SILABUS Mata Kuliah Kode Mata Kuliah SKS Dosen
: Hukum Pajak : HKIn 2035 :2 : 1. Agus Widodo, S.H., M.Hum 2. Agus Wibowo, S.H., M.Hum 3. M Solekhan, S.H., M.Hum
FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS 17 AGUSTUS 1945 SEMARANG 2013
1
HALAMAN PENGESAHAN SILABUS Mata Kuliah Kode Mata Kuliah SKS Dosen
: Hukum Pajak : HKIn 2035 :2 : 1. Agus Wibowo, S.H., M.Hum 2. Agus Widodo, S.H., M.Hum 3. M Solekhan, S.H., M.Hum
Tanggal Verifikasi Pejabat yang Memverifikasi Tanggal Pengesahan Pejabat yang Mengesahkan
: ……….. : Koordinator Mata Kuliah Hukum Pajak : ……….. : Dekan Fakultas Hukum
Dekan Fakultas Hukum
Koordinator Mata Kuliah
Perwakilan Dosen
Bambang Joyo Supeno, S.H., M.Hum Nrp. 1111116
Dr. Agus Widodo, S.H., M.Hum Nrp. 1111200
Agus Wibowo, S.H., M.Hum Nrp. 1111214
2
SILABUS Fakultas Mata Kuliah Kode Mata Kuliah SKS Mata Kuliah Prasyarat Standar Kompetensi
: Hukum : Hukum Pajak : HKIn 2035 :2 : : Mengetahui, mengerti dan memahami serta mengkritisi hakekat hukum Pajak Penilaian
Kompetensi Dasar
Menjelaskan tentang latar belakang perpajakan
Materi Pokok ⁻ Definisi, falsafah, fungsi pajak ⁻ Sistematika hukum pajak ⁻ hubungan hukum pajak dengan hukum perdata ⁻ tax reform
⁻ Pengelompokan Menafsirkan pajak pengelompokan dan ⁻ Tarif pajak tarif pajak
Kegiatan Pembelajaran 1. Menganalisis tentang definisi, faksafah, fungsi pajak 2. Menguraikan tentang sistematika hukum pajak 3. Menguraikan tentang hubungan hukum pajak dengan hukum perdata 4. Menganalisis tax reform 1. Menguraikan pengelompokan pajak 2. Menganalisis tarif
Indikator Penilaian
Bentuk Penilaian
Alokasi Waktu
Sumber Belajar
⁻ Menyimpulkan difinisi, falsafah, fungsi pajak ⁻ Menyimpulkan tentang sistimatika hukum pajak ⁻ Menguraikan hubungan hukum pajak dengan hukum perdata ⁻ Menyimpulkan tax reform
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
12 s/d 16 kali tatap muka 2 sks (2 x 50 menit)
Pustaka 1 ; 2
⁻ Menjelaskan pengelompokan pajak ⁻ Menafsirkan tarif pajak
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume
100 menit
Pustaka 1 ; 5 ;7
3
pajak Menjelaskan pemungutan pajak
⁻ Sejarah pemungutan pajak ⁻ Asas-asas pemungutan pajak ⁻ Syarat-syarat pemungutan pajak ⁻ Teori pendukung pembenaran pemungutan pajak
Menjelaskan pemungutan pajak
⁻ System pemungutan pajak ⁻ Cara pemungutan pajak ⁻ Hambatan pemungutan pajak
Menafsirkan timbul dan hapusnya hitang pajak
⁻ Timbulnya hutang pajak ⁻ Hapusnya hutang pajak
Menafsirkan kewajiban dan hak umum wajib pajak
⁻ Kewajiban mendaftarkan diri ⁻ Kewajiban mengisi dan
1. Menguraikan sejarah pemungutan pajak 2. Menganalisis asasasas pemungutan pajak 3. Menguraikan syarat-syarat pemungutan pajak 4. Menganalisis teori pendukung pembenaran pemungutan pajak 1. Menguraikan pemungutan pajak 2. Menguraikan cara pemungutan pajak 3. Menguraikan hambatan pemungutan pajak 1. Menganalisis hutang pajak 2. Menguraikan hapusnya hutang pajak
⁻ Menyimpulkan sejarah pemungutan pajak ⁻ Menafsirkan asas pemungutan pajak ⁻ Menafsirkan syaratsyarat pemungutan pajak ⁻ Menyimpulkan teori pendukung pembenaran pemungutan pajak ⁻ Menafsirkan tentang pemungutan pajak ⁻ Menyimpulkan cara pemungutan pajak ⁻ Menyimpulkan hambatan pemungutan pajak ⁻ Menjelaskan tentang hutang pajak ⁻ Menafsirkan tentang hapusnya hitang pajak
1. Menganalisis tentang kewajiban mendaftarkan diri 2. Menguraikan
⁻ Menjelaskan tentang kewajiban mendaftarkan diri ⁻ Menafsirkan tentang 4
⁻ Membuat makalah ⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
100 menit
Pustaka 1 ;2 ; 3;
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
100 menit
Pustaka 1 ; 2 ;3
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah ⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume
100 menit
Pustaka 1 ;2 ; 3; 8
100 menit
Pustaka 1 ; 2 ; 3; 8
⁻ ⁻ ⁻
⁻
Menafsirkan kewajiban dan hak umum wajib pajak
menyampaikan SPT Kewajiban membayar pajak Kewajiban membayar denda Kewajiban melakukan pembukuan dan pelaporan Kewajiban menyerahkan dokumen
⁻ Hak membetulkan SPT ⁻ Hak mendapatkan pengembalian pajak ⁻ Hak mengajukan gugatan ⁻ Hak mengajukan keberatan ⁻ Hak mengajukan banding
tentang kewajiban mengisi dan menyampaikan SPT 3. Menganalisis kewajiban membayar pajak 4. Menganalisis kewajiban membayar denda 5. Menganalisis kewajiban melakukan pembukuan dan pelaporan 6. Menguraikan kewajiban menyerahkan dokumen 1. Menganalisis tentang hak pembetulan SPT 2. Menguraikan tentang hak mendapatkan pengembalian pajak 3. Menganalisis tentang hak mengajukan gugatan 4. Menganalisis tentang hak mengajukan banding
kewajiban mengisi dan menyampaikan SPT Menjelaskan kewajiban membayar pajak Menjelaskan kewajiban membayar denda Menjelaskan kewajiban melakukan pembukuan dan pelaporan Menafsirkan kewajiban menyerahkan dokumen
⁻ Membuat makalah
⁻ Menjelaskan tentang hak pembetulan SPT ⁻ Menafsirkan tentang hak mendapatkan pengembalian pajak ⁻ Menganalisis tentang hak mengajukan gugatan ⁻ Menganalisis hak mengajukan banding
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
⁻ ⁻
⁻
⁻
5
100 menit
Pustaka 1 ; 2 ; 3; 6 ; 9
Menjelaskan tentang pajak negara dan pajak daerah
⁻ Pajak negara ⁻ Pajak daerah
1. Menguraikan pajak negara 2. Menguraikan pajak daerah
⁻ Menyimpulakn pajak negara ⁻ Menyimpulkan pajak daerah
Menjelaskan pengadilan pajak
⁻ Pengadilan pajak
1. Menganalisis tentang pengadilan pajak
⁻ Menafsirkan tentang pengadilan pajak
⁻ Subyek dan obyek pajak ⁻ Penghasilan kena pajak, penghasilan tidak kebna pajak, tarif pajak ⁻ Bentuk usaha tetap ⁻ Jenis pajak penghasilan ⁻ Subyek dan obyek PPN ⁻ PPnBM ⁻ Badan pemungut dan cara menghitungPPN, PPnBM
1. Menjelaskan tentang subyek dan obyek pajak 2. Menafsirkan tentang PKP , PTKP 3. Menjelaskan bentuk usaha tetap 4. Menjelaskan tarif pajak
⁻ Menafsirkan tentang subyek dan obyek pajak ⁻ Menjelaskan PKP< PTKP ⁻ Menafsirkan bentuk usaha tetap ⁻ Menafsirkan tarif pajak
1. Menganalisis tentang subyek dan obyek PPN 2. Menguraikan PPnBM 3. Menjelaskan tentang badan pemungut dan cara menghitung PPN, PPnBM
⁻ Menafsirkan tentang subyek dan obyek PPN ⁻ Menyimpulkan tentang PPnBM ⁻ Menafsirkan tentang Badan pemungut dan cara menghitung PPN, PPnBM
Menafsirkan pajak penghasilan umu
Menafsirkan tentang pajak pertambahan nilai barang dan jasa dan pajak penghasilan atas barang mewah
6
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah ⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah ⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
100 menit
Pustaka 1 ; 3 ; 4; 7 ; 8 ; 9
100 menit
Pustaka 1 ; 2 ; 3; 8; 9
100 menit
Pustaka 1 ; 2; 3; 8; 9
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
100 menit
Pustaka 1 ; 2 ; 3; 4; 8; 9
Menguraikan tentang pajak bumi dan bangunan
⁻ Pengertian dan azas PBB ⁻ Tarif
1. Menaganalisis tentang pengertian dan asas PBB 2. Menganalisis tentang tarif PBB
⁻ Menjelaskan tentang pengertian dan asas PBB ⁻ Menafsirkan tentang tarif PBB
Menguraikan tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
⁻ Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
1. Menganalisis tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
⁻ Menjelaskan tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
⁻ Bea materai
1. Menganalisis tentang materai
⁻ Menafsirkan tentang bea materai
Menjelaskan tentang bea materai
⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah ⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah ⁻ Tes ⁻ Uraian ⁻ Membuat resume ⁻ Membuat makalah
Keterangan Sumber Belajar 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
H Rochmat Soemitro, Asas Dan Dasar Perpajakan 2, PT Eresco, Bandung, 1988 --------------------------, Asas Dan Dasar Perpajakan 1, PT Eresco, Bandung, 1990 --------------------------, Pajak Ditinjau Dari Segi Hukum, PT Eresco, Bandung, 1991 --------------------------, Pajak Bumi Dan Bangunan, PT Eresco, Bandung, 1986 Liberti Pandiangan, Modernisasi & Reformasi Pelayanan Perpajakan, PT Gramedia, Jakarta, 2008 Mardiasmo, Perpajakan, Andi, Jogjakarta, 2007 Marihot P Siahaan, Pajak Daerah & Retribusi Daerah, PT Raja Gravindo, Jakarta, 2005 R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak, PT Refika Aditama, Bandung, 2008 Salamun AT, Pajak, Citra Dan Bebannya, PT Bina Pariwara, Jakarta, 1990 7
100 menit
Pustaka 4 ; 9
100 menit
Pustaka 1 ; 3 ;6
100 menit
Pustaka 2 ; 3; 6; 9
