Silabus EKA 4072 – Perpajakan II Program Studi: Strata 1 (S-1) Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Institut Keuangan Perbankan dan Informatika Asia Perbanas Jalan Perbanas, Karet Kuningan, Setiabudi, Jakarta – 12940, Indonesia Telp. 62-21-5252533, 5222501- 04, 5704376, 5704408, 5278788 - Fax. 62-21-5228460, 5222645 Website: www.perbanasinstitute.ac.id
SILABUS I.
KODE MATA KULIAH / SKS
: EKA 4072 / 3 SKS
NAMA MATA KULIAH
: PERPAJAKAN II
III.
PROGRAM STUDI
: AKUNTANSI
IV.
DESKRIPSI DAN TUJUAN MATA KULIAH
: Mata kuliah ini mendiskripsikan sistem perpajakan Indonesia
II.
mengenai Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah yang meliputi subyek dan obyek pajak, kewajiban perpajakan, mekanisme, penghitungan pajak terutang, penyetoran dan pelaporan. Setelah mahasiswa memperoleh mata kuliah ini diharapkan akan memiliki pemahaman dan gambaran yang lengkap mengenai perpajakan Indonesia mengenai Pajak Penghasilan dan Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah.
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Page 1 of 7
V. VI.
MATA KULIAH PRASYARAT: Perpajakan I BUKU WAJIB DAN BAHAN REFERENSI: 1. Buku Wajib: a.
Undang-undang No. 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.
b.
Undang-undang No. 42 Tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah.
c.
Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan.
2. Referensi Lain:.
VII.
1.
Siti Resmi, Perpajakan dalam Teori dan Praktek, Salemba Empat, edisi 6, 2011
2.
DR. Waluyo, MSc., Ak. Perpajakan Indonesia, Salemba Empat, edisi 10, 2011
3.
Herry Purwono, Dasar-Dasar Perpajakan dan Akuntansi Pajak, Penerbit Erlangga, 2010.
METODE PEMBELAJARAN: Perkuliahan, Diskusi Kelompok, Presentasi, dan SCL
VIII.
MEDIA PEMBELAJARAN : Whiteboard, Microphone, Internet, Overhead Projector (OHP), LCD Projector, Computer, Internet
IX.
KETENTUAN KEHADIRAN : Kehadiran dalam perkuliahan merupakan prasyarat yang harus dipenuhi mahasiswa. Mahasiswa yang kehadirannya dalam perkuliahan kurang dari 80%, tidak diijinkan untuk mengikuti Ujian Akhir Semester (UAS).
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Page 2 of 7
X.
XI.
METODE EVALUASI: 1. Ujian Tengah Semester (UTS)
...........
2. Partisipasi Kelas, Presentasi, Kuis
...........
3. Ujian Akhir Semester (UAS)
............
GRADASI PENILAIAN: Nilai angka : 80 <= Nilai < 100 = A (Excellent) Nilai angka : 68 <= Nilai < 80 = B (Very Good) Nilai angka : 56 <= Nilai < 68 = C (Good) Nilai angka : 45 <= Nilai < 56 = D (Poor) Nilai angka : 0 <= Nilai < 45 = E (Failed)
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Page 3 of 7
XII. JADWAL KULIAH TATAP
POKOK BAHASAN
KOMPETENSI YANG
MUKA (1)
BUKU REFERENSI
BAB
(4)
(5)
DIHARAPKAN (2) Subyek dan Obyek Pajak Penghasilan
1
(3) Mampu menjelaskan Subyek dan
UU No.36 Tahun 2008
1
Obyek Pajak Penghasilan.
Waluyo
2
Mampu menjelaskan yang bukan
Siti Resmi
Subyek dan Obyek Pajak Penghasilan.
