S K É S P O I T E L N Y

F

INANâNÍ

SKUPINA

âeská spofiitelna, a.s.

Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s.

Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s.

V˘roãní zpráva 2001

Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s.

Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s.

v˘roãní zpráva

Leasing âeské spofiitelny, a.s.

Factoring âeské spofiitelny, a.s.

Sindat consulting âeské spofiitelny, a.s.

Informatika âeské spofiitelny, a.s.

K O N TA K T Y

140 00 Praha 4

Telefon: 02/6107 1111 Telex: 121010 SPDB C

Swift: Reuters:

GIBA CZ PX SPOPsp.PR

121624 SPDB C 121605 SPDB C

E-mail: Internet:

[email protected] http://www.csas.cz

Iâ: 45244782

Grafick˘ návrh, produkce a tisk © ASCO vydavatelství spol. s r.o., Praha

Informaãní linka: 0800/207 207 âeská spofiitelna, a.s.

âeská spofiitelna, a.s. Olbrachtova 1929/62

âESKÉ

SPO¤ITELNY

F

INANâNÍ

SKUPINA







v˘roãní zpráva





K O N TA K T Y

140 00 Praha 4


Swift: Reuters:


121624 SPDB C 121605 SPDB C

E-mail: Internet:


Iâ: 45244782




âESKÉ

SPO¤ITELNY

R AT I N G K

22.

5.

âESKÉ

SPO¤ITELNY

ZÁKLADNÍ

2002

PODLE Dlouhodob˘

Krátkodob˘

Individuální

Ratingová agentura

rating

rating

rating

Podpora

Fitch

BBB

F2

D

2

Moody’s

Baa1

Prime – 2

Standard & Poor’s

BB+

B

Finanãní síla

EKONOMICKÉ

MEZINÁRODNÍCH

ÚâETNÍCH

U K A Z AT E L E

S TA N D A R D Ò

Bilanãní ukazatele

V˘hled

stabilní

Konsolidované

D+

mil. Kã

Nekonsolidované

2001

2000

1999

2001

2000

1999

Bilanãní suma

491 605

438 055

377 868

444 728

397 563

344 055

Pohledávky za bankami (brutto)

120 104

155 144

133 143

106 047

138 296

118 553

stabilní

AKCIONÁ¤I âESKÉ SPO¤ITELNY

Pohledávky za klienty (bez âKA, brutto)

149 473

134 900

124 210

137 805

124 765

117 524

Cenné papíry a jiné finanãní investice

144 140

113 231

85 118

128 247

104 099

76 554

31 142

16 709

10 877

26 440

12 668

8 090

388 252

352 622

317 327

354 445

327 255

291 457

24 455

22 655

22 844

24 118

22 070

21 851

Závazky k bankám Závazky ke klientÛm

STRUKTURA AKCIONÁ¤Ò âESKÉ SPO¤ITELNY K

31.

12.

2001

Vlastní kapitál

Podíl v % na základním jmûní

Podíl v % na hlasovacích právech

52,15

56,31

6,59

7,11

Ukazatele z v˘kazu ziskÛ a ztrát Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, Wien âeská poji‰Èovna, a.s., Spálená 16, Praha 1 Evropská Banka pro Obnovu a Rozvoj

Konsolidované mil. Kã

One Exchange Square, London

5,92

Mûsta a obce âeské republiky

7,38

X

Správci v zastoupení majitelÛ akcií

11,21

12,1

Ostatní právnické osoby

15,51

16,75

1,53

1,65

z toho: domácí zahraniãní

2000

1999

2001

2000

1999

15 156

11 998

14 042

13 551

10 739

12 619

6 198

5 121

4 226

6 130

4 925

4 093

Provozní v˘nosy

22 187

19 112

19 830

20 518

17 391

17 855

Provozní náklady

(15 224)

(13 508)

(13 441)

(13 734)

(11 854)

(12 006)

6,39 âist˘ úrokov˘ v˘nos âisté pfiíjmy z poplatkÛ a provizí

13,98

15,10

Fyzické osoby

1,24

1,34

Tvorba ROP k úvûrov˘m rizikÛm

z toho: domácí

1,21

1,31

âist˘ zisk po men‰inov˘ch podílech

0,03

0,03

zahraniãní

Holdingová spofiitelní spoleãnost AVS (DIE ERSTE oesterreichische Spar-Casse Anteilsverwaltungssparkasse), která je nejvût‰ím akcionáfiem Erste Bank (majoritního akcionáfie âeské spofiitelny), uãinila v dubnu 2002 vefiejnou nabídku na odkup akcií âeské

Provozní zisk

6 963

5 604

6 389

6 784

5 537

5 849

(2 731)

(3 217)

(11 650)

(2 450)

(2 982)

(11 313)

1 798

41

(6 222)

2 012

447

(7 213)

Základní pomûrové ukazatele

spofiitelny. Tato nabídka vedla ke zmûnám ve struktufie akcionáfiÛ âeské spofiitelny.

STRUKTURA AKCIONÁ¤Ò âESKÉ SPO¤ITELNY K 2 2 .

Nekonsolidované

2001

Konsolidované

5.

2000

1999

2001

2000

1999

3,1 %

2,8 %

3,4 %

3,0 %

2,7 %

3,3 %

Kapitálová pfiimûfienost (BIS)

16,5 %

16,0 %

17,7 %

16,5 %

15,6 %

17,5 %

Náklady/v˘nosy

68,6 %

70,7 %

67,8 %

66,9 %

68,2 %

67,2 %

31,7 %

37,2 %

29,2 %

34,5 %

38,3 %

29,3 %

2002 âistá úroková marÏe


Nekonsolidované

2001


Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, Wien

52,40

56,57

Neúrokové v˘nosy/provozní v˘nosy

DIE ERSTE oesterreichische Spar-Casse, Graben 21, Wien (AVS)

32,57

35,16

ROE

7,6 %

0,2 %

-

8,7 %

2,0 %

-

âeská poji‰Èovna, a.s., Spálená 16, Praha 1

4,96

5,35

ROA

0,4 %

0,0 %

-

0,5 %

0,2 %

-


7,38

X


0,31

0,34


1,71

1,85

z toho: domácí

0,42

0,46

1,28

1,39

Fyzické osoby

0,68

0,74

z toho: domácí

0,66

0,71

0,03

0,03

zahraniãní

zahraniãní

R AT I N G K

22.

5.

âESKÉ

SPO¤ITELNY

ZÁKLADNÍ

2002

PODLE Dlouhodob˘

Krátkodob˘

Individuální

Ratingová agentura

rating

rating

rating

Podpora

Fitch

BBB

F2

D

2

Moody’s

Baa1

Prime – 2

Standard & Poor’s

BB+

B

Finanãní síla

EKONOMICKÉ

MEZINÁRODNÍCH

ÚâETNÍCH

U K A Z AT E L E

S TA N D A R D Ò

Bilanãní ukazatele

V˘hled

stabilní

Konsolidované

D+

mil. Kã

Nekonsolidované

2001

2000

1999

2001

2000

1999

Bilanãní suma

491 605

438 055

377 868

444 728

397 563

344 055


120 104

155 144

133 143

106 047

138 296

118 553

stabilní

AKCIONÁ¤I âESKÉ SPO¤ITELNY


149 473

134 900

124 210

137 805

124 765

117 524


144 140

113 231

85 118

128 247

104 099

76 554

31 142

16 709

10 877

26 440

12 668

8 090

388 252

352 622

317 327

354 445

327 255

291 457

24 455

22 655

22 844

24 118

22 070

21 851

Závazky k bankám Závazky ke klientÛm

STRUKTURA AKCIONÁ¤Ò âESKÉ SPO¤ITELNY K

31.

12.

2001

Vlastní kapitál



52,15

56,31

6,59

7,11

Ukazatele z v˘kazu ziskÛ a ztrát Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, Wien âeská poji‰Èovna, a.s., Spálená 16, Praha 1 Evropská Banka pro Obnovu a Rozvoj

Konsolidované mil. Kã

One Exchange Square, London

5,92


7,38

X


11,21

12,1


15,51

16,75

1,53

1,65

z toho: domácí zahraniãní

2000

1999

2001

2000

1999

15 156

11 998

14 042

13 551

10 739

12 619

6 198

5 121

4 226

6 130

4 925

4 093

Provozní v˘nosy

22 187

19 112

19 830

20 518

17 391

17 855

Provozní náklady

(15 224)

(13 508)

(13 441)

(13 734)

(11 854)

(12 006)

6,39 âist˘ úrokov˘ v˘nos âisté pfiíjmy z poplatkÛ a provizí

13,98

15,10

Fyzické osoby

1,24

1,34

Tvorba ROP k úvûrov˘m rizikÛm

z toho: domácí

1,21

1,31

âist˘ zisk po men‰inov˘ch podílech

0,03

0,03

zahraniãní

Holdingová spofiitelní spoleãnost AVS (DIE ERSTE oesterreichische Spar-Casse Anteilsverwaltungssparkasse), která je nejvût‰ím akcionáfiem Erste Bank (majoritního akcionáfie âeské spofiitelny), uãinila v dubnu 2002 vefiejnou nabídku na odkup akcií âeské

Provozní zisk

6 963

5 604

6 389

6 784

5 537

5 849

(2 731)

(3 217)

(11 650)

(2 450)

(2 982)

(11 313)

1 798

41

(6 222)

2 012

447

(7 213)

Základní pomûrové ukazatele

spofiitelny. Tato nabídka vedla ke zmûnám ve struktufie akcionáfiÛ âeské spofiitelny.

STRUKTURA AKCIONÁ¤Ò âESKÉ SPO¤ITELNY K 2 2 .

Nekonsolidované

2001

Konsolidované

5.

2000

1999

2001

2000

1999

3,1 %

2,8 %

3,4 %

3,0 %

2,7 %

3,3 %


16,5 %

16,0 %

17,7 %

16,5 %

15,6 %

17,5 %

Náklady/v˘nosy

68,6 %

70,7 %

67,8 %

66,9 %

68,2 %

67,2 %

31,7 %

37,2 %

29,2 %

34,5 %

38,3 %

29,3 %

2002 âistá úroková marÏe


Nekonsolidované

2001


Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, Wien

52,40

56,57


DIE ERSTE oesterreichische Spar-Casse, Graben 21, Wien (AVS)

32,57

35,16

ROE

7,6 %

0,2 %

-

8,7 %

2,0 %

-

âeská poji‰Èovna, a.s., Spálená 16, Praha 1

4,96

5,35

ROA

0,4 %

0,0 %

-

0,5 %

0,2 %

-


7,38

X


0,31

0,34


1,71

1,85

z toho: domácí

0,42

0,46

1,28

1,39

Fyzické osoby

0,68

0,74

z toho: domácí

0,66

0,71

0,03

0,03

zahraniãní

zahraniãní

V¯ROâNÍ âESKÁ

Z P R ÁVA

SPO¤ITELNA,

A.S.

2001


OBSAH Profil spoleãnosti

4

Rok 2001 v událostech

5

Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva a generálního fieditele

6

Pfiedstavenstvo Dozorãí rada

8 12

Organizaãní struktura

17

Makroekonomick˘ rámec pro podnikání âeské spofiitelny

18

Základní ekonomické ukazatele (konsolidované i nekonsolidovaná, podle IAS) Zpráva o ãinnosti (konsolidovaná, podle IAS)

20 22

Strategické zámûry pro pfií‰tí období Informace pro akcionáfie

38 42

Zpráva dozorãí rady

50

FINANâNÍ âÁST I

53

Konsolidované v˘sledky hospodafiení podle IAS

55

Základní ekonomické ukazatele (nekonsolidované, podle CAS) Zpráva o hospodafiení (nekonsolidované, podle CAS)

106 108

FINANâNÍ âÁST II

113

Nekonsolidované v˘sledky hospodafiení podle CAS

115

Finanãní skupina âeské spofiitelny

158

Zpráva o vztazích Zpráva auditora

166 181

Hospodafiení âeské spofiitelny v 1. ãtvrtletí 2002 (podle IAS)

182

Závûry z fiádné valné hromady Aktuální adresáfi oblastních poboãek k 22. 5. 2002

183 184

Slovník pojmÛ Rejstfiík

185 187

P ROFIL

SPOLEâNOSTI

âeská spofiitelna – poãtem klientÛ nejvût‰í banka v âeské republice – se stala v roce 2000 ãlenem silné stfiedoevropské skupiny Erste Bank. Od ãervence 2000 do prosince 2001 procházela nároãn˘m obdobím transformace, která zasáhla do v‰ech oblastí Ïivota banky. PfiestoÏe klíãová ãást transformace jiÏ skonãila, âeská spofiitelna i nadále pokraãuje v projektech, díky nimÏ se rychle mûní v klientsky orientovanou, moderní a konkurenceschopnou banku evropské kvality. Historické kofieny âeské spofiitelny sahají aÏ do roku 1825, kdy Spofiitelna ãeská sehrála dÛleÏitou roli pfii rozvoji obchodu, prÛmyslu, zemûdûlství a fiemesel. Spofiitelnictví se postupnû stalo v˘znamnou a nedílnou souãástí ãeskoslovenského a pozdûji ãeského bankovního sektoru. Od roku 1992 je âeská spofiitelna akciovou spoleãností. Spolu se specializovan˘mi dcefiin˘mi spoleãnostmi vytváfií v ãeském regionu jedno z nejsilnûj‰ích finanãních seskupení, které pokr˘vá ve‰keré finanãní potfieby klientÛ na jednom místû, pod jednou znaãkou a s propojením ve‰ker˘ch moderních komunikaãních kanálÛ. âeská spofiitelna je pfiedev‰ím bankou pro drobnou klientelu v‰ech vûkov˘ch kategorií a rÛzného Ïivotního stylu. Tomu odpovídá i ‰iroká paleta produktÛ a sluÏeb, které banka v oblasti retailu nabízí. V posledním období âeská spofiitelna v˘raznû roz‰ífiila svoji nabídku také o moderní produkty elektronického bankovnictví. Dal‰í, dÛleÏitou kategorií klientÛ jsou malé a stfiední podniky, podnikatelé a Ïivnostníci, pro nûÏ banka pfiipravila programy podporující jejich konkurenceschopnost na domácím i zahraniãním trhu. Nezastupitelnou roli hraje âeská spofiitelna rovnûÏ pfii financování velk˘ch podnikÛ a spoleãností. Tradiãnû dobré vztahy udrÏuje banka s mûsty a obcemi, jejichÏ pfieváÏná vût‰ina jsou klienty âeské spofiitelny. Úvûry, které banka poskytla mûstÛm a obcím, jim umoÏnily realizovat fiadu investiãních akcí, zamûfien˘ch pfiedev‰ím na rekonstrukci a v˘stavbu infrastruktury a v poslední dobû stále více na bytovou v˘stavbu. Díky poãtu vydan˘ch karet a nejvût‰í síti bankomatÛ je âeská spofiitelna vedoucím bankovním domem v oblasti platebních karet. Více neÏ 2,2 milionu vydan˘ch platebních karet tvofií zhruba 48 procent karetního trhu v âeské republice. Jako první banka na ãeském bankovním trhu nabídla âeská spofiitelna v roce 1996 sv˘m klientÛm kreditní karty. Podíl âeské spofiitelny na trhu depozit obyvatelstva je 33 procent, na celkov˘ch primárních vkladech se podílí 23 procenty a na retailov˘ch úvûrech 32 procenty. Na trhu hypoteãních úvûrÛ obyvatelstvu dosahuje âeská spofiitelna trÏního podílu 24 procent. Na ãeském kapitálovém trhu je âeská spofiitelna v˘znamn˘m obchodníkem s cenn˘mi papíry. Díky své síle plynoucí z postavení na trhu primárních depozit, zÛstává âeská spofiitelna tvÛrcem mezibankovního trhu depozit. Podíl âeské spofiitelny na trhu mezibankovních úvûrÛ dosahuje 12 procent. Banka je také aktivní v oblasti poskytování úvûrÛ právnick˘m osobám a podnikatelÛm, na úvûrech ÏivnostníkÛm se podílí 45 procenty. Vstup strategického partnera vytvofiil pro âeskou spofiitelnu nové moÏnosti pro rozvoj a obnovu informaãních technologií. Banka investuje znaãné prostfiedky do této oblasti a buduje zcela nov˘, integrovan˘ informaãní systém. Jedním z viditeln˘ch prvkÛ této zmûny je moderní Klientské centrum, které je 7 dní v t˘dnu, 24 hodin dennû k dispozici klientÛm. Modernizace Kartového centra a vybudování jeho záloÏního stfiediska v˘raznû zv˘‰ily spolehlivost bankomatové sítû âeské spofiitelny a umoÏnily dal‰í rozvoj kartov˘ch obchodÛ. Zdokonalování moderních sluÏeb a informaãních technologií se projevilo rovnûÏ v rychlém rÛstu poãtu uÏivatelÛ sluÏeb elektronického bankovnictví. Klíãov˘m prvkem v‰ech zásadních zmûn, ke kter˘m banka pfiistoupila po privatizaci, je nov˘ pfiístup ke klientÛm zaloÏen˘ na prÛzkumu trhu a zji‰Èování jejich potfieb. Vedle zavádûní nov˘ch moderních produktÛ a sluÏeb banka souãasnû mûní systém obsluhy klientÛ, uspofiádání pfiepáÏek, zlep‰uje prostfiedí na poboãkách a prostfiednictvím nároãn˘ch tréninkov˘ch programÛ pfiipravuje své zamûstnance na jejich kvalitnûj‰í a vstfiícnûj‰í pfiístup ke klientÛm.

4


ROK

2001

V

UDÁLOSTECH

Leden kanceláfi ombudsmana zahájila ãinnost zavedení sbûrn˘ch boxÛ zavedení nového systému odmûÀování zamûstnancÛ

Únor schválení programu pomoci uvolÀovan˘m zamûstnancÛm centralizace úvûrového rozhodování

Bfiezen zahájen prodej nového produktu Skupinové Ïivotní poji‰tûní pilotní projekt rekonstrukce poboãek

Duben schválení programÛ TOP Podnik a TOP Bydlení slavnostní pfiedání dvoumilionté platební karty schváleny Standardy kvality první rekonstruované poboãky

Kvûten valná hromada zprovoznûní nového Kartového centra spu‰tûn Internet Banking http://online24.csas.cz dokonãení integrace Erste Bank CR do âeské spofiitelny

âerven podepsání úvûrové linky mezi âeskou spofiitelnou a EBRD centralizace vybran˘ch ãinností úãtáren v Praze poskytnutí prvních zv˘hodnûn˘ch hypoteãních úvûrÛ v rámci programu TOP Bydlení ‰kolení zamûstnancÛ v oblasti kvality sluÏeb zahájen proces mûfiení kvality sluÏeb na poboãkách

âervenec v platnost vstupuje Etick˘ kodex Smetanova Litomy‰l

Srpen zahájení produktivního provozu systému SAP

Záfií nové logo a nov˘ design v‰ech ãlenÛ Finanãní skupiny ostr˘ provoz Klientského centra v Prostûjovû a sluÏby Servis 24 start nového internetu a intranetu

¤íjen mimofiádná valná hromada zaloÏení nové dcefiiné spoleãnosti Corporate development âeské spofiitelny, a.s.

Listopad start vybran˘ch modulÛ systému Symbols cena akcií pfiekonala hranici 300 korun

Prosinec úspû‰né dokonãení konverze úãtÛ v EMU mûnách na euroúãty ukonãení transformaãního programu Na‰e spofiitelna dosaÏení plánovaného poãtu zamûstnancÛ

5

ÚVODNÍ P¤EDSEDY

SLOVO

P ¤ E D S TAV E N S T VA

A

GENERÁLNÍHO

¤EDITELE

VáÏení akcionáfii, váÏení klienti a kolegové,

rok 2001 byl pro âeskou spofiitelnu rokem v˘znamn˘ch zmûn. Vstupovali jsme do nûj s nefunkãní sítí bankomatÛ a platebních terminálÛ a s klíãov˘m úkolem: transformovat âeskou spofiitelnu a pfiemûnit ji v moderní finanãní instituci. Na konci nároãného roku 2001 jsme mûli nejen spolehlivou síÈ bankomatÛ a platebních terminálÛ, ale dokonãili jsme i transformaãní program a kvalita na‰ich sluÏeb se zv˘‰ila. Za tímto v˘sledkem stojí velké úsilí a mnoÏství práce v‰ech lidí v âeské spofiitelnû. âeská spofiitelna má v‰echny pfiedpoklady pro to, aby v roce 2002 dosáhla ROE ve v˘‰i 18 procent a vysokého zisku v letech 2003 a 2004. Rok 2001 pfiinesl do âeské spofiitelny v˘razné zmûny. Byl to rok, kdy moji kolegové – t˘m âeské spofiitelny – dokázali sobû, na‰im klientÛm a âeské republice, Ïe jsou konkurenceschopn˘mi a úspû‰n˘mi na moderním evropském trhu finanãních sluÏeb. KLIENTI

Na‰im klientÛm jsme nabídli nové distribuãní cesty, jejichÏ prostfiednictvím mohou nakládat se sv˘mi prostfiedky, mnohem vy‰‰í kvalitu sluÏeb, lep‰í produkty a profesionálnûj‰í pfiístup. Nové logo âeské spofiitelny na‰im klientÛm symbolizuje ony v˘znamné zmûny, které v rámci Finanãní skupiny âeské spofiitelny probíhají. V roce 2001 zahájila také âeská spofiitelna novou éru pfiímého bankovnictví. Klienti mohou vyuÏívat a také vyuÏívají na‰e poboãky, ale nyní mohou podle vlastní volby pouÏít i jiné zpÛsoby: Servis 24, Internet banking a GSM SIM Toolkit. V Prostûjovû jsme otevfieli nové telefonní Klientské centrum, které je klientÛm k dispozici 24 hodin dennû, sedm dní v t˘dnu. Klientské centrum se stane pátefií sluÏeb pfiímého bankovnictví v pfií‰tích letech. Kromû obrovsk˘ch investic do technologií a infrastruktury investovala âeská spofiitelna masivnû do zamûstnancÛ, ktefií jsou du‰í i tûlem âeské spofiitelny: v roce 2001 v bance probûhlo 72 000 ãlovûkodní tréninku. V˘sledkem jsou profesionálnûj‰í zamûstnanci, ktefií dokáÏí daleko lépe poskytovat sluÏby klientÛm. Na‰e produkty jsou stále kvalitnûj‰í. Díky sníÏení úrokov˘ch sazeb ze strany âeské spofiitelny vzrostl objem hypoték o více neÏ 40 procent. Komplexní bankovní sluÏby – vãetnû account managementu, správy aktiv, faktoringu, stavebního spofiení, poji‰tûní, penzijního plánování, leasingu – se staly v âeské spofiitelnû bûÏnou praxí. A na‰i klienti na tyto zmûny reagují. Obãané, podnikatelé, malé firmy, velké korporace, mûsta a obce – ti v‰ichni spravují své finanãní záleÏitosti prostfiednictvím âeské spofiitelny: sjednávají a vyuÏívají nové produkty a mají moÏnost poznat, jak v˘raznû se na‰e sluÏby zlep‰ily.

6


Strategick˘ partner âeské spofiitelny, rakouská Erste Bank, pokraãuje v úspû‰ném vedení a fiízení ban-

AKCIONÁ¤I

ky. Jak Erste Bank, tak i ostatní akcionáfii sklízejí nyní finanãní odmûnu, protoÏe âeská spofiitelna pfiekonala hospodáfiské cíle, které mûla pro rok 2001 stanoveny. Cena akcie âeské spofiitelny se v prÛbûhu roku 2001 zv˘‰ila o 40 procent, díky tomu, Ïe investofii postupnû získávali dÛvûru ve schopnost banky zmûnit se v poskytovatele moderních finanãních sluÏeb. Souãástí koncepce âeské spofiitelny je také vûdomí odpovûdnosti a podpory v oblastech, kde âeská

SPOLEâNOST

spofiitelna podniká. V roce 2001 poskytla âeská spofiitelna 145 milionÛ korun na rÛzné aktivity v âeské republice v oblasti kultury, sociálního rozvoje, sportu a vzdûlávání. Mezinárodní hudební festival PraÏské jaro, v˘stava Deset století architektury, Nadace Mamma, Paralympijsk˘ t˘m, soutûÏ Kolo pro Ïivot – to je jen nûkolik pfiíkladÛ z mnoha aktivit, které v roce 2001 âeská spofiitelna sponzorovala. V prÛbûhu roku 2001 se na‰i zamûstnanci chopili pfiíleÏitosti a odpovûdûli na v˘zvu, která pfied nimi stála. V˘sledkem je, Ïe jsou lépe placeni, lépe ‰koleni a lépe neÏ kdy jindy pfiipraveni na to, aby uspûli. ZároveÀ jsme ale také museli projít bolestnou zku‰eností sniÏování poãtu zamûstnancÛ. V bance poklesl poãet zamûstnancÛ z více neÏ 14 000 na zhruba 12 000. Propou‰tûní není pro nikoho lehké. Mnozí lidé, ktefií v bance pracovali fiadu let, museli odejít. SniÏování poãtu zamûstnancÛ není nikdy jednoduché, ale bez tohoto kroku jsme si nemohli dovolit dal‰í potfiebné investice. Pro na‰e klienty, akcionáfie, pro spoleãnost a pro na‰e zamûstnance byl rok 2001 velmi úspû‰n˘. Ale také byl bolestn˘, protoÏe cesta k úspûchu není nikdy lehká. âeská spofiitelna má toho je‰tû hodnû pfied sebou. Musíme pokraãovat ve zlep‰ování produktÛ, ve vzdûlávání klientÛ ohlednû finanãního plánování, v budování a obnovû informaãních technologií a v omezování byrokratick˘ch procesÛ. Máme v‰ak dobré základy, na kter˘ch mÛÏeme stavût. Rok 2001 poloÏil základy pro to, abychom uspûli jako poskytovatel moderních finanãních sluÏeb. Je na nás, zda v roce 2002 budeme tak úspû‰ní, jako v roce 2001. duben 2002

Jack STACK

7

ZAMùSTNANCI

P ¤ E D S TAV E N S T V O âESKÉ k

31.

12.

SPO¤ITELNY 2001

John James Stack (* 4. 8. 1946) pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel

Jack Stack je obãanem USA. Vystudoval matematiku a ekonomii na Iona College (diplom BA, 1968) a Harvard Graduate School of Business se specializací na finance a management (diplom MBA, 1970). Od roku 1970 do 1977 pracoval v mûstské správû New Yorku. V letech 1977 – 1999 pÛsobil v Chemical Bank, slouãené pozdûji s Chase Manhattan Bank, kde zastával fiadu v˘znamn˘ch pozic. Pfied pfiíchodem do âeské spofiitelny pÛsobil v Chase Manhattan Bank ve funkci v˘konného viceprezidenta. S platností od 1. bfiezna 2000 se Jack Stack stal místopfiedsedou pfiedstavenstva âeské spofiitelny. Dne 4. ãervence 2000 byl zvolen pfiedsedou pfiedstavenstva a generálním fieditelem âeské spofiitelny.

8


Du‰an Baran (* 6. 4. 1965) místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele Je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze a studia bankovnictví na Graduate School of Banking, University of Colorado ve státû Colorado, USA. V letech 1991 – 1993 pracoval v Agrobance v odboru treasury. Do âeské spofiitelny nastoupil v listopadu 1993 a postupnû zastával funkce vedoucího odboru fiízení úvûrov˘ch rizik, fieditele úseku fiízení aktiv a pasiv, fieditele divize treasury a fieditele divize fiízení rizik. Od kvûtna 1998 byl ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem generálního fieditele âeské spofiitelny, a.s., od bfiezna 1999 pÛsobil jako pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel. Dne 4. ãervence 2000 byl zvolen místopfiedsedou pfiedstavenstva âeské spofiitelny, a.s., a jmenován 1. námûstkem generálního fieditele. Souãasnû zastává funkci finanãního fieditele âeské spofiitelny, a.s. Je pfiedsedou burzovní komory Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a.s.; ãlenem prezídia Bankovní asociace Praha; ãlenem Správní rady CMC Graduate School of Business, o.p.s., âelákovice a ãlenem Institutu ãlenÛ správních orgánÛ. Dále je prezidentem Regionální skupiny Evropa Svûtového institutu spofiitelen – WSBI v Bruselu; fiádn˘m ãlenem Generální rady Evropského sdruÏení spofiitelen – ESBG v Bruselu; fiádn˘m ãlenem Koordinaãního v˘boru WSBIESBG v Bruselu a stál˘m pfiedstavitelem v Institutu mezinárodních financí ve Washingtonu.

Daniel Heler (* 12. 12. 1960) ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele

Je absolventem Vysoké ‰koly ekonomické v Praze, Fakulty zahraniãního obchodu. Absolvoval stáÏe u J. P. Morgan, Goldman Sachs, S. Montagu, UBS, N. M. Rothschild, Shearson a Bayerische Hypobank. Absolvoval rovnûÏ fiadu kurzÛ zamûfien˘ch na globální bankovnictví, profitabilitu v bankovnictví, treasury a risk management. V bankovnictví pracuje od roku 1983. Nejdfiíve pÛsobil na rÛzn˘ch pozicích v oddûlení devizov˘ch a penûÏních trhÛ a v roce 1990 se stal fieditelem odboru finanãních trhÛ âeskoslovenské obchodní banky Praha. V roce 1992 byl jmenován treasurerem a ãlenem pfiedstavenstva Crédit Lyonnais Bank Praha. V roce 1998 byl jmenován ãlenem pfiedstavenstva Erste Bank Sparkassen (CR) odpovûdn˘m za odbor finanãních trhÛ. V roce 1999 se stal místopfiedsedou pfiedstavenstva Erste Bank Sparkassen (CR). Od 1. 7. 2000 je ãlenem pfiedstavenstva âeské spofiitelny s odpovûdností za správu aktiv, investiãní bankovnictví, treasury, fiízení bilance a finanãní instituce.

9

Karel Jan Jeníãek (* 27. 7. 1945) ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele

Po studiu elektrotechniky na ETH Curych ve ·v˘carsku pracoval Karel Jan Jeníãek od roku 1970 pro multinacionální spoleãnosti v rÛzn˘ch evropsk˘ch zemích a USA. Zamûfioval se na v˘voj a implementaci finanãních a bankovních systémÛ. Pfiedcházející vzdûlání doplnil cílov˘m studiem obchodu a financí na Univerzitû v Karlsruhe, SRN a práv na Univerzitû v Curychu, ·v˘carsko. Od roku 1983 pracoval v fiídicích funkcích pro nadnárodní finanãní instituce. Byl zodpovûdn˘ za oblast informaãní technologie, organizace, projektov˘ management, financování obchodu a budování sítû národních poboãek v Evropû, na Stfiedním v˘chodû a ve Stfiední Americe. V pfiedchozí pozici pÛsobil v rakouské finanãní skupinû Creditanstalt VídeÀ; od roku 1997 jako pfiedseda pfiedstavenstva Creditanstalt d.d. Ljubljana ve Slovinsku; po fúzi s Bank Austria byl ãlenem pfiedstavenstva BACA d.d. Ljubljana. Jako ãlen pfiedstavenstva âeské spofiitelny je Karel Jan Jeníãek odpovûdn˘ za oblast podpory obchodÛ, která zahrnuje divize platebních systémÛ, informaãní technologie, organizace, správy majetku a bezpeãnosti.

Gernot Mittendor fer (* 2. 7. 1964) ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele

Gernot Mittendorfer je rakousk˘m obãanem. Vystudoval práva na Univerzitû v Linci a je absolventem Webster University ve Vídni (Master of Business Administration, specializace finance). V roce 1990 zaãal pracovat pro Erste Österreichische Spar-Casse Bank AG, kde zastával mimo jiné pozici Account Manager pro korporátní klienty a pÛsobil rovnûÏ v oblasti drobného bankovnictví. V roce 1997 byl jmenován ãlenem pfiedstavenstva Sparkasse Mühlviertel West Bank AG, kde odpovídal za úvûrovou oblast, dále za oblasti úãetnictví a controllingu, dcefiiné spoleãnosti, bankovní a leasingové aktivity v âR. Souãasnû vykonával také dal‰í fiídicí a dozorãí funkce v Rakousku i v âR. Od roku 1999 pÛsobil v Erste Bank Sparkassen (CR), a.s., jako ãlen pfiedstavenstva odpovûdn˘ za oblast drobného bankovnictví. Od 1. 7. 2000 je ãlenem pfiedstavenstva âeské spofiitelny, a.s., kde odpovídá za oblast komerãního bankovnictví (vãetnû oblastí komunálního financování a financování nemovitostí a hypoték).

