 -3 947 -8 604 -41 928 10 755 18 577 382 0 6 460 244 0 -10 170 682

0 0 58 408

520 -20 774 5 076 329

0 -1 664 1 910 404

6 887 -25 395 6 271 602

-8 783 52 766 1 542 509

0 0 494

0 0 0

0 -1 376 12 448 -17 381 23 203 14 882 949

34 260

6 480 994

2 454 853

8 636 915

2 624 434

1 646

51 675

25 803 20 310 580

26 500

4 818 464

1 655 319

5 466 451

2 330 216

621

12 302

153 584 14 463 457

17 675

4 203 177

1 184 400

4 441 235

2 639 040

246

18 024

77 709 12 581 506

Budovy Stroje a pozemky a zařízení Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/ z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/ z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

610 9 279 506

Osobní auta

Zálohy

Celkem

Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány v bodě 6.

ČSOB Leasing, A.S.


78

Příloha konsolidované účetní závěrky Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

101 760 10 104 -34 493 77 371 7 667 -36 696 48 342

13 820 0 -10 449 3 371 0 -1 907 1 464

224 201 31 973 -117 567 138 607 51 820 -57 834 132 593

339 781 42 077 -162 509 219 349 59 487 -96 437 182 399

58 532 25 508 -34 493 49 547 14 385 -36 696 27 236 43 228 27 824 21 106

10 992 1 649 -10 449 2 192 657 -1 907 942 2 828 1 179 522

125 496 65 212 -117 567 73 141 41 812 -57 834 57 119 98 705 65 466 75 474

195 020 92 369 -162 509 124 880 56 854 -96 437 85 297 144 761 94 469 97 102

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2009 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011

Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 v odhadních cenách 48 303 tis. Kč a 54 279 tis. Kč. Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

5. Pohledávky Hrubá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh – dlouhodobé – krátkodobé Opravná položka Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

31. 12. 2011 14 630 657 4 875 398 9 755 259 -3 338 224 11 292 433 166 195 11 458 628

31. 12. 2010 13 339 538 4 165 751 9 173 787 -3 474 891 9 864 647 88 380 9 953 027

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2011 a 2010 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).

ČSOB Leasing, A.S.


79

Příloha konsolidované účetní závěrky Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy: Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy

31. 12. 2011 Krátkodobé 2 253 604 185 355 50 288 5 334 100 1 149 357 381 429 401 126 9 755 259 14 630 657 -3 338 224 11 292 433

31. 12. 2011 Dlouhodobé 0 0 0 4 863 568 9 832 0 1 998 4 875 398

31. 12. 2010 Krátkodobé 2 344 360 164 702 63 574 4 838 934 1 035 196 314 484 412 537 9 173 787 13 339 538 -3 474 891 9 864 647

31. 12. 2010 Dlouhodobé 0 0 1 281 4 153 758 7 883 0 2 829 4 165 751

31. 12. 2011 186 337 83 924 53 641 81 281 188 396 2 318 397 696 938 3 608 915 11 021 742 14 630 657

31. 12. 2010 264 020 113 942 69 337 192 735 623 374 1 799 107 669 270 3 731 785 9 607 753 13 339 538

Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh: Po splatnosti Do 30 dnů 31 – 60 dnů 61 – 90 dnů 91 – 184 dnů 185 – 365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku a poskytnuté zálohy celkem

Pohledávky ze zákaznických úvěrů, uzavřených od března 2011, jsou od počátku běhu smlouvy zajištěny pomocí zajišťovacího převodu vlastnického práva. Ostatní pohledávky: Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem Kladná reálná hodnota finančních derivátů (viz. bod 14) Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem Ostatní pohledávky celkem

31. 12. 2011 70 148 93 623 2 424 166 195 0 0 165 195

31. 12. 2010 41 822 40 635 2 072 84 529 3 851 3 851 88 380

Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení, atd. odepsala do nákladů v roce 2011 a 2010 pohledávky ve výši 230 086 tis. Kč a 162 614 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných operací a dále provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).

ČSOB Leasing, A.S.


80

Příloha konsolidované účetní závěrky 6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5). Změny na účtech opravných položek:

dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní Opravné položky celkem

Zůstatek k 31. 12. 2009 261 292 19 359 789 209 2 031 569 3 101 429

Tvorba opravné položky 220 530 3 008 348 735 990 068 1 562 341


Zůstatek k 31. 12. 2010 227 968 10 755 1 079 269 2 395 622 3 713 614

Tvorba opravné položky 229 372 18 339 348 593 185 376 781 680


Zůstatek k 31. 12. 2011 232 901 23 203 1 312 207 2 026 017 3 594 328

Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2011 a k 31. 12. 2010 činí 0 tis. Kč a 70 595 tis. Kč. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

7. Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 činil záporný zůstatek 271 206 tis. Kč a 165 342 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. Vlastní kapitál skupiny a konsolidující společnosti Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 305 kusů akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu.