Herry
Mampu menjelaskan saat timbulnya utang Pajak Penghasilan Pencatatan dan Pembukuan
2
Mampu menjelaskan Pencatatan dan
UU No.36 Tahun 2008
Pembukuan
Waluyo
Mampu menghitung besarnya,
Siti Resmi
Persediaan, Penyusutan menurut Pajak,
Herry
1,2
Kompensasi Kerugian, dan Penghasilan Kena Pajak sebagai dasar pengenaan pajak terhutang. Pajak Penghasilan Pasal 21 3
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Mampu menghitung besarnya Pajak
UU No.36 Tahun 2008
Penghasilan Pasal 21 terhutang, yang
Waluyo
meliputi penghasilan teratur, tidak
Siti Resmi
3
Page 4 of 7
teratur, Pegawai Tidak Tetap,
Herry
Karyawati, Upah Harian, Mingguan, Satuan, dan Borongan, Pesangon, serta Pensiun Pajak Penghasilan Pasal 22 4
Pajak Penghasilan Pasal 23/26 5
Pajak Penghasilan Pasal 24 6
Mampu menjelaskan Subyek dan Obyek
UU No.36 Tahun 2008
PPh Pasal 22.
Waluyo
Mampu menghitung besarnya PPh Pasal
Siti Resmi
22 terutang.
Herry
Mampu menjelaskan Subyek dan Obyek
UU No.36 Tahun 2008
PPh Pasal 23/26.
Waluyo
Mampu menghitung besarnya PPh
Siti Resmi
Pasal 23/26 terutang.
Herry
Mampu menjelaskan dan menghitung
UU No.36 Tahun 2008
Pajak Penghasilan Pasal 24 yang dapat
Waluyo
dikreditkan baik WPOP/WP Badan.
Siti Resmi
3
4
4,5 5
Herry Pajak Penghasilan Pasal 25 7
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Mampu menjelaskan dan menghitung,
UU No.36 Tahun 2008
6,7
serta menyetor Pajak Penghasilan Pasal
Waluyo
1,6
25 yang dapat diangsur dalam Tahun
Siti Resmi
Pajak berjalan.
Herry
Page 5 of 7
8
UJIAN TENGAH SEMESTER CLOSED BOOK Pajak Penghasilan Badan
9
Mampu menjelaskan Subyek dan
UU No.36 Tahun 2008
8
Obyek Pajak Badan serta menghitung
Waluyo
7
PPh terutang.
Siti Resmi Herry
Rekonsiliasi Fiskal 10
Mampu menjelaskan Rekonsiliasi
UU No.36 Tahun 2008
Fiskal, Kompensasi Kerugian,
Waluyo
Penggolongan Biaya Fiskal, Perlakuan
Siti Resmi
khusus biaya fiskal, dan Penyusutan
Herry
10
dan Amortisasi. SPT Tahunan Badan 11
Mampu menjelaskan bentuk dan isi
UU No.36 Tahun 2008
11
SPT Tahunan, PPh WP Badan,
Waluyo
8
Kelengkapan SPT Tahunan.
Siti Resmi Herry
PPN dan PPnBM 12
13
Kredit PPN dan PPn BM
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Mampu menjelaskan Subyek dan
UU No.42 Tahun 2009
Obyek PPN dan PPnBM, Dasar
Waluyo
Pengenaan Pajak, Hubungan Istimewa,
Siti Resmi
Tempat dan Saat terutang PPN.
Herry
Mampu menjelaskan Faktur pajak dan
UU No.42 Tahun 2009
12
14
Page 6 of 7
SPT Masa PPN dan PPnBM 14
nota retur, dan menghitung
Waluyo
Pengkreditan pajak masukan, Restitusi,
Siti Resmi
Ekspor, Impor.
Herry
Mampu menjelaskan dan mengisi SPT
UU No.42 Tahun 2009
Masa PPN dan PPnBM.
Waluyo
11
15, 16 11
Siti Resmi Herry
15
UJIAN AKHIR SEMESTER – CLOSED BOOK
Dibuat oleh:
Disahkan oleh:
Mengetahui:
Kara Moestafa., SH., MH Dosen
Atik Djajanti SE., Ak., M.Ak Ketua Program Studi S1 Akuntansi
Dr. Wiwiek Prihandini., Ak., MM Dekan Fakultas Ekonomi & Bisnis
EKA 4072 – Perpajakan II – Program Studi S-1 Akuntansi
Page 7 of 7