10


Mar tin ·kopek (* 24. 4. 1967) ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele

Je absolventem Vysoké ‰koly ekonomické v Praze, v letech 1993 – 1995 studoval na The Jack T. Conn Graduate School of Community Banking, Oklahoma City University. V letech 1990 – 1999 pÛsobil v rÛzn˘ch funkcích v Komerãní bance, naposledy v pozici obchodního fieditele divize bankovnictví pro obãany a podnikatele. V fiíjnu 1999 se stal ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem generálního fieditele âeské spofiitelny, od 1. 7. 2000 pÛsobí jako ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele s odpovûdností za drobné bankovnictví. Do 9. 11. 2001 byl rovnûÏ místopfiedsedou dozorãí rady Poji‰Èovny âeské spofiitelny, a.s. Je ãlenem regionálního pfiedstavenstva asociace VISA International pro stfiední a v˘chodní Evropu, Stfiední v˘chod a Afriku.

S úãinností od 7. bfiezna 2002 âeská spofiitelna roz‰ífiila své pfiedstavenstvo o sedmého ãlena. Petr Hlaváãek (* 19. 11. 1955) ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele

Je absolventem Vysoké ‰koly ekonomické v Praze a University of Toronto. V bankovnictví pÛsobí od roku 1984. Po devíti letech pÛsobení v kanadské bance Canadian Imperial Bank of Commerce, nastoupil roku 1993 do âeské národní banky, kde pÛsobil jako poradce ãlena bankovní rady. Do âeské spofiitelny pfii‰el v roce 1994 na pozici fieditele úseku kapitálov˘ch investic; v ãervnu 1999 se stal ãlenem pfiedstavenstva âeské spofiitelny odpovûdn˘m za pfiípravu privatizace a za investiãní bankovnictví. V roce 2000 se stal ãlenem ‰ir‰ího vedení, tzv. Senior Management Teamu a fieditelem Transformaãního programu Na‰e spofiitelna. V pfiedstavenstvu âeské spofiitelny je odpovûdn˘ za oblast projektového fiízení a integraci banky do skupinov˘ch aktivit Erste Bank.

11

D OZORâÍ âESKÉ

RADA SPO¤ITELNY

k

31.

12.

2001

Andreas Treichl pfiedseda dozorãí rady narozen: 16. 6. 1952 V letech 1971 – 1975 studoval ekonomické vûdy na VídeÀské univerzitû. Po ukonãení vzdûlávacího programu v New Yorku zahájil v roce 1977 svou kariéru u Chase Manhattan Bank, která ho vyslala do Bruselu (1979 – 1981) a do Athén (1981 – 1983). V roce 1983 zaãal poprvé pracovat v Die Erste. V roce 1986 se ujal funkce generálního fieditele v Chase Manhattan Bank ve Vídni, kterou v roce 1993 zakoupil Credit Lyonnais. V roce 1994 byl jmenován do správní rady Die Erste. V ãervenci 1997 byl jmenován generálním fieditelem. V srpnu 1997 akcionáfii schválili fúzi s GiroCredit, kde v bfieznu 1997 Die Erste získala majoritní úãast. K formálnímu ukonãení fúze do‰lo dne 4. 10. 1999, kdy byla zaznamenána do obchodního rejstfiíku se zpûtnou úãinností od 1. 1. 1997. Ihned byla zahájena integrace obchodní ãinnosti a provozu dvou bank a jiÏ se úspû‰nû projevila ve v‰ech hlavních oblastech. Kromû funkcí pfiedsedy pfiedstavenstva a generálního fieditele Erste Bank Andreas Treichl nese odpovûdnost mimo jiné i za soukromé a obchodní klienty, síÈ poboãek, politiku spofiitelny a komunikaci skupiny. Pan Treichl je pfiedsedou dozorãí rady nejprogresivnûj‰í rakouské Ïivotní poji‰Èovny S-Versicherung a S-Bausparkasse. Dne 27. 6. 2000 byl na mimofiádné valné hromadû âeské spofiitelny zvolen ãlenem dozorãí rady a dne 30. 8. 2000 jejím pfiedsedou.

Livia Klausová místopfiedsedkynû dozorãí rady narozena: 10. 11. 1943 Vystudovala Vysokou ‰kolu ekonomickou, Fakultu obchodní, obor zahraniãní obchod. Studovala téÏ v UISC v Lucemburku a Evropsk˘ institut na Univerzitû v Amsterdamu. V letech 1966 – 1967 pracovala v PZO Centrotex, v letech 1967 – 1993 v Ekonomickém ústavu âSAV. Od roku 1994 do 31. 1. 2000 byla v˘konnou tajemnicí âeské spoleãnosti ekonomické. V letech 1994 – 1998 byla ãlenkou dozorãí rady âEZ, a.s., a od roku 1995 je ãlenkou dozorãí rady ZVVZ, a.s., v Milevsku. Od roku 1992 je ãlenkou a od 23. 2. 2000 místopfiedsedkyní dozorãí rady âeské spofiitelny.

Milan Bake‰ ãlen dozorãí rady narozen: 11. 10. 1939

Vystudoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy v Praze. Pracoval v PZO Transakta, dále jako odborn˘ asistent na Právnické fakultû UK, na katedfie finanãního práva. V souãasnosti je profesorem na katedfie finanãního práva Univerzity Karlovy. Je ãlenem její vûdecké rady. Pracuje téÏ jako advokát v advokátní kanceláfii Bake‰ a partnefii. Je ãlenem fiady mezinárodních organizací, jako napfi. International Fiscal Association, International Bar Association, International Institute of Public Finance atd. Od roku 1988 je hostujícím profesorem University of California v Los Angeles (UCLA). Je ãlenem pfiedsednictva Burzovního rozhodãího soudu âR. âlenem dozorãí rady âeské spofiitelny byl od roku 1993, v letech 1996 – 1998 zastával funkci pfiedsedy, v letech 1998 – 1999 místopfiedsedy dozorãí rady. âlenství v dozorãí radû âeské spofiitelny ukonãil k 31. 12. 2001.

12


Ivan âern˘ ãlen dozorãí rady narozen: 2. 10. 1947 Absolvoval âeské vysoké uãení technické v Praze, Fakultu stavební. Po jejím ukonãení pracoval v Ústavu silniãního hospodáfiství. Od roku 1990 je starostou mûsta Úvaly. Od roku 1996 je ãlenem rady Státního fondu Ïivotního prostfiedí, zamûfiuje se na financování obcí, zejména jejich infrastruktury. K této problematice absolvoval stáÏe v USA a ve Francii. Od roku 1998 je pfiedsedou Finanãní komise Svazu mûst a obcí. RovnûÏ je ãlenem Pfiedsednictva Svazu mûst a obcí âeské republiky. V roce 1999 byl zamûstnanci spofiitelny zvolen za ãlena dozorãí rady âeské spofiitelny. âlenství v dozorãí radû ukonãil k 31. 12. 2001.

Kurt Geiger ãlen dozorãí rady narozen: 17. 3. 1946 Vystudoval Univerzitu v Innsbrucku, kde získal titul doktora práv, dále vystudoval obor Mezinárodní finance v Bruggách (titul MA). V letech 1975 – 1989 pracoval v Chase Manhattan Bank ve Frankfurtu, New Yorku, Lond˘nû a Hong Kongu, kde zastával pozici vrchního fieditele Chase Investment Bank. Soustfiedil se pfiedev‰ím na rozvoj obchodÛ, správu rizik a podnikové finance (financování projektÛ, poradenství, fúze a akvizice). V letech 1989 – 1993 pÛsobil v Midland Montagu a HSBC Bank v Lond˘nû jako vrchní fieditel pro oblast Evropy. Od roku 1993 pÛsobí v EBRD, kde odpovídá za finanãní sektor. âlenem dozorãí rady âeské spofiitelny byl od roku 1998, k 22. 5. 2002 na tuto funkci rezignoval.

Mark K. Gormley ãlen dozorãí rady narozen: 24. 11. 1958 Mark K. Gormley vystudoval Denverskou univerzitu, obor finance a ekonomika, kde získal titul BSBA, a Univerzitu v New Yorku (titul MBA). PÛsobil 9 let v oblasti investiãního bankovnictví ve spoleãnosti Merrill Lynch, New York, kde byl zakládajícím ãlenem a viceprezidentem skupiny Insurance Banking Group se zamûfiením na fúze, akvizice a transakce na kapitálov˘ch trzích. Devût let rovnûÏ pÛsobil ve spoleãnosti Donaldson, Lufkin, Jenrette, New York, kde zastával post generálního fieditele divize investiãního bankovnictví se specializací na poji‰Èovnictví a fiízení aktiv. Je spoleãníkem a spoluzakladatelem spoleãnosti Capital Z Partners a vedoucím její kanceláfie v Lond˘nû. Dne 27. 6. 2000 byl na mimofiádné valné hromadû zvolen ãlenem dozorãí rady âeské spofiitelny.

Miloslav Hejnák ãlen dozorãí rady narozen: 5. 2. 1957 Vystudoval Vysokou ‰kolu ekonomickou v Praze. V letech 1980 – 1993 pracoval v Ekonomickém ústavu âSAV jako vedoucí vûdeck˘ pracovník. V období 1993 – 1998 pÛsobil jako soukrom˘ podnikatel v ekonomickém poradenství a obchodní ãinnosti. Od roku 1998 do roku 2001 pracoval na Ministerstvu financí âR jako námûstek ministra. âlenem dozorãí rady byl od roku 1999 do 13. 3. 2000, kdy z funkce ãlena dozorãí rady odstoupil. Na fiádné valné hromadû âeské spofiitelny 17. 5. 2000 byl opût do této funkce zvolen.

13

Josef Komárek ãlen dozorãí rady narozen: 20. 3. 1940 Vystudoval prÛmyslovou ‰kolu v letech 1954 – 1958 a Právnickou fakultu UK v letech 1985 – 1991. Od roku 1958 do roku 1962 pracoval v MEZ Mohelnice, od roku 1962 do roku 1988 v Agrostroji Roudnice nad Labem jako plánovaã, metalurg, vedoucí slévárny a námûstek fieditele. Od roku 1988 do roku 1991 pracoval v Okresním úfiadû v Litomûfiicích jako vedoucí kontroly a právník pfiednosty Okresního úfiadu. Od roku 1991 pracoval v âeské spofiitelnû jako právník okresní poboãky v Roudnici nad Labem. Od ãervence 1998 je pfiedsedou Celopodnikového v˘boru odborÛ âeské spofiitelny a od roku 2000 ãlenem dozorãí rady.

JUDr. Petr Li‰ka ãlen dozorãí rady narozen: 4. 9. 1959 Absolvoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy v Praze. Po jejím ukonãení pracoval postupnû v Ústavu státní správy, na Federálním ministerstvu zemûdûlství a na Úfiadu vlády âSFR. Od roku 1993 pracuje v âeské spofiitelnû ve funkci fieditele úseku právní sluÏby. Je rovnûÏ právním expertem v legislativní radû vlády âR. V roce 1999 byl zamûstnanci âeské spofiitelny zvolen ãlenem dozorãí rady.

Reinhard Ortner ãlen dozorãí rady narozen: 6. 1. 1949 Reinhard Ortner ukonãil v roce 1971 studium sociálních a ekonomick˘ch vûd na VídeÀské univerzitû, se specializací na monetární teorii a politiku. V roce 1971 zahájil ãinnost pro Erste oesterreichische Spar-Casse, kde od roku 1973 pÛsobil v rÛzn˘ch funkcích v oblasti úãetnictví a kotrolingu. V letech 1977 – 1984 zastával pozici fieditele útvaru úãetnictví, správy a financí. Od roku 1984 je ãlenem pfiedstavenstva Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG. Dne 27. 6. 2000 byl na mimofiádné valné hromadû zvolen ãlenem dozorãí rady âeské spofiitelny.

Herbert Schimetschek ãlen dozorãí rady narozen: 5. 1. 1938 Herbert Schimetschek zakonãil maturitou v roce 1956 Akademické gymnázium ve Vídni a poté byl zapsán na Právnickou fakultu Univerzity VídeÀ. V roce 1957 zahájil ãinnost pro „Austria Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit“ (Vzájemn˘ poji‰Èovací spolek), od roku 1966 se podílel na zaloÏení a budování italské dcefiiné spoleãnosti. V roce 1977 byl zvolen pfiedsedou pfiedstavenstva a generálním fieditelem spoleãnosti Austria Versicherung (nyní UNIQA Versicherung AG). Ke konci roku 2001 ukonãil své pÛsobení v pfiedstavenstvu této spoleãnosti. Ve své profesní kariéfie zastával dÛleÏité pozice ve vrcholn˘ch orgánech rÛzn˘ch spoleãností a získal fiadu v˘znamn˘ch ocenûní. Na mimofiádné valné hromadû âeské spofiitelny dne 27. 6. 2000 byl zvolen ãlenem dozorãí rady, k 2. 5. 2002 na tuto funkci rezignoval.

14


Manfred Wimmer ãlen dozorãí rady narozen: 31. 1. 1956 Absolvoval Právnickou fakultu Univerzity v Innsbrucku, kde získal titul doktora práv. V letech 1978 – 1982 pÛsobil jako asistent profesora v oboru soukromého práva. Od roku 1982 do roku 1998 pracoval na mezinárodním oddûlení Creditanstalt ve Vídni, kde zastával pozice v oblastech financování mezinárodních projektÛ a finanãní instituce a marketing. Od roku 1998 je pracovníkem mezinárodního oddûlení Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, kde je od záfií 1999 vedoucím t˘mu pro akvizici âeské spofiitelny. Od 27. 6. 2000 je ãlenem dozorãí rady âeské spofiitelny.

K 31. prosinci 2001 ukonãili ãinnost v dozorãí radû Milan Bake‰ a Ivan âern˘. S úãinností od 1. dubna 2002 zvolili zamûstnanci âeské spofiitelny Jitku ·rot˘fiovou a Marka Pospûcha za ãleny dozorãí rady. K 11. kvûtnu 2002 skonãilo volební období Petru Li‰kovi. S úãinností od tohoto data byla zamûstnanci zvolena za ãlenku dozorãí rady Libu‰e RÛÏiãková.

Marek Pospûch ãlen dozorãí rady narozen 1. 10. 1967 Po ukonãení Stfiední prÛmyslové ‰koly stavební ve Vala‰ském Mezifiíãí pracoval ‰est let v Tesle RoÏnov v oddûlení v˘stupní kontroly a jakosti. Do âeské spofiitelny v Ostravû nastoupil v roce 1992 jako pracovník úseku bezpeãnosti provozu. Od roku 1995 pÛsobil v úseku v‰eobecné správy a v souãasné dobû zastává pozici manaÏera centrály úseku správa majetku. Od roku 1994 pÛsobí v Celopodnikovém v˘boru odborÛ. S úãinností od 1. 4. 2002 byl zamûstnanci âeské spofiitelny zvolen za ãlena dozorãí rady âeské spofiitelny.

Libu‰e RÛÏiãková ãlenka dozorãí rady narozena: 18. 2. 1949 Po absolvování Stfiední ekonomické ‰koly v Praze pracovala ‰est let v PZO Artia Praha v cizojazyãném nakladatelství. V roce 1975 nastoupila do âeské spofiitelny jako finanãní úãetní oblastní poboãky Praha 3. Od roku 1978 pracovala na manaÏersk˘ch pozicích oboru úãetnictví a hlavní kniha v OP Praha 3, v Mûstské poboãce Praha a na centrále âeské spofiitelny. V souãasné dobû je fieditelkou odboru hlavní kniha. S úãinností od 11. 5. 2002 byla zamûstnanci âeské spofiitelny zvolena do dozorãí rady.

15

Jitka ·rot˘fiová ãlenka dozorãí rady narozena: 18. 11. 1948 Absolvovala Stfiední v‰eobecnû vzdûlávací ‰kolu v Praze. Od roku 1967 pracovala jako odborn˘ referent v Tesle Praha. Od roku 1970 do roku 1984 pÛsobila jako vedoucí zásobování v Tesle Eltos a Projektové a inÏen˘rské organizaci. V âeské spofiitelnû pracuje od roku 1985, pfieváÏnû jako vedoucí odborn˘ referent na úseku rekreace; zaji‰Èuje provoz celopodnikov˘ch rekreaãních zafiízení. Od roku 1986 je ãlenkou Celopodnikového v˘boru odborÛ. Je rovnûÏ pfiedsedkyní sportovní komise pfii âeské spofiitelnû. S úãinností od 1. 4. 2002 byla zamûstnanci âeské spofiitelny zvolena do dozorãí rady.

Dne 22. kvûtna 2002 zvolila fiádná valná hromada akcionáfiÛ âeské spofiitelny za ãleny dozorãí rady Christiana Coretha a Maximiliana Hardegga.

Christian Coreth ãlen dozorãí rady narozen: 31. 3. 1946 Christian Coreth je absolventem právnické fakulty ve Vídni. V letech 1972 aÏ 1982 pracoval na rÛzn˘ch pozicích v Creditanstalt – Bankverein VídeÀ. Z funkce zástupce vedoucího mezinárodního úvûrového oddûlení, kde zaãal pracovat v roce 1982, ode‰el do New Yorku do European American Bank (EAB) na pozici senior viceprezident. V roce 1985 se Christian Coreth opût vrátil do banky Creditanstalt ve Vídni, a to na pozici vedoucího oddûlení finanãní instituce. Od roku 1987 se vûnoval ãinnosti v mezinárodní divizi, a to jako vedoucí oddûlení korporátní a finanãní instituce, od roku 1988 aÏ do roku 1998 byl zástupcem fieditele mezinárodní divize, kde odpovídal zejména za obchodní ãinnost v Asii a v Latinské Americe. Od roku 1998 Christian Coreth pÛsobí jako fieditel mezinárodní divize v Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG ve Vídni. âlenem dozorãí rady âeské spofiitelny je od 22. kvûtna 2002.

Maximilian Hardegg ãlen dozorãí rady narozen: 26. 2. 1966 Maximilian Hardegg je absolventem Zemûdûlské fakulty ve Weinhenstephanu v Nûmecku. V letech 1991 aÏ 1993 pracoval ve spoleãnosti AWT Trade and Finance Corp., která je souãástí skupiny Creditanstalt. Jako zástupce této spoleãnosti byl odpovûdn˘ za dovoz potravináfisk˘ch produktÛ a zavádûní standardÛ Evropské unie do âeské republiky, Polska, Maìarska a Ukrajiny. Pracoval rovnûÏ jako poradce Ministerstva zemûdûlství âeské republiky v privatizaãním procesu zemûdûlství. Od roku 1993 se zab˘vá manaÏerskou ãinností v zemûdûlství. Pracuje také na projektech Phare, Sapard a Leader+titles, které mají za cíl podpofiit spolupráci mezi zemûdûlsk˘mi systémy v rámci Evropské Unie. ZároveÀ je ãlenem lobystick˘ch skupin v Rakousku a Evropské unii, jejichÏ cílem je podpofiit trvale udrÏiteln˘ rozvoj vyuÏití pÛdy a zemûdûlství. âlenem dozorãí rady âeské spofiitelny je od 22. kvûtna 2002.

16


ORGANIZAâNÍ âESKÉ

SPO¤ITELNY

Pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel John James Stack

Místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek G¤ Du‰an Baran

âlen pfiedstavenstva a námûstek G¤ Daniel Heler

âlen pfiedstavenstva a námûstek G¤ Gernot Mittendor fer

âlen pfiedstavenstva a námûstek G¤ Mar tin ·kopek

âlen pfiedstavenstva a námûstek G¤ Karel Jan Jeníãek

k

12.

2001

Program transformace 1100

Hlavní ekonom 1300

Interní audit 1400

Lidské zdroje 1600

Externí komunikace 1010

¤ízení úvûrov˘ch rizik 1200

Sekretariát pfiedst. a dozorãí rady 1001

Právní sluÏby 1500

Marketing

Interní komunikace 1020

Úãetnictví a danû 2100

Kontroling a plán 2200

Centrální fiízení rizik 2400

Vztahy k investorÛm 2010

Dcefi. spol. a správa majetkov˘ch úãastí 2030

Správa statistick˘ch dat a úãet. podp. Symbols 2040

¤ízení bilance finanãní skupiny 3100

Správa aktiv 3200

Investiãní bankovnictví 3300

Treasury

Finanãní instituce 3010

Vypofiádání transakcí finanãních trhÛ 3020

Kontroling finanãních trhÛ 3030

Rozvoj obchodu 3001

Korporátní zákazníci 4100

Komerãní centra 4200

Nemovitosti a hypotéky 4300

Komunální financování 4400

Financování obchodÛ 4010

¤ízení produktÛ a podpora 4001

¤ízení obchodu 5100

Produkty a fiízení procesÛ 5200

Pfiímé bankovnictví 5300

Kartové centrum 5400

Poboãky region 1 (Praha) 5500

Poboãky region 2 (âechy) 5600

Poboãky region 3 (Morava) 5700

¤ízení mobilní prodejní sítû 5800

Platební styk a vyúãtování 6100

IT provoz

¤ízení majetku 6300

Bezpeãnost

Organizace

IT architektura a v˘voj 6600

Podpora

Úsek fiízen˘ fieditelem úseku

Odbor fiízen˘ fieditelem odboru

6500

Úsek fiízen˘ fieditelem, ãlenem Senior Management Teamu

17

STRUKTURA

31.

6200

1700

3400

6400

6001

Oddûlení fiízené vedoucím

Podpora 5001

M AKROEKONOMICK¯ PRO

PODNIKÁNÍ

âESKÉ

RÁMEC

SPO¤ITELNY

V roce 2001 pokraãoval v âeské republice pfiízniv˘ makroekonomick˘ v˘voj, kter˘ navázal na ekonomické oÏivení v pfiedchozím roce. JiÏ v polovinû roku 2000 pfiekonal meziroãní rÛst HDP v âeské republice rÛst v zemích Evropské unie, coÏ vedlo k procesu reálného sbliÏování ekonomik. Hospodáfisk˘ rÛst v âeské republice akceleroval z 2,9 % v roce 2000 na 3,6 % za cel˘ rok 2001. Od poloviny roku jsme v‰ak byli svûdky mírného ochlazení ekonomické aktivity v dÛsledku v˘razného poklesu zahraniãní poptávky. Hlavním zdrojem ekonomické expanze v âeské republice zÛstaly i nadále investice podporované pfiílivem zahraniãního kapitálu. RovnûÏ spotfieba domácností si udrÏela vysokou dynamiku díky rÛstu reáln˘ch mezd. Vysoká ekonomická aktivita v první polovinû roku 2001 vedla ke zlep‰ení situace na trhu práce. Nezamûstnanost postupnû klesala aÏ na 8,1 % v ãervnu 2001 díky rostoucí poptávce po pracovní síle ze strany zahraniãních investorÛ. V˘raznûj‰ímu poklesu míry nezamûstnanosti bránila pokraãující restrukturalizace ãesk˘ch firem. Ve druhé polovinû roku v dÛsledku v˘razného poklesu zahraniãní poptávky do‰lo k opûtovnému zv˘‰ení míry nezamûstnanosti na 8,9 % v prosinci 2001. Deficit zahraniãního obchodu âeské republiky skonãil v roce 2001 schodkem ve v˘‰i 119 mld. Kã, coÏ je o pouhé 2 mld. Kã ménû neÏ v roce 2000. Nepatrné zlep‰ení schodku obchodní bilance je pfiedev‰ím dÛsledkem v˘razného poklesu dovozních cen. Pfiíliv zahraniãních investic do âeské republiky se zatím neprojevil ve vy‰‰í v˘konnosti v˘vozu a spí‰e pfiispíval k rÛstu dovozÛ. Pfiebytek platební bilance âeské republiky se za první tfii ãtvrtletí 2001 zv˘‰il na 24 mld. Kã pfiedev‰ím díky zastavení odlivu portfoliov˘ch investic. Ménû pfiízniv˘ v˘voj svûtové ekonomiky vedl k prohloubení deficitu obchodní bilance a k následnému zv˘‰ení deficitu bûÏného úãtu na 5% HDP. Za první tfii ãtvrtletí 2001 se také pfiechodnû zpomalil pfiíliv zahraniãních investic, které smûfiovaly pfiedev‰ím do sektoru dopravy, telekomunikací, obchodu a v˘roby kanceláfisk˘ch strojÛ a poãítaãÛ. V porovnání s rokem 2000 se mírnû zv˘‰ila prÛmûrná míra inflace z 3,9 % na 4,7 %. Vy‰‰í rÛst spotfiebitelsk˘ch cen v loÀském roce zpÛsobily pfiedev‰ím jednorázové sezónní faktory, pfiesnûji rÛst cen potravin a zahraniãních zájezdÛ, které v ãervenci vytlaãily index spotfiebitelsk˘ch cen aÏ na úroveÀ 5,9 %. Ve druhé polovinû roku se v‰ak projevil pokles inflace v souladu s globálními dezinflaãními trendy. Nízké ceny ropy spoleãnû se silnou korunou a pomalej‰ím rÛstem cen potravin vedly k postupnému poklesu meziroãní míry inflace (CPI) na prosincov˘ch 4,1 %. Pro mûnovou politiku âeské národní banky byl rok 2001 z hlediska inflaãního cíle velmi úspû‰n˘m. Byl splnûn inflaãní cíl stanoven˘ na úrovni 2 – 4 %; prosincová ãistá inflace ãinila 2,4 %. Zatímco po cel˘ rok 2000 drÏela âeská národní banka svoji klíãovou intervenãní sazbu na úrovni 5,25 %, ke konci února 2001 v‰ak neãekanû pfiistoupila k jejímu sníÏení o 0,25 procentního bodu. O pût mûsícÛ pozdûji, 26. ãervence, se v‰ak centrální banka rozhodla vrátit repo-sazbu na pÛvodní úroveÀ. Toto rozhodnutí bylo pravdûpodobnû reakcí na vy‰‰í neÏ oãekávanou inflaci a na moÏné zv˘‰ení inflaãních oãekávání v dÛsledku pfiechodného zv˘‰ení inflace v letních mûsících. Poslední úpravu úrokov˘ch sazeb provedla âeská národní banka 30. listopadu 2001, kdy sníÏila repo-sazby o 0,5 procentního bodu na 4,75 %. Reagovala tak na pfiízniv˘ v˘voj inflace, posílení koruny a globální ekonomické ochlazení. Stejnû jako v roce 2000 i v loÀském roce pokraãoval trend postupného posilování kurzu koruny vÛãi euru související s pfiílivem pfiím˘ch zahraniãních investic. Na pfiílivu prostfiedkÛ se v˘znamnû podílela privatizace. âeská národní banka postupné posilování koruny pfiedpokládala. Jednorázov˘ vliv velkého objemu pfiíjmÛ z privatizace v‰ak vedl k pfiíli‰ rychlému posílení koruny. Proto vláda a âNB pfiijaly nûkolik opatfiení na sterilizaci pfiíjmÛ z privatizace. Dohodly se pfiedev‰ím na zfiízení speciálního úãtu, na kterém budou prostfiedky z privatizace uloÏeny, a dále na konverzi privatizaãních prostfiedkÛ pfiímo do

18


devizov˘ch rezerv âNB. Pfies spoleãné úsilí vlády a âNB zabránit nadmûrnému posilování koruny se dá oãekávat, Ïe trend z minul˘ch dvou let bude pokraãovat i v roce 2002. Kurz koruny vÛãi dolaru byl primárnû ovlivnûn v˘vojem kurzu eura k dolaru. ProtoÏe euro mûlo spí‰e tendenci k oslabování, vyrovnala se tendence koruny k posilování vÛãi euru a koruna k dolaru kolísala v rozmezí 35 aÏ 42. AÏ od pololetí loÀského roku, kdy se zastavilo oslabování eura, se projevil zfietelnûj‰í trend k posilování koruny i vÛãi dolaru. âTVRTLETNÍ V¯VOJ HDP V LETECH 2000 HDP (levá osa)

3M PRIBOR

6

6,0

5

5,5

4

5,0

3

4,5

2

4,0

1

3,5

0

3,0 1Q'2000

19

A 2001

CPI (levá osa)

2Q'2000

3Q'2000

4Q'2000

1Q'2001

2Q'2001

3Q'2001

4Q'2001

ZÁKLADNÍ PODLE

EKONOMICKÉ

MEZINÁRODNÍCH

ÚâETNÍCH

U K A Z AT E L E

S TA N D A R D Ò

Bilanãní ukazatele Konsolidované mil. Kã

Nekonsolidované

2001

2000

1999

2001

2000

1999

Bilanãní suma

491 605

438 055

377 868

444 728

397 563

344 055


120 104

155 144

133 143

106 047

138 296

118 553


149 473

134 900

124 210

137 805

124 765

117 524


144 140

113 231

85 118

128 247

104 099

76 554

Závazky k bankám Závazky ke klientÛm Vlastní kapitál

31 142

16 709

10 877

26 440

12 668

8 090

388 252

352 622

317 327

354 445

327 255

291 457

24 455

22 655

22 844

24 118

22 070

21 851

Ukazatele z v˘kazu ziskÛ a ztrát Konsolidované mil. Kã

Nekonsolidované

2001

2000

1999

2001

2000

1999

15 156

11 998

14 042

13 551

10 739

12 619

6 198

5 121

4 226

6 130

4 925

4 093

Provozní v˘nosy

22 187

19 112

19 830

20 518

17 391

17 855

Provozní náklady

(15 224)

(13 508)

(13 441)

(13 734)

(11 854)

(12 006)

6 963

5 604

6 389

6 784

5 537

5 849

(2 731)

(3 217)

(11 650)

(2 450)

(2 982)

(11 313)

1 798

41

(6 222)

2 012

447

(7 213)

1999

2001

âist˘ úrokov˘ v˘nos âisté pfiíjmy z poplatkÛ a provizí

Provozní zisk Tvorba ROP k úvûrov˘m rizikÛm âist˘ zisk po men‰inov˘ch podílech

Základní pomûrové ukazatele Konsolidované 2001

âistá úroková marÏe

2000

Nekonsolidované 2000

1999

3,1 %

2,8 %

3,4 %

3,0 %

2,7 %

3,3 %


16,5 %

16,0 %

17,7 %

16,5 %

15,6 %

17,5 %

Náklady/v˘nosy

68,6 %

70,7 %

67,8 %

66,9 %

68,2 %

67,2 %


31,7 %

37,2 %

29,2 %

34,5 %

38,3 %

29,3 %

ROE

7,6 %

0,2 %

-

8,7 %

2,0 %

-

ROA

0,4 %

0,0 %

-

0,5 %

0,2 %

-

20

Regina Ovesny-Straka Slovenská sporiteºÀa, a.s., Slovenská republika

z P R ÁVA

O

âINNOSTI

KONSOLIDOVANÉ HOSPODÁ¤SKÉ V¯SLEDKY âESKÉ SPO¤ITELNY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ (IAS) Ve srovnání s rokem 2000 âeská spofiitelna v˘raznû nav˘‰ila ãist˘ zisk po zdanûní a men‰inov˘ch podílech podle mezinárodních úãetních standardÛ. K 31. prosinci 2001 ãinil tento zisk 1 798 milionÛ Kã, zatímco ke konci roku 2000 41 milionÛ Kã. DosaÏen˘ ãist˘ zisk po zdanûní potvrdil, Ïe transformaãní a restrukturalizaãní proces, kter˘ âeská spofiitelna zahájila v létû roku 2000, má správn˘ smûr. Ukazatel návratnosti kapitálu (ROE) dosáhl v˘‰e

âIST¯ ZISK/ZTRÁTA PO ZDANùNÍ, PROVOZNÍ ZISK

mil. Kã

8 000

6 963

6 389

aktiv (ROA) ãinil 0,4 %, pfiiãemÏ

5 604 4 000 1 798 41

0

7,6 % oproti 0,2 % z roku 2000. Ukazatel v˘nosnosti v roce 2000 mûl témûfi nulovou hodnotu. Zisk pfied zdanûním a minoritními podíly (hrub˘ zisk) se v meziroãním srovnání zv˘‰il o pln˘ch 190 % (o 1 896 milio-

-4 000

nÛ Kã) na 2 896 milionÛ Kã.

-6 222 -8 000 1999

2000

2001

âist˘ zisk / ztráta

Provozní zisk

Za dosaÏen˘mi úspûchy stála pfiedev‰ím schopnost âeské

spofiitelny vytváfiet provozní v˘nosy vy‰‰ím tempem, neÏ rostly provozní náklady, a to i navzdory rozsáhl˘m transformaãním v˘dajÛm. Provozní v˘nosy vzrostly o 16 % na 22 187 milionÛ Kã zásluhou rostoucích úrokov˘ch v˘nosÛ a pfiíjmÛ z poplatkÛ a provizí. Na provozních v˘nosech se neúrokové v˘nosy podílejí 31,7 %, v minulém období 37,2 %. Provozní náklady vzrostly o 13 % na 15 224 milionÛ Kã. Pomûr provozních nákladÛ a v˘nosÛ (C/I Ratio) poklesl v roce 2001 na 68,6 % oproti 70,7 % v roce pfiedchozím. Provozní zisk se zv˘‰il o 24 % (o 1 359 milionÛ Kã) na 6 963 miliony Kã. âIST¯ ÚROKOV¯ V¯NOS A âIST¯ V¯NOS

Jedním z nejv˘raznûj‰ích faktorÛ, které mûly vliv na pfiízniv˘ v˘sledek hospodafiení,

mil. Kã

Z POPLATKÒ A PROVIZÍ

byl nárÛst ãistého úrokového v˘nosu o 26 % (o 3 158 milionÛ Kã) na 15 156

15 156 14 042

milionÛ Kã. Proti roku 2000 získala âeská

11 998

6 198 4 226

1999 âist˘ Ûrokov˘ v˘nos

5 121

2000

spofiitelna více klientsk˘ch vkladÛ a dokázala je úspû‰nû umístit do v˘‰e úroãen˘ch aktiv na finanãních trzích a nabídnout i více úvûrÛ domácnostem a firmám.

2001 âist˘ v˘nos z poplatkÛ a provizí

âistá úroková marÏe se v meziroãním srovnání zv˘‰ila z 2,8 % na 3,1 %. Úrokové pfiíjmy z klientsk˘ch úvûrÛ vzrostly o 16 % a z cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem dokonce o 21 %. Celkovû se úrokové v˘no-

sy zv˘‰ily o 11 %. Úrokové náklady poklesly o 3 %, pfiedev‰ím v dÛsledku sníÏení úrokov˘ch sazeb, napfi. u vkladních kníÏek s v˘povûdní lhÛtou a v dÛsledku rÛstu objemu nízko úroãen˘ch vkladÛ, napfi. na sporoÏirov˘ch úãtech. V rámci konsolidaãního celku se na vytvofiení ãistého úrokového v˘nosu nejvíce podílela matefiská âeská spofiitelna (13 551 milionÛ Kã), Stavební spofiitelna âeské spofiitelny (675 milionÛ Kã) a Leasing âeské spofiitelny (392 miliony Kã). Údaje uvádûné u jednotliv˘ch spoleãností konsolidovaného celku nezahrnují vliv eliminace vnitropodnikov˘ch v˘nosÛ a nákladÛ resp. pohledávek a závazkÛ.

22


Roz‰ífiená nabídka produktÛ a sluÏeb poskytovan˘ch v‰emi ãleny finanãní skupiny a rostoucí poãet klientÛ (za rok 2001 pfiibylo více neÏ 300 tisíc nov˘ch klientÛ a jejich poãet na konci roku dosahoval 4,75 milionÛ) se projevil na meziroãním nárÛstu ãist˘ch pfiíjmÛ z poplatkÛ a provizí o 21 % (o 1 077 milionÛ Kã) na 6 198 milionÛ Kã. Zásadní sloÏkou ãist˘ch pfiíjmÛ z poplatkÛ a provizí jsou ãisté pfiíjmy z platebních transakcí, které meziroãnû vzrostly o 14 % na 4 030 milionÛ Kã, pfiedev‰ím zásluhou rostoucího poãtu platebních transakcí. Napfiíklad objem transakcí platebními kartami u obchodníkÛ vzrostl proti roku 2000 o 57 %, o 14 % se zv˘‰il poãet transakcí platebního styku prostfiednictvím zúãtovacího centra âNB a o 18 % poãet transakcí zahraniãního platebního styku. Nejrychleji rostoucí poloÏkou pfiíjmÛ z poplatkÛ a provizí jsou v‰ak pfiíjmy z úvûrov˘ch obchodÛ, které vzrostly proti roku 2000 o 83 % (o 646 milionÛ Kã) na 1 425 milionÛ Kã. Na rÛstu objemu poplatkÛ a provizí se podílela i úprava v˘‰e poplatkÛ a provizí; nûkteré ceny vzrostly v závislosti na rostoucí kvalitû sluÏeb, v závislosti na vysok˘ch nákladech pfiedev‰ím pfiepáÏkov˘ch operací a v neposlední fiadû na trÏním v˘voji bankovních poplatkÛ napfi. za pouÏití bankomatÛ âeské spofiitelny klienty ostatních bank. Na druhé stranû se sníÏily ceny sluÏeb pfiedev‰ím v souvislosti s preferencí pfiímého bankovnictví. Na celkov˘ch ãist˘ch pfiíjmech z poplatkÛ a provizí se v rámci konsolidovaného celku nejv˘znamnûji podílela matefiská banka (6 130 milionÛ Kã), Stavební spofiitelna âeské spofiitelny (123 miliony Kã) a Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny (115 milionÛ Kã). Zisk z obchodních operací meziroãnû klesl o 58 % na 833 milionÛ Kã, a to vlivem niÏ‰ích v˘nosÛ z obchodování s cenn˘mi papíry. NiÏ‰í v˘nosy mûly svÛj pÛvod v zásadních zmûnách ve struktufie portfolií cenn˘ch papírÛ (niÏ‰í objem portfolia cenn˘ch papírÛ

STRUKTURA PROVOZNÍCH

833 mil. Kã

V¯NOSÒ V ROCE 2001

6 198 68 % čistý úrokový výnos 28 % čistý výnos z poplatků a provizí 4 % zisk z obchodních operací

15 156

urãeného k obchodování), které pfiinesla aplikace IAS 39 a v pfiísnûj‰í kontrole v oblasti trÏních rizik. Na meziroãní pokles mûl vliv také mimofiádn˘ pfiíjem z vypofiádání úvûrov˘ch derivátÛ (Ukrajina a Rusko) v roce 2000 v objemu 500 milionÛ Kã. Negativnû se na dosaÏené v˘‰i zisku podílel nepfiízniv˘ v˘voj na kapitálov˘ch trzích. Naopak pozitivní vliv na dosaÏen˘ v˘sledek mûly operace s cizími mûnami. Zisk z obchodních operací je v rámci konsolidovaného celku generován pouze u matefiské spoleãnosti. Za meziroãním zv˘‰ením v‰eobecn˘ch provozních nákladÛ o 13 % (o 1 716 milionÛ Kã) na -15 224 milionÛ Kã stojí pfiedev‰ím náklady na pokraãující transformaci banky a v˘daje zejména v souvislosti s budováním informaãní infrastruktury, Klientského centra a modernizací Kartového centra. Nakupované v˘kony vzrostly o 21 % na -6 367 milionÛ Kã, z toho náklady na zpracování dat pfiedstavují 31 %, náklady na kanceláfiské prostory 18 % a náklady na obchodní operace 17 % objemu nakupovan˘ch v˘konÛ. Mzdové náklady vzrostly oproti roku 2000 o 20 % (na 6 586 milionÛ Kã) pfiedev‰ím vlivem nového zpÛsobu odmûÀování, kter˘ respektuje v˘voj na trhu práce. Na poklesu odpisÛ majetku o 17 % na -2 271 milionÛ Kã se podílí niÏ‰í objem investic uveden˘ch do

STRUKTURA PROVOZNÍCH

2 271

mil. Kã

43 % zaměstnanecké náklady

6 586

42 % ostatní administrativní náklady 15 % odpisy hmotného a nehmotného majetku 6 367

provozu. V‰eobecné provozní náklady jsou nejv˘znamnûj‰í u âeské spofiitelny, kde pfiedstavují -13 734 milionÛ Kã, u Poji‰Èovny âeské spofiitelny -641 milionÛ Kã a u Stavební spofiitelny âeské spofiitelny -519 milionÛ Kã.

23

NÁKLADÒ V ROCE 2001

Saldo tvorby rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm a pohledávkám zaznamenalo sníÏení o 15 % na 2 731 milion Kã v souvislosti se zlep‰ením kvality úvûrového portfolia vypl˘vajícím z konzervativní úvûrové politiky, zdokonalení úvûrov˘ch procesÛ a zavedení nové kultur y fiízení rizik. Pfiímé odpisy pohledávek (bez pouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek) ãinily -107 milionÛ Kã. Na saldu tvorby rezerv se podstatnû podílí âeská spofiitelna s objemem -2 450 milionÛ Kã a Leasing âeské spofiitelny s -136 miliony Kã. Ostatní provozní v˘sledky byly v roce 2001 ve srovnání s minul˘m obdobím lep‰í o 4 % a ãinily -1 336 milionÛ Kã. V této poloÏce je zahrnuta napfiíklad tvorba a rozpu‰tûní restrukturalizaãních a ostatních rezerv v celkovém objemu -1 180 milionÛ Kã (sníÏení o 31 % proti roku 2000). Ostatní provozní v˘sledky rovnûÏ zahrnují pfiíspûvek do Fondu poji‰tûní vkladÛ v objemu -659 milionÛ Kã, kter˘ poklesl v meziroãním srovnání o 24 % vlivem sníÏení stanovené sazby pfiíspûvku na poji‰tûní vkladÛ. Vliv mûly i v˘nosy z cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k prodeji v objemu 329 milionÛ Kã (pokles proti roku 2000 o 64 % vzhledem k v˘voji trhÛ s cenn˘mi papíry). V rámci konsolidovaného celku ostatní provozní v˘sledky u matefiské spoleãnosti ãinily -1 483 milionÛ Kã a naopak u Poji‰Èovny âeské spofiitelny, kde se promítly pfiíjmy a v˘daje z poji‰Èovací ãinnosti, ãinily 668 milionÛ Kã. âástka danû z pfiíjmu dosáhla v roce 2001 stejného objemu jako v roce 2000 (-975 milionÛ Kã). Rozhodující vliv na její v˘‰i mûlo zaúãtování sníÏené odloÏené daÀové pohledávky u âeské spofiitelny v objemu 839 milionÛ Kã, kde se projevilo pfiedev‰ím ãerpání pfienesené daÀové ztráty z minul˘ch let. V¯VOJ BILANâNÍ SUMY

Objem bilanãní sumy se proti roku 2000 zv˘‰il o 12 % (o 53,6 miliardy Kã) na 491,6 mili-

mil. Kã 491 605 438 055

ardy Kã, pfiiãemÏ bilanãní suma matefiské âeské spofiitelny ãinila 444,7 miliardy Kã a Stavební spofiitelny âeské spofiitelny 34,2

377 866

miliardy Kã.

Pasiva Klientské vklady vzrostly v meziroãním srovnání o 10 % (o 35,6 miliardy Kã) na 388,3 1999

2000

2001

miliardy Kã, pfiiãemÏ vklady obyvatelstva pfiedstavovaly 317,9 miliardy Kã a vklady právnick˘ch

osob

a

vefiejného

sektoru

ãinily

70,4 miliardy Kã. Nejvy‰‰í pfiírÛstky vkladÛ zaznamenaly sporoÏirové úãty (o 18 % na 61,1 miliardy Kã), vklady korporátní klientely na bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtech (o 52 % na 47,9 miliardy Kã), úspory na úãtech stavebního spofiení (o 15 % na 29,3 miliardy Kã) a vklady klientÛ vefiejného sektoru (o 51 % na 17,4 miliardy Kã). V˘znamnû vzrostl i objem penzijního pfiipoji‰tûní u Penzijního fondu âeské spofiitelny (o 17 % na 5,1 miliardy Kã).

V¯VOJ KLIENTSK¯CH VKLADÒ

mil. Kã 388 252

Objemovû nejv˘znamnûj‰í ãástí klientsk˘ch vkladÛ jsou vklady obyvatel uloÏené na vklad-

352 622

ních kníÏkách. Z historického hlediska se dlouhodob˘ pokles objemu úspor obyvatel na

317 326

vkladních kníÏkách v roce 2001 témûfi zastavil, kdyÏ celkov˘ objem tûchto prostfiedkÛ se proti roku 2000 sníÏil o pouhé 1 % na 165,6 miliardy Kã pfiedev‰ím zásluhou vkladních kníÏek s v˘povûdní lhÛtou do ‰esti mûsícÛ. Z cel1999

2000

2001

kov˘ch klientsk˘ch vkladÛ pfiedstavují vklady v cizích mûnách 18,2 miliardy Kã, tj. 5 %

24


s meziroãním nárÛstem o 38 %, pfiedev‰ím v závûru roku v souvislosti s pfiechodem národních mûn EMU na euro. Závazky k bankám tvofiené úvûry, termínovan˘mi vklady a zÛstatky na bûÏn˘ch úãtech vzrostly v roce 2001 ve srovnání s minul˘m obdobím

STRUKTURA PASIV V ROCE 2001

24 455 mil. Kã 79 % závazky ke klientům

o 86 % (o 14,4 miliardy Kã) na 31,1 miliardy Kã.

36 768 10 988 31 142

6 % závazky k bankám 2 % emitované dluhopisy

Emitované dluhopisy vzrostly v meziroãním srovnání o 10 % (o 1,0 miliardy Kã) na 11,0 miliardy Kã a zahrnují emitované obligace (5,0

7 % ostatní položky pasiv 5 % vlastní jmění

388 252

miliardy Kã), hypoteãní zástavní listy (0,2 miliardy Kã) a depozitní smûnky. Objem depozitních smûnek vzrostl o 1,0 miliardy Kã na 5,8 miliardy Kã.

Aktiva Celkové pohledávky za klienty se v roce 2001

V¯VOJ KLIENTSK¯CH

zv˘‰ily proti minulému období o 38 % (o 51,8 miliardy Kã) na 186,7 miliardy Kã.

mil. Kã

NárÛst byl zpÛsoben pfiedev‰ím metodickou zmûnou pfiefiazení pohledávek vÛãi âeské kon-

124 211

149 473 134 900

solidaãní agentufie (âKA) z mezibankovních pohledávek do klientsk˘ch z dÛvodu transformace státní Konsolidaãní banky na âeskou konsolidaãní agenturu v objemu 37,2 miliardy Kã. Bez tohoto metodického vlivu by klientské pohledávky vzrostly o 11 % (o 14,6 miliardy Kã) na 149,5 miliardy Kã.

1999

2000

2001

V˘znamnou zásluhu na rÛstu klientsk˘ch pohledávek mají úvûry poskytnuté fyzick˘m osobám, domácnostem. Meziroãní rÛst o 32 % (o 10,5 miliardy Kã) na v˘sledn˘ch 43,7 miliardy Kã svûdãí o úspû‰ném postupu na tomto strategickém trhu. Nejrychleji rostoucím druhem retailov˘ch úvûrÛ jsou hypoteãní úvûry. âeská spofiitelna je nabízí zejména prostfiednictvím zv˘hodnûného programu TOP Bydlení, kter˘ byl zahájen v ãervnu 2001. Díky tomu zaznamenala v roce 2001 pfiírÛstek 3 600 nov˘ch úvûrÛ. Celkov˘ objem hypoteãních úvûrÛ vzrostl bûhem roku 2001 o 3,5 miliardy Kã na 8,5 miliardy Kã, coÏ pfiedstavuje meziroãní nárÛst o 70 %. Dal‰ími rostoucími druhy úvûrÛ jsou kontokorentní úvûry na sporoÏirov˘ch úãtech s nárÛstem proti roku 2000 o 67 % (o 1,5 miliardy Kã) na 3,8 miliardy Kã, úvûry ze stavebního spofiení a pfieklenovací úvûry Stavební spofiitelny âeské spofiitelny s nárÛstem o 36 % (o 1,3 miliardy Kã) na 5,1 miliardy Kã a hotovostní a spotfiebitelské úvûry s rÛstem o 29 % (o 3,0 miliardy Kã) na 13,1 miliardy Kã. SvÛj podíl na pfiíznivém v˘voji úvûrování domácností má pfiedev‰ím aktivní klientsk˘ pfiístup pracovníkÛ âeské spofiitelny v kombinaci s úspû‰n˘m fiízením rizik a marketingovou kampaní. Jedin˘m druhem úvûrÛ, kter˘ zaznamenal pokles, jsou historicky dané sociální úvûry, jejichÏ objem poklesl o 14 % na 10,0 miliardy Kã. Nebereme-li v úvahu pohledávky vÛãi âKA, vzrostly pohledávky vÛãi státnímu a vefiejnému sektoru o 13,1 miliardy Kã na 18,4 miliardy Kã, a to pfiedev‰ím zásluhou reverzního repa vÛãi státu v objemu 11,0 miliardy Kã a také vlivem dal‰ího rozvoje sluÏeb zamûfien˘ch na v˘znamného partnera âeské spofiitelny – komunální sféru. Úvûry poskytnuté mûstÛm a obcím a neziskovému sektoru vzrostly v roce 2001 proti minulému období o 40 % (o 2,1 miliardy Kã) na 7,4 miliardy Kã. Ostatní komerãní úvûry mal˘m a stfiedním podnikÛm a velk˘m korporátním klientÛm poklesly o 9 % (o 9,1 miliardy Kã) na 87,3 miliardy Kã.

25

POHLEDÁVEK (BEZ âKA)

Do tohoto poklesu se promítlo sníÏení aktiv v rámci realizace put a call opce v reÏimu ring fencing. Vysok˘m tempem z 1,8 miliardy Kã na 4,4 miliardy Kã naopak rostly hypoteãní úvûry poskytnuté právnick˘m osobám v korunách i v cizí mûnû. Celkové portfolio hypoteãních úvûrÛ domácnostem i právnick˘m osobám v korunách i v cizí mûnû dosáhlo v˘‰e 12,9 miliardy Kã a proti roku 2000 se témûfi zdvojnásobilo. V rámci programu TOP Podnik zamûfieného na podniky stfiední velikosti poskytla âeská spofiitelna v roce 2001 první úvûry v celkovém objemu 0,7 miliardy Kã. âeská spofiitelna v roce 2001 uplatÀovala konzervativní úvûrovou politiku s obezfietnou expanzí vybran˘ch segmentÛ úvûrového portfolia. V˘voj aktiv v reÏimu ring fencing na základû Smlouvy o restrukturalizaci a ruãení mezi âeskou spofiitelnou a Konsolidaãní bankou v prÛbûhu roku 2001 zásadnû ovlivnila správa a vymáhání tohoto portfolia. Za rok 2001 byla sníÏena aktiva v reÏimu ring fencing o 5,5 miliardy Kã. Tohoto sníÏení banka dosáhla jednak realizací put a call opce k 30. ãervnu 2001, která sníÏila objem aktiv v reÏimu ring fencing o 7,9 miliardy Kã (dluhopisy se sníÏenou bonitou pfiedstavovaly 0,7 miliardy Kã z tohoto objemu, jednak úãinn˘m vymáháním úvûrÛ v ring fencingu, kdy v prÛbûhu roku 2001 do‰lo ke splacení 2,9 miliardy Kã tûchto aktiv. Naproti tomu banka v souladu s v˘‰e uvedenou smlouvou dokonãila revizi zb˘vajícího úvûrového portfolia nezafiazeného do reÏimu ring fencingu dle stavu k 31. 12. 1999 a následnû k 30. 6. 2001 reklasifikovala 7,1 miliardy Kã, která se tak stala souãástí ring fencingu. Ukazatel pomûru klasifikovan˘ch úvûrÛ k celkovému objemu úvûrÛ k 31. prosinci 2001 pfiedstavoval 14,4 %, pfiiãemÏ v roce 2000 ãinil 27,9 %. Ukazatel zahrnoval klientské i mezibankovní úvûry vãetnû pohledávek vÛãi âeské konsolidaãní agentufie za matefiskou banku podle metodiky âNB. Celkov˘ objem tûchto pohledávek dosáhl v˘‰e 239,4 miliardy Kã, z ãehoÏ klasifikované úvûry pfiedstavovaly 34,4 miliardy Kã. V prÛbûhu roku 2001 se tak v˘raznû zlep‰ila kvalita úvûrového portfolia pfiedev‰ím díky lep‰í kvalitû fiízení úvûrov˘ch rizik díky poskytování nov˘ch kvalitních úvûrÛ a také díky pÛsobení reÏimu ring fencing a odepsáním pohledávek. Pohledávky za bankami se proti roku 2000 sníÏily o 23 % (o 35,0 miliardy Kã) na 120,1 miliardy Kã. V roce 2000 v‰ak mezibankovní pohledávky zahrnovaly i pohledávky vÛãi Konsolidaãní bance v objemu 40,5 miliardy Kã. Bez tohoto vlivu by mezibankovní pohledávky v meziroãním srovnání vzrostly o 5 %, tj. o 5,5 miliardy Kã. CENNÉ PAPÍRY

Celkov˘ objem portfolia cenn˘ch papírÛ vzrostl v roce 2001 ve srovnání s rokem 2000 o 27 % (o 30,9 miliardy Kã) na 144,1 miliardy Kã. NárÛst souvisí pfiedev‰ím s umístûním voln˘ch zdrojÛ získan˘ch nárÛstem pasiv. Pfii investování do cenn˘ch papírÛ âeská spofiitelna preferovala nákup dluhopisÛ emitovan˘ch Ministerstvem financí âR, spoleãnostmi se zárukou státu a bonitními ãesk˘mi i zahraniãními bankami. Pfii fiízení investiãního portfolia se âeská spofiitelna fiídí zásadou konzervativního pfiístupu, coÏ znamená minimalizaci kreditního rizika emitentÛ cenn˘ch papírÛ. V roce 2001 âeská spofiitelna uplatnila pravidlo IAS 39 a rozdûlila cenné papíry na cenné papíry k obchodování, investiãní cenné papíry k prodeji a investiãní cenné papíry drÏené do splatnosti. Základní rozdíl mezi portfolii je dán jejich úãelem a tím i pfiístupem k oceÀování a rozeznání jejich reálné hodnoty. Cenné papíry k obchodování jsou drÏeny za úãelem dosaÏení zisku z jejich cenov˘ch rozdílÛ v krátkodobém horizontu, jejich objem k 31. prosinci 2001 ãinil 24,2 miliardy Kã. Investiãní cenné papíry jsou drÏeny buì do splatnosti nebo po neurãitou dobu s úmyslem prodat je z dÛvodu likvidity ãi zmûny trÏních podmínek. Objem investiãních cenn˘ch papírÛ vzrostl proti roku 2000 o 81 % (o 53,7 miliardy Kã) na 120,0 miliardy Kã pfii zachování vysoké bonity investic. V tomto rÛstu jsou zahrnuty i státní pokladniãní poukázky a nakoupené pokladní poukázky v celkové hodnotû 36,4 miliardy Kã. Bûhem roku 2001 âeská spofiitelna sníÏila historicky danou participaci v otevfien˘ch podílov˘ch fondech spravovan˘ch Investiãní spoleãností âeské spofiitelny o 6,7 miliardy Kã na 0,8 miliardy Kã.

26


Objem hmotného a nehmotného investiãního majetku se za rok 2001 ve srovnání s minul˘m obdobím zv˘‰il o 10 % (o 1,8 miliardy Kã) na 20,0 miliardy Kã pfiedev‰ím v souvislosti

STRUKTURA AKTIV 62 351

(HRUB¯ OBJEM)

mil. Kã 149 473

29 % pohledávky za klienty

V ROCE 2001

23 % pohledávky za bankami

s investiãními aktivitami v rámci transformace a restrukturalizace âeské spofiitelny. Velikost

28 % portfolio cenných papírů

nehmotného majetku se témûfi zdvojnásobila

12 % ostatní položky aktiv

7 % pohledávky za ČKA

144 140

na 3,2 miliardy Kã. Objem hmotného investiãního majetku v meziroãním srovnání stagnoval

37 182

120 104

na úrovni 16,8 miliardy Kã, av‰ak ve skuteãnosti byl ovlivnûn jednorázovou redukcí evidovaného majetku v objemu 1,4 miliardy Kã.

P¤EMùNA âESKÉ SPO¤ITELNY V PROCESU TRANSFORMACE Cílem transformaãního úsilí, restrukturalizace a modernizace banky je pfiemûna âeské spofiitelny v konkurenceschopného poskytovatele moderních finanãních sluÏeb. Díky transformaci se z âeské spofiitelny stává banka, která sv˘m klientÛm zaji‰Èuje vysoce kvalitní bankovní sluÏby, sv˘m akcionáfiÛm nadprÛmûrné v˘nosy, sv˘m zamûstnancÛm kvalitní a motivující pracovní podmínky. Je rovnûÏ partnerem v‰ude tam, kde podniká.

Pfiímé bankovnictví Elektronické bankovnictví má a bude mít stále vût‰í v˘znam pfii obsluze klientÛ. âeská spofiitelna proto investovala v roce 2001 více neÏ 500 milionÛ korun do v˘voje pfiímého bankovnictví, pfiiãemÏ velk˘ dÛraz kladla nejen na moÏnosti sluÏeb, ale také na bezpeãnost provádûn˘ch transakcí. Poãet klientÛ vyuÏívajících pfiímé bankovnictví v prÛbûhu roku 2001 dynamicky rostl a ke konci roku se meziroãnû zdvojnásobil na více neÏ 500 tisíc. V záfií 2001 zahájila âeská spofiitelna provoz moderního a v˘konného Klientského centra v Prostûjovû,

KLIENTSKÉ CENTRUM

a dokonãila tak jeden ze stûÏejních projektÛ transformace. Klientské centrum nabízí moderní informaãní a prodejní servis âeské spofiitelny a celé finanãní skupiny 7 dní v t˘dnu, 24 hodin dennû prostfiednictvím 95 speciálnû vy‰kolen˘ch telefonních bankéfiÛ ãi pomocí automatické hlasové sluÏby. StûÏejním produktem pfiímého bankovnictví âeské spofiitelny je sluÏba telefonního bankovnictví Servis 24. SluÏbu lze vyuÏít prostfiednictvím speciální linky 0844/111144, ãásteãnû hrazené bankou a ãásteãnû klientem. Pomocí sluÏby Servis 24 mohou klienti komplexnû obsluhovat svÛj sporoÏirov˘ úãet. Samozfiejmostí je vysok˘ bezpeãnostní standard zaji‰tûn˘ jedineãn˘mi identifikaãními údaji majitele úãtu a nadprÛmûrnou bezpeãností samotného systému. Po ãtyfiech mûsících provozu vyuÏívalo sluÏbu Servis 24 jiÏ 83 268 klientÛ, ktefií napfi. v prosinci vznesli 66 748 dotazÛ na zÛstatek na svém sporoÏirovém úãtu a provedli 17 895 jednorázov˘ch pfiíkazÛ k úhradû o celkovém objemu 74 miliony Kã. MoÏnosti a funkãnost Klientského centra se budou postupnû roz‰ifiovat podle potfieb klientÛ. JiÏ v roce 2002 Klientské centrum pfievezme funkci vstupní brány do celé Finanãní skupiny âeské spofiitelny. Servis 24 bude dostupn˘ i pro majitele bûÏn˘ch úãtÛ (obãany i podnikatele). Aktivity Klientského centra se budou také zamûfiovat na kfiíÏov˘ prodej produktÛ a podporu sluÏeb Finanãní skupiny âeské spofiitelny.

27

SERVIS 24

INTERNETOVÉ

V kvûtnu âeská spofiitelna roz‰ífiila ‰kálu sluÏeb pfiímého bankovnictví o internetové bankovnictví na

BANKOVNICTVÍ

adrese http://online24.csas.cz s velk˘m dÛrazem na kvalitu, rozsah sluÏeb a pfiedev‰ím na bezpeãnost. Bezpeãnost sluÏby má klient zaji‰tûnu autentizaãním kalkulátorem, kter˘ pro kaÏdé pfiihlá‰ení a ke kaÏdé provádûné operaci vygeneruje jedineãn˘ kód. Prostfiednictvím internetového bankovnictví mohou klienti provádût non-stop operace na sv˘ch úãtech. Autentizaãní kalkulátor pfiitom umoÏÀuje klientÛm vyuÏít sluÏbu z jakéhokoli poãítaãe, tedy i z poãítaãe v internetové kavárnû ãi knihovnû.

SIM TOOLKIT

Spojení s âeskou spofiitelnou pomocí mobilního telefonu se v souladu s poÏadavky moderních forem obsluhy a na základû klientsk˘ch potfieb bûhem roku 2001 stalo je‰tû jednodu‰‰í a komfortnûj‰í. SluÏba GSM Banking na bázi SIM Toolkit umoÏÀuje klientÛm provádût 24 hodin dennû operace na sporoÏirov˘ch úãtech bez osobní náv‰tûvy poboãky. V˘hodou SIM Toolkit bankovnictví oproti standardnímu pouÏívání SMS zpráv je zjednodu‰ené ovládání prostfiednictvím menu (nabídky), nahrané pfiímo na SIM kartû mobilního telefonu. Mechanismus SIM karty umoÏÀuje i kódování zpráv a tím i dal‰í zv˘‰ení bezpeãnosti tohoto zpÛsobu ovládání úãtu pro klienty.

W@P BANKING

VyuÏívat ve‰ker˘ch v˘hod pfiímého bankovnictví lze i pomocí mobilního telefonu s aktivovanou funkãností W@P. Jednoznaãnou v˘hodou W@P Bankingu je moÏnost vyuÏití sluÏeb internetového bankovnictví kdykoliv pfies mobilní telefon, bez závislosti na fyzickém pfiipojení na internet. Pfienos se provádí ochrann˘m kódov˘m kanálem SSL, nebo vyuÏitím autentizaãního kalkulátoru s unikátním kódováním, ãímÏ je zaji‰tûna vysoká bezpeãnost komunikace mezi klientem a bankou. Nejdéle poskytovanou sluÏbou pfiímého bankovnictví je Sporotel Telebanking a SMS Sporotel, kter˘ umoÏÀuje obsluhu sporoÏirového úãtu pomocí telefonu a v nabídce banky je jiÏ od roku 1996. V roce 2002 budou klienti této sluÏby pfievedeni na Servis 24. Pro firemní klientelu jsou k dispozici také sluÏby GSM Banking a Homebanking.

TOP programy V roce 2001 zahájila âeská spofiitelna jako souãást své strategie sérii TOP programÛ zamûfien˘ch na podporu rozvoje ãeské ekonomiky. TOP programy naplÀují privatizaãní memorandum z roku 2000, ve kterém se majoritní vlastník âeské spofiitelny – rakouská Erste Bank – zavázala aktivnû pfiispívat k v˘voji ãeského hospodáfiství, obãanské spoleãnosti, kultury, vzdûlávání, sportu a sociálního rozvoje. I pfies krátkou dobu existence programÛ âeské spofiitelny na podporu bydlení a rozvoje stfiedních podnikÛ se ukazuje, Ïe zájem obãanÛ a men‰ích firem o zv˘hodnûné úvûry je znaãn˘. Programy vyplnily urãitou mezeru na ãeském bankovním trhu a reagovaly na aktuální potfieby ãeské ekonomiky, jako je dostupnost hypoteãních úvûrÛ pro obãany a moÏnost financování investic pro oÏivující se segment malého a stfiedního podnikání v âeské republice. TOP BYDLENÍ

Program TOP Bydlení byl zahájen v ãervnu 2001 se zamûfiením na podporu rozvoje bydlení obãanÛ. V rámci tohoto programu âeská spofiitelna nabídla úrokovû zv˘hodnûné hypoteãní úvûry s garancí zv˘hodnûn˘ch podmínek po celou dobu splatnosti úvûru pro financování koupû nov˘ch bytÛ a domÛ nebo pro pofiízení ãi rekonstrukci star‰ích nemovitostí. Program TOP Bydlení mûl v˘razn˘ pozitivní dopad na cel˘ ãesk˘ trh hypoteãních úvûrÛ. âeská spofiitelna se stala lídrem dynamicky rostoucího trhu novû poskytnut˘ch hypoteãních úvûrÛ. Od ãervna do konce roku 2001 poskytla na 3 600 hypoteãních úvûrÛ v rámci programu TOP Bydlení v celkové ãástce 3,6 miliardy korun.

TOP PODNIK

V dubnu 2001 byl zahájen program TOP Podnik s cílem podpofiit dlouhodob˘m financováním za úrokovû zv˘hodnûn˘ch podmínek rozvoj stfiednû velk˘ch firem s obratem od 30 milionÛ do 1,5 miliardy korun v oblasti prÛmyslu, obchodu, sluÏeb a v˘roby a zpracování zemûdûlsk˘ch produktÛ. V rámci programu TOP Podnik bylo v roce 2001 kladnû posouzeno 38 Ïádostí o podporované úvûry v celkovém objemu 739 miliónÛ korun. Dal‰í desítky úvûrÛ v fiádu miliard korun jsou v jednání.

28


JiÏ v fiíjnu 2000 byl spu‰tûn program sponzorsk˘ch aktivit TOP Partner, jehoÏ smyslem je nasmûrování

TOP PARTNER

finanãních prostfiedkÛ na podporu kultury, vûdy, sportu, spoleãenského a sociálního rozvoje a zdravotnictví. Ze sponzorského rozpoãtu programu TOP Partner bylo vydáno celkem 100 milionÛ korun a dal‰ích 100 milionÛ bylo vloÏeno do Nadace âeské spofiitelny zab˘vající se podporou projektÛ v tûchto oblastech. Mezi nejv˘znamnûj‰í projekty programu TOP Partner patfií Deset století architektury – v˘stavní projekt, kter˘ mapuje architekturu v ãesk˘ch zemích v prÛbûhu deseti století; Mezinárodní hudební festival PraÏské jaro 2001; CMC âeské manaÏerské centrum v âelákovicích s nabídkou vzdûlávání pro fiídící manaÏery; Anketa Sportovní osobnosti století; Sananim, kter˘m âeská spofiitelna navázala na svÛj dlouhodob˘ sponzorsk˘ protidrogov˘ program „âeská spofiitelna pro Ïivot bez drog“ a âesk˘ paralympijsk˘ t˘m – hnutí handicapovan˘ch obãanÛ. Program TOP Kapitál, jehoÏ zahájení se pfiipravuje na rok 2002, bude zamûfien na podporu investic do

TOP KAPITÁL

nadûjn˘ch prÛmyslov˘ch firem formou venture kapitálu. Práce na pfiípravû programu pokraãují tak, aby ke spu‰tûní do‰lo poãátkem druhé poloviny roku 2002.

Kartov˘ program Trendem roku 2001 v âeské republice v oblasti kartového trhu byl rÛst pouÏívání platebních karet k bezhotovostním platbám pfii nákupech u obchodníkÛ. Na zv˘raznûní tohoto trendu se rozhodující mûrou podílela i âeská spofiitelna. Zatímco v roce 2000 klienti jin˘ch bank realizovali v síti obchodníkÛ âeské spofiitelny 2,7 milionÛ plateb a vlastní klienti 1,7 milionÛ operací (v objemu 8,3 miliardy korun), v roce 2001 to bylo jiÏ 3,7 milionÛ operací realizovan˘ch klienty ostatních bank a 5,1 milionÛ operací realizovan˘ch klienty âeské spofiitelny. Celkov˘ objem transakcí klientÛ âeské spofiitelny pfiitom ãinil 13,0 miliardy korun. DÛvody dlouhodobého trendu, kter˘ se v roce 2001 urychlil, jsou: zvy‰ující se poãet platebních karet, vy‰‰í poãet platebních terminálÛ a bankomatÛ a v neposlední fiadû rozsáhlá modernizace Kartového centra. Technologie kartov˘ch operací se za poslední léta v˘raznû zlep‰ila, placení kartou je rychlé, jednoduché, pohodlné a bezpeãné. V dobû nákupních ‰piãek systémy Kartového centra zpracovávají více neÏ 1 500 bankomatov˘ch transakcí a na 500 bezhotovostních plateb u obchodních partnerÛ za minutu. Modernizace Kartového centra zároveÀ vytvofiila pfiedpoklady pro dal‰í rÛst poãtu transakcí platebními kartami u obchodníkÛ v pfií‰tích letech. âeská spofiitelna stále zamûfiuje svoji aktivitu na podporu plateb kartami. Zatímco v prosinci 2000 pou-

PLACENÍ KARTOU

Ïili klienti k placení 12 procent z nejroz‰ífienûj‰ích karet Visa Electron, Maestro a EC-MC Variant (tyto

U OBCHODNÍKÒ

karty tvofií více neÏ 90 procent v‰ech karet vydan˘ch âeskou spofiitelnou), v prosinci 2001 pouÏili témûfi 17 procent. V praxi to znamená, Ïe v roce 2001 platilo kartou u obchodníkÛ dal‰ích 114 tisíc drÏitelÛ. Celkov˘ poãet obchodních míst – smluvních partnerÛ âeské spofiitelny ke konci roku 2001 ãinil 14 093 s meziroãním nárÛstem devût procent. PrÛmûrn˘ objem transakce pfiedstavoval 1 532 korun, zatímco ke konci roku 2000 ãinil 1 852 korun. Znamená to, Ïe klienti stále více pouÏívají karty i k úhradû men‰ích ãástek. SíÈ bankomatÛ se v meziroãním srovnání roz‰ífiila o 64 novû instalovan˘ch kusÛ na 954, ve kter˘ch klienti bank realizovali 71,7 milionÛ hotovostních v˘bûrÛ v celkovém objemu 156,3 miliardy korun. V roce 2000 ãinil poãet tûchto v˘bûrÛ 63,3 milionÛ a jejich celkov˘ objem dosáhl 122,9 miliardy korun. Celkov˘ poãet aktivních karet pfiekroãil bûhem roku 2001 hranici dvou milionÛ a ke konci roku ãinil 2 211 tisíc karet s meziroãním rÛstem o 12 procent. Nejrychlej‰í rÛst (o 32 procent) vykazovaly mezinárodní platební karty, které dosáhly poãtu 515 tisíc kusÛ. âeská spofiitelna poãítá s dynamick˘m rozvojem programu kreditních karet a v pfií‰tích letech také s nástupem ãipové technologie. V rámci

29

MEZINÁRODNÍ PLATEBNÍ KARTY

doplÀkov˘ch sluÏeb zahájila v fiíjnu 2001 práce na v˘voji nového produktu ve své nabídce sluÏeb, kter˘m bude pfiedplácení (dobíjení) hovoru na mobilním telefonu prostfiednictvím bankomatu. âeská spofiitelna investovala do posílení a modernizace Kartového centra 250 milionÛ korun a v roce 2002 hodlá investovat dal‰ích 480 milionÛ korun zejména na dal‰í roz‰ífiení sítû platebních terminálÛ u obchodních partnerÛ, bankomatÛ a na zavádûní nov˘ch sluÏeb a produktÛ.

Sbûrné boxy Na poãátku roku 2001 zavedla âeská spofiitelna sbûrné boxy, které slouÏí k samoobsluÏnému pfiedáPLATEBNÍ P¤ÍKAZY

vání platebních pfiíkazÛ. Nová sluÏba pfiispûla pfiedev‰ím ke zkrácení ãekací doby u pfiepáÏek. Platební pfiíkazy ke sporoÏirov˘m úãtÛm je moÏné zadávat v libovolné poboãce âeské spofiitelny. V souãasné dobû

P¤ES SBùRNÉ BOXY

klienti realizují prostfiednictvím sbûrn˘ch boxÛ bezmála 90 procent ve‰ker˘ch platebních pfiíkazÛ pfiedávan˘ch na poboãkách. Pro bezpeãnost a zpracování platebních pfiíkazÛ platí v âeské spofiitelnû velmi pfiísná pravidla.

SporoÏirov˘ úãet Na trhu Ïirov˘ch úãtÛ má âeská spofiitelna nejsilnûj‰í pozici, poãet sporoÏirov˘ch úãtÛ dosáhl 2,75 milionÛ s meziroãním nárÛstem o více neÏ 100 tisíc úãtÛ. Objem prostfiedkÛ uloÏen˘ch na sporoÏirov˘ch úãtech ãinil k 31. prosinci 2001 témûfi 61 miliard korun. SporoÏirov˘ úãet je nejroz‰ífienûj‰ím bûÏn˘m úãtem pro obãany v âeské republice. Ke konci roku mûla âeská spofiitelna ve svém portfoliu pfies 240 tisíc bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtÛ se zÛstatkem témûfi 55 miliard korun. V prÛbûhu roku banka zavedla pásmové úroãení bûÏn˘ch úãtÛ pro klienty vefiejného i neziskového sektoru a korunov˘ bûÏn˘ úãet pro novû vzniklé spoleãnosti. V souvislosti s pfiechodem zemí EMU na euro âeská spofiitelna pfievedla devizové úãty vedené v mûnách EMU na euromûnové úãty.

Projekt EBRD PRODUKT PRO MALÉ

Koncem roku 2000 uzavfiela âeská spofiitelna a Evropská banka pro obnovu a rozvoj (EBRD) smlouvu

A ST¤EDNÍ PODNIKY

o poskytnutí úvûrové linky pro financování podnikatelsk˘ch zámûrÛ mal˘ch a stfiedních podnikatelÛ, vãetnû zaãínajících podnikatelÛ. Samotn˘ projekt vstoupil do své pilotní fáze v kvûtnu roku 2001 a v závûru roku byl zaveden do celé poboãkové sítû. Cílem projektu je nabídnout mal˘m a stfiedním podnikÛm dostupn˘ produkt, kter˘ pfiesnû kopíruje potfieby tohoto klientského segmentu. Dal‰ím neménû dÛleÏit˘m aspektem uvedeného projektu je zavedení nového úvûrového postupu v rámci poskytování bankovních sluÏeb a produktÛ v âeské spofiitelnû. Jeho souãástí je také poradenství mal˘m a stfiedním firmám. V˘znamn˘m pfiínosem je rovnûÏ zrychlení celého úvûrového procesu.

Balíãky produktÛ a sluÏeb specifické klientele V prÛbûhu roku 2001 nabídla âeská spofiitelna klientÛm fiadu programÛ pokr˘vajících potfieby specifick˘ch klientÛ, jako je napfi. Komplexní program – spoleãná nabídka produktÛ a sluÏeb pro segment soukromé klientely poskytovan˘ch za v˘hodn˘ch podmínek nebo Profit program, kter˘ je urãen klientÛm ze segmentu mikro a mal˘ch podnikÛ – jde o ucelenou nabídku produktÛ a sluÏeb efektivnû vyuÏiteln˘ch pro potfieby podnikání, pfiiãemÏ nabídka firmû mÛÏe b˘t spojena i s nabídkou pfiedstavitelÛm podniku jako soukrom˘m osobám.

Finanãní trhy âeská spofiitelna aktivnû roz‰ífiila nabídku produktÛ nabízen˘ch korporátním klientÛm a institucionálním investorÛm. Zv˘‰ená kvalita a rozsah poskytovan˘ch sluÏeb se odrazil v podstatném nárÛstu poãtu obsluhovan˘ch klientÛ. âeská spofiitelna souãasnû zv˘‰ila aktivitu v oblasti prodeje dluhopisÛ jak domácích, tak i zahraniãních s dÛrazem na stfiedoevropsk˘ region. V˘raznû tak posílila svoji pozici na trhu,

30


a to jak v oblasti mezibankovních operací, tak v objemu transakcí provádûn˘ch klienty banky. Rozsah produktÛ nabízen˘ch âeskou spofiitelnou v této oblasti se v˘znamnû roz‰ífiil a nûkteré produkty banka inovovala. Velmi v˘znamnou pozici zaujímá âeská spofiitelna na penûÏním trhu, primárním a sekundárním trhu dluhopisÛ. âeská spofiitelna se podílela na realizaci v‰ech v˘znamn˘ch primárních emisí dluhopisÛ korporátních

EMISE DLUHOPISÒ

a institucionálních emitentÛ na domácím trhu (hlavní mûsto Praha, RadioMobil, a.s., âeská poji‰Èovna, a.s.) a získala mandát pro emise âeské exportní banky, Tfiineck˘ch Ïelezáren a hlavního mûsta Prahy. V oblasti tradingu patfiila âeská spofiitelna mezi nejaktivnûj‰í tvÛrce trhu se v‰emi obchodovan˘mi produkty v âeské republice. Z hlediska produktové struktury pokr˘vala banka trh devizov˘ i trh úrokov˘ch produktÛ. V nûkter˘ch produktech je âeská spofiitelna aktivní jako jedna z mála bank na lokálním trhu; jde pfiedev‰ím o sloÏitûj‰í finanãní deriváty. Zvlá‰È silné postavení si âeská spofiitelna vydobyla na trhu s korunov˘mi depozity, úrokov˘mi deriváty, dluhopisy (podle údajÛ Burzy cenn˘ch papírÛ v Praze byla âeská spofiitelna se sv˘m podílem 14 procent tfietím nejvût‰ím obchodníkem s lokálními dluhopisy) a mûnov˘mi opcemi. Na tûchto trzích patfiila âeská spofiitelna mezi tfii nejaktivnûj‰í lokální úãastníky trhu. Z hlediska mûnové struktury se obchodování zamûfiilo na trh s ãeskou korunou a v souladu se strategií Erste Bank na trhy ostatních mûn ve stfiedoevropském regionu. Obchodování pokr˘valo i hlavní svûtové trhy. Objem obchodÛ realizovan˘ch od poãátku roku 2001 zafiadil âeskou spofiitelnu na druhé místo mezi nejvût‰í akciové obchodníky. âeská spofiitelna tak dokazuje, Ïe je schopna pruÏnû reagovat a pfiizpÛsobovat se situaci na rychle se mûnícím bankovním trhu a udrÏet si své dominantní postavení. V rámci investiãního bankovnictví, vzhledem ke vzrÛstající poptávce podnikov˘ch klientÛ, âeská spofiitelna zafiadila do svého portfolia sluÏeb primární vefiejné nabídky akcií. Zamûfiení na âeskou republiku zpfiístupní na‰e sluÏby pro klienty, roz‰ífií a posílí vedoucí pozici âeské spofiitelny na trhu. V oblasti kolektivního investování, tzn. pro investiãní spoleãnosti a jejich podílové fondy, investiãní a penzijní fondy nabízí âeská spofiitelna sluÏby depozitáfie. Ke konci roku 2001 âeská spofiitelna poskytovala tyto sluÏby 16 podílov˘m, investiãním a penzijním fondÛm, mezi nimiÏ jsou pfieváÏnû podílové fondy Investiãní spoleãnosti âeské spofiitelny. Takto spravovaná aktiva pfiedstavují objem 33,6 miliardy korun. âeská spofiitelna nabízí ucelené spektrum produktÛ v oblasti správy aktiv, a to jak pro individuální, tak

SPRÁVA AKTIV

pro institucionální investory. Správa aktiv zahrnuje aktiva institucionálních klientÛ, zejména penzijních fondÛ a poji‰Èoven, aktiva neziskov˘ch organizací a municipalit v celkové v˘‰i 8,8 miliardy korun a aktiva privátní klientely ve v˘‰i nûkolika set miliónÛ korun, coÏ ve srovnání s poãátkem roku 2001 znamená nárÛst objemu spravovan˘ch aktiv o 43 procent. Správu aktiv banka nyní aktivnû nabízí v‰em klientÛm jako nedílnou souãást své produktové nabídky. Za úzké spolupráce s Investiãní spoleãností âeské spofiitelny se pfiipravuje vytvofiení konsolidované struktury pro správu aktiv v rámci celé Finanãní skupiny âeské spofiitelny.

SluÏby vefiejnému a neziskovému sektoru âeská spofiitelna se tradiãnû specializuje na komplexní bankovní a finanãní sluÏby poskytované samosprávn˘m orgánÛm mûst a obcí, pravidelnû spolupracuje s více neÏ 4 900 klienty v této oblasti, coÏ pfiedstavuje 80 procent v‰ech mûst a obcí na území âeské republiky. Více neÏ jedna tfietina z celkového poãtu mûst a obcí je kmenov˘mi klienty banky; âeská spofiitelna jim vede základní úãty rozpoãtového hospodafiení a jejich platební styk. Od roku 1991 byly poskytnuty úvûry mûstÛm a obcím celkovû ve v˘‰i 21,5 miliardy korun. O uzavfiení vût‰iny finanãních obchodÛ rozhodují mûsta a obce na základû vefiejné obchodní soutûÏe. Mezi nejv˘znamnûj‰í klienty, se kter˘mi âeská spofiitelna uzavfiela

31

MùSTA A OBCE

nové obchody, patfií velká mûsta, jako je Praha, Ostrava, PlzeÀ, Kladno, Jihlava, Olomouc, Zlín nebo Havífiov. K velmi v˘znamn˘m klientÛm kromû mûst a obcí patfií také novû ustavené kraje, státní fondy, ‰koly, zdravotnická zafiízení, církve a nadace. âeská spofiitelna pfiipravila programy kombinovaného financování, zejména s vyuÏitím dotací Evropské unie a ãeské vlády, napfi. na rekonstrukce panelov˘ch domÛ, komunální silnice, komunální hypoteãní úvûry, programy pitné vody a na fiadu dal‰ích.

¤ízení rizik âeská spofiitelna klade velk˘ dÛraz na komplexní proces fiízení rizik, jenÏ jí umoÏÀuje efektivnû identifikovat, mûfiit, sledovat a fiídit bankovní rizika v souladu s poÏadavky âeské národní banky, standardy matefiské spoleãnosti Erste Bank i s obecn˘mi principy fiízení rizik. Útvary banky – úseky Centrální fiízení rizik, ¤ízení úvûrov˘ch rizik a ¤ízení bilance podporují fiízení v˘nosÛ banky prostfiednictvím identifikace, sledování a fiízení jednotliv˘ch finanãních rizik, ãímÏ umoÏÀují efektivní alokaci zdrojÛ. NejdÛleÏitûj‰ími orgány rozhodujícími v procesu fiízení rizik jsou pfiedstavenstvo banky, v˘bor úvûrov˘ch rizik, v˘bor pro fiízení aktiv a pasiv, v˘bor finanãních trhÛ a fiízení rizik. Úsek Centrální fiízení rizik je nezávisl˘ útvar, kter˘ je organizaãnû oddûlen od obchodních divizí a oddûlení vypofiádání obchodÛ. Podléhá a hlá‰ení podává pfiímo ãlenu pfiedstavenstva zodpovûdnému za finanãní fiízení. Obchodní útvary jsou v âeské spofiitelnû podfiízené jin˘m ãlenÛm pfiedstavenstva. Hlavní náplní Úseku fiízení rizik je fiízení trÏních a operaãních rizik. TrÏní rizika obchodního portfolia se mûfií prostfiednictvím faktorÛ citlivosti reáln˘ch hodnot jednotliv˘ch obchodních portfolií na zmûnách rizikov˘ch faktorÛ jako jsou úrokové sazby, devizové kurzy, ceny akcií, volatility úrokov˘ch sazeb i devizov˘ch kurzÛ atd. Kromû faktorÛ citlivosti se poãítá agregovaná míra trÏního rizika metodou Value at Risk s vyuÏitím historick˘ch simulací. TRÎNÍ A OPERAâNÍ

Úsek Centrální fiízení rizik zpracovává ve spolupráci s útvarem, kter˘ dané riziko podstupuje, návrhy na

RIZIKA

limity citlivosti na trÏní rizika tak, aby byla zaruãena jejich konzistence se stanovenou akceptovatelnou mírou rizika vyjádfienou hodnotou Value at risk (VaR). Kromû limitÛ citlivosti portfolií na trÏní rizika a limitÛ VaR banka pouÏívá tzv. stop-loss limity pro obchodní portfolia zamezující kumulovan˘m ztrátám z pohybu trÏních faktorÛ. V oblasti finanãním trhÛ âeská spofiitelna pouÏívá rozvinuté informaãní systémy a aplikace, které jí umoÏÀují oceÀovat finanãní instrumenty a sledovat a mûfiit trÏní rizika vãetnû hodnoty VaR v reálném ãase. V roce 2001 banka zakonãila implementaci tûchto systémÛ, které pfiedstavují standard finanãní skupiny Erste Bank. Informace o trÏním riziku obchodního portfolia jsou poskytovány dennû vedení banky, coÏ umoÏÀuje pfiijímat pruÏnû opatfiení vedoucí ke sníÏení ztrát z trÏních rizik. Souãástí fiízení trÏních rizik je také správa systémÛ pro sledování trÏního rizika vãetnû nezávislého nastavení parametrÛ pro oceÀování transakcí finanãních trhÛ na reálnou hodnotu. Banka vytváfií a periodicky reviduje závazn˘ Manuál fiízení rizik a posuzuje nové produkty v souvislosti s trÏním rizikem. Dal‰í oblastí rizik, na které banka klade velk˘ dÛraz, je fiízení operaãních rizik. Od záfií 2001 probíhá projekt pro tuto oblast ve spolupráci s matefiskou Erste Bank. Tento projekt má pfiipravit banku pro zavedení oãekávan˘ch regulatorních poÏadavkÛ na základû nov˘ch basilejsk˘ch doporuãení. Zavedení aktivního a koordinovaného fiízení operaãních rizik pfiispívá ke zv˘‰ení povûdomí o oblasti ztrát z operaãních rizik a napomáhá jejich identifikaci. Cílem je zejména monitorovat v˘skyt operaãních rizik ze v‰ech oblastí bankovní ãinnosti a na základû anal˘zy dat podpofiit postupy a procesy vedoucí ke sníÏení tûchto rizik.

32


K dal‰ím úkolÛm centrálního fiízení rizik patfií spolupráce na vybudování a konsolidaci systému fiízení rizik v rámci celé Finanãní skupiny âeské spofiitelny. Úvûrové riziko je jedním ze základních bankovních rizik. Pfiedstavuje riziko ztráty vypl˘vající ze selhání

ÚVùROVÉ RIZIKO

protistrany (klienta) tím, Ïe nesplní své závazky vypl˘vající ze smlouvy. Vzhledem k v˘znamnosti tohoto rizika má âeská spofiitelna samostatn˘ úsek ¤ízení úvûrov˘ch rizik, kter˘ je nezávisl˘ na obchodních útvarech banky. ¤ízením úvûrového rizika se rozumí identifikace, mûfiení, sledování a pfiijímání opatfiení vedoucích ke sníÏení podstupovaného úvûrového rizika. V roce 2001 probíhal v âeské spofiitelnû transformaãní projekt v oblasti fiízení úvûrov˘ch rizik. Jeho hlavním cílem bylo zejména vytvofiit novou kulturu pro poskytování úvûrÛ (nov˘ úvûrov˘ proces), implementovat efektivní fiízení úvûrov˘ch rizik a zlep‰it jeho monitorování a mûfiení. Základním nástrojem fiízení úvûrového rizika je v âeské spofiitelnû hodnocení úvûrové bonity jednotliv˘ch klientÛ. Toto hodnocení se zamûfiuje zejména na anal˘zu finanãní situace klienta, na oãekávan˘ v˘voj jeho schopnosti splácet poskytnut˘ úvûr, na vyhodnocení splátkové morálky a komunikace klienta s bankou. V˘sledkem tohoto hodnocení je stanovení ratingu klienta. Hodnocení bonity klienta a tedy i pfiifiazení ratingu se provádí pfied poskytnutím úvûru i v prÛbûhu smluvního vztahu s klientem. Proces stanovení ratingu je v souladu s poÏadavky âNB a rating je navázán na klasifikaci pohledávek dle opatfiení âNB. Pro korporátní klienty zavedla âeská spofiitelna v prÛbûhu roku 2001 systém desetistupÀového ratingu. ZpÛsob stanovení ratingu se li‰í podle jednotliv˘ch klientsk˘ch segmentÛ (korporátní zákazníci, drobní korporátní zákazníci, komunální sféra, finanãní instituce apod.). DÛvodem je specifická povaha jednotliv˘ch segmentÛ a rozdílnost pfiedkládan˘ch informací. Pro hodnocení úvûrového rizika vÛãi fyzick˘m osobám – obãanÛm – âeská spofiitelna vyuÏívá bodovací systém (Credit Scoring). Podstatou metody je posouzení úvûrové schopnosti klienta na základû standardizovaného bodování jeho relevantních charakteristik. V˘sledn˘ poãet bodÛ je rozhodujícím faktorem pro schválení ãi zamítnutí úvûru. Souãástí úvûrového procesu je rovnûÏ hodnocení zaji‰Èovacích instrumentÛ na základû interních pfiedpisÛ banky. V druhé polovinû roku 2001 banka provedla revizi postupÛ pro hodnocení zaji‰tûní. Upravené postupy byly implementovány v prÛbûhu 1. ãtvrtletí 2002. V roce 2001 banka zavedla nové postupy pro schvalování úvûrÛ jak pro drobné klienty, tak pro firmy. Úvûrové obchody schvaluje úsek ¤ízení úvûrov˘ch rizik, pfiípadnû vy‰‰í orgány (1 ãlen pfiedstavenstva, úvûrov˘ v˘bor) a nikoli obchodní útvar. Jednotlivé schvalovací pravomoci dostávají pracovníci banky na základû znalostí a zku‰eností z oblasti úvûrování, nikoli na základû funkãního postavení. Úrokové riziko bankovní knihy fiídí âeská spofiitelna s vyuÏitím metod zaloÏen˘ch na simulaci ãistého úrokového v˘nosu banky a jeho citlivosti na zmûnu trÏních úrokov˘ch sazeb (v˘nosové kfiivky). Aktuální v˘‰i podstupovaného úrokového rizika hodnotí V˘bor pro fiízení aktiv a pasiv banky kaÏd˘ mûsíc v kontextu celkového v˘voje finanãních trhÛ, bankovního sektoru v âeské republice a v kontextu strukturálních zmûn ve vlastní bilanci âeské spofiitelny. Základním sledovan˘m parametrem úrokové citlivosti âeské spofiitelny je relativní zmûna oãekávaného ãistého úrokového v˘nosu banky pfii okamÏitém poklesu/vzrÛstu hladiny trÏních úrokov˘ch sazeb o -200/+200 bazick˘ch bodÛ, a to v horizontu následujících 36 mûsícÛ. Ke konci roku 2001 byla tato

33

ÚROKOVÉ RIZIKO

citlivost niÏ‰í neÏ ãtyfii procenta. Jinak fieãeno: pfii zmûnû hladiny trÏních úrokov˘ch sazeb o 200 bazick˘ch bodÛ by se ãist˘ úrokov˘ v˘nos âeské spofiitelny nezmûnil o více neÏ ãtyfii procenta.

Program kvality sluÏeb Dal‰ím z klíãov˘ch úkolÛ transformace âeské spofiitelny je zásadní zv˘‰ení kvality poskytovan˘ch sluÏeb. V roce 2001 banka zahájila rozsáhl˘ program kvality sluÏeb. JiÏ v lednu 2001 zahájil svoji ãinnost t˘m ombudsmana, s nímÏ mohou klienti komunikovat telefonicky, po‰tou, prostfiednictvím internetu nebo pfii osobní náv‰tûvû. (Kanceláfi ombudsmana âeské spofiitelny: telefon 02/21010202, e-mail: [email protected], po‰tovní adresa: âeská spofiitelna, a.s., Kanceláfi ombudsmana, Václavské námûstí 56, Praha 1). Ombudsman se stal první sluÏbou tohoto druhu v âeské republice v komerãní sféfie. Bûhem roku 2001 kanceláfi ombudsmana obdrÏela a vyfie‰ila 4 tisíce stíÏností, otázek a doporuãení. Anal˘zy podání umoÏÀují âeské spofiitelnû identifikovat pfiání klientÛ a zdroje jejich nespokojenosti a promítnout takto získané zku‰enosti do zdokonalení a zlep‰ení sv˘ch sluÏeb. Ve stejném období âeská spofiitelna zahájila první telefonick˘ prÛzkum klientÛ. Prostfiednictvím telefonu bylo metodou náhodného v˘bûru podrobnû dotazováno na spokojenost ãi nespokojenost s poskytovan˘mi sluÏbami 180 tisíc klientÛ âeské spofiitelny. Moderní zpÛsoby zji‰Èování spokojenosti klientÛ se osvûdãují jako zdroj hodnotn˘ch informací, které se projevují ve zv˘‰ené kvalitû sluÏeb. Kvalita sluÏeb je v âeské spofiitelnû fiízena

V¯VOJ PRÒMùRNÉHO INDEXU KVALITY

pomocí závazn˘ch standardÛ kvality sluÏeb,

SLUÎEB V ROCE 2001

které odráÏejí priority klientÛ a nejlep‰í praxi pfiedních svûtov˘ch bank. Na poboãkách âes-

86,49 80,91

77,20

ké spofiitelny probûhla rozsáhlá ‰kolení kvality sluÏeb, jimiÏ pro‰lo 7 000 zamûstnancÛ. Stan-

68,83

dardy kvality sluÏeb se staly nástrojem pro mûfiení kvality sluÏeb. V‰echny poboãky âeské spofiitelny jsou ãtvrtletnû hodnoceny pro1Q

2Q

3Q

4Q

stfiednictvím metody mystery shopping ãili kontrolních nákupÛ. V˘sledkem kaÏdého mûfiení je index kvality sluÏeb. Jeho hodnota se mÛÏe pohybovat od 0 (nejhor‰í moÏn˘ v˘sledek) aÏ do 100 bodÛ (nejlep‰í moÏn˘ v˘sle-

dek). Ve ãtvrtém ãtvrtletí 2001 dosáhl prÛmûrn˘ index kvality sluÏeb hodnoty 86,49 bodÛ; pfiiãemÏ nejhor‰í a nejlep‰í poboãka se pohybovala v intervalu 58,18 aÏ 99,66 bodÛ. âeská spofiitelna chce zlep‰it schopnost sv˘ch zamûstnancÛ porozumût pfiáním a potfiebám klientÛ a nabídnout jim odpovídající sluÏbu nebo produkt. Nezávislá studie provedená spoleãností Accenture prokázala zásadní zlep‰ení sluÏeb âeské spofiitelny v porovnání s v˘sledky roku 2000. âeská spofiitelna byla ocenûna jako druhá nejlep‰í banka na ãeském trhu v kvalitû sluÏeb.

34


Zamûstnanci Nejcennûj‰ím aktivem kaÏdé firmy jsou lidé a úspûch kaÏdé spoleãnosti je závisl˘ nejen na kvalitû managementu, ale i na lidech pracujících na fiadov˘ch pozicích. Nároky na zamûstnance âeské spofiitelny se neustále zvy‰ují. âeská spofiitelna vyÏaduje, aby její pracovníci byli kvalifikovan˘mi a ve svém oboru uznávan˘mi odborníky, proto pro své zamûstnance zaji‰Èuje kvalitní ‰kolení a trénink. V roce 2001 âeská spofiitelna zahájila fiadu tréninkov˘ch a vzdûlávacích programÛ pro zamûstnance. První vlna tûchto programÛ byla urãena pro 7 000 pfiepáÏkov˘ch pracovníkÛ s cílem zdokonalit jejich prodejní dovednosti; druhá vlna je zamûfiena na nov˘ klientsk˘ pfiístup. Intenzivním ‰kolením projdou také manaÏefii a ti zamûstnanci, u nichÏ je pfiedpoklad, Ïe by mohli v budoucnu zastávat manaÏerské pozice. âtyfimi nov˘mi ‰kolícími programy pro manaÏery v první fázi projde asi 200 lidí, ktefií jsou v bance na manaÏersk˘ch pozicích. Jeden z programÛ je koncipován na úrovni MBA a probíhá v angliãtinû. Kurzy jsou zamûfieny na fiadu bankovních oborÛ: jde o rozvoj znalostí a zku‰eností v oboru hospodafiení, financování, marketingu, drobného bankovnictví, firemního bankovnictví, fiízení aktiv, úãetnictví, kontrolingu, práva a psychologie. âeská spofiitelna ru‰í pfiebyteãné a zastaralé pracovní postupy a centralizuje chod podpÛrn˘ch sluÏeb

PROGRAM POMOCI

v rámci celé finanãní skupiny, z ãehoÏ vypl˘vá i nezbytn˘ proces sniÏování poãtu zamûstnancÛ. UvolÀování pracovníkÛ mÛÏe b˘t velmi bolestné. Proto âeská spofiitelna realizuje rozsáhl˘ Program pomoci. Zamûstnanci ve v˘povûdní lhÛtû docházejí do zamûstnání, pfiiãemÏ v pracovní dobû procházejí poradensk˘mi kurzy a hledají si nové uplatnûní. Kromû toho jsou jim k dispozici konzultanti, ktefií pomáhají s nácvikem pfiedev‰ím sociálních a asertivních dovedností. Zúãastnit se mohou v‰ichni zamûstnanci, s nimiÏ je rozvázán pracovní pomûr z organizaãních dÛvodÛ. K 31. prosinci 2001 ãinil poãet zamûstnancÛ âeské spofiitelny 11 958, coÏ pfiedstavuje meziroãní sníÏení o 2 173 pracovníkÛ (o 15 procent). Ke konci roku 2002 âeská

POâET PRACOVNÍKÒ, FYZICK¯ STAV

15 277 14 133

spofiitelna plánuje dosáhnout poãtu 10 800

11 958

zamûstnancÛ. Souhrnná prÛmûrná mzda se bûhem roku 2001 zv˘‰ila o 29 procent na 24 864 korun. Vzrostly i základní mzdy pfiedev‰ím na pozicích pfiepáÏkov˘ch pracovníkÛ, ktefií ve srovnání s trhem byli podhodnoceni. Podíl vysoko‰kol-

1999

2000

2001

sky vzdûlan˘ch zamûstnancÛ ãiní témûfi 19 procent a prÛmûrn˘ vûk pracovníkÛ je 38,5 roku. Podíl Ïen v managementu âeské spofiitelny pfiedstavuje témûfi 62 procent. Na poãtu pracovníkÛ se Ïeny podílejí 80ti procenty. V âeské spofiitelnû se také zaãínají uplatÀovat ãásteãné úvazky na 50 – 80 procent pracovní doby, pfiiãemÏ zamûstnanecké v˘hody zÛstávají stejné, v první fázi jsou urãeny pro pozice v úãetnictví a pro podpÛrné pozice. V budoucnu banka plánuje roz‰ífiit o ãásteãné úvazky i místa pfiepáÏkov˘ch pracovníkÛ.

35

Informaãní technologie (IT) âinnost v oblasti informaãních technologií se v roce 2001 zamûfiila zejména na zavedení a podporu projektÛ transformaãního programu a na zavádûní nov˘ch sluÏeb v oblasti elektronického bankovnictví a alternativních distribuãních kanálÛ. Provoz IT musel zajistit také bezproblémov˘ chod v‰ech aplikací vãetnû provádûní úprav a zmûn vyvolan˘ch v˘vojem v této oblasti a neustál˘m zlep‰ováním sluÏeb klientÛm. V˘znamného zlep‰ení âeská spofiitelna dosáhla pfiedev‰ím v oblasti provozu systému platebních karet, kde v˘raznû minimalizovala poãet v˘padkÛ a souãasnû podpofiila nárÛst poãtu klientÛ vyuÏívajících platební karty jako platební instrument. Znaãnou pozornost âeská spofiitelna vûnovala rovnûÏ definování nové architektury informaãních systémÛ, která by umoÏnila naplnûní obchodních cílÛ a souãasnû pfiispûla k integraci prostfiedí informaãních systémÛ v bance. K naplnûní tûchto cílÛ realizovala banka studii proveditelnosti pro oblast datového skladu, fiízení vztahÛ s klienty, internetu a intranetu. PROJEKTY SAP A SYMBOLS

Od prosince 2000 âeská spofiitelna zavádûla vnitfiní bankovní systém SAP R/3 pro finanãní úãetnictví, kontroling, nákupy a lidské zdroje. Souãástí projektového t˘mu SAP byl rovnûÏ technick˘ t˘m, kter˘ zabezpeãoval vytvofiení technické infrastruktury systému SAP R/3, pfiípravu provozu a vlastní provoz systému SAP R/3. K 1. srpnu 2001 zahájily rutinní provoz vybrané moduly. Systém Symbols banka v listopadu 2001 úspû‰nû implementovala pro ãást segmentu korporátní klientely s ãesk˘m a anglick˘m uÏivatelsk˘m rozhraním.

KARTOVÉ A KLIENTSKÉ CENTRUM

V roce 2001 âeská spofiitelna vybudovala záloÏní (back-up) Kartové centrum, které je koncipováno jako pln˘ back-up. Toto fie‰ení umoÏní provozu Kartového centra testovat nové verze aplikací v prostfiedí totoÏném s produkãním. Navíc, v pfiípadû jakékoli nepfiedvídatelné události, lze pfievést cel˘ provoz do náhradní lokality. V pfiípadû Klientského centra bylo úkolem IT vybudovat informaãní infrastrukturu v závislosti na jednotliv˘ch postupn˘ch etapách v˘stavby Klientského centra z hlediska funkãnosti, nabídky sluÏeb, návaznosti na back-endy a na dcefiiné spoleãnosti.

PROJEKT WAN

Realizací projektu WAN získala âeská spofiitelna v souãasné dobû nejmodernûj‰í a nejrozsáhlej‰í privátní datovou síÈ na území âeské republiky, která vytvofiila pfiedpoklady pro implementaci dal‰ích plánovan˘ch projektÛ (pfiedev‰ím Symbols Retail).

CENTRÁLNÍ REGISTR

âeská spofiitelna se úãastní projektu pfiipravovaném âeskou národní bankou „Centrální registr podni-

ÚVùRÒ

katelsk˘ch úvûrÛ fyzick˘ch osob a podnikatelÛ“. Smyslem vytvofiení centrálního registru je efektivní vyuÏívání dat dostupn˘ch v bankovním sektoru jako celku ve snaze efektivnûji fiídit míru rizika podstupovanou v oblasti úvûrÛ právnick˘m osobám a fyzick˘m osobám – podnikatelÛm. Hlavním cílem projektu je zaji‰tûní pfiístupu âeské spofiitelny do centrálního registru a bezpeãné poskytování údajÛ o klientech âeské spofiitelny do databáze registru.

Aktivita âeské spofiitelny v kultufie, vzdûlávání, vûdû, sportu a ve vefiejn˘ch a sociálních záleÏitostech Sponzorská ãinnost âeské spofiitelny v roce 2001 prohlubovala a dále rozvíjela cílené a efektivní smûrování finanãních prostfiedkÛ do jednotliv˘ch oblastí kultury, vzdûlávání, vûdy, sportu, vefiejn˘ch a sociálních záleÏitostí podle dan˘ch cílÛ. Pfii vyhodnocování jednotliv˘ch projektÛ byl dále zpfiesÀován a dÛslednû vyuÏíván nov˘ hodnotící systém. S jeho pomocí je moÏné sledovat sponzorské aktivity a kontrolovat rozdûlení finanãních prostfiedkÛ do ãtyfi v˘‰e jmenovan˘ch oblastí po celé âeské republice.

36


Vedle podpory tradiãních projektÛ, jako je napfiíklad Divadlo na Vinohradech, Smetanova Litomy‰l, Poláãkovo léto, Univerzita Karlova, ZOO Praha, Nadace Mamma, Îivot 90 „DÛm PORTUS“, âeská spofiitelna MTB t˘m, Kolo pro Ïivot, pokraãovala druh˘m rokem spolupráce s Centrem protidrogové prevence SANANIM, PraÏsk˘m divadelním festivalem nûmeckého jazyka apod. Novû âeská spofiitelna vstoupila do dlouhodob˘ch a velk˘ch projektÛ, jako je napfi. generální partnerství s Národním divadlem, Mezinárodní hudební festival PraÏské jaro, Mezinárodní festival dechov˘ch hudeb KmochÛv Kolín, Vysoká ‰kola ekonomická v Praze, Miss aerobik, âesk˘ tenis pro nové tisíciletí, Moravské vinafiské stezky, dále jako partner âeské atletiky, âeského paralympijského t˘mu, âeské katolické charity. âeská spofiitelna se rovnûÏ úãastnila mnoha dal‰ích, drobnûj‰ích, av‰ak sv˘m dosahem v˘znamn˘ch projektÛ, jako je napfi. Barokní divadlo zámku âesk˘ Krumlov, Festival Humana, Taneãní konzervatofi Praha, Speciální ‰koly pro zrakovû postiÏené, ·kola zpûvu, PALATA – domov pro zrakovû postiÏené, Rehabilitaãní ústav Kladruby a dal‰í. Mezi jednorázov˘mi, av‰ak velk˘mi a v˘znamn˘mi projekty je moÏné uvést v˘stavu Deset století architektury, koncert skupin AC/DC a Yes, koncertní turné skupiny Hradi‰Èan.

37

S T R AT E G I C K É PRO

P¤Í·TÍ

ZÁMùRY

OBDOBÍ

STRATEGICKÉ CÍLE Rok 2002 se pro âeskou spofiitelnu stane obdobím splnûní základních strategick˘ch cílÛ, které byly vyt˘ãeny po její privatizaci poãátkem roku 2000: •

zvy‰ovat dále standard a spolehlivost sluÏeb pro klienty, zlep‰ovat profesionální pfiístup, zavádût více distribuãních kanálÛ, prÛbûÏnû rozvíjet moderní produkty a sluÏby,

•

dosáhnout 18% návratnosti kapitálu, pomûrn˘ ukazatel náklady/v˘nosy sníÏit pod hranicí 65 % a vytvofiit pfiedpoklady pro udrÏiteln˘ rÛst ziskovosti v dal‰ích letech,

•

dokonãit proces redukce poãtu zamûstnancÛ, zdokonalit mûfiení v˘konnosti zamûstnancÛ a zlep‰it úroveÀ odmûÀování,

•

‰iroké vefiejnosti pak prospívat dal‰ími sponzorsk˘mi aktivitami zejména v oblasti spoleãenského a zdravotnického rozvoje.

âeská spofiitelna bude muset investovat do infrastruktury, aby odstranila investiãní deficit z dob pfied privatizací. Cílem investic bude dosaÏení efektivity a niÏ‰ích nákladÛ. PfiestoÏe hlavní ãást transformace banky skonãila k 31. prosinci 2001, i nadále bude probíhat velké mnoÏství dílãích transformaãních projektÛ. Banka si tak vytváfií pfiedpoklady k expanzi, dosaÏení vy‰‰í efektivity a ziskovosti a k maximálnímu vyuÏití pfiíleÏitostí, které pfiinese zapojení âeské republiky do Evropské unie.

MAKROEKONOMICKÉ P¤EDPOKLADY Strategie a obchodní politika âeské spofiitelny na rok 2002 a nejbliÏ‰í léta je zaloÏena na tûchto makroekonomick˘ch pfiedpokladech: •

V roce 2002 se ve srovnání s pfiedchozím rokem zpomalí rÛst HDP na pfiibliÏnû 3,0%. Toto zpomalení, zpÛsobené celosvûtovou recesí, bude mít negativní dopad na poptávku po ãesk˘ch exportech, a tím i na celou ãeskou ekonomiku. Po globálním hospodáfiském oÏivení by se rÛst ekonomiky âeské republiky mûl vrátit ke ãtyfiprocentním pfiírÛstkÛm.

•

Spotfiebitelská inflace se bude prozatím pohybovat pfii horním okraji cílového rozpûtí 2 – 4 % roãnû stanoveného centrální bankou do roku 2005.

•

Schodek bilance zahraniãního obchodu se bude v nejbliÏ‰ích letech udrÏovat v rozmezí 110 aÏ 130 mld. Kã, pfiiãemÏ pomûr schodku bûÏného úãtu platební bilance vÛãi hrubému domácímu produktu by mûl oscilovat kolem 4,5 %.

•

Pfiíliv pfiím˘ch zahraniãních investic se bude po v˘jimeãném roce 2002 vracet na úroveÀ 4-5 mld. USD roãnû s tendencí k dal‰ím poklesÛm. I tak v‰ak dovoz kapitálu bude i nadále bez vût‰ích problémÛ kompenzovat schodkovost bûÏného úãtu.

•

Po poãáteãním poklesu krátkodob˘ch úrokov˘ch sazeb o dal‰ích 25 – 50 bazick˘ch bodÛ v první polovinû roku 2002 budou mít tyto sazby v dal‰ích letech tendenci opût rÛst aÏ na úroveÀ zhruba 5 %, neboÈ centrální banka bude muset ãelit inflaãním tlakÛm (vysoká poptávka domácností, dopady masivního importu zahraniãního kapitálu na penûÏní zásobu, proces sbliÏování cenov˘ch úrovní pfied vstupem do EU a dal‰í faktory).

38


•

Kurs koruny vÛãi EUR bude mít vlivem aktivního salda celkové platební bilance nadále tendenci posilovat (z prÛmûrn˘ch 33,0 Kã v roce 2002 aÏ na pfiibliÏnû 30,0 Kã za 1 euro v roce 2004).

V konsolidované bilanci banky, u které âeská spofiitelna oãekává v roce 2002 nárÛst zhruba 4 % s obdobn˘m roãním rÛstem i v dal‰ích dvou letech, mají mírnû klesnout úvûry klientÛm. Na tento pokles bude mít vliv objem úvûrÛ, pfievádûn˘ch na âeskou konsolidaãní agenturu. Tento objem nestaãí zcela kompenzovat ani rostoucí objem úvûrÛ poskytovan˘ch v rámci programÛ na podporu mal˘ch a stfiedních podnikatelÛ a na podporu bydlení. Zhruba v polovinû roku 2002 by âeská spofiitelna mûla pfievést poslední úvûry na âKA a vytvofiit si tak pfiedpoklady, aby v dal‰ím období jiÏ meziroãní pfiírÛstky úvûrÛ pfiedstihovaly inflaci. Úvûry finanãním institucím by se mûly postupnû sniÏovat v dÛsledku pfiednostního umísÈování primárních zdrojÛ do oblasti klientsk˘ch úvûrÛ a do v˘nosnûj‰ích aktiv na kapitálov˘ch trzích, pfiedstavovan˘ch zejména jednotliv˘mi portfolii cenn˘ch papírÛ. Klientské vklady mají v pfií‰tích letech v zásadû kopírovat v˘voj celkové bilanãní sumy, zatímco závazky vÛãi finanãním institucím budou v podstatû stagnovat v dÛsledku pfiíznivé situace v primárních zdrojích. V roce 2002 banka oãekává v˘razn˘, více neÏ dvojnásobn˘ nárÛst zisku v porovnání se ziskem roku 2001. I v dal‰ích letech se pak pfiedpokládá rÛst zisku, av‰ak jiÏ v obvyklej‰ím fiádu zhruba 20 – 25 % roãnû. Plynul˘ rÛst ãistého úrokového v˘nosu ve v˘‰i zhruba 10 % roãnû bude moÏn˘ hlavnû díky oãekávanému pfiírÛstku u primárních vkladÛ a také díky konzervativní úrokové politice u tûchto zdrojÛ. Na rÛst ãistého úrokového v˘nosu bude mít vliv i pokraãující nárÛst úvûrov˘ch obchodÛ pfii zachování pfiijatelného úvûrového rizika i realokace aktiv na penûÏních a kapitálov˘ch trzích. Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek se v roce 2002 ve srovnání s pfiedchozím rokem v˘znamnû sníÏí s tím, jak míra úvûrov˘ch rizik po zavr‰ení reklasifikace aktiv dosáhne standardní úrovnû. V letech 2003 a 2004 by ãistá tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek mûla rÛst pouze jiÏ ve vztahu ke zvy‰ujícímu se objemu úvûrov˘ch aktivit banky. Oãekávan˘ rÛst v˘nosÛ z poplatkÛ a provizí o pfiibliÏnû 12 % roãnû vychází z pfiedpokladu, Ïe bude dále narÛstat objem platebních transakcí, Ïe se bude rozvíjet kartov˘ program a úvûrové aktivity, stejnû jako prodej produktÛ dcefiin˘ch spoleãností v síti âeské spofiitelny. K hlavním zdrojÛm nárÛstu ãistého zisku z finanãních operací má patfiit zejména zv˘‰ení objemu klientsk˘ch obchodÛ.

OBCHODNÍ PRIORITY V jednotliv˘ch obchodních divizích âeské spofiitelny bude rok 2002 ve znamení tûchto obchodních priorit a v˘znamn˘ch událostí:

Drobné bankovnictví V rámci drobného bankovnictví pÛjde pfiedev‰ím o vybudování dokonalého prodejního systému, kter˘ bude zahrnovat vedle ‰kolení zamûstnancÛ a nové koncepce péãe o klienty i ‰ir‰í nabídku vlastních produktÛ a intenzivnûj‰í cross-selling produktÛ finanãní skupiny. V centru pozornosti bude dal‰í zdokonalování struktury pracovních pozic na poboãkách s tím, jak se budou stále více prosazovat moderní formy obsluhy úãtu prostfiednictvím pfiímého bankovnictví. Velkou pozornost bude âeská spofiitelna v síti poboãek vûnovat také pfiípravû na zavedení integrovaného informaãního systému Symbols a dal‰ímu vybavení poboãek na standard obvykl˘ v Erste Bank Group.

Korporátní bankovnictví V oblasti korporátního bankovnictví bude vedle zavádûní Symbols klíãov˘m tématem dosaÏení vy‰‰ího trÏního podílu âeské spofiitelny. U sluÏeb vefiejnému sektoru má âeská spofiitelna snahu udrÏet silnou pozici a zároveÀ roz‰ifiovat nabídku produktÛ. V segmentu stfiedních podnikÛ chce banka aktivním pfiístupem roz‰ifiovat klientelu a posilovat klientské vztahy. Ve financování nemovitostí bude âeská spofiitelna pokraãovat v rÛstovém trendu se zamûfiením na projekty bydlení.

39

Finanãní trhy V rámci aktivit na finanãních trzích bude klíãem k dal‰ímu rÛstu zv˘‰ené prodejní úsilí u produktÛ správy aktiv (dÛraz na prodej otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ Erste Bank Group a portfolio management pro institucionální investory), dále pak expanze prodeje produktÛ Treasury podnikové klientele, program zlep‰ení pfiíjmÛ z mûnov˘ch operací a zlep‰ování v˘nosÛ diversifikací investiãního portfolia.

40

István Balogh Erste Bank AG, VídeÀ, Rakouská republika

I NFORMACE

PRO

AKCIONÁ¤E

STRUKTURA AKCIONÁ¤Ò âESKÉ SPO¤ITELNY K 31. 12. 2001 Podíl v % na

Podíl v % na

základním kapitálu

hlasovacích právech

52,15

56,31

6,59 5,92

7,11 6,39

Mûsta a obce âeské republiky Správci v zastoupení majitelÛ akcií

7,38 11,21

X 12,10

Ostatní právnické osoby z toho: domácí

15,51 1,53

16,75 1,65

13,98

15,10

1,24 1,21

1,34 1,31

0,03

0,03

Akcionáfi Erste Bank der oersterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, VídeÀ, Rakousko âeská poji‰Èovna, a.s., Spálená 16, Praha 1 Evropská banka pro obnovu a rozvoj One Exchange Square, Lond˘n, Velká Británie

zahraniãní fyzické osoby: z toho: domácí zahraniãní

âlenové pfiedstavenstva âeské spofiitelny k 31. 12. 2001 mûli ve svém drÏení 0 ks akcií âeské spofiitelny. âlenové dozorãí rady âeské spofiitelny k 31. 12. 2001 mûli ve svém drÏení 2530 ks akcií, tj. 0,002 % základního kapitálu. K 31. prosinci 2001 ãinil základní kapitál 15 200 mil. Kã a byl rozdûlen na 11 211 213 ks prioritních akcií na jméno v nominální hodnotû 100 Kã na akcii a na 140 788 787 ks akcií na majitele v nominální hodnotû 100 Kã na akcii. V prÛbûhu roku 1999 do‰lo v souladu s usnesením mimofiádné valné hromady ze dne 10. bfiezna 1999 k nav˘‰ení základního kapitálu âeské spofiitelny o 7 600 000 tisíc Kã na 15 200 000 tisíc Kã. Upisování akcií probûhlo ve tfiech kolech, pfiiãemÏ v prvním a druhém kole mohli upisovat pouze akcionáfii s pfiedkupním právem k novû vydávan˘m akciím a tfietí kolo probûhlo jako vefiejn˘ úpis. V‰echny akcie byly upsány jako kmenové akcie na majitele. Upisování bylo realizováno v nominální hodnotû 100 Kã na akcii, tj. bez emisního áÏia. Upsan˘ základní kapitál byl plnû splacen a zapsán do obchodního rejstfiíku dne 17. záfií 1999.

INFORMACE O NAB¯VÁNÍ VLASTNÍCH AKCIÍ âeská spofiitelna obchoduje s vlastními akciemi z dÛvodu poskytování sluÏeb v této oblasti investorÛm a akcionáfiÛm banky a dále z dÛvodu tvorby trhu (tzv. „market making“) s akciemi âeské spofiitelny. V prÛbûhu roku 2001 âeská spofiitelna nakoupila 8 832 tisíc ks akcií v celkovém objemu kupních cen 2 350 miliónÛ Kã a prodala 8 814 tisíc ks akcií v celkovém objemu prodejních cen 2 350 miliónÛ Kã. NejniÏ‰í a nejvy‰‰í nákupní cena za jednu akcii v roce 2001 ãinila 198,60 Kã, resp. 314,00 Kã. NejniÏ‰í a nejvy‰‰í prodejní cena za jednu akcii v roce 2001 ãinila 198,65 Kã, resp. 314,63 Kã. Na poãátku roku 2001 nevlastnila âeská spofiitelna Ïádné vlastní akcie, k 31. 12. 2001 vlastnila 17 926 ks vlastních akcií, coÏ pfiedstavuje 0,01 % základního kapitálu âeské spofiitelny.

42


MIMO¤ÁDNÁ VALNÁ HROMADA Dne 22. fiíjna 2001 se konala mimofiádná valná hromada, jejímÏ jedin˘m bodem byla zmûna stanov âeské spofiitelny ve vûci roz‰ífiení pfievoditelnosti prioritních akcií âeské spofiitelny na tfietí subjekty za podmínky, Ïe s pfievodem tûchto akcií bude souhlasit pfiedstavenstvo âeské spofiitelny. Akcionáfii pfiítomní na mimofiádné valné hromadû zmûnu stanov schválili, av‰ak do 31. 12. 2001 nebyla zmûna stanov v obchodním rejstfiíku zapsána. Zmûna stanov âeské spofiitelny umoÏní majoritnímu akcionáfii âeské spofiitelny – Erste Bank vykoupit prioritní akcie v drÏení mûst a obcí âeské republiky, které o transakci projevily zájem. Uãinûnou nabídkou na odkup prioritních akcií splnila Erste Bank jeden ze závazkÛ dan˘ch vládû âeské republiky pfii privatizaci âeské spofiitelny. Erste Bank vykoupí celkem 7 901 572 akcie za cenu 130,00 Kã, coÏ pfiedstavuje 70,48 % z objemu emise prioritních akcií, tj. 5,20 % základního kapitálu âeské spofiitelny. Nabídku vyuÏilo 2 329 mûst a obcí. Ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ nebyly zatím k 31. 12. 2001 vykoupené prioritní akcie pfievedeny.

V¯VOJ KURZU AKCIÍ A INDEXU PX 50 V˘voj na finanãních trzích âesk˘ kapitálov˘ trh se v roce 2001 nevyvíjel pfiíli‰ pozitivnû. Ve shodû se zahraniãními akciov˘mi trhy pokraãovala praÏská burza i v roce 2001 v sestupném trendu zapoãatém jiÏ ve druhém ãtvrtletí 2000. Zatímco nejvíce postiÏen˘m sektorem byly telekomunikace, pfiitahovaly bankovní akcie nejvût‰í pozornost investorÛ. ProtoÏe telekomunikaãní tituly mají tradiãnû nejvût‰í podíl na indexu PX 50, celosvûtov˘ pokles dÛvûry v technologie tak negativnû poznamenal i ãesk˘ akciov˘ trh. Spoleãn˘m dÛvodem pro klesající ceny ãesk˘ch i zahraniãních akcií byla ekonomická recese ve Spojen˘ch státech, kterou se nepodafiilo zastavit ani v˘raznou redukcí úrokov˘ch sazeb. Kromû obecn˘ch vlivÛ byly nûkteré ãeské akcie také negativnû ovlivnûny privatizacemi, jako napfi. âeské radiokomunikace nebo Unipetrol. Na druhou stranu dokonãení privatizace bankovního sektoru prodejem Komerãní banky dále pfiitáhlo pozornost k bankovním akciím a tím i k akciím âeské spofiitelny. Aãkoliv se praÏská burza po cel˘ minul˘ rok pohybovala hluboko pod v˘chozími hodnotami z poãátku roku, poslední tfii mûsíce roku pfiinesly obrat a s tím spojen˘ pomûrnû v˘razn˘ rÛst cen ãesk˘ch akcií vyvolan˘ pozitivním obratem na zahraniãních trzích. Tragické události v USA z 11. záfií sice strhly ceny akcií hluboko pod úroveÀ dlouholet˘ch rekordních minimálních hodnot, ale prudk˘ rÛst cen akcií v posledních tfiech mûsících roku 2001 tento rekordní propad smazal. Poãátkem leto‰ního roku pokraãovaly ãeské akcie i pfies mírnou korekci zahraniãních burz v rostoucím trendu z posledního ãtvrtletí minulého roku, a to hlavnû díky neutuchajícímu zájmu o ãeské bankovní tituly. Trh dluhopisÛ byl v loÀském roce ovlivÀován pfiedev‰ím v˘vojem inflace a s tím souvisejícím oãekávan˘m v˘vojem úrokov˘ch sazeb. Trh pod vlivem pozitivního v˘voje inflace na zaãátku roku 2001 oãekával pokles úrokov˘ch sazeb, coÏ se odrazilo v poklesu v˘nosÛ na trhu dluhopisÛ. Jednorázové faktory, jako sezónní rÛst cen potravin a zahraniãní rekreace v letních mûsících, vedly ke zmûnû inflaãního v˘voje. âást investorÛ si v‰ak rÛst inflace vyloÏila jako dÛsledek inflaãních tlakÛ zpÛsoben˘ch vysokou domácí poptávkou a zaãali se tak obávat rychlého rÛstu úrokov˘ch sazeb. To vedlo k obratu i na trhu dluhopisÛ a k rÛstu jejich v˘nosÛ. KdyÏ zaãátkem podzimu jednorázové faktory zvy‰ující inflaci pominuly a inflace se zaãala vracet k hodnotám z prvního ãtvrtletí, investofii opût zmûnili názor a zaãali vûfiit v pokles úrokov˘ch sazeb. To vedlo k dal‰ímu obratu na dluhopisovém trhu a v˘raznému poklesu v˘nosÛ. Trh bez problémÛ absorboval zv˘‰en˘ objem emitovan˘ch státních dluhopisÛ bûhem roku 2001 a oãekává se, Ïe by tomu mûlo b˘t stejnû i v leto‰ním roce. Hlavním faktorem ovlivÀujícím v˘voj v˘nosÛ ãesk˘ch dluhopisÛ by i v leto‰ním roce mûla b˘t inflace.

43

V˘voj ceny akcií âeské spofiitelny Zásluhou úspû‰nû dokonãené privatizace banky poãátkem roku 2000 a také díky zlep‰ujícím se hospodáfisk˘m v˘sledkÛm banky se akcie âeské spofiitelny staly v minulém roce, vedle akcií tabákové spoleãnosti Philip Morris âR, nejlépe prosperujícími akciemi v obchodním systému SPAD praÏské burzy. Bûhem minulého roku vzrostla cena akcií o 26,5 % na 296,50 Kã z hodnoty 234,40 Kã na konci roku 2000. Akcie se 14. listopadu 2001 vy‰plhala aÏ na úroveÀ 314,70 Kã, coÏ byla tehdy nejvy‰‰í hodnota za posledních pût let (nejniÏ‰í úroveÀ 224,60 Kã bûhem roku vykázal kurz 6. dubna 2001). ProtoÏe index praÏské burzy PX 50 v minulém roce oslabil o 17,5 %, akcie âeské spofiitelny pfiekonaly index o 53 % a daly tak investorÛm pfiíleÏitost k v˘jimeãnému zisku. Akcie v minulém roce jednoznaãnû tûÏily z pokraãující restrukturalizace banky po úspû‰né privatizaci poãátkem roku 2000. Nov˘ management dokázal sv˘mi kroky navrátit dÛvûru investorÛ v âeskou spofiitelnu, coÏ se projevovalo v rostoucím zájmu o akcie banky a v rÛstu jejich ceny bûhem roku. Akcie navíc mûly uÏitek z pokraãujícího celosvûtového poklesu dÛvûry v rizikové technologické tituly a z návratu investorÛ k bezpeãnûj‰ím investiãním cílÛm. Akcie âeské spofiitelny pokraãovaly i poãátkem roku 2002 v rÛstu, kdyÏ bûhem prvních tfií t˘dnÛ zhodnotily o 11 % na 329 Kã.

V¯VOJ CENY AKCIÍ âESKÉ SPO¤ITELNY

Cena akcií âS (Kã)

290 280 270 260 250 240 230 220 210 200 190 180

âeská spofiitelna

31. 1. 01

13. 12. 01

13. 11. 01

12. 10. 01

11. 9. 01

10. 8. 01

11. 7. 01

7. 5. 01

3. 4. 01

2. 3. 01

31. 1. 01

170 160 150

31. 12. 00

A UPRAVENÉHO INDEXU PX 50

320 310 300

PX 50

ÚDAJE O EMITOVAN¯CH CENN¯CH PAPÍRECH Druh:

kmenové a prioritní akcie

Forma:

140 788 787 ks kmenov˘ch akcií na majitele

Podoba:

11 211 213 ks prioritních akcií na jméno zaknihovaná

Poãet kusÛ: Identifikaãní oznaãení (ISIN):

152 000 000 ks CZ0008023801 (kmenové akcie) CZ0008023736 (prioritní akcie)

Celkov˘ objem emise: Jmenovitá hodnota 1 akcie:

15 200 000 000 Kã 100 Kã

ZpÛsob pfievodu:

pfievoditelnost kmenov˘ch akcií na majitele není omezena, k pfievodu práv dochází jejich pfiedáním prioritní akcie na jméno jsou omezenû pfievoditelné, mohou b˘t pfievádûny na mûsta a obce âeské republiky

Poãet vefiejnû obchodovateln˘ch akcií:

140 788 787 ks kmenov˘ch akcií (podíl na ZK ãiní 92,62 %)

44


S akciemi obchodováno na:

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, RM-Systém

Obsah v‰ech práv a povinností spojen˘ch s drÏením akcií na majitele je dán úpravou obchodního zákoníku, zákona o bankách a zákona o cenn˘ch papírech.

Emise dluhopisÛ âeské spofiitelny, a.s. 10,75 % dluhopisy splatné 2002 Identifikaãní oznaãení (ISIN):

CZ0003700437

Datum emise: Forma:

27. 2. 1997 na doruãitele

Podoba: Celkov˘ objem emise:

listinná 5 000 000 000 Kã

Jmen. hodnota 1 dluhopisu:

10 000 Kã

Poãet kusÛ CP: Pfiipojené kupóny:

500 000 5 kupónÛ – pevná roãní úroková sazba 10,75 % vyplácená

ZpÛsob pfievodu dluhopisÛ:

roãnû zpûtnû pfievoditelnost není omezena, k pfievodu práv z dluhopisÛ a kupónÛ dochází jejich pfiedáním

Administrátor emise:

âeská spofiitelna, a.s., Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSâ: 14000

Urãená provozovna administrátora:

âeská spofiitelna, a.s., Národní 27, 110 00 Praha 1

S dluhopisy obchodováno na: Mûna, na kterou dluhopisy znûjí:

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a.s., hlavní trh Kã

LhÛta splatnosti dluhopisÛ:

dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotû dne 27. 2. 2002

Emise hypoteãních zástavních listÛ 11,85 % HZL splatné 2003 Identifikaãní oznaãení (ISIN):

CZ0002000078

Datum emise: Forma:

3. 8. 1998 na doruãitele

Podoba: Celkov˘ objem emise:

zaknihovaná 500 000 000 Kã

Jmen. hodnota 1 HZL:

10 000 Kã

Poãet kusÛ CP: Kupóny:

50 000 pevná roãní úroková sazba 11,85 % vyplácená roãnû zpûtnû

ZpÛsob pfievodu HZL:

pfievoditelnost není omezena, k pfievodu HZL dochází ke dni registrace pfievodu ve prospûch úãtu nabyvatele vedeného

Administrátor emise:

âeská spofiitelna, a.s., Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSâ: 14000

v evidenci SCP.

Urãená provozovna administrátora:

âeská spofiitelna, a.s., Národní 27, 110 00 Praha 1

S HZL obchodováno na: Mûna, na kterou HZL znûjí:

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a.s., voln˘ trh Kã

LhÛta splatnosti HZL:

HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotû dne 3. 8. 2003.

45

P¤EDMùT PODNIKÁNÍ PODLE §2 STANOV âESKÉ SPO¤ITELNY PLATN¯CH K 31. 12. 2001 Pfiedmûtem podnikání je provádûní bankovních obchodÛ a poskytování bankovních sluÏeb v tuzemsku i ve vztahu k zahraniãí podle právních pfiedpisÛ pro ãinnost bank. Pfiedmûtem podnikání je zejména: a) b)

pfiijímání vkladÛ od vefiejnosti poskytování úvûrÛ

c) d)

investování do cenn˘ch papírÛ na vlastní úãet finanãní pronájem

e)

platební styk a zúãtování

f) g)

vydávání platebních prostfiedkÛ, napfi. platebních karet, cestovních ‰ekÛ poskytování záruk

h) i)

otvírání akreditivÛ obstarávání inkasa

j)

obchodování na vlastní úãet nebo úãet klienta s devizov˘mi hodnotami, v oblasti termínovan˘ch

k)

obchodÛ a opcí vãetnû kursov˘ch a úrokov˘ch obchodÛ, s pfievoditeln˘mi cenn˘mi papíry úãast na vydávání akcií a poskytování souvisejících sluÏeb

l) finanãní makléfiství m) poskytování porad ve vûcech podnikání n) o)

obhospodafiování cenn˘ch papírÛ klienta na jeho úãet vãetnû poradenství uloÏení a správa cenn˘ch papírÛ nebo jin˘ch hodnot

p)

v˘kon funkce depozitáfie

q) r)

smûnárenská ãinnost poskytování bankovních informací

s) t)

pronájem bezpeãnostních schránek vydávání hypoteãních zástavních listÛ podle zvlá‰tního zákona

u)

vedení oddûlené ãásti evidence Stfiediska cenn˘ch papírÛ

LICENCE A OCHRANNÉ ZNÁMKY Nejv˘znamnûj‰í licence smluvnû nabyté v oblasti du‰evního vlastnictví jsou licence na pouÏívání software: ■

SAP R/3 (mySAP.com) spoleãnosti SAP (software slouÏí k vedení finanãního úãetnictví banky,

■

kontrolingu, materiálovému hospodáfiství a personální administrativû) NetSymbols spoleãnosti Systém Access (software slouÏí k obchodÛm banky v oblasti komerãního bankovnictví)

■

STARBANK spoleãnosti ASSET (software slouÏí zejména pro podporu vedení bûÏn˘ch a devizov˘ch úãtÛ)

âeská spofiitelna je majitelem nûkolika ochrann˘ch známek zapsan˘ch v rejstfiíku ochrann˘ch známek vedeném Úfiadem prÛmyslového vlastnictví vztahujících se k jejím v˘znamn˘m produktÛm.

46


HLAVNÍ INVESTICE (nekonsolidované, podle CAS) Finanãní investice do akcií a dluhopisÛ mil. Kã

2001

2000

1999

177 426

140 588

93 575

792

7 551

4 987

1 275

1 218

1 015

179 493

149 357

99 577

2001

2000

1999

Hmotn˘ investiãní majetek

3 105

1 326

1 306

Nehmotn˘ investiãní majetek

1 819

825

366

Celkem

4 924

2 151

1 672

Dluhopisy Akcie Majetkové úãasti Finanãní investice celkem

Pofiízení hmotn˘ch a nehmotn˘ch investic * mil. Kã

*

údaje pfievzaty z v˘kazÛ podle metodiky âeského statistického úfiadu

Zmûny vlastního kapitálu mil. Kã

Základní kapitál ÁÏiov˘ fond Rezervní fondy Kapitálové fondy

2001

2000

1999

15 200

15 200

15 200

0

0

0

490

247

5 140

2

2

2

4 494

0

0

Nerozdûlen˘ zisk/ztráta z pfiedchozích období Zisk/ztráta za úãetní období Vlastní kapitál

3 034

4 860

-4 893

23 220

20 309

15 449

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏnou ãinnost po zdanûní pfiipadající na 1 akcii a v˘‰e dividendy v Kã na 1 akcii 2001

2000

1999

2 839

6 106

-6 107

152

152

152

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏnou ãinnost po zdanûní v mil. Kã Poãet akcií mil. ks Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏnou ãinnost po zdanûní pfiipadající na 1 akcii v Kã

19

40

-40

V˘‰e dividendy v Kã na 1 akcii

3*

2 **

0

*

47

návrh pro fiádnou valnou hromadu

**

prioritní akcie

V˘nosy z provozních ãinností mil. Kã

âist˘ úrokov˘ v˘nos

2001

2000

1999

13 291

11 016

12 666

V˘nosy z CP s promûnliv˘m v˘nosem

367

117

188

Saldo poplatkÛ a provizí

6 106

4 733

4 093

Zisk z finanãních operací

2 061

2 310

57

349

413

429

22 174

18 589

17 433

Ostatní v˘nosy V˘nosy z provozních ãinností celkem

Pfiijaté úvûry, jiné závazky a poskytnutá zaji‰tûní mil. Kã

31. 12. 2001

Pfiijaté úvûry (nezaji‰tûné)

14 669

Podfiízen˘ dluh

5 500

Jiné závazky (nezaji‰tûné) celkem

436 463

závazky k bankám vyjma pfiijat˘ch úvûrÛ závazky ke klientÛm

59 595 365 545

vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy

11 323

Poskytnutá zaji‰tûní (budoucí moÏné závazky)

3 530

AUDITOR Auditor nekonsolidované roãní úãetní závûrky podle ãesk˘ch úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 1999, auditor konsolidované úãetní závûrky podle mezinárodních úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 1999, auditor konsolidované roãní úãetní závûrky podle ãesk˘ch úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 1999 a auditor v˘roãní zprávy za rok 1999. Jméno a pfiíjmení:

KPMG âeská republika Audit, s.r.o.

Adresa: Telefon:

Jana Masaryka 12, Praha 2, 120 00 02/ 22123111

Fax:

02/ 22123100

E-mail: Dekret:

[email protected] 071

Auditor nekonsolidované roãní úãetní závûrky podle ãesk˘ch úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 2000, auditor konsolidované úãetní závûrky podle mezinárodních úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 2000, auditor konsolidované roãní úãetní závûrky podle ãesk˘ch úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 2000 a auditor v˘roãní zprávy za rok konãící 31. 12. 2000. Jméno a pfiíjmení: Adresa:

DELOITTE A TOUCHE, spol. s r.o. T˘n 641/4 Praha 1, 110 00

Telefon:

02/ 24895500

Fax: Dekret:

02/ 24895555 079

48


Auditor nekonsolidované roãní úãetní závûrky podle ãesk˘ch úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 2001, auditor konsolidované úãetní závûrky podle mezinárodních úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 2001, auditor konsolidované roãní úãetní závûrky podle ãesk˘ch úãetních standardÛ za rok konãící 31. 12. 2001 a auditor v˘roãní zprávy za rok konãící 31. 12. 2001. Jméno a pfiíjmení:

DELOITTE A TOUCHE, spol. s r.o.

Adresa:

T˘n 641/4 Praha 1, 110 00

Telefon: Fax:

02/ 24895500 02/ 24895555

Dekret:

079

âESTNÉ PROHLÁ·ENÍ Praha, 30. dubna 2002 NíÏe podepsaní tímto prohla‰ují, Ïe údaje uvedené ve v˘roãní zprávû âeské spofiitelny, a.s., za rok 2001 odpovídají skuteãnosti a Ïádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit pfiesné a správné posouzení âeské spofiitelny, a.s., nebyly vynechány. Dále prohla‰ují, Ïe úãetní závûrky za poslední tfii úãetní období byly ovûfieny auditorem a Ïe v˘roky auditora za rok 2001 jsou v této zprávû uvedeny.

Mgr. Du‰an BARAN

Ing. Martin ·KOPEK

místopfiedseda pfiedstavenstva a

ãlen pfiedstavenstva a

1. námûstek generálního fieditele

námûstek generálního fieditele

Olbrachtova 62, Praha 4, 140 00

Olbrachtova 62, Praha 4, 140 00

49

Z P R ÁVA

DOZORâÍ

RADY

Dozorãí rada âeské spofiitelny, a.s., v obchodním roce 2001 prÛbûÏnû zaji‰Èovala úkoly, které jí náleÏejí ze zákona a podle stanov akciové spoleãnosti. Jako kontrolní orgán spoleãnosti dohlíÏela na v˘kon pÛsobnosti pfiedstavenstva a uskuteãÀování podnikatelské ãinnosti, zpÛsob hospodafiení banky a realizaci její strategické koncepce. Dozorãí rada byla pravidelnû informována o ãinnosti banky, její finanãní situaci, prÛbûhu privatizace a o dal‰ích podstatn˘ch záleÏitostech. Dozorãí rada pfiezkoumala pfiedloÏenou úãetní závûrku k 31. prosinci 2001 a dospûla k názoru, Ïe úãetní záznamy a úãetní evidence byly vedeny prÛkazn˘m zpÛsobem v souladu s pfiedpisy o úãetnictví a Ïe úãetní závûrka správnû zobrazuje finanãní situaci âeské spofiitelny, a.s., k 31. prosinci 2001. Audit úãetní závûrky provedla firma Deloitte & Touche, spol. s r.o., která potvrdila, Ïe úãetnictví âeské spofiitelny, a.s., ve v‰ech smûrech vûrnû zobrazuje majetek, vlastní jmûní a finanãní situaci spoleãnosti k 31. prosinci 2001 a stav jejího hospodafiení za uplynul˘ rok. Dozorãí rada vzala se souhlasem na vûdomí tento v˘rok auditora. Na základû v‰ech tûchto skuteãností doporuãila dozorãí rada valné hromadû schválit úãetní závûrku âeské spofiitelny, a.s., k 31. prosinci 2001 a návrh na rozdûlení zisku spoleãnosti pfiedloÏen˘ pfiedstavenstvem.

Andreas TREICHL pfiedseda dozorãí rady

50

Hana Cygonková Erste Bank AG, VídeÀ, Rakouská republika

FINANâNÍ K O N S O L I D O VA N É

V¯SLEDKY

HOSPODA¤ENÍ

âÁST PODLE

I IAS


K O N S O L I D O VA N Á

ÚâETNÍ

Z ÁV ù R K A

S E S TAV E N Á V S O U L A D U S M E Z I N Á R O D N Í M I Ú â E T N Í M I S TA N D A R D Y ZA ROK KONâÍCÍ 31. PROSINCE 2001

OBSAH

Zpráva auditora pro akcionáfie âeské spofiitelny, a.s.

56

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001

57

Konsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok konãící 31. prosince 2001

58

Konsolidovan˘ pfiehled o zmûnách ve vlastním kapitálu za rok konãící 31. prosince 2001

59

Konsolidovan˘ pfiehled o penûÏních tocích za roky konãící 31. prosince 2001

60

Pfiíloha ke konsolidované úãetní závûrce

61

55


K O N S O L I D O VA N Á k

31.

prosinci

R O Z VA H A

2001

mil. Kã

Pfiíloha

2001

2000

6

22 930

21 144 114 650

AKTIVA 1.

Pokladní hotovost, vklady u âNB

2.

Pohledávky za bankami

7

120 104

3.

Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou

8

37 182

40 494

4.

Pohledávky za klienty

9

149 473

134 900

5.

Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám

10

(21 645)

(23 523)

6.

Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování

11

24 186

47 017

7.

Cenné papíry na prodej

12

18 951

11 132

8.

Cenné papíry a ostatní aktiva drÏená do splatnosti

13

101 003

55 082

9.

Nehmotn˘ majetek

14

3 177

1 603

10.

Hmotn˘ majetek

15

16 792

16 583

11.

Ostatní aktiva

16, 17

Aktiva celkem

19 452

18 973

491 605

438 055

PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL 1.

Závazky k bankám

18

31 142

16 709

2.

Závazky ke klientÛm

19

388 252

352 622

3.

Emitované dluhopisy

20

10 988

10 030

4.

Rezervy

21

4 704

3 827

5.

Ostatní pasiva

22

25 474

25 676

6.

Podfiízen˘ dluh

23

5 500

5 500

7.

Men‰inové podíly

24

1 090

1 036

8.

Vlastní kapitál

25

24 455

22 655

491 605

438 055

Pasiva a vlastní kapitál celkem

Pfiíloha tvofií nedílnou souãást této konsolidované úãetní závûrky. Tato konsolidovaná úãetní závûrka byla schválena pfiedstavenstvem banky dne 12. dubna 2002

John James Stack Pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel

57

K O N S O L I D O VA N ¯ za

rok

konãící

31.

V¯KAZ

prosince

ZISKÒ

A

Z T R ÁT

2001

mil. Kã

Pfiíloha

2001

2000

1.

Úrokové a podobné v˘nosy

26

27 729

24 904

2.

Úrokové a podobné náklady

27

(12 573)

(12 906)

15 156

11 998

3.

Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám

âist˘ úrokov˘ v˘nos 28

(2 731)

(3 217)

12 425

8 781

6 711

5 580

âist˘ úrokov˘ v˘nos po rezervách a opravn˘ch poloÏkách k úvûrÛm a pohledávkám 4.

V˘nosy z poplatkÛ a provizí

5.

Náklady na poplatky a provize

6.

âist˘ zisk z obchodních operací

29

833

1 994

7.

V‰eobecné správní náklady

30

(15 224)

(13 508)

8.

Ostatní provozní náklady, netto

31

(1 336)

(1 387)

2 896

1 000

(513)

âisté pfiíjmy z poplatkÛ a provizí

6 198

Zisk pfied zdanûním 9.

DaÀ z pfiíjmÛ

32

Zisk po zdanûní 10.


24

âist˘ zisk za úãetní období âist˘ a fiedûn˘ zisk na akcii (Kã)

33

(460) 5 120

(975)

(975)

1 921

25

(123)

16

1 798

41

11,83

0,27

Pfiíloha tvofií nedílnou souãást této konsolidované úãetní závûrky.

58


K O N S O L I D O VA N ¯

P¤EHLED

O Z M ù N Á C H V E V L A S T N Í M K A P I TÁ L U za rok konãící 31. prosince 2001 Zákonn˘

mil. Kã

K 1. lednu 2000

Rozdíl mezi kupní cenou a pofiízen˘mi ãist˘mi aktivy

Nerozdûlen˘

Vlastní

rezervní

V‰eobecné

Základní

zisk

akcie

fond

rezervy

kapitál

Celkem

2 255

-

5 316

73

15 200

22 844

-

-

-

-

4 765

-

(4 765)

-

-

-

Zisk za úãetní období

41

-

-

-

-

41

K 31. prosinci 2000

6 831

-

551

73

15 200

22 655

K 1. lednu 2001 (jak bylo vykázáno v˘‰e)

6 831

-

551

73

15 200

22 655

47

-

-

-

-

47

6 878

-

551

73

15 200

22 702

(19)

-

-

-

-

(19)

(226)

-

299

(26)

-

(26)

850

Pfiídûl z rezervních fondÛ

Vliv aplikace IAS 39 (viz bod 35 pfiílohy) K 1. lednu 2001

Dividendy Pfiídûl do rezervních fondÛ

(230)

Nákup vlastních akcií

-

Zisk za úãetní období

1 798

K 31. prosinci 2001

8 431


59

(73)

(230)

-

0

-

-

(26)

0

15 200

1 798 24 455

KONSOLIDOVAN¯ P¤EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH za

rok

konãící

31.

prosince

2001

mil. Kã

Pfiíloha

2001

2000

2 896

1 000

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm, pohledávkám a ost. aktivÛm

2 751

3 460

Odpisy majetku

2 271

2 750

819

225

k obchodování a cenn˘ch papírÛ na prodej

618

(853)

âistá ztráta z cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti

622

690

Zisk pfied zdanûním Úpravy o nepenûÏní operace

Znehodnocení hmotného a nehmotného majetku Nerealizovaná ztráta/(zisk) z pfiecenûní cenn˘ch papírÛ urãen˘ch

âist˘ zisk z pfiecenûní majetkov˘ch úãastí

0

(42)

(Rozpu‰tûní)/tvorba restrukturalizaãních rezerv po odeãtení souvisejících vynaloÏen˘ch penûÏních prostfiedkÛ

(203)

1 196

(Rozpu‰tûní)/tvorba ostatních rezerv

1 080

(987)

Zmûna reálné hodnoty finanãních derivátÛ

(2 147)

977

Provozní zisk pfied zmûnou provozních aktiv a pasiv

8 707

8 416

PenûÏní tok z provozních ãinností (Zv˘‰ení) /sníÏení provozních aktiv Povinné minimální rezervy u âNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty vãetnû âeské konsolidaãní agentury

(85)

(1 167)

(3 896)

(15 402)

(15 813)

3 014


9 664

15 795


(6 377)

Ostatní aktiva

(1 399)

(35)

Závazky k bankám

14 292

(6 228)


35 630

Ostatní pasiva

(5 111)

âist˘ penûÏní tok z provozních ãinností pfied zdanûním

35 612

-

Zv˘‰ení / (sníÏení) provozních pasiv

Placená daÀ z pfiíjmÛ

(132)

âist˘ penûÏní tok z provozních ãinností

35 480

31 876 9 262 45 531 (164) 45 367

PenûÏní tok z investiãních ãinností Nákup podniku po odeãtení získan˘ch penûÏních prostfiedkÛ [viz bod 4(j) pfiílohy]

-

(1 432)

(33 591)

(40 609)

Nákup hmotného a nehmotného majetku

(6 035)

(3 076)

Pfiíjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku

1 162

âist˘ (nárÛst)/pokles cenn˘ch papírÛ a ostatních aktiv drÏen˘ch do splatnosti

âist˘ penûÏní tok z investiãních ãinností

(38 464)

120 (44 997)

PenûÏní tok z finanãních ãinností Nákup vlastních akcií

(26)

-

Dividendy placené

(19)

-

Dividendy placené minoritním akcionáfiÛm

(69)

-

-

500

Zv˘‰ení men‰inov˘ch podílÛ z nav˘‰ení základního kapitálu Emitované dluhopisy

958

(22)

âist˘ penûÏní tok z finanãních ãinností

844

478

âisté zv˘‰ení hotovosti a jin˘ch rychle likvidních prostfiedkÛ

(2 140)

Hotovost a jiné rychle likvidní prostfiedky na poãátku roku

40 817

39 969

38 677

40 817

Hotovost a jiné rychle likvidní prostfiedky na konci roku

34

848


60


P¤ÍLOHA

ÚâETNÍ

pro rok konãící 31. 12. 2001 (podle mezinárodních úãetních

1.

Z ÁV ù R K Y standardÛ)

ÚVOD

âeská spofiitelna, a.s., („banka“ nebo „spofiitelna“) se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSâ 140 00, Iâ 45244782 je právním nástupcem âeské státní spofiitelny a byla zaregistrována jako akciová spoleãnost v âeské republice dne 30. prosince 1991. âeská spofiitelna je univerzální bankou poskytující sluÏby drobného, komerãního a investiãního bankovnictví na území âeské republiky. Dne 2. února 2000 vláda âR rozhodla o prodeji majoritního 52,07% balíku akcií spofiitelny rakouské spoleãnosti Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (dále jen „Erste Bank“) a dne 1. bfiezna 2000 podepsali pfiedstavitelé FNM âR a Erste Bank smlouvu o prodeji akcií. Tato transakce byla uzavfiena dne 3. srpna 2000, kdy do‰lo k pfievodu akcií ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ. Matefiská banka ke dni úãetní závûrky drÏí 52,15 % akcií banky (56,31 % hlasovacích práv akcionáfiÛ). Mezi hlavní aktivity banky patfií: • •

pfiíjem vkladÛ od obyvatelstva poskytování úvûrÛ

•

hypoteãní sluÏby

• •

obchod s cenn˘mi papíry na vlastní a klientÛv úãet platební styk

• •

poskytování platebních prostfiedkÛ upisování cenn˘ch papírÛ

• •

vystavování akreditivÛ obstarávání inkasa

•

zprostfiedkování emisí akcií a s tím spojené finanãní sluÏby

• •

makléfiské sluÏby poskytování konzultaãních sluÏeb

• •

správa klientsk˘ch cenn˘ch papírÛ (prostfiednictvím dcefiiné spoleãnosti Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s.) pronájem bezpeãnostních schránek, úschova cenn˘ch papírÛ a jin˘ch hodnot

•

v˘kon funkce depozitáfie investiãních fondÛ

• •

smûnárenská ãinnost pronájem bezpeãnostních schránek

Prostfiednictvím dcefiin˘ch spoleãností poskytuje banka rovnûÏ následující druhy sluÏeb: •

správa fondÛ

• •

stavební spofiení a úvûry poji‰Èovací sluÏby

• •

finanãní leasing factoring

•

poradenství

Banka musí dodrÏovat regulaãní poÏadavky âeské národní banky („âNB“). Mezi tyto poÏadavky patfií limity a dal‰í omezení t˘kající se kapitálové pfiimûfienosti, klasifikace úvûrÛ a podrozvahov˘ch závazkÛ, úvûrového rizika ve spojitosti s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a mûnové pozice banky. Obdobnû podléhají regulatorním poÏadavkÛm dal‰í spoleãnosti ve skupinû, zejména v oblasti poji‰Èovnictví a kolektivního investování.

61

2.

SPECIFICKÉ UDÁLOSTI OVLIV≈UJÍCÍ HOSPODA¤ENÍ BANKY V ROCE 2001

(a)

Proces transformace a restrukturalizace

V prÛbûhu roku 2001 pokraãovala realizace transformaãního programu, vypracovaného v rámci nové vlastnické strategie skupiny Erste Bank. Transformaãní program vyvolal plánované pfiínosy stanovené pro rok 2001 a pokraãuje v plnûní klíãov˘ch transformaãních cílÛ. S cílem zv˘‰it konkurenceschopnost spofiitelny, zlep‰it kvalitu obchodní ãinnosti a podpofiit její rozvoj byly zavedeny nové distribuãní kanály a bankovní produkty, byly pfiehodnoceny a upraveny klíãové procesy a byly implementovány nové informaãní systémy. Klíãové zmûny realizované spofiitelnou v prÛbûhu roku 2001 byly následující: • zavedení nov˘ch informaãních systémÛ – SAP a Symbols CT •

zfiízení Zákaznického centra

• •

v˘voj a pilotní ovûfiování koncepce péãe o klienta zavedení nového loga a firemního designu pro celou finanãní skupinu

• •

centralizace podpÛrn˘ch ãinností reengineering procesÛ v poboãkové síti na pfiepáÏkách i v zázemí

•

zmûny v procesech fiízení

• •

zavedení nov˘ch procesÛ fiízení úvûrového rizika sníÏení poãtu zamûstnancÛ

Na oãekávané náklady spojené s tûmito procesy byly vytvofieny restrukturalizaãní rezervy [viz bod 21 (d) pfiílohy].

(b)

Smlouva o restrukturalizaci a ruãení

Dne 1. bfiezna 2000 byla podepsána „Smlouva o restrukturalizaci a ruãení“ (dále jen „ring fencing“) mezi spofiitelnou, CORFINOU, a.s. (nyní Leasing âeské spofiitelny, a.s.) a Konsolidaãní bankou Praha, s.p.ú. (dále jen „KOB“), od 1. záfií 2001 âeská konsolidaãní agentura (dále jen „âKA“). Podle v˘‰e uvedené smlouvy garantuje âKA ãistou úãetní hodnotu nûkter˘ch identifikovan˘ch poloÏek podle stavu zachyceného v úãetnictví spofiitelny k 31. prosinci 1999 a vybrané finanãní deriváty. Podle smlouvy má spofiitelna právo prodat, resp. âKA závazek odkoupit vyãlenûné poloÏky za pfiedem dohodnutou realizaãní cenu rovnou ãisté úãetní hodnotû, a to v souhrnn˘ch ãástkách nepfiesahujících stanovené roãní limity. Reciproãnû má âKA moÏnost, po pfiedchozím souhlasu spofiitelny, odkoupit vyãlenûné poloÏky, rovnûÏ za pfiedem dohodnutou realizaãní cenu do v˘‰e uveden˘ch roãních limitÛ. Smlouva také umoÏÀuje spofiitelnû nebo âKA uplatnit v roce 2002 jednorázovû nárok na odprodej /odkup v‰ech vyãlenûn˘ch poloÏek, u nichÏ nebyla pfiedtím uplatnûna opce. V prÛbûhu roku 2001 pokraãoval v souladu se smlouvou proces reklasifikace pohledávek a jejich správa. Správou a vymáháním tohoto portfolia do‰lo v prÛbûhu roku 2001 ke sníÏení aktiv o 2,8 mld. Kã v souvislosti s jejich splácením. K 30. ãervnu 2001 dokonãila spofiitelna reklasifikaci korporátních úvûrÛ, které byly v rámci klasifikace k 31. prosinci 1999 zafiazeny do kategorie âNB 1 nebo 2 a mûly v‰ak b˘t klasifikovány jako âNB 3, 4 nebo 5 (âNB pouÏívá 5 klasifikaãních stupÀÛ, âNB 1 pfiedstavuje nejlep‰í klasifikaci). V dÛsledku tohoto procesu do‰lo k dodateãnému zafiazení aktiv v objemu 7,1 mld. Kã mezi poloÏky zaji‰tûné smlouvou o pohledávkách v reÏimu ring fencing. Tyto úvûry jsou spravovány spofiitelnou a âKA ruãí za jejich ãistou úãetní hodnotu dle stavu k 31. prosinci 1999. První transfer aktiv zaji‰tûn˘ch uvedenou smlouvou ze spofiitelny do KOB v rámci realizace put a call opce probûhl 30. ãervna 2001. Jednalo se o pfievod pohledávek v celkové v˘‰i 7,9 mld. Kã za kupní cenu 4,7 mld. Kã pfiedstavující jejich ãistou hodnotu k 31. prosinci 1999 a souãasnû bylo z reÏimu ring fencing vyÀato 1,8 mld. Kã, které pfiedstavují pohledávky za dluÏníky, u nichÏ do‰lo k pozitivním zmûnám v jejich finanãní situaci. Zaji‰tûná hodnota aktiv zahrnutá do reÏimu ring fencing k 31. prosinci 2001 byla 10 435 mil. Kã (2000: 11 970 mil. Kã). V souvislosti s nároãností zabezpeãování úkolÛ v uvedené oblasti ãinnosti a s cílem sníÏení souvisejících nákladÛ rozhodlo vedení banky uplatnit vÛãi âKA ke dni 30. ãervna 2002 práva z ruãení ke v‰em pohledávkám (tzv. v‰eobecná put opce), které budou zafiazeny v seznamu vyãlenûn˘ch poloÏek úãinnému k tomuto dni a které spofiitelna do 31. kvûtna 2002 z vyãlenûn˘ch poloÏek nevyfiadí. Pfiípravné práce na realizaci tohoto rozhodnutí byly zahájeny v prosinci 2001. Ve spoleãnosti Leasing âS, a.s., a jejích dcefiin˘ch spoleãnostech Corfina Trade, s.r.o., a CF Danube Leasing, s.r.o., byla v prÛbûhu roku 2001 uplatnûna záruka u celkem 360 leasingov˘ch smluv a smluv o splátkovém prodeji v úhrnné hodnotû 113,9 mil. Kã

62


a 12,8 mil. Sk. Z úhrnné hodnoty uplatnûné záruky potom bylo plnûno 94,9 mil. Kã a 8,4 mil. Sk. V roce 2000 a 2001 tak byla uplatnûna záruka celkem u 469 leasingov˘ch smluv a smluv o splátkovém prodeji v úhrnné hodnotû 124,4 mil. Kã a 12,8 mil. Sk. Na limit stanoven˘ usnesením Vlády âeské republiky ve v˘‰i 1 200,0 mil. Kã bylo plnûno 105,4 mil. Kã a 8,4 mil. Sk. V roce 2002 se pfiedpokládá, Ïe budou pfiedloÏeny âKA vybrané leasingové smlouvy za 310 mil. Kã za v‰echny tfii subjekty.

3.

V ¯ C H O D I S K A P R O P ¤ Í P R AV U Ú â E T N Í Z ÁV ù R K Y

Konsolidovaná úãetní závûrka, která zahrnuje úãetní závûrky banky a jejích dcefiin˘ch spoleãností (dohromady „skupina“), byla sestavena v souladu s mezinárodními úãetními standardy („IAS“) vydan˘mi V˘borem pro mezinárodní úãetní standardy (International Accounting Standards Committee). V‰echny údaje jsou v milionech Kã (mil. Kã), není-li uvedeno jinak. Tato konsolidovaná úãetní závûrka byla pfiipravena na základû ocenûní v pofiizovacích cenách, s v˘jimkou cenn˘ch papírÛ urãen˘ch na prodej, finanãních aktiv a finanãních pasiv urãen˘ch k obchodování a v‰ech derivátÛ, které jsou vykázány ve své reálné hodnotû. Úãetní postupy byly pouÏity konzistentnû ve spoleãnostech zahrnut˘ch do konsolidace. Prezentace konsolidované úãetní závûrky v souladu s mezinárodními úãetními standardy vyÏaduje, aby vedení skupiny provádûlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i na podmínûná aktiva a pasiva k datu sestavení úãetní závûrky a vykazované hodnoty v˘nosÛ a nákladÛ bûhem vykazovaného období. Skuteãné v˘sledky se od tûchto odhadÛ mohou li‰it. Tam, kde to bylo moÏné, byla forma finanãních v˘kazÛ pfiizpÛsobena poÏadavkÛm na prezentaci v rámci skupiny Erste Bank. Údaje pfiedchozího období byly v nezbytn˘ch pfiípadech upraveny na srovnateln˘ základ s prezentací bûÏného roku.

4.

D Ò L E Î I TÁ P R AV I D L A Ú â E T N I C T V Í

Konsolidovaná úãetní závûrka byla pfiipravena v souladu s následujícími dÛleÏit˘mi pravidly úãetnictví:

(a)

Principy konsolidace

Konsolidovaná úãetní závûrka zahrnuje úãetní závûrky banky a v‰ech jejích v˘znamn˘ch majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem.

Dcefiiné spoleãnosti Majetková úãast s rozhodujícím vlivem je taková, ve které banka vlastní, pfiímo ãi nepfiímo, více neÏ 50 % základního kapitálu, nebo ve které bance patfií více neÏ 50 % hlasovacích práv, nebo ve kter˘ch mÛÏe banka navrhnout ãi odvolat vût‰inu ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady. JestliÏe kontrola nad takov˘m subjektem vznikne anebo je postoupena v prÛbûhu roku, jsou ve v˘sledcích obsaÏeny údaje od data, kdy tato kontrola vznikla anebo k datu, ke kterému byla postoupena. V‰echny vzájemné pohledávky, závazky, náklady a v˘nosy uvnitfi skupiny, vãetnû nerealizovan˘ch ziskÛ, byly v rámci konsolidace vylouãeny. Tam, kde to bylo nezbytné, byly postupy úãtování pouÏívané dcefiin˘mi spoleãnostmi upraveny tak, aby byly konsistentní s úãetními postupy pouÏívan˘mi bankou. Podíl men‰inov˘ch akcionáfiÛ na vlastním kapitálu a na hospodáfiském v˘sledku spoleãností kontrolovan˘ch bankou je uveden v konsolidované úãetní závûrce samostatnû.

PfiidruÏené spoleãnosti V˘znamné majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem jsou úãtovány ekvivalenãní metodou. Za majetkovou úãast s podstatn˘m vlivem se povaÏuje taková, kdy banka drÏí, pfiímo nebo nepfiímo, od 20 do 50 % základního kapitálu urãitého subjektu, nebo kdy banka má ve spoleãnosti podstatn˘ vliv, ale nemá nad ní kontrolu. Majetkové úãasti s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem do spoleãností, jejichÏ hospodáfiské v˘sledky, vlastní kapitál a finanãní pozice byly pro zpracování úãetní závûrky nev˘znamné, jsou úãtovány v cenû pofiízení upravené z titulu trvalého sníÏení hodnoty a jsou zahrnuty v poloÏce „Cenné papíry a ostatní aktiva drÏená do splatnosti “.

63

(b)

Ú v û r y, p Û j ã k y a t v o r b a r e z e r v a o p r a v n ˘ c h p o l o Ï e k

Úvûry a pÛjãky jsou vykazovány ve v˘‰i nesplacené jistiny a úrokÛ a poplatkÛ po splatnosti. Úvûry a pÛjãky jsou zaúãtovány, kdyÏ dojde k pfievodu prostfiedkÛ dluÏníkovi. Rezervy a opravné poloÏky na úvûrová rizika jsou zaznamenány v pfiípadû, pokud existuje dÛvod domnívat se, Ïe je ohroÏena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné poloÏky jsou vytváfieny k rozvahov˘m a podrozvahov˘m úvûrov˘m angaÏovanostem ve v˘‰i ztrát odhadovan˘ch vedením skupiny. Tyto ãástky jsou vytváfieny ke konkrétním klasifikovan˘m pohledávkám a potenciálním ztrátám, které mohou b˘t obsaÏeny v portfoliu. Tato ãástka upravující v˘‰i rezerv a opravn˘ch poloÏek na odhadovanou úroveÀ, po zohlednûní odpisÛ, je zahrnuta v poloÏce „Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám“ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Na základû rozhodnutí vedení skupiny se tvofií v‰eobecné rezervy na krytí ztrát ze znehodnocení úvûrÛ, které jsou vykazovány v bilanci k rozvahovému dni, ale které nejsou pfiifiazeny specifick˘m nebo individuálním angaÏovanostem. V pfiípadû, Ïe byly zváÏeny ãi vyãerpány moÏnosti restrukturalizace úvûru a Ïe jeho splacení je nepravdûpodobné, je tato pohledávka odepsána do nákladÛ proti odpovídajícímu pouÏití rezervy /opravné poloÏky na úãtu „Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám“ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Pominou-li dÛvody pro tvorbu rezerv/opravn˘ch poloÏek, jsou tyto rozpu‰tûny do v˘nosÛ pro nadbyteãnost; odpovídající ãástka, stejnû jako ãástka inkasovaného v˘nosu z jiÏ dfiíve odepsan˘ch pohledávek, je zaznamenána na úãtu „Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám“ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Rezervy na rizika spojená s platební schopností jednotliv˘ch státÛ jsou vytváfieny na základû zhodnocení jejich ekonomické situace a jsou zahrnuty v poloÏce „Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám“ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát.

(c)

Dluhopisy a majetkové cenné papíry (vãetnû majetkov˘ch úãastí nezahrnut˘ch do konsolidace)

Cenné papíry drÏené skupinou jsou rozdûleny do portfolií podle zámûru, s nímÏ je skupina pofiídila, a podle investiãní strategie skupiny. Pfii uplatnûní IAS 39 v roce 2001 skupina vypracovala investiãní strategii a pfii respektování zámûru pfii pofiízení rozdûlila cenné papíry do „Cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k obchodování“, a investiãní cenné papíry do „Cenn˘ch papírÛ na prodej“ a „Cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti“. Základní rozdíl mezi portfolii je v pfiístupu k oceÀování a rozeznání jejich reálné hodnoty ve finanãních v˘kazech. V‰echny cenné papíry drÏené skupinou jsou pfii pofiízení zaúãtovány v den vypofiádání a pÛvodnû ocenûny cenou pofiízení vãetnû transakãních nákladÛ.

Cenné papíry urãené k obchodování Dluhopisy a majetkové cenné papíry urãené k obchodování jsou cenné papíry drÏené za úãelem obchodování a dosaÏení zisku z cenov˘ch rozdílÛ v krátkodobém horizontu. Cenné papíry k obchodování jsou k datu pofiízení ocenûny cenou pofiízení a poté pfieceÀovány na reálnou hodnotu. Zmûny reálné hodnoty tûchto aktiv jsou ve v˘kazu ziskÛ a ztrát promítnuty jako „âist˘ zisk/ztráta z obchodních operací“. U dluhopisÛ a majetkov˘ch cenn˘ch papírÛ obchodovan˘ch na Burze cenn˘ch papírÛ Praha (BCCP) je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na burze. Reálná hodnota cenn˘ch papírÛ, které nejsou obchodovány na Burze cenn˘ch papírÛ Praha, je stanovena odhadem vedení skupiny jako nejlep‰í odhad projekce penûÏních tokÛ se zohlednûním ekonomick˘ch podmínek, které budou existovat po zb˘vající Ïivotnost cenn˘ch papírÛ.

Cenné papíry na prodej a drÏené do splatnosti Cenné papíry drÏené do splatnosti jsou finanãní aktiva s pevnou splatností, u nichÏ má skupina úmysl a schopnost drÏet je do splatnosti. Cenné papíry na prodej jsou cenné papíry drÏené skupinou s úmyslem drÏet je po neurãitou dobu, které mohou b˘t prodány z dÛvodÛ likvidity nebo zmûny trÏních podmínek. Cenné papíry drÏené do splatnosti jsou pfii pofiízení ocenûny cenou pofiízení vãetnû transakãních nákladÛ. Cenné papíry urãené na prodej jsou ocenûny cenou pofiízení a následnû pfiecenûny na reálnou hodnotu. Zmûny reálné hodnoty tûchto aktiv jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako „Ostatní provozní náklady, netto“. Cenné papíry drÏené do splatnosti jsou vykazovány v amortizované hodnotû pfii pouÏití efektivní v˘nosové metody, sníÏené o opravné poloÏky na znehodnocení. Amortizovaná prémie nebo diskont je zahrnován do „Úrokov˘ch v˘nosÛ“, popfi. „Úrokov˘ch nákladÛ“. Finanãní aktivum (dle definice v IAS 39) je znehodnoceno, pokud je jeho úãetní hodnota vy‰‰í neÏ odhadovaná realizovatelná hodnotou. Ztráta ze znehodnocení aktiva vykázaného v amortizované hodnotû je zji‰tûna jako rozdíl mezi úãetní hodnotou a souãasnou hod-

64


notou budoucích penûÏních tokÛ diskontovan˘ch pÛvodní efektivní úrokovou sazbou finanãního aktiva. Pokud je identifikováno znehodnocení aktiva, skupina zaúãtuje opravné poloÏky prostfiednictvím v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce „Ostatní provozní náklady, netto“.

(d)

Dohody o prodeji a zpûtném odkupu

Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány s právem zpûtného odkupu za pfiedem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze a ãástka získaná prodejem je úãtována na úãet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientÛm“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry, nakoupené s právem zpûtného prodeje, nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je úãtována na úãet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. Úrok je ãasovû rozli‰ován po dobu platnosti dohody. ZapÛjãené cenné papíry nejsou v úãetní závûrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny tfietím stranám. V pfiípadû jejich postoupení tfietím stranám je nákup a prodej do úãetní závûrky zaúãtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do v˘nosÛ z obchodování. Závazek související s navrácením cenn˘ch papírÛ je zachycen v reálné hodnotû jako závazek z obchodování.

(e)

Goodwill

Goodwill pfiedstavuje hodnotu, o kterou pfievy‰uje cena pofiízení majetkové úãasti reálnou hodnotu podílu banky na vlastním kapitálu dcefiiné/pfiidruÏené spoleãnosti k datu pofiízení. Goodwill je úãtován v rozvaze v rámci aktiv a je rovnomûrnû odepisován do nákladÛ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát po dobu pfiedpokládané Ïivotnosti. Doba odepisování je doba, v jejímÏ prÛbûhu jsou oãekávány budoucí v˘nosy, pfiiãemÏ nepfiekraãuje hranici pûti let. Pokud je v‰ak pravdûpodobné, Ïe ãástka odpovídající goodwillu nebude pokryta budoucími ekonomick˘mi pfiínosy plynoucími z majetkové úãasti, je goodwill jednorázovû odepsán do nákladÛ v rámci poloÏky „Ostatní provozní náklady, netto“. Goodwill je znehodnocen, pokud je jeho úãetní hodnota vy‰‰í neÏ odhadovaná realizovatelná hodnota. Pokud je identifikováno znehodnocení aktiva, skupina zaúãtuje opravné poloÏky prostfiednictvím v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce „Ostatní provozní náklady, netto“.

(f)

Nehmotn˘ majetek

Náklady na pofiízení softwaru jsou úãtovány jako nehmotn˘ majetek a odepisovány rovnomûrnû do nákladÛ po dobu pfiedpokládané ekonomické Ïivotnosti, av‰ak nejdéle 4 roky. Náklady spojené s udrÏováním softwaru jsou úãtovány pfiímo do nákladÛ, zatímco náklady na technické zhodnocení jsou kapitalizovány a zvy‰ují pofiizovací cenu softwaru. Nehmotné aktivum je znehodnoceno, pokud je jeho úãetní hodnota vy‰‰í neÏ odhadovaná realizovatelná hodnota. Pokud je identifikováno znehodnocení aktiva, skupina zaúãtuje opravné poloÏky prostfiednictvím v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce „Ostatní provozní náklady, netto“.

(g)

Hmotn˘ majetek

Hmotn˘ majetek je veden v pofiizovací cenû sníÏené o oprávky a je odepisován rovnomûrnû po pfiedpokládanou dobu Ïivotnosti. Doba odepisování pro jednotlivé kategorie majetku je následující: Budovy a stavby Energetické a hnací stroje a zafiízení Pfiístroje a ostatní zafiízení Inventáfi Technické zhodnocení pronajatého majetku

20 – 30 let 6 – 12 let 4 – 12 let 4 – 6 let po dobu trvání nájmu

Zisky a ztráty z vyfiazení hmotn˘ch aktiv jsou zji‰tûny na základû jejich úãetní hodnoty a jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako „Ostatní provozní náklady, netto“ v roce vyfiazení. Hmotn˘ majetek a technické zhodnocení s pofiizovací cenou niÏ‰í neÏ 40 000 Kã a nehmotn˘ majetek s pofiizovací cenou do 60 000 Kã je úãtován do nákladÛ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát za období, ve kterém byl pofiízen. Pokud je úãetní hodnota aktiva vy‰‰í neÏ jeho odhadovaná realizovatelná ãástka, je okamÏitû odepsána na úroveÀ zpûtnû získatelné ãástky. Nejvût‰í sloÏky aktiv skupiny jsou pravidelnû testovány na znehodnocení a na pfiechodné znehodnocení jsou tvofieny opravné poloÏky. Opravy jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v roce, v nûmÏ jsou provedeny.

65

(h)

Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvûrové pohledávky

Za bûÏn˘ch obchodních podmínek skupina vstupuje do úvûrov˘ch pohledávek, které jsou vykázány v podrozvaze a zahrnují záruky, úvûrové pfiísliby a neãerpané úvûry. Opravné poloÏky se tvofií na odhadované ztráty z tûchto pohledávek na stejném základû jako na rozvahové úvûrové pohledávky popsané v bodû 4 b). Na základû rozhodnutí vedení skupiny se tvofií v‰eobecné rezervy na krytí ztrát ze znehodnocení úvûrÛ, které jsou vykazovány v bilanci k rozvahovému dni, ale které nejsou pfiifiazeny specifick˘m nebo individuálním angaÏovanostem.

(i)

Rezervy

Rezervy jsou zaznamenány, pokud má skupina souãasn˘ závazek, kter˘ je v˘sledkem minul˘ch událostí, a pokud je pravdûpodobné, Ïe k vyrovnání takového závazku bude nezbytn˘ odtok prostfiedkÛ pfiedstavujících ekonomick˘ prospûch a mÛÏe b˘t proveden spolehliv˘ odhad ãástky závazku. Restrukturalizaãní rezervy jsou zaznamenány, pokud má skupina podrobn˘ oficiální plán restrukturalizace, kter˘ vyvolal u tûch, kter˘ch se to t˘ká, reálné oãekávání, Ïe restrukturalizace bude provedena.

(j)

Vlastní kapitál

Zákonn˘ rezervní fond zahrnující fondy skupiny je tvofien v souladu se souãasnou legislativou. PouÏití zákonného rezervního fondu je omezeno legislativou a stanovami banky. Fond není urãen k rozdûlení akcionáfiÛm. V pfiípadû pofiízení podniku, kdy nabyvatel a prodávající jsou pod spoleãnou kontrolou, je rozdíl mezi kupní cenou a ãist˘mi aktivy podniku k datu akvizice zaúãtován jako sníÏení vlastního kapitálu v poloÏce „Nerozdûlen˘ zisk“. V pfiípadû, Ïe banka nebo její dcefiiné spoleãnosti odkoupí vlastní akcie banky nebo získají práva k odkoupení vlastních akcií, je uhrazená cena vãetnû v‰ech souvisejících transakãních nákladÛ po odeãtení danû z pfiíjmÛ vykázána jako sníÏení celkové v˘‰e vlastního kapitálu. V roce 2000 banka koupila podnik Erste Bank Sparkassen (CR), a.s., jiného ãlena skupiny Erste Bank. Rozdíl mezi úãetní hodnotou pfievzat˘ch aktiv a pasiv podniku a zaplacenou kupní cenou v celkové v˘‰i 230 mil. Kã byl zaúãtován formou sníÏení nerozdûleného zisku.

(k)

âasové rozli‰ení úrokÛ

âasové rozli‰ení úrokÛ vztahující se k zÛstatkÛm úvûrÛ a vkladov˘m produktÛm je zahrnuto v poloÏce „Ostatní aktiva“, resp. „Ostatní pasiva“.

(l)

Pfiepoãet cizí mûny

Transakce vyãíslené v cizí mûnû jsou úãtovány v tuzemské mûnû, pfiepoãtené oficiálním devizov˘m kursem vyhla‰ovan˘m âeskou národní bankou (âNB), platn˘m v den transakce. Aktiva a pasiva vyãíslená v cizí mûnû jsou pfiepoãítávána do tuzemské mûny devizov˘m kursem vyhla‰ovan˘m âNB, platn˘m k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z pfiepoãtu jsou vykazovány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce „âist˘ zisk/ztráta z obchodních operací“.

(m)

Úrokové v˘nosy a náklady

Úrokové v˘nosy a náklady jsou ãasovû rozli‰ovány a úãtovány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. O nezaplaceném penále, smluvních pokutách a úrocích z nesplácen˘ch úvûrÛ, kter˘mi se rozumí úvûry, jejichÏ splátky úrokÛ a /nebo jistiny jsou po splatnosti, nebo u kter˘ch vedení skupiny pfiedpokládá, Ïe úroky nebo jistina nebudou pravdûpodobnû splaceny, se úãtuje aÏ po uhrazení.

(n)

Poplatky a provize

Poplatky a provize jsou ãasovû rozli‰ovány a úãtovány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát.

66


(o)

V˘nosy z finanãního leasingu

Skupina jako nájemce Majetek pofiízen˘ v rámci finanãního leasingu, kde má skupina nárok na v‰echny pfiínosy z titulu vlastnictví, je zachycen v rozvaze v rámci aktiv a pfiíslu‰n˘ závazek v rámci pasiv v ãástce pfiedstavující souãasnou hodnotu v‰ech budoucích leasingov˘ch splátek. Technické zhodnocení pronajatého majetku je odepisováno v souladu se zpÛsobem odepisování uveden˘m v˘‰e. Doba odepisování pfiedstavuje pfiedpokládanou dobu Ïivotnosti daného majetku nebo dobu trvání leasingu, pokud je tato krat‰í. Závazky z leasingu jsou sniÏovány o zaplacené ãástky jistiny, zatímco poplatky za finanãní sluÏby jsou úãtovány pfiímo do nákladÛ.

Skupina jako pronajímatel V˘nosy z finanãního leasingu jsou kalkulovány pomocí metody v˘poãtu efektivního úroku, která udává stálou, periodicky se opakující míru návratnosti ãist˘ch investic do leasingu.

(p)

Dividendy

Dividendy sniÏují nerozdûlen˘ zisk v úãetním období, kdy je fiádnou valnou hromadou schválena jejich v˘plata. DaÀ z pfiedpokládané v˘platy dividend v rámci skupiny (15 %) je rozeznána v bûÏném období ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce „DaÀ z pfiíjmÛ“.

(q)

P o j i ‰ Èo v n i c t v í

Pojistné je úãtováno v úãetním období, ve kterém byla uzavfiena pojistná smlouva a je zahrnuto v poloÏce „Ostatní provozní náklady, netto“. Na ãást pojistného, vztahujícího se k pfií‰tím obdobím, je tvofiena rezerva. Údaje t˘kající se poji‰Èovnictví jsou vykázány po odpoãtu nákladÛ na zaji‰tûní.

(r)

Penzijní pfiipoji‰tûní

Pfiíspûvky a akumulované nevyplacené pfiíjmy úãastníkÛ penzijního pfiipoji‰tûní jsou zahrnuty v poloÏce „Závazky ke klientÛm“.

(s)

Zdanûní

V˘sledná ãástka zdanûní uvedená ve v˘kazu ziskÛ a ztrát zahrnuje zmûnu zÛstatku odloÏené danû a splatnou daÀ za úãetní období. Splatná daÀ za úãetní období je vypoãtena na základû zdaniteln˘ch pfiíjmÛ pfii pouÏití daÀové sazby platné k rozvahovému dni, a je upravena o pfiípadné zmûny daÀové povinnosti z minul˘ch let. OdloÏená daÀ je stanovena na základû závazkové metody a je vypoãtena ze v‰ech pfiechodn˘ch rozdílÛ mezi vykazovanou úãetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich ocenûním pro daÀové úãely. Hlavní pfiechodné rozdíly vznikají z titulu pfienesen˘ch daÀov˘ch ztrát, nûkter˘ch daÀovû neuznateln˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek, rozdílÛ mezi úãetními a daÀov˘mi odpisy hmotného a nehmotného majetku a pfiecenûní ostatních aktiv. Odhadovaná v˘‰e daÀov˘ch ztrát , kterou podle oãekávání bude skupina moci uplatnit oproti zdaniteln˘m budoucím pfiíjmÛm, a daÀovû uznatelné pfiechodné rozdíly jsou kompenzovány proti odloÏenému daÀovému závazku v rámci jedné daÀové jednotky. V pfiípadû, Ïe v˘sledná ãástka pfiedstavuje odloÏenou daÀovou pohledávku a není pravdûpodobné, Ïe tato daÀová pohledávka bude realizována, je její v˘‰e odpovídajícím zpÛsobem sníÏena. OdloÏená daÀ je propoãtena s pouÏitím oãekávané daÀové sazby v období, kdy dojde k realizaci daÀové pohledávky nebo vyrovnání daÀového závazku. Dopad zmûn v daÀov˘ch sazbách na odloÏenou daÀ je úãtován pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát s v˘jimkou pfiípadÛ, kdy se zmûny vztahují k úãetním poloÏkám úãtovan˘m pfiímo do vlastního kapitálu.

67

(t)

Finanãní deriváty

Finanãní deriváty zahrnují mûnové a úrokové swapy, mûnové forwardy, FRA a mûnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finanãních instrumentÛ. Skupina uzavírá rÛzné typy finanãních derivátÛ, a to jak pro úãely obchodování, tak pro úãely zaji‰tûní obchodních pozic. Finanãní deriváty uzavfiené pro úãely obchodování ãi zaji‰tûní jsou vykazovány v jejich reálné hodnotû. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v poloÏkách „Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování“ a „Ostatní pasiva“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve v˘kazu ziskÛ a ztrát zahrnuty v poloÏce „âist˘ zisk/ztráta z obchodních operací“. Reálná hodnota finanãních derivátÛ vychází z kótovan˘ch trÏních cen nebo oceÀovacích modelÛ, které zohledÀují souãasnou trÏní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejnû jako ãasovou hodnotu a v˘nosovou kfiivku nebo faktory volatility, vztahující se k dan˘m pozicím. Nûkteré deriváty vloÏené do jin˘ch finanãních nástrojÛ jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou tûsnû spojené s ekonomick˘mi rysy hostitelského kontraktu a hostitelsk˘ kontrakt není ocenûn reálnou hodnotou, jejíÏ zmûny by se promítaly do v˘kazu zisk a ztrát. Pokud nûkteré derivátové transakce, i kdyÏ pfiedstavují efektivní ekonomické zaji‰tûní rizikov˘ch pozic skupiny, nesplÀují podmínky pro zaji‰Èovací úãetnictví podle specifick˘ch pravidel IAS 39, jsou vykázány jako deriváty k obchodování se zisky a ztrátami z pfiecenûní na reálnou hodnotu, vykazovan˘mi ve v˘nosech.

(u)

Zisk na akcii

Zisk na jednu akcii byl vypoãten jako podíl ãistého zisku pfiipadajícího na drÏitele kmenov˘ch akcií a váÏeného prÛmûru poãtu vydan˘ch akcií.

(v)

Aktiva pfiijatá do správy

Hodnoty pfievzaté do správy nejsou v této úãetní závûrce uvedeny.

(w)

Vykazování podle segmentÛ

Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím ãlenûní. První ãlenûní pfiedstavuje dva segmenty ãinností skupiny – bankovnictví a ostatní ãinnosti. Druhé ãlenûní pfiedstavuje geografické rozdûlení podle trhÛ, na kter˘ch skupina pÛsobí. Hospodáfisk˘ v˘sledek segmentu zahrnuje v˘nosy a náklady, které lze danému segmentu pfiímo pfiifiadit, a dále pfiíslu‰nou ãást v˘nosÛ a nákladÛ, kterou lze danému segmentu pfiifiadit a které pocházejí z transakcí vnû skupiny nebo s ostatními segmenty. Ceny, za které jsou uzavírány obchody mezi segmenty, jsou v souladu s vnitfiními pfiedpisy stanovovány na úrovni nákladÛ zv˘‰en˘ch o pfiíslu‰nou marÏi. PoloÏky, které nebylo moÏno pfiímo pfiifiadit, pfiedstavují hlavnû administrativní náklady. Hospodáfisk˘ v˘sledek segmentu je stanoven bez úprav o men‰inové podíly. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu pfiímo pfiifiadit nebo je pfiifiadit na základû pfiijateln˘ch pfiedpokladÛ. Segmentová aktiva jsou vykazována po odpoãtu pfiíslu‰n˘ch úprav, o které jsou pfiímo kompenzovány pfiíslu‰né ãástky v konsolidované rozvaze skupiny. Segmentová aktiva a pasiva nezahrnují poloÏky vztahující se ke zdanûní.

(x)

PenûÏní prostfiedky a penûÏní ekvivalenty

Za penûÏní ekvivalenty jsou v rámci konsolidované skupiny povaÏovány pokladní hotovost a vklady u âNB, pokladniãní poukázky se zbytkovou splatností do 3 mûsícÛ, nostro a vostro úãty s finanãními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro úãely sestavení pfiehledu o penûÏních tocích zahrnuty jako penûÏní ekvivalent z dÛvodu omezení jejich pouÏitelnosti.

(y)

Aplikace nov˘ch mezinárodních úãetních standardÛ

V prÛbûhu roku skupina uplatnila poprvé následující mezinárodní úãetní standardy: IAS 39 IAS 40

Finanãní nástroje: Úãtování a oceÀování Investiãní majetek

68


Uplatnûní tûchto standardÛ vyvolalo zmûny v rámci detailní aplikace úãetních postupÛ a modifikaci prezentace finanãních v˘kazÛ. Nûkteré údaje pfiedchozího roku byly ve finanãních v˘kazech upraveny tak, aby jejich klasifikace odpovídala prezentaci úãetních údajÛ stejné povahy ve v˘kazech roku 2001. Îádná z tûchto úprav neovlivnila v˘sledek bûÏného nebo minulého úãetního období. V roce 2001 nabyla úãinnosti revize fiady dal‰ích standardÛ, které se t˘kaly detailních aplikací a nemûly v˘znamn˘ dopad na ãástky vykázané v bûÏném nebo minulém úãetním období. V roce 2001 skupina aplikovala mezinárodní úãetní standard ã. 39 – Finanãní nástroje: úãtování a oceÀování. Vliv aplikace IAS 39 je vykázán v pfiehledu o zmûnách ve vlastním kapitálu. Dal‰í informace jsou zvefiejnûny v úãetních pravidlech pro derivátové finanãní nástroje, cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování, cenné papíry a ostatní aktiva drÏená do splatnosti, úvûry a opravné poloÏky na znehodnocení úvûrÛ a v navazujících bodech pfiílohy. Dopad uplatnûní tohoto standardu spojen˘ se zmûnou zafiazení nûkter˘ch cenn˘ch papírÛ do portfolií a jejich ocenûní pfiedstavuje celkové zv˘‰ení úãetní hodnoty aktiv o 74 mil. Kã. Souãasnû s tím do‰lo k poklesu odloÏené daÀové pohledávky z titulu pfiechodn˘ch rozdílÛ mezi úãetní a daÀovou hodnotou o 27 mil. Kã. Celkov˘ dopad aplikace IAS 39 do vlastního kapitálu k 1. lednu 2001 tak pfiedstavoval 47 mil. Kã (viz bod 35 pfiílohy). Pfied aplikací IAS 39 byly v‰echny dluhopisy a majetkové cenné papíry, s v˘jimkou cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k obchodování a cenn˘ch papírÛ na prodej, vykazovány v amortizované hodnotû nebo pofiizovací cenû, event. sníÏené o trvalé znehodnocení. IAS 39 byl aplikován podle poÏadavkÛ tohoto standardu, a proto srovnatelné údaje za pfiedchozí období nebyly upraveny.

5.

SPOLEâNOSTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDACE

Konsolidovaná úãetní závûrka zahrnuje tyto spoleãnosti zahrnuté do konsolidaãního celku banky: Název spoleãnosti

Sídlo spoleãnosti

âinnost

Podíl konsolidaãního celku 2001

2000


Praha

Leasing


Praha

Stavební spofiení

100 %

100 %

60,5 %

60,5 %

Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s

Pardubice

Poji‰tûní

55,25 %

55,25 %

Sindat Consulting âeské spofiitelny, a.s.

Praha

Poradenství

51 %

51 %


Praha

Investiãní spoleãnost

100 %

100 %


Praha

Penzijní pfiipoji‰tûní

100 %

100 %

CF Danube Leasing, s.r.o.

SR, Bratislava

Leasing

100 %

100 %


Praha

Factoring

100 %

10 %

V roce 2001 byla schválena zmûna obchodního jména u následujících spoleãností: PÛvodní název

Nov˘ název

âS-Factoring, a.s. Spofiitelní investiãní spoleãnost, a.s.

Factoring âeské spofiitelny, a.s. Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s.

Corfina, a.s.


Spofiitelní penzijní fond, a.s. âS-Îivnostenská poji‰Èovna, a.s.

Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s. Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s.

SINDAT âS Consulting, a.s. âS-Stavební spofiitelna, a.s.

Sindat Consulting âeské spofiitelny, a.s. Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s.

(a)

P e n z i j n í f o n d â e s k é s p o fi i t e l n y, a . s .

V prÛbûhu roku 2001 se 100% vlastníkem Spofiitelního penzijního fondu, a.s., stala spofiitelna, kdyÏ v bfieznu koupila za 11 100 tis. Kã 8% podíl na základním kapitálu od Spofiitelní investiãní spoleãnosti, a.s. Nejv˘‰e 10 % z dosaÏeného zisku Spofiitelního penzijního fondu, a.s., mÛÏe b˘t rozdûleno akcionáfiÛm. Akcionáfii nesou plnû pfiípadné riziko ztráty. Zb˘vající zisk mÛÏe b˘t rozdûlen úãastníkÛm (klientÛm).

69

(b)

F a c t o r i n g â e s k é s p o fi i t e l n y, a . s .

V prÛbûhu roku 2001 se spofiitelna stala 100% vlastníkem spoleãnosti âS-Factoring, a.s., kdyÏ odkoupila za 1 Kã 90% podíl na základním kapitálu. V souvislosti s tím do‰lo k pfiesunu majetkové úãasti z úãastí s podstatn˘m vlivem do úãastí s rozhodujícím vlivem a k jejímu zafiazení do skupiny a konsolidaci plnou metodou. Struktura pfievzat˘ch aktiv a pasiv v reálné hodnotû k datu akvizice byla následující: mil. Kã Pokladní hodnoty

-


515

Ostatní aktiva

20

Závazky k bankám

(108)

Ostatní pasiva

(449)

Goodwill

22

Kupní cena bûÏného roku

-

Mínus: pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostfiedky âS Factoringu

-

âist˘ penûÏní tok z koupû âS-Factoringu

-

V závûru roku 2001 do‰lo k nav˘‰ení základního kapitálu Factoringu âS, a.s., o 54 mil. Kã. Na konsolidovaném zisku skupiny za rok 2001 se tato spoleãnost podílela ãástkou 18 mil. Kã [v roce 2000 vykázala ztrátu (40) mil. Kã].

6.

P O K L A D N Í H O T O V O S T, V K L A D Y U â N B

mil. Kã

PenûÏní prostfiedky Nostro úãet u âNB Povinné minimální rezervy u âNB Celkem

2001

2000

15 183

13 216

386

652

7 361

7 276

22 930

21 144

Povinné minimální rezervy pfiedstavují depozita, jejichÏ v˘‰e je stanovena na základû opatfiení vyhla‰ovaného âNB a jejichÏ ãerpání je omezené. ZÛstatky nostro úãtu pfiedstavují prostfiedky, které souvisejí s vypofiádáním transakcí centrální bankou a které nebyly vázané na konci roku.

7.

P O H L E D ÁV K Y Z A B A N K A M I

mil. Kã

Splatné na poÏádání (nostro úãty) Úvûry bankám Vklady u bank Celkem

2001

2000

2 376

817

54 730

63 141

62 998

50 692

120 104

114 650

K 31. prosinci 2001 spofiitelna evidovala zaji‰tûní úvûrÛ nûkter˘m bankám cenn˘mi papíry pfiijat˘mi v rámci reverzních repo operací v objemu 50 578 mil. Kã (2000: 55 040 mil. Kã).

70


Nestandardní, pochybné a ztrátové úvûry V poloÏce pohledávky za bankami nejsou k 31. prosinci 2001 zahrnuty Ïádné nestandardní, pochybné a ztrátové úvûry bankám (2000: 61 mil. Kã).

8.

P O H L E D ÁV K Y Z A â E S K O U K O N S O L I D A â N Í A G E N T U R O U

Dne 1. záfií 2001 byla v souladu se zákonem ã. 239/2001 Sb. transformována Konsolidaãní banka, s.p.ú. Praha, do novû vzniklého subjektu – âeská konsolidaãní agentura. Tento subjekt je zafiazen do vládního sektoru a za jeho pohledávky ve smyslu uvedeného zákona ruãí stát. mil. Kã

Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou

2001

2000

37 182

40 494

K 31. prosinci 2001 skupina vykázala úvûry ve v˘‰i 33 884 mil. Kã vztahující se k restrukturalizaci úvûrového portfolia odsunutého za asistence státu (2000: 29 178 mil. Kã). Tyto úvûry jsou splatné v letech 2004 aÏ 2009.

9.

P O H L E D ÁV K Y Z A K L I E N T Y

mil. Kã

2001

2000

Úvûry právnick˘m osobám

87 316

96 373

Obyvatelstvo

43 738

33 238

Vefiejn˘ sektor

18 419

5 289

149 473

134 900

Celkem

NíÏe je uvedeno ãlenûní zÛstatkÛ úvûrov˘ch pohledávek podle typu úvûrÛ: mil. Kã

2001

2000

Úvûry a pohledávky za právnick˘mi osobami

64 688

66 277

Ostatní úvûry obãanÛm (bez hypoteãních a v cizí mûnû)

35 087

28 211

Úvûry pfievedené v rámci koupû EBCR

-

13 703

Úvûry v cizích mûnách (bez hypoteãních)

14 616

10 572

Hypoteãní úvûry

12 933

6 862

Ostatní úvûry vefiejnému sektoru (bez hypoteãních a v cizí mûnû)

17 745

5 289

Leasing

4 404

3 986

Celkem

149 473

134 900

Pohledávky za klienty pfiedstavují zejména pohledávky banky. V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje t˘kající se úvûrového portfolia banky.

71

Anal˘za pohledávek za klienty podle odvûtví NíÏe jsou uvedeny podrobné údaje o ãlenûní pohledávek za klienty podle odvûtví: mil. Kã

2001

2000

Nefinanãní organizace

65 621

54 319

PenûÏní organizace

13 935

14 074

Vládní sektor

18 753

5 314

449

2 685

2 005

10 712

37 156

31 858

Neziskové organizace Domácnosti (Ïivnosti) Obyvatelstvo Ostatní Nekonsolidované pohledávky celkem Úvûry poskytnuté v rámci skupiny Úvûry a pohledávky ostatních spoleãností ve skupinû

286

5 803

138 205

124 765

(1 696)

(616)

12 964

10 751

149 473

134 900

mil. Kã

2001

2000

Záruky

21 461

11 322

Celkem

Anal˘za pohledávek za klienty podle druhu zaji‰tûní

Smûneãné ruãení Zástavní právo – nemovitosti Zástavní právo – movitosti

2 083

4 165

35 569

34 403

400

470

Peníze do zástavy

1 145

1 383

Dluhopisy a akcie

483

1 604

8 688

5 014

Postoupení pohledávek Cenné papíry pfiijaté v rámci reverzních repo operací Ostatní Nezaji‰tûno Nekonsolidované pohledávky celkem Úvûry poskytnuté v rámci skupiny Úvûry a pohledávky ostatních spoleãností ve skupinû Celkem

11 103

638

1 924

17 948

55 349

47 818

138 205

124 765

(1 696)

(616)

12 964

10 751

149 473

134 900

Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti banky realizovat zaji‰tûní nesplácen˘ch úvûrÛ, zejména zaji‰tûní ve formû nemovitostí. Souãasné zmûny v legislativû zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banka pokraãuje ve vymáhání úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ. Klasifikace pohledávek (bez zahrnutí pohledávek za spoleãnostmi ve skupinû) V následující tabulce je uvedeno ãlenûní úvûrÛ a pohledávek za klienty podle konkrétních rizik identifikovan˘ch v úvûrovém portfoliu banky. Banka rozdûlila své úvûrové portfolio do dvou ãástí podle povahy úvûrov˘ch rizik spojen˘ch s pfiíslu‰n˘mi úvûry a pohledávkami. Následující tabulka uvádí úvûry a pohledávky, které jsou spravovány ve speciálním reÏimu (pohledávky v reÏimu ring fencing a pohledávky, ke kter˘m byly vytvofieny opravné poloÏky a rezervy v plné v˘‰i) a zb˘vající ãást úvûrového portfolia k 31. prosinci 2001.

72


Klasifikace úvûrÛ a pohledávek za klienty podle rizik byla k 31. prosinci 2001 následující: Opravné poloÏky mil. Kã

Hrubá ãástka

PouÏité zaji‰tûní

Nekryté riziko

a rezervy

11 627

8 829

2 798

2 798

Speciální úvûry a pohledávky – nekonsolidované Pohledávky v reÏimu ring fencing Pohledávky, ke kter˘m byly vytvofieny opravné poloÏky a rezervy v plné v˘‰i

8 600

1 213

7 387

8 600

20 227

10 042

10 185

11 398

Standardní

103 665

63 839

39 826

-

Sledované

8 705

5 387

3 318

193

Nestandardní

2 149

1 189

960

453

Pochybné

1 242

742

500

481

Ztrátové

2 217

1 657

560

2 190

117 978

72 814

45 164

3 317

138 205

82 856

55 349

20 736

Mezisouãet Zb˘vající pohledávky dle klasifikace âNB – nekonsolidované

Mezisouãet Obecné rezervy a rezervy na teritoriální rizika (kromû rezerv k zárukám) Celkem (pouze banka)

6 021

Klasifikace úvûrÛ a pohledávek za klienty podle rizik byla k 31. prosinci 2000 následující: Opravné poloÏky mil. Kã

Hrubá ãástka

PouÏité zaji‰tûní

Nekryté riziko

a rezervy

16 103

9 765

6 338

6 477

Speciální úvûry a pohledávky – nekonsolidované Pohledávky v reÏimu ring fencing Pohledávky, ke kter˘m byly vytvofieny opravné poloÏky a rezervy v plné v˘‰i

9 316

1 127

8 189

9 316

25 419

10 892

14 527

15 793

Standardní

76 692

33 300

43 392

-

Sledované

16 387

10 642

5 745

288

Nestandardní

2 741

2 218

522

104

Pochybné

1 108

977

130

65

Ztrátové

2 517

1 394

1 123

1 472

99 444

48 532

50 911

1 929

124 863

59 424

65 439

22 434

Mezisouãet Zb˘vající pohledávky dle klasifikace âNB – nekonsolidované

Mezisouãet V‰eobecné rezervy na úvûrová rizika Celkem

4 712

Úvûry v reÏimu ring fencing jsou pouze ty pohledávky, které jsou zahrnuty ve smlouvû mezi spofiitelnou a âKA. Garantovaná hodnota tûchto úvûrÛ ãiní 8 829 mil. Kã k 31. prosinci 2001. Pohledávky, ke kter˘m byly vytvofieny opravné poloÏky a rezervy v plné v˘‰i, jsou tvofieny pohledávkami, ke kter˘m banka vytvofiila opravné poloÏky a rezervy ve v˘‰i 100 % bez ohledu na hodnotu zaji‰tûní. Ke zb˘vající ãásti portfolia je zji‰Èována hodnota zaji‰tûní podle interních pravidel pro hodnocení zaji‰tûní. Nejistota plynoucí z poskytnut˘ch úvûrÛ klientÛm, vymáhání zaji‰tûní, celkové put/call riziko z úvûrÛ v reÏimu ring fencing a riziko koncentrace jsou kryté rezervami k úvûrovému riziku. Ve v˘‰e uveden˘ch hrub˘ch ãástkách jsou zahrnuty nesplácené úroky z nebonitních úvûrÛ, které jsou po splatnosti více neÏ 90 dní v celkové ãástce 1 898 mil. Kã (2000: 2 696 mil. Kã). Dále jsou v uveden˘ch ãástkách zahrnuty úvûry, u nichÏ bylo zastaveno úroãení, v celkovém objemu 9 540 mil. Kã (2000: 15 498 mil. Kã).

73

Finanãní leasing V pohledávkách za klienty jsou zahrnuty rovnûÏ ãisté investice do finanãního leasingu. mil. Kã

2001

2000

Hrubé investice do finanãního leasingu

6 256

5 438

V˘nosy pfií‰tích období

(1 852)

(1 452)

Mezisouãet

4 404

3 986

Rezerva na obchodní rizika âisté investice do finanãního leasingu

(673) 3 731

(566) 3 420

Hlavními pfiedmûty leasingu jsou motorová vozidla a ostatní technické vybavení.

10.

R E Z E R V Y A O P R AV N É P O L O Î K Y K Ú V ù R Ò M A P O H L E D ÁV K Á M

(a)

Struktura rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm a pohledávkám

mil. Kã

Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Teritoriální rizika Obecné rezervy Celkem rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám

(b)

2001

2000

-

267

15 532

18 110

241

247

5 872

4 899

21 645

23 523

Tvorba a ãerpání rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrovému riziku

mil. Kã

K 1. lednu âistá tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek (viz bod 28 pfiílohy) âerpání rezerv a opravn˘ch poloÏek (odpis pohledávek) Reklasifikace a kursové rozdíly z rezerv a opravn˘ch poloÏek v cizí mûnû K 31. prosinci

2001

2000

24 179

22 326

2 643

3 179

(4 446)

(2 127)

(41) 22 335

801 24 179

V˘‰e uvedená tabulka zahrnuje rovnûÏ tvorbu a uÏití rezerv k podrozvahov˘m poloÏkám ve v˘‰i 690 mil. Kã (2000: 656 mil. Kã). Rozhodující vliv na pokles rezerv mûla realizace prvního transferu aktiv v reÏimu ring fencing do KOB v rámci realizace put a call opce, pfii níÏ byl rozdíl mezi hodnotou pohledávek a kupní cenou odepsán do nákladÛ se souãasn˘m pouÏitím opravn˘ch poloÏek vytvofien˘ch k tûmto pohledávkám.

74


11.

C E N N É P A P Í R Y A O S TAT N Í A K T I VA K O B C H O D O VÁ N Í

mil. Kã

2001

2000

15 013

43 565

-

322

86

1 047

-

21

Mûnové

2 865

1 501

Úrokové

6 216

561

Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem Obchodované Neobchodované Akcie a jiné cenné papíry s variabilním v˘nosem Obchodované Neobchodované Finanãní deriváty s kladnou reálnou hodnotou (viz bod 37 pfiílohy)

Ostatní

6

-

Celkem

24 186

47 017

V ãástce obchodovan˘ch dluhopisÛ a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem jsou zahrnuty státní pokladniãní poukázky a nakoupené pokladní poukázky v celkové hodnotû 11 450 mil. Kã (2000: 40 751 mil. Kã). Dluhopisy v reálné hodnotû zahrnují: mil. Kã

2001

2000

Dluhopisy s variabilní úrokovou mírou Emitované v Kã

1 266

655

Celkem

1 266

655

Emitované v Kã

13 747

43 232

Celkem

13 747

43 232

Dluhopisy celkem

15 013

43 887

2001

2000

Dluhopisy s fixní úrokovou mírou

V‰echny uvedené dluhopisy byly emitovány v Kã. Majetkové cenné papíry v reálné hodnotû zahrnují: mil. Kã

Akcie a podílové listy Emitované v Kã

86

1 068

Celkem

86

1 068

V‰echny uvedené akcie byly emitovány v Kã.

75

Dluhopisy urãené k obchodování byly vydány následujícími emitenty:

mil. Kã

2001

2000

13 196

42 117

Dluhopisy emitované Státními institucemi v âeské republice Finanãními institucemi v âeské republice Zahraniãními finanãními institucemi Ostatními subjekty v âeské republice Ostatními zahraniãními subjekty Celkem

842

692

20

309

918

630

37

139

15 013

43 887

Majetkové cenné papíry urãené k obchodování byly vydány následujícími emitenty: mil. Kã

2001

2000

Akcie a podílové listy emitované Finanãními institucemi v âeské republice

26

56

Ostatními subjekty v âeské republice

60

1012

Celkem

86

1 068

2001

2000

12.

C E N N É PA P Í R Y N A P R O D E J

mil. Kã

Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem Obchodované Neobchodované

15 245

223

1 617

1 751

Akcie a jiné cenné papíry s variabilním v˘nosem Obchodované Neobchodované Celkem

1 331

-

758

9 158

18 951

11 132

K 31. prosinci 2000 byly v investicích na prodej zahrnuty otevfiené podílové fondy âesk˘ OPF, V˘nosov˘ OPF, V‰eobecn˘ OPF a 2. OPF a dluhopisy v reÏimu ring fencing. V prÛbûhu roku 2001 do‰lo v souladu se strategií investování do cenn˘ch papírÛ na prodej vût‰í ãásti portfolia podílov˘ch listÛ, pfiiãemÏ zisk z prodeje dosáhl 223 mil. Kã. K 31. prosinci 2001 jsou v investicích na prodej zahrnuty uvedené podílové listy v ãástce 1 005 mil. Kã (2000: 9 158 mil. Kã) a dluhopisy v reÏimu ring fencing v ãástce 1 033 mil. Kã (2000: 1 974 mil. Kã). V ãástce dluhopisÛ a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem jsou zahrnuty státní pokladniãní poukázky a nakoupené pokladní poukázky v celkové hodnotû 3 532 mil. Kã (2000: 0 mil. Kã).

76


Dluhopisy v reálné hodnotû zahrnují: mil. Kã

2001

2000

Emitované v Kã

3 085

1 974

Emitované v ostatních mûnách

2 152

-

Celkem

5 237

1 974

Dluhopisy s variabilní úrokovou mírou

Dluhopisy s fixní úrokovou mírou Emitované v Kã

5 981

-

Emitované v ostatních mûnách

5 644

-

Celkem

11 625

-

Dluhopisy celkem

16 862

1 974

2001

2000

2 047

9 158

42

-

2 089

9 158

2001

2000

Státními institucemi v âeské republice

4 026

-

Zahraniãními státními institucemi

1 364

-

895

223

Zahraniãními finanãními institucemi

1 782

-


3 662

1 751

Ostatními zahraniãními subjekty

5 133

-

16 862

1 974

Majetkové cenné papíry v reálné hodnotû zahrnují:

mil. Kã

Akcie a podílové listy Emitované v Kã Emitované v ostatních mûnách Celkem

Dluhopisy na prodej byly vydány následujícími emitenty:

mil. Kã

Dluhopisy emitované

Finanãními institucemi v âeské republice

Celkem

Majetkové cenné papíry na prodej byly vydány následujícími emitenty: mil. Kã

2001

2000

171

-

1 876

9 158

Akcie a podílové listy emitované Finanãními institucemi v âeské republice Ostatními subjekty v âeské republice Ostatními zahraniãními subjekty Celkem

77

42

-

2 089

9 158

13.

C E N N É P A P Í R Y A O S TAT N Í A K T I VA D R Î E N Á D O S P L AT N O S T I

mil. Kã

2001

2000

Obchodované

90 236

36 538

Neobchodované

10 577

18 282

173

204

17

58

101 003

55 082

Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem

Majetkové úãasti Dcefiiné spoleãnosti nezahrnuté do konsolidace Ostatní finanãní investice Budovy pronajaté mimo skupinu Celkem

V ãástce obchodovan˘ch dluhopisÛ a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem jsou zahrnuty státní pokladniãní poukázky a nakoupené pokladní poukázky v celkové hodnotû 32 873 mil. Kã (2000: 0 mil. Kã). Dále jsou v portfoliu zahrnuty obligace emitované matefiskou spoleãností Erste Bank VídeÀ v pofiizovací cenû 4 977 mil. Kã. Dluhopisy drÏené do splatnosti zahrnují: mil. Kã

2001

2000

Dluhopisy s variabilní úrokovou mírou Emitované v Kã

4 257

1 892

20

2 037

4 277

3 929

96 536

48 411

Emitované v ostatních mûnách Celkem Dluhopisy s fixní úrokovou mírou Emitované v Kã Emitované v ostatních mûnách Celkem Dluhopisy celkem

-

2 474

96 536

50 885

100 813

54 814

Dluhopisy drÏené do splatnosti byly vydány následujícími emitenty: mil. Kã

2001

2000

70 376

21 418

Dluhopisy emitované Státními institucemi v âeské republice Finanãními institucemi v âeské republice

4 818

6 789

12 946

12 416


7 974

8 966

Ostatními zahraniãními subjekty

4 699

5 225

100 813

54 814

Zahraniãními finanãními institucemi

Celkem

Následující dcefiiné spoleãnosti nebyly zahrnuty do konsolidované skupiny vzhledem k jejich bilanãní sumû a dosaÏenému hospodáfiskému v˘sledku, které jsou pro konsolidovanou skupinu nev˘znamné. Tyto spoleãnosti jsou vykázány ve finaãních investicích v cenû pofiízení, sníÏené o trval˘ pokles jejich hodnoty. Název spoleãnosti

Sídlo spoleãnosti

âinnost

Podíl banky


Praha

Zpracování dat

100 %

Corporate development âeské spofiitelny, a.s.

Praha

Poradenství

100 %

78


V roce 2001 do‰lo k likvidaci spoleãnosti Ceska Sporitelna-Finance, B.V., a ke dni 16. záfií 2001 byl proveden její v˘maz z obchodního registru.

14.

NEHMOTN¯ MAJETEK

mil. Kã

Goodwill

Software

Ostatní

Celkem

Pofiizovací cena K 1. lednu 2001 PfiírÛstky Úbytky

8

2 876

551

3 435

22

2 780

291

3 093

(170)

(1 105)

4 721

672

5 423

-

K 31. prosinci 2001

30

(935)

Oprávky K 1. lednu 2001

(6)

(1 494)

(332)

(1 832)

PfiírÛstky

(4)

(257)

(122)

(383)

SníÏení hodnoty aktiv (bod 21)

-

(351)

-

(351)

Úbytky

-

179

K 31. prosinci 2001

(10)

(1 923)

141 (313)

320 (2 246)

ZÛstatková cena k 31. prosinci 2001

20

2 798

359

3 177

k 31. prosinci 2000

2

1 382

219

1 603

Uvedené zÛstatky k 31. prosinci 2001 zahrnují 1 829 mil. Kã (2000: 349 mil. Kã) nedokonãen˘ch investic, které se v daném úãetním období neodpisují.

15.

HMOTN¯ MAJETEK

mil. Kã

Pozemky a stavby

Pfiístroje a zafiízení

Celkem

31 244

Pofiizovací cena K 1. lednu 2001

16 778

14 466

PfiírÛstky

677

2 265

2 942

Úbytky

(31)

(4 007)

(4 038)

17 424

12 724

30 148

K 31. prosinci 2001

Oprávky K 1. lednu 2001

(3 074)

(11 587)

(14 661)

PfiírÛstky

(775)

(1 121)

(1 896)

SníÏení hodnoty aktiv (bod 21)

(468)

-

(4)

3 673

3 669

(9 035)

(13 356)

Úbytky K 31. prosinci 2001

(4 321)

(468)

ZÛstatková cena k 31. prosinci 2001

13 103

3 689

16 792

k 31. prosinci 2000

13 704

2 879

16 583

Uvedené zÛstatky k 31. prosinci 2001 zahrnují 2 809 mil. Kã (2000: 1 340 mil. Kã) nedokonãen˘ch investic, které se v daném úãetním období neodpisují.

79

V rámci pfiípravy restrukturalizaãního plánu skupina identifikovala nepotfiebn˘ majetek, kter˘ je urãen k odprodeji. Rozdíl identifikovan˘ v roce 2001 mezi úãetní hodnotou tohoto majetku a jeho oãekávanou realizovatelnou cenou ve v˘‰i 468 mil. Kã byl v souladu s IAS 36 vykázán jako sníÏení hodnoty aktiv a jednorázovû zahrnut do v˘kazu ziskÛ a ztrát v roce 2001 v poloÏce „Ostatní provozní náklady, netto“. Kromû toho bylo identifikováno znehodnocení ostatního majetku ve skupinû pozemky a stavby ve v˘‰i 120 mil. Kã, které je zahrnuto v poloÏce pfiírÛstky oprávek. Znehodnocení bylo zaúãtováno u majetku, jehoÏ úãetní hodnota byla vy‰‰í neÏ trÏní cena stanovená nezávisl˘m odhadcem. Ve v˘kazu ziskÛ a ztrát je vykázáno v poloÏce „V‰eobecné správní náklady“ – odpisy hmotného majetku (viz bod 30 pfiílohy). V hodnotû majetku je zahrnut majetek pouÏívan˘ na základû nájemních smluv, v nichÏ banka vystupuje jako nájemce, v celkové ãástce 110 mil. Kã. Pfiedmûtem leasingov˘ch smluv jsou nemovitosti v hodnotû 28 mil. Kã a pfiístroje a zafiízení v hodnotû 82 mil. Kã, z toho rozhodující ãást tvofií leasing motorov˘ch vozidel (77 mil. Kã). Leasingové splátky vypl˘vající z uveden˘ch smluv jsou rozloÏeny takto: 32 mil. Kã je splatn˘ch do 1 roku, 55 mil. Kã je splatn˘ch do 5 let a 6 mil. Kã je splatn˘ch za více neÏ 5 let.

16.

ODLOÎENÁ DA≈ Z P¤ÍJMÒ

OdloÏená daÀ z pfiíjmÛ je vypoãítána ze v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ prostfiednictvím závazkové metody pfii pouÏití základní sazby danû z pfiíjmÛ ve v˘‰i 31 %, resp. 15 % pro SPF, a.s., a 25 % pro CF Danube Leasing, s.r.o. OdloÏené daÀové pohledávky a závazky se skládají z následujících poloÏek: mil. Kã

Stav na poãátku roku Vliv aplikace IAS 39 Zmûna stavu – náklad âist˘ stav na konci roku

2001

2000

3 507

4 275

(27) (738) 2 742

(768) 3 507

OdloÏené daÀové pohledávky a závazky se vztahují k tûmto poloÏkám: mil. Kã

2001

2000

Pfienesená daÀová ztráta z minul˘ch let

1 904

3 350

DaÀovû neodãitatelné rezervy a opravné poloÏky

1 291

1 029

3 195

4 379

OdloÏené daÀové pohledávky

Úprava odloÏené daÀové pohledávky (po odeãtení závazku)

(336)

Celkem odloÏená daÀová pohledávka (viz bod 17 pfiílohy)

2 859

(677) 3 702

OdloÏené daÀové závazky Zrychlené daÀové odpisy Ostatní doãasné rozdíly

Úprava odloÏeného daÀového závazku (po odeãtení pohledávky) Celkem odloÏen˘ daÀov˘ závazek (viz bod 21 pfiílohy) âistá odloÏená daÀová pohledávka

(413)

(386)

(40)

(486)

(453)

(872)

336

677

(117)

(195)

2 742

3 507

Skupina zaznamenala v uplynul˘ch letech daÀové ztráty. Dle názoru vedení v‰ak skupina s nejvût‰í pravdûpodobností vykáÏe v budoucnosti zdanitelné pfiíjmy v dostateãné v˘‰i, jeÏ jí umoÏní realizovat daÀové v˘hody spojené s pfieveden˘mi daÀov˘mi ztrátami minul˘ch let pfied vypr‰ením lhÛty pro jejich uplatnûní. Tento názor vedení vychází mimo jiné ze zlep‰ení ãinností skupiny, ke kter˘m

80


do‰lo v roce 2000 a 2001, a z daÀové strategie. JestliÏe banka nebude schopna v budoucích úãetních obdobích vytvofiit zdanitelné pfiíjmy v dostateãné v˘‰i, bude nucena zaúãtovat do nákladÛ dal‰í odpis odloÏené daÀové pohledávky. K 31. prosinci 2001 ãinila daÀová ztráta skupiny uplatnitelná v budoucích letech 6 142 mil. Kã. Tato daÀová ztráta pfiedstavuje pfii sazbû danû z pfiíjmÛ 31 % odloÏenou daÀovou pohledávku ve v˘‰i 1 904 mil. Kã. âástky a data, do kter˘ch lze pfienesené daÀové ztráty z minul˘ch let vyuÏít, jsou následující: ZdaÀovací období, za nûÏ mÛÏe b˘t ZdaÀovací období, v nûmÏ vznikla daÀová ztráta

DaÀová ztráta (v mil. Kã)

nejpozdûji pfienesená daÀová ztráta uplatnûna

1996

3 390

2003

1999

1 787

2006

2000

965

2007

Celkem

6 142

Vliv odloÏené daÀové pohledávky na hospodáfisk˘ v˘sledek vypl˘vá ze zmûn následujících doãasn˘ch rozdílÛ: mil. Kã

2001

Pfienesené daÀové ztráty minul˘ch let Rezervy a opravné poloÏky Zrychlené daÀové odpisy Ostatní doãasné rozdíly Celkem (viz bod 32 pfiílohy)

17.

(1 446) 262

2000

1 133 (1 906)

27

393

419

(388)

(738)

(768)

2001

2000

5 435

4 604

O S TAT N Í A K T I VA

mil. Kã

Pfiíjmy pfií‰tích období Náklady pfií‰tích období

411

463

OdloÏené danû (viz bod 16 pfiílohy)

2 859

3 702

Pohledávka – státní podpora

2 500

2 000

RÛzné pohledávky

5 563

5 061

Jiná aktiva

2 684

3 143

19 452

18 973

Celkem

Pohledávka vypl˘vající z nároku na státní podporu v celkové v˘‰i 2 500 mil. Kã (2000: 2 000 mil. Kã) pfiedstavuje nárok úãastníkÛ stavebního spofiení, které je poskytováno dcefiinou spoleãností Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s. Státní podpora je úãastníkÛm poskytována Ministerstvem financí âeské republiky; je poãítána na základû v˘‰e klientsk˘ch vkladÛ na konci roku a je limitována ãástkou 4 500 Kã na jednoho úãastníka (viz bod 22 pfiílohy).

18.

Z ÁVA Z K Y K B A N K Á M

mil. Kã

Splatné na poÏádání (vostro úãty)

2001

2000

211

70

Ostatní

30 931

16 639

Celkem

31 142

16 709

81

19.

Z ÁVA Z K Y K E K L I E N T Ò M

mil. Kã

2001

2000

Splatné na poÏádání

145 305

126 039

Ostatní

242 947

226 583

Celkem

388 252

352 622

V roce 2001 do‰lo k pfiesunu depozitních smûnek ze závazkÛ ke klientÛm do emitovan˘ch dluhopisÛ. Srovnatelné údaje za rok 2000 byly upraveny.

Struktura závazkÛ ke klientÛm: mil. Kã

Úsporné vklady

2001

2000

194 911

192 306

Jiné Vefiejn˘ sektor

17 383

11 508

Korporátní klientela

47 906

31 555

122 919

112 864

5 133

4 389

388 252

352 622

Obyvatelstvo Ostatní Celkem

Úsporné vklady zaznamenaly pouze mírn˘ nárÛst vlivem dal‰ího rozvoje stavebního spofiení, zatímco u úsporn˘ch vkladÛ s v˘povûdní lhÛtou do‰lo k poklesu. Na celkovém nárÛstu závazkÛ ke klientÛm ve v˘‰i 35 630 mil. Kã se tedy rozhodující mírou podílely závazky z jin˘ch depozit, a to pfiedev‰ím vklady korporátní klientely (+ 16 351 mil. Kã) a vklady obyvatelstva (+ 10 055 mil. Kã). Pfiitom pfiírÛstek vkladÛ korporátní klientely vypl˘vá z vût‰í ãásti z termínovan˘ch depozit a u obyvatelstva naopak je tvofien zcela v˘luãnû (z více neÏ 90 %) netermínovan˘mi sporoÏirov˘mi úãty.

20.

E M I T O VA N É D L U H O P I S Y

Hypoteãní zástavní listy Dluhopisy Vkladové certifikáty Depozitní smûnky Celkem

2001

2000

mil. Kã

mil. Kã

Datum emise

Splatnost

Úroková míra

srpen 1998

srpen 2003

11,85%

165

165

únor 1997

únor 2002

10,75%

5 000

5 000

-

10

5 823

4 855

10 988

10 030

V roce 2001 do‰lo k pfiesunu depozitních smûnek ze závazkÛ ke klientÛm do emitovan˘ch dluhopisÛ. Srovnatelné údaje za rok 2000 byly upraveny.

82


21.

REZERVY

(a)

Struktura rezerv

mil. Kã

2001

Rezervy k úvûrov˘m rizikÛm v rámci podrozvahy (viz bod 10 pfiílohy)

2000

690

656

2 495

1 703

Restrukturalizaãní rezervy

993

1 196

Ostatní rezervy

334

34

75

43

Technické rezervy – poji‰tûní

Závazek ze splatné danû z pfiíjmÛ Závazek z odloÏené danû z pfiíjmÛ (viz bod 16 pfiílohy)

117

195

4 704

3 827

2001

2000

K 1. lednu

3 827

3 393

âistá tvorba rezerv

3 179

3 263

(2 260)

(2 829)

Celkem

(b)

Tvorba a ãerpání rezerv

mil. Kã

âerpání rezerv Reklasifikace a kurzové rozdíly z rezerv v cizí mûnû K 31. prosinci

(c)

(42)

-

4 704

3 827

Rezervy na podrozvahová úvûrová rizika

Rezervy na podrozvahová rizika se tvofií na krytí ztrát, které vypl˘vají z podrozvahov˘ch a ostatních angaÏovaností. mil. Kã

2001

2000

K 1. lednu

656

2 175

âistá tvorba rezerv

257

59

âerpání rezerv

(223)

(1 578)

K 31. prosinci

690

656

(d)

Restrukturalizaãní rezervy

Spofiitelna pfiipravila podrobn˘ restrukturalizaãní plán t˘kající se jednotliv˘ch oblastí podnikání. V roce 2000 byly vytvofieny restrukturalizaãní rezervy v celkové v˘‰i 1 776 mil. Kã. Spofiitelna pouÏila ãásteãnû tyto rezervy jiÏ v prÛbûhu roku 2000 tak, Ïe jejich zÛstatek k 31. prosinci 2000 ãinil 1 421 mil. Kã (v tomto zÛstatku je zahrnuta ãástka 225 mil. Kã, která byla vykázána jako sníÏení hodnoty aktiv). V roce 2001 spofiitelna na základû skuteãného v˘voje zrevidovala potfiebnou v˘‰i restrukturalizaãních rezerv a aktualizovala oãekávan˘ finanãní dopad restrukturalizace tak, Ïe aktuální zÛstatek k 31. prosinci 2001 ãiní 1 683 mil. Kã.

83

Konkrétní pfiehled tvorby a ãerpání restrukturalizaãních rezerv je uveden v následující tabulce: mil. Kã ZÛstatek k 1. lednu 2001

1 421

Tvorba restrukturalizaãní rezervy Mimofiádné náklady vynaloÏené v souvislosti s uzavíráním poboãek Mimofiádné náklady v souvislosti s v˘mûnou SW vybavení Pfiedãasné uvolÀování pronajat˘ch prostor Mimofiádné platby a odstupné v souvislosti s uvolÀováním pracovníkÛ

421 78 -

Odprodej nepotfiebného majetku (viz bod 15 pfiílohy)

468

Tvorba celkem, brutto

967

Vyvolané náklady Mimofiádné náklady vynaloÏené v souvislosti s uzavíráním poboãek Mimofiádné náklady v souvislosti s v˘mûnou SW vybavení (viz bod 14 pfiílohy) Pfiedãasné uvolÀování pronajat˘ch prostor Mimofiádné platby a odstupné v souvislosti s uvolÀováním pracovníkÛ Odprodej nepotfiebného majetku Vyvolané náklady celkem

3 351 212 2 568

Rozpu‰tûní pro nadbyteãnost Mimofiádné náklady vynaloÏené v souvislosti s uzavíráním poboãek Mimofiádné náklady v souvislosti s v˘mûnou SW vybavení Pfiedãasné uvolÀování pronajat˘ch prostor Mimofiádné platby a odstupné v souvislosti s uvolÀováním pracovníkÛ Odprodej nepotfiebného majetku Rozpu‰tûní pro nadbyteãnost celkem

1 33 102 1 137

ZÛstatek k 31. prosinci 2001 Mimofiádné náklady vynaloÏené v souvislosti s uzavíráním poboãek

47

Mimofiádné náklady v souvislosti s v˘mûnou SW vybavení

544

Pfiedãasné uvolÀování pronajat˘ch prostor

228

Mimofiádné platby a odstupné v souvislosti s uvolÀováním pracovníkÛ

174

Odprodej nepotfiebného majetku

690

ZÛstatek k 31. prosinci 2001 celkem

1 683

ZÛstatek restrukturalizaãních rezerv je vykázán v rozvaze v rámci pasiv v poloÏce „Rezervy“ s v˘jimkou ãástky 690 mil. Kã, která je v rozvaze vykázána v poloÏce „Hmotn˘ majetek“. V˘kaz ziskÛ a ztrát byl zatíÏen za tvorbu restrukturalizaãních rezerv v poloÏce „Ostatní provozní náklady, netto“ ãástkou 967 mil. Kã. Vyvolané náklady na restrukturalizaci v celkové ãástce 568 mil. Kã zatíÏily v˘kaz ziskÛ a ztrát v poloÏkách „Náklady na zamûstnance“, „Ostatní správní náklady“, „Odpisy majetku“ a „Ostatní provozní náklady“ a souãasnû byly v plné v˘‰i eliminovány pouÏitím restrukturalizaãních rezerv. ZároveÀ spofiitelna vypracovala plán pouÏití tûchto restrukturalizaãních rezerv v prÛbûhu následujících dvou let. V prÛbûhu pokraãování procesu restrukturalizace mohou b˘t vyvolány dal‰í náklady a v˘daje. Tyto náklady/ v˘daje budou zahrnovány do v˘kazÛ banky prÛbûÏnû tak, jak budou vznikat, v souladu s principem respektování vûcné a ãasové souvislosti.

84


22.

O S TAT N Í P A S I VA

mil. Kã

2001

2000

Mûnové

1 769

1 525

Úrokové

6 065

1 432

V˘nosy pfií‰tích období

170

196

V˘daje pfií‰tích období

973

862

Ostatní závazky ke klientÛm – státní pfiíspûvek (viz bod 17 pfiílohy)

2 500

2 000

Závazky z krátk˘ch prodejÛ

2 791

7 558

RÛzní vûfiitelé

6 316

5 284

Ostatní krátkodobé závazky vÛãi klientÛm

2 920

2 884

Jiné závazky

1 970

3 935

25 474

25 676

Finanãní deriváty se zápornou reálnou hodnotou (viz bod 37 pfiílohy)

Celkem

23.

POD¤ÍZEN¯ DLUH

Dne 23. prosince 1998 pfiijala skupina od Konsolidaãní banky, s.p.ú. Praha (nyní âeská konsolidaãní agentura) podfiízen˘ dluh v celkové v˘‰i 5 500 mil. Kã ve formû úvûru, kter˘ je splatn˘ 23. prosince 2008 a má úrokovou sazbu 6M PRIBOR + 1,8 %. V pfiípadû, Ïe skupina nevyuÏije po uplynutí pûti let svého práva (opce) na pfiedãasné splacení úvûru, zvy‰uje se sazba na 6M PRIBOR + 3,7 %. Úrok je splatn˘ pololetnû za pfiedcházející období. Jedná se o nezaji‰tûn˘ nepodmínûn˘ závazek.

24.

M E N · I N O V É P O D Í LY

mil. Kã

ZÛstatek k 1. lednu Men‰inové podíly na zisku / (ztrátû) bûÏného roku Podíl men‰inov˘ch vlastníkÛ na nav˘‰ení základního kapitálu Podíl men‰inov˘ch vlastníkÛ na nerozdûleném zisku Dividendy vyplacené men‰inov˘m vlastníkÛm ZÛstatek k 31. prosinci

25.

2001

2000

1 036

546

123

(16)

-

500

-

6

(69) 1 090

1 036

Z Á K L A D N Í K A P I TÁ L

Registrovan˘, upsan˘ a plnû splacen˘ základní kapitál: 2001

Kmenové akcie po 100 Kã Prioritní akcie po 100 Kã Celkem

2000

Poãet