ČSOB Leasing, A.S.


81

Příloha konsolidované účetní závěrky Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 63 030 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2009 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků v roce 2011 ve výši 8 906 je způsobeno pohybem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. V roce 2011 a 2010 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny: Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Emisní ážio Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2009 305 3 050 000 1 063 2 072 421 -246 329 600 200 8 123

Zvýšení 0 0 0 0 63 030 10 000 4 355

Snížení 0 0 0 0 0 0 -5 530

Zůstatek k 31. 12. 2010 305 3 050 000 1 063 2 072 421 -183 299 610 200 6 948

Zvýšení 0 0 0 0 30 103 0 4 437

Snížení 0 0 0 0 -21 197 0 -6 858

Zůstatek k 31. 12. 2011 305 3 050 000 1 063 2 072 421 -174 393 610 200 4 527

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Na základě rozhodnutí valných hromad konsolidující společnosti konaných dne 13. dubna 2011 a 5. května 2010 bylo schváleno převedení zisku za rok 2010 a 2009 do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 13. dubna 2011 dále rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v celkové výši 1 400 415 tis. Kč. Zisk roku 2009 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod do nerozděleného zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2010

631 532 10 000 4 355 617 177 0 861 177

Zisk roku 2010 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod do nerozděleného zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2011

543 675 0 4 437 539 238 -1 400 415 0

ČSOB Leasing, A.S.


82

Příloha konsolidované účetní závěrky 10. Rezervy Změny na účtech rezerv: Konečný zůstatek k 31. prosinci 2009 Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů – započtená oproti rezervě Konečný zůstatek k 31. prosinci 2010 Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů – započtená oproti rezervě Konečný zůstatek k 31. prosinci 2011

Rezerva na splátkový prodej 1 379 0 -1 121 258 0 -230 28

Rezerva na daň z příjmů 1 042 43 913 -1 042 -43 913 0 38 458 0 -38 458 0

Rezervy na soudní spory 42 368 1 410 -39 181

Ostatní rezervy 110 41 -151

4 597 5 335 -3 253

0 0 0

6 679

0

Celkem 44 899 45 364 -41 495 -43 913 4 855 43 793 -3 483 -38 458 6 707

V průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z příjmů, která k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 činí 38 458 tis. Kč a 43 913 tis. Kč a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. K 31. 12. 2011 a k 31. 12. 2010 převyšují zaplacené zálohy na daň z příjmu rezervu na splatnou daň. Z tohoto důvodu společnost vykazuje pohledávku z titulu daně z příjmu ve výši 20 210 tis. Kč a 12 044 tis. Kč k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010, která je vykázána v rámci položky Stát – daňové pohledávky (viz bod 5). Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. Závazky Závazky z obchodních vztahů a přijaté zálohy Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

31. 12. 2011 490 291 933 499 1 423 790

31. 12. 2010 573 947 907 082 1 481 029

31. 12. 2011 91 934 1 037 0 369 671 27 649 490 291

31. 12. 2010 114 334 8 551 0 416 570 34 492 573 947

Závazky z obchodních vztahů: Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Ostatní závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů celkem

ČSOB Leasing, A.S.


83

Příloha konsolidované účetní závěrky Ostatní závazky: Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz. bod 14) Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz. bod 14) Jiné závazky – ostatní Krátkodobé ostatní závazky celkem Ostatní závazky celkem

31. 12. 2011 0 1 439 264 346 462 475 728 260 14 277 8 424 4 739 160 438 14 402 2 959 205 239 933 499

31. 12. 2010 1 083 2 432 368 737 332 201 704 453 13 007 8 609 3 201 165 083 7 641 5 088 202 629 907 082

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 71 920 tis. Kč a 59 886 tis. Kč. Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).

12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2011 9 100 012 4 279 742 1 600 000 14 979 754

31. 12. 2010 11 707 886 1 059 552 1 300 000 14 067 438

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2011 a 2010 činily 248 864 tis. Kč a 282 014 tis. Kč. Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

ČSOB Leasing, A.S.


84

Příloha konsolidované účetní závěrky Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky: 31. 12. 2011 271 206 753 200 8 075 606 9 100 012 3 952 494 327 248 4 279 742 1 600 000

Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)

31. 12. 2010 165 342 487 710 11 054 834 11 707 886 967 378 92 174 1 059 552 1 300 000

Vydané dluhopisy byly splaceny 1. 4. 2010. Struktura financování po splatnosti dluhopisů v roce 2010 byla navržena a odsouhlasena ve spolupráci s oddělením ALM (Asset and Lability Management) mateřské společnosti. Dluhopisy denominované v EUR byly nahrazeny revolvingovými úvěry v EUR, dluhopisy denominované v CZK byly z části nahrazeny směnkami a z části revolvingovými úvěry v CZK. K financování nového portfolia používá společnost od dubna 2011 amortizované úvěry s fixní sazbou a splatností 5 let. Úvěry se čerpají s měsíční frekvencí a v oblasti ochrany proti úrokovému riziku nahrazují úrokové swapy. Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci: ČSOB Evropská Investiční banka Směnky

Měna Kč a EUR Kč Kč

31. 12. 2011 12 887 854 491 900 1 600 000

31. 12. 2010 11 707 558 1 059 880 1 300 000

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2011 v rozmezí 1,33 % – 1,75 % (v roce 2010 v rozmezí 1,52 % – 1,82 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.

13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

ČSOB Leasing, A.S.


85

Příloha konsolidované účetní závěrky 14. Deriváty Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2011 a 2010 skupina přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11). V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: 31. 12. 2011 (tis. Kč) Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Deriváty určené k obchodování celkem

Reálná hodnota


Kladná

825 036 603 496 1 428 532

0 0 0

31. 12. 2010 Reálná hodnota

Záporná


Nominální

Záporná

-14 402 -21 140 -35 542

606 713 2 841 884 3 448 597

0 0 0

-7 641 -71 009 -78 650

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: 31. 12. 2011 (tis. Kč) Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) – se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

Reálná hodnota


Kladná

8 620 694 8 620 694

0 0

31. 12. 2010 Reálná hodnota

Záporná


Nominální

Záporná

-243 206 -243 206

10 718 965 10 718 965

3 851 3 851

-297 728 -297 728

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

ČSOB Leasing, A.S.


86

Příloha konsolidované účetní závěrky 15. Daň z příjmů 2011 845 906 -144 073 20 779 255 159 -125 346 -352 225 1 852 225 027 852 424 -650 013 19 % 38 458 0 15 % 0 5 061 43 519

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek Tvorba rezerv Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Zdanitelný příjem Daňová ztráta minulých let Sazba daně z příjmu Daň Samostatný základ daně Sazba srážkové daně Srážková daň Úprava daně minulých let Splatná daň

2010 721 863 -52 213 15 358 -248 640 410 911 322 125 -39 002 127 788 847 278 -616 156 19 % 43 913 0 15 % 0 35 43 948

Z celkového daňového nákladu v roce 2011 a 2010 činí podíl společnosti ČSOBL PM 43 519 tis. Kč a 43 948 tis. Kč. Zdanitelný příjem ve výši 852 424 tis. Kč představuje zdanitelný příjem konsolidující společnosti ve výši 650 013 Kč a zdanitelný příjem ČSOBL PM ve výši 202 411 tis. Kč. Podle zákona o daních z příjmů může konsolidující společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let (daňová ztráta vzniklá v roce 2007 byla již vyčerpána). Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2011 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 1 649 210 tis. Kč k 31. 12. 2011. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně: 2011 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění Rezerva na splátkový prodej Bonusy a SZ pojištění Daňová ztráta z minulých let Celkem Netto

2010





0 188 277 38 457 5 14 603 313 351 554 693 0

-1 017 168 0 0 0 0 0 -1 107 168 -462 475

0

-1 077 367

249 616 45 518 49 4 608 445 375 745 166 0

0 0 0 0 0 -1 077 367 -332 201

ČSOB Leasing, A.S.


87

Příloha konsolidované účetní závěrky Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina zaúčtovala k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 odložený daňový závazek ve výši 462 475 tis. Kč a 332 201 tis. Kč.

16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Skupina měla k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 majetek a závazky nevykázané v rozvaze. Podmíněná aktiva V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše souvisejícího nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí 20 532 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. V roce 2011 městský soud v Praze zrušil rozsudkem rozhodnutí finančního ředitelství o zamítnutí odvolání a následně finanční ředitelství zrušilo napadená rozhodnutí finančního úřadu z roku 2006 a zastavilo doměřovací řízení. Přeplatky na dani ve výši 19 529 tis. Kč a na penále ve výši 20 532 tis. Kč byly společnosti vráceny v prosinci 2011 a k 31. 12. 2011 jsou zachyceny ve finančních výkazech v ostatních provozních výnosech. Společnosti dále náleží dosud neuhrazený úrok z neoprávněného jednání správce daně. Jelikož finanční úřad nesplnil svou zákonnou povinnost a neuhradil společnosti úroky z nezákonně doměřené daně a předepsaného penále, podala společnost na místně příslušný finanční úřad pro Prahu 4 dne 23. prosince 2011 výzvu k zaplacení úroku z neoprávněného jednání správce daně. Tato záležitost nebyla ke dni sestavení účetní závěrky doposud uzavřena.

ČSOB Leasing, A.S.


88

Příloha konsolidované účetní závěrky 17. Výnosy Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti: Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Výnosy za zprostředkování pojištění Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Smluvní pokuty, úroky z prodlení a ostatní provozní výnosy Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění derivátů Ostatní finanční výnosy

2011 43 872 43 872 7 256 850 254 772 7 301 7 518 923 699 811 51 536 2 632 753 979 110 305 679 316 336 208 72 935 1 198 764 129 37 378 826 321 863 828 198 190 24 518 222 708

2010 92 649 92 649 10 651 279 249 523 6 904 10 907 706 866 589 46 024 5 710 918 323 113 610 709 786 635 778 50 231 1 509 405 164 52 608 887 776 940 548 236 348 72 015 308 363

Skupiny má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2011 a 2010 představovala čistý výnos ve výši 50 381 tis. Kč a 49 488 tis. Kč, který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

18. Osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů: Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců Celkem Počet členů statutárních orgánů Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

2011

2010

38 350 388

36 355 391

3 6

2 6

ČSOB Leasing, A.S.


89

Příloha konsolidované účetní závěrky Rozpis osobních nákladů: Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Sociální náklady Odměny členům vedení Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

2011 66 396 222 467 19 908 77 091 6 858 120 710 393 550

2010 56 130 216 844 14 310 80 160 5 511 120 894 373 969

19. Informace o spřízněných osobách V roce 2011 a 2010 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společností skupiny. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 22 865 tis. Kč k 31. 12. 2011 (20 045 tis. Kč k 31. 12. 2010) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 7 481 tis. Kč (9 515 tis. Kč k 31. 12. 2010) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2011 osm zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 1 308 tis. Kč a 677 tis. Kč (k 31. 12. 2010 šest zákaznických smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 797 tis. Kč a 285 tis. Kč).

ČSOB Leasing, A.S.


90

Příloha konsolidované účetní závěrky Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2011 a 2010 dosáhl objem nákupů a prodejů: Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů Auxilium, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů Motokov, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek Motokov International a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady Hypotéční banka, a.s. – fleet management ČSOB – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – IT služby KBC Lease N.V. – ostatní náklady KBC Lease Holding N.V. Patria Online, a.s. – služby První certifikační autorita, a.s. Náklady celkem Výnosy ČSOB Leasing, a.s. (SR) – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace ČSOB – fleet management ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – nájemné a převod ICT KBC Global Services N.V. – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing Hypotéční banka, a.s. – fleet management Výnosy celkem

2011 213 385 4 324 0 0 0 0 237 964 33 992 427 516 1 357 16 489 79 3 649 1 477 47 698 505 1 851 44 3 990 333

2010 207 668 25 427 10 133 5 281 556 133 356 534 33 586 545 064 1 159 14 268 486 2 857 4 862 5 202 2 185 3 779 0 0 1 219 180

619 259 61 391 24 518 78 142 562 7 236 2 096 185 678 11 353 6 347 257 322

4 454 55 241 72 015 163 137 495 6 928 17 157 317 790 12 658 5 845 309 067

ČSOB Leasing, A.S.


91

Příloha konsolidované účetní závěrky Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami: Aktiva ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadná položky na poj. plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15) ČSOB pohledávky z o.s. KBC Global services N.V. ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s. Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s. Hypotéční banka, a.s. – pohledávky z o.s. Aktiva celkem Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydané směnky ČSOB – dlouhodobý závazek ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15) KBC Lease N.V. KBC Lease Holding N.V. KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka KBC Bank N.V. ČSOB – ostatní ČSOB Pojišťovna – pojistné Pasiva celkem

31. 12. 2011 0 43 096 765 0 10 351 386 38 1 557 1 422 57 615

31. 12. 2010 0 17 945 787 3 851 8 573 2 56 275 1281 32 770

12 887 854 396 000 0 278 748 505 861 419 13 760 0 2 326 53 239 13 633 713

11 707 558 218 000 1 083 376 378 1 073 3 813 1 854 11 435 47 182 58 490 12 379 913

Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. Významné položky zisků a ztrát Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Dne 1. 1. 2012 byla jmenována do funkce člena představenstva paní Mgr. Ivana Vondráčková, výkonná ředitelka Credit risk & Operations.

ČSOB Leasing, A.S.


92

Příloha konsolidované účetní závěrky 22. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 9)

Sestaveno dne: 29. 3. 2012 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

Ing. Libor Bosák



Ing. Rudolf Kypta

ČSOB Leasing, A.S.


93

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ)

1. Ovládaná osoba ČSOB Leasing, a.s. Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 310/60 IČO: 63998980 Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 3491 (dále jen Společnost)

2. Ovládající osoba Přímo ovládající osoba: Československá obchodní banka, a.s. se sídlem Praha 5, Radlická 333/150 IČO: 00001350 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46 Konečná ovládající osoba: KBC Group NV Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2

3. Účetní období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2011 do 31. prosince 2011.

ČSOB Leasing, A.S.


94

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4. Vztahy mezi propojenými osobami Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech:

4.1. Základní obchodní aktivity Společnosti 4.1.1 Operativní leasing Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.1.2 Fleet management Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy na správu vozového parku, a smlouvy související se smlouvami na správu vozového parku (např. o správě osobních údajů, o zprostředkování prodeje vozidel, o úpravě právních vztahů), a v souvislosti s nimi poskytla propojeným osobám plnění, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidel. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2. Ostatní vztahy 4.2.1 Pojistné smlouvy Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v poskytnutí pojištění a pojistném plnění. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.2 Platební styk Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných účtů, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu a obstarání směnek, o přijetí záruk, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí za umístění směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatky za záruky. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

ČSOB Leasing, A.S.


95

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor, parkovacích míst a movitých věcí nebo jejich souborů, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala v smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti, vyhledávání příležitostí či podpoře prodeje produktů, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. Dále v souvislosti se smlouvami o spolupráci ČSOB uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o zpracování osobních údajů, smlouvy o předávaní dat, smlouvy o vzájemných právech a povinnostech, resp. v účetním období poskytly propojené osoby plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v předávaní informací a zajištění mlčenlivosti. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o poskytování služeb v oblasti Informačních technologií, spočívající zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW, údržbě SW a poskytování služeb v oblasti IT a informačního systému, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Na základě rozhodnutí o outsourcování všech ICT služeb byly práva a závazky z některých těchto smluv převedeny z ČSOB na KBC Global Services Czech Branche (KBC GS CZ). Stávající zaměstnanecké smlouvy pracovníků ICT služeb Společnosti byly převedeny na KBC GS CZ. Smluvním partnerem pro externí dodávky ICT produktů a služeb zůstává nadále Společnost. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

ČSOB Leasing, A.S.


96

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4.2.8 Ostatní smlouvy Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období Název smlouvy Nejsou

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích Název smlouvy Smlouva o spolupráci pro zajišťování tel. služeb ČSOB Leasing, a.s. v klientském centru ČSOB Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB (včetně dodatků) Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých) Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcií Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků) Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zaměstnanců) – včetně dodatků Intragroup Service Frame Agreement (ISFA) Subagreement ISFA – Business architecture, Process management, Application management

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

smluvní poplatky

ČSOB

nevznikla

smluvní poplatky smluvní provize smluvní cena smluvní cena odměna služba platba za služby

ČSOB ČSOB ČSOB ČSOBL Poj. Makléř ČSOBL Poj. Makléř ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s. KBC Lease Holding NV

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

platba za služby

KBC Lease Holding NV

nevznikla

4.3. Jiné právní úkony Název právního úkonu Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku

Propojená osoba, která úkon učinila

Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn právní úkon

ČSOB

ČSOB Leasing

Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.

ČSOB Leasing, A.S.


97

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 5. Závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu. Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19 Přílohy účetní závěrky.

V Praze dne 29. 3. 2012 ČSOB Leasing, a.s. Představenstvo

Ing. Libor Bosák, předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing

Ing. Rudolf Kypta, člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

ČSOB Leasing, A.S.

Kontaktní údaje

ČSOB Leasing, a.s. Na Pankráci 310/60 140 00 Praha 4 tel.: 222 012 111 fax: 271 128 027 infolinka: 800 150 150 e-mail: [email protected] www.csobleasing.cz

© 2012 Design: ENTRE s.r.o.


98

ČSOB Leasing, A.S. Výroční zpráva Budoucnost, která má jméno

Recommend Documents