ANALISIS PENGARUH ROA, CAR, DAN NPL TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (STUDI PADA PT. BANK UMUM SWASTA NASIONAL (BUSN) NON DEVISA DI INDONESIA PERIODE 2008-2012)
SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat Untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) Pada Program Sarjana Fakultas Ekonomi Universitas Wahid Hasyim
Disusun Oleh : Muchamad Riyanto NIM 121020312
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS WAHID HASYIM SEMARANG 2016 i
ii
PERNYATAAN KEASLIAN
Saya menyatakan bahwa yang tertulis dalam skripsi ini benar-benar hasil karya sendiri, bukan menjiplak dari temuan orang lain, baik sebagian atau keseluruhan. Pendapat atau temuan orang lain yang terdapat dalam skripsi ini dikutip atau dirujuk berdasarkan kode etik ilmiah.
Semarang, 30 Maret 2016
Muchamad Riyanto NIM: 121020312
iii
RIWAYAT HIDUP
Nama
:
Muchamad Riyanto
Tempat/Tanggal Lahir
:
Demak, 9 Juni 1990
Jenis Kelamin
:
Laki-laki
Alamat
:
Ds. Betokan Krajan Kel. Betokan RT 1/I No 15 Demak Kec. Demak Kab.Demak 59512
RIWAYAT PENDIDIKAN 1. Sekolah Dasar : SD Negeri Betokan 3 Demak 2. Sekolah Menengah Pertama : SMP Negeri 5 Demak 3. Sekolah Menengah Kejuruan: SMK Negeri 2 Demak 4. Universitas Wahid Hasyim Semarang masuk kuliah tahun 2012
iv
MOTTO Sesungguhnya Allah sekali-kali tidak akan merubah sesuatu nikmat yang telah dianugerahkan-Nya kepada sesuatu kaum, hingga kaum itu merubah apa yang ada pada diri mereka sendiri, ………. ( QS.An Anfaal 8 : 53 )
Mendalami ilmu dengan menyelami realitas kehidupan,mengetahui maksud dan rahasia-rahasia ilmu agama dengan cerdik
KUPERSEMBAHKAN SKRIPSI INI KEPADA MEREKA YANG SANGAT KUSAYANGI :
Ibu dan Bapakku tercinta Adik dan kakakku yang tersayang Teman-teman yang telah membantu terlebih Doanya…
Terimakasih… Atas dorongan semangat yang luar biasa Dengan segala doa yang tiada henti, Dan juga segenap usaha yang telah tercurah untukku…
v
ABSTRACT The study was based on a condition in which the sources of financing the business world still based on bank lending which is expected to drive economic growth. In addition, this research also based on the growth of the amount of lending in Indonesia during the period 2008 to 2012 that increase significantly. The population of this research is all National Private Banks (BUSN) listed on the Stock Exchange during the period 2008 to 2012. The study was conducted in order to determine the effect of the Return on Assets, capital adequacy ratio and non-performing loans to total loans. The analysis used is multiple linear regression analysis. The results of the analysis of the research proved that the partial Return on Assets (ROA) significantly affect the number of lending, as evidenced by the amount of 24.61 t value is greater than t table 1.99 and significance of 0.000 is smaller than α = 0 05. Influence given coefficient is equal to 0.924, so with this result, the first hypothesis which states ROA significant effect on the amount of lending is accepted. Capital Adequacy Ratio (CAR) significantly affect the number of lending, evidenced by the amount of 2,331 t is greater than t table 1.99 and a significance value of 0.023 is smaller than α = 0.05. Influence given coefficient is equal to 0.089 so with this result, the second hypothesis which states CAR significant effect on the amount of lending is accepted. Non Performing Loan (NPL) did not significantly affect the number of lending, as evidenced by the amount of the t value of 1.171 is smaller than t table 1.99 and a significance value of 0.246 is greater than α = 0.05. The coefficient of influence exerted by only 0,036 so with this result, the third hypothesis which states NPL effect on the amount of lending declined. and simultaneously it can be concluded that the ROA, CAR and NPL influence simultaneously to total lending. This is evidenced by the calculated F value of 355.480 with a significance of 0.000. While the amount of Adjusted R Square is generated is equal to 0.943. Referring to these results, it can be said that the contributions of ROA, CAR and NPL if three changes simultaneously, it will cause a change in the number of loan portfolio amounted to 94.3% of the total loan portfolio of banks research sample. Keywords : Return on Assets, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Total Loans
vi
ABSTRAK Penelitian ini didasarkan pada kondisi dimana sumber pembiayaan dunia usaha masih berpedoman pada penyaluran kredit perbankan yang diharapkan dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Disamping itu, penelitian juga didasarkan atas pertumbuhan jumlah penyaluran kredit di Indonesia yang selama kurun waktu 2008 sampai dengan 2012 terus mengalami peningkatan yang signifikan. Populasi dari penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) yang terdaftar di BEI selama kurun waktu 2008 sampai dengan 2012. Penelitian dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui pengaruh dari Return on Assets, Capital adequacy Ratio dan Non Performing Loan terhadap jumlah kredit yang diberikan. Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda. Hasil dari analisis penelitian membuktikan bahwa secara parsial Return on Assets (ROA) berpengaruh secara signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit, dibuktikan dengan besaran nilai t hitung sebesar 24,61 lebih besar dari t tabel 1,99 dan signifikansi sebesar 0,000 lebih kecil dari α = 0,05. Besaran koefisien pengaruh yang diberikan adalah sebesar 0,924, sehingga dengan hasil ini maka hipotesis 1 yang menyatakan ROA berpengaruh signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit diterima. Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh secara signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit, dibuktikan dengan besaran t hitung sebesar 2,331 lebih besar dari t tabel 1,99 dan nilai signifikansi sebesar 0,023 lebih kecil dari α = 0,05. Besaran koefisien pengaruh yang diberikan adalah sebesar 0,089 sehingga dengan hasil ini maka hipotesis 2 yang menyatakan CAR berpengaruh signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit diterima. Non Performing Loan (NPL) tidak berpengaruh secara signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit, dibuktikan dengan besaran nilai t hitung sebesar 1,171 lebih kecil dari t tabel 1,99 dan nilai signifikansi sebesar 0,246 lebih besar dari α = 0,05. Koefisien pengaruh yang diberikan hanya sebesar 0,036 sehingga dengan hasil ini maka hipotesis 3 yang menyatakan NPL berpengaruh terhadap jumlah penyaluran kredit ditolak. Dan secara simultan dapat disimpulkan bahwa ROA, CAR, dan NPL berpengaruh secara simultan terhadap jumlah penyaluran kredit. Hal ini dibuktikan dengan nilai F hitung sebesar 355,480 dengan signifikansi sebesar 0,000. Sementara besaran Adjusted R Square yang dihasilkan adalah sebesar 0,943. Mengacu pada hasil ini, maka dapat dikatakan kontribusi dari ROA, CAR , dan NPL apabila ketiganya mengalami perubahan secara bersamaan maka akan menyebabkan terjadinya perubahan jumlah penyaluran kredit sebesar 94,3% dari jumlah penyaluran kredit bank-bank sample penelitian. Kata kunci : Return on Assets, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Jumlah Penyaluran Kredit
vii
KATA PENGANTAR
Assalammu’alaikum Wr.Wb Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah memberikan karunia dan bimbingan, sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini. Skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh ROA, CAR, Dan NPL Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan Pada PT. Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Non Devisa Di Indonesia Periode 2008-2012” disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam memperoleh gelar sarjana strata satu jurusan ekonomi di Universitas Wahid Hasyim Semarang. Peneliti mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan secara langsung maupun tidak langsung dalam penyusunan skripsi ini. Ucapan terima kasih penulis kepada yang terhormat: 1. Rektor Universitas Wahid Hasyim Semarang, Bapak Dr.H.Mudzakkir Ali, MA. 2. Bapak Umar Chadiq.,SE.,MM. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Wahid Hasyim Semarang. 3. Bapak Nanang Yusroni.,SE.,M.Si. Selaku Kepala Program Studi Akuntansi Universitas Wahid Hasyim Semarang.. 4. Ibu Khaniifah SE.,M.Si.,Akt. Selaku pembimbing satu yang selalu memberi pengarahan dan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini. 5. Ibu Yulaekhah Ariyanti.,SE.,MM. Selaku pembimbing dua yang selalu memberi saran dan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini.
viii
6. Bapak Mashudi dan Ibu Aminah kedua Orangtua yang telah mendidik dan membesarkan saya serta tidak henti-hentinya mendoakan saya yang terbaik. 7. Kakak tercinta Ahmad Rokhim, Musyafaroh, Siti Maimunah, Mahmudah, Muyasaroh, Amin Sodichin, Nurchasanah dan Adik-adikku tersayang Wahyu Sulistyaningrum dan Slamet Supangat yang telah memberikan semangat demi terselesaikannya skripsi ini. 8. Mas Samsudi, Mbak Lusy, Mas Karim dan sahabatku Istyoo, Edi Purwanto, Puryanto dan Fani Rismawati, yang selalu memberi saya dan motivasi untuk berjuang maju. 9. Semua rekan-rekan mahasiswa Fakultas Ekonomi angkatan 2012 yang telah mendukung dan memberi saran serta masukan. 10. Teman-teman semua yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan baik metodologi maupun dokumentasinya, maka penulis menerima segala kritik dan saran yang bersifat membangun demi sempurnanya skripsi ini. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi masyarakat dan pihak lainnya yang akan terjun secara langsung di perbankan dalam mekanisme penyaluran kredit Wassalamualaikum Wr.Wb Semarang, 30 Maret 2016 Penyusun
Muchamad Riyanto ix
DAFTAR ISI
Judul ...........................................................................................................
i
Lembar Pengesahan ......................................................................................
ii
Penyertaan Keaslian .....................................................................................
iii
Riwayat Hidup . ............................................................................................
iv
Motto ...........................................................................................................
v
Abstract ........................................................................................................
vi
Abstrak ..........................................................................................................
vii
Kata Pengantar .............................................................................................
viii
Daftar Isi .......................................................................................................
x
Daftar Tabel .................................................................................................
xiv
Daftar Gambar ..............................................................................................
xv
Daftar Lampiran ............................................................................................
xvi
BAB I
BAB II
Pendahuluan ................................................................................
1
1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................
1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................
9
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian ..........................................
10
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................
10
Tinjauan Pustaka ........................................................................
13
2.1 Landasan Teori Tentang Perbankan ......................................
13
2.1.1
Pengertian Bank ........................................................
13
2.1.2
Jenis-Jenis Bank ........................................................
16
2.1.3
Jenis Sumber Dana Bank ..........................................
18
x
2.1.4
Manajemen Kredit .....................................................
22
2.1.4.1 Pengertian Kredit ..........................................
22
2.1.4.2 Jenis-Jenis Kredit ..........................................
26
2.1.4.3 Beberapa
2.1.5
Prinsip
Dalam
Penilaian
Permohonan Kredit ......................................
33
2.1.4.4 Penetapan Bunga Kredit ...............................
39
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit Perbankan .......................................................
41
2.1.5.1 Return On Asset (ROA) ...............................
41
2.1.5.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................
43
2.1.5.3 Non Performing Loan (NPL) .......................
47
2.2 Penelitian Terdahulu .............................................................
49
2.3 Kerangka Pemikiran Teoritis ................................................
52
2.4 Hipotesis................................................................................
53
2.4.1 Hubungan Antara ROA (Return On Asset) dengan Penyaluran Kredit Perbankan.....................................
53
2.4.2 Hubungan Antara CAR (Capital Adequacy Ratio) dengan Penyaluran Kredit Perbankan .......................
54
2.4.3 Hubungan Antara NPL (Non Performing Loan) dengan Penyaluran Kredit Perbankan .......................
55
2.4.4 Hubungan Antara ROA, CAR, dan NPL dengan
BAB III
Penyaluran Kredit Perbankan ....................................
56
Metode Penelitian .......................................................................
58
3.1 Variabel Penelitian dan Definisi Operasional .......................
58
xi
3.2 Populasi Dan Sampel Penelitian ........................................... 3.2.1
Populasi .....................................................................
59
3.2.2
Sampel ......................................................................
59
3.3 Jenis Dan Sumber Data ........................................................
60
3.4 Metode Pengumpulan Data ...................................................
60
3.5 Metode Analisis ...................................................................
61
3.5.1
Analisis Data Statistik Deskriptif ..............................
61
3.5.2
Uji Asumsi Klasik .....................................................
61
3.5.2.1 Uji Normalitas ...............................................
61
3.5.2.2 Uji Multikolonieritas ....................................
62
3.5.2.3 Uji Heteroskedastisitas ..................................
63
3.5.2.4 Uji Autokorelasi ............................................
63
3.6 Analisis Linier Regresi ..........................................................
64
3.6.1
Uji Kelayakan Model (Goodness Of Fit) ..................
65
3.6.1.1 Uji Statistik t ................................................
65
3.6.1.2 Uji Statistik f .................................................
67
3.6.1.3 Uji Koefisien Determinasi (R2) .....................
68
Menentukan Kriteria Pengambilan Keputusan .........
68
Hasil Penelitian dan Pembahasan................................................
69
4.1 Gambaran Umum Jenis Data dan Objek Penelitian ..............
69
4.2 Pembahasan Statistik Deskriptif Hasil Penelitian .................
70
4.3 Pengujian Analisis Data ........................................................
71
3.6.2 BAB IV
59
4.3.1
Uji Normalitas ...........................................................
71
4.3.2
Uji Multikolinieritas ..................................................
74
xii
4.3.3
Uji Heterokesdastisitas ..............................................
74
4.3.4
Uji Autokorelasi ........................................................
77
4.4 Uji Regresi Linier Berganda .................................................
78
4.5 Pengujian Kelayakan Model .................................................
80
4.5.1
Uji Hipotesis (uji-t) ...................................................
80
4.5.2
Uji Hipotesis (uji-f) ...................................................
81
4.5.3
Uji Koefisien Determinasi ........................................
82
4.6 Pembahasan ...........................................................................
83
4.6.1
Pengaruh ROA terhadap Jumlah Penyaluran Kredit
83
4.6.2
Pengaruh CAR terhadap Jumlah Penyaluran Kredit .
85
4.6.3
Pengaruh NPL terhadap Jumlah Penyaluran Kredit..
86
4.6.4
Pengaruh ROA, CAR, dan NPL secara Simultan terhadap Jumlah Penyaluran Kredit .........................
88
Penutup .......................................................................................
90
5.1 Kesimpulan ...........................................................................
90
5.2 Saran ......................................................................................
92
5.3 Keterbatasan Penelitian .........................................................
93
Daftar Pustaka ...............................................................................................
95
BAB V
xiii
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perkembangan Jumlah Bank dan Kantor Bank ( Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) - Non Devisa .....................................
6
Tabel 1.2 Rata-Rata Penyaluran Jumlah Kredit yang disalurkan pada BUSN Non Devisa tahun 2008-2012 ..........................................
7
Tabel 2.1 Ketentuan CAR dan Bank Indonesia per September 1995 ........
47
Tabel 2.2 Ringkasan Review Penelitian Terdahulu ....................................
49
Tabel 3.1 Definisi Operasional Variabel Penelitian ...................................
58
Tabel 3.2 Pengambilan Sampel Penelitian .................................................
59
Tabel 4.1 Sampel Perusahaan Perbankan BUSN Non Devisa di BEI Tahun 2008-2012 .......................................................................
69
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif ......................................................................
70
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas (Kolmogorov-Smirnov test (K-S)) ...........
73
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolonieritas .........................................................
74
Tabel 4.5 Hasil Uji Glesjer ..........................................................................
76
Tabel 4.6 Hasil Perhitungan Nilai Durbin-Watson .....................................
77
Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ..............................................
79
Tabel 4.8 Ringkasan Hasil Pengujian Hipotesis .........................................
80
Tabel 4.9 Hasil Uji–F ..................................................................................
81
Tabel 4.10 Uji Koefisien determinasi (R2) ...................................................
82
xiv
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1
Model Kerangka Pemikiran Teoritis ....................................
53
Gambar 4.1
Grafik Hasil Uji Normalitas .................................................
72
Gambar 4.2
Scatter Plots Uji Heterokesdastisitas ....................................
75
Gambar 4.3
Hasil Pengujian Autokorelasi Sebelum Perbaikan ...............
78
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I
DAFTAR PERUSAHAAN PERBANKAN BUSN NON DEVISA DI BEI TAHUN 2008-2012
Lampiran II DATA TABULASI PENELITIAN Lampiran III HASIL OUTPUT STATISTIK Lampiran IV PENGUJIAN ASUMSI KLASIK Lampiran V HASIL HIPOTESIS Lampiran VI T TABEL
xvi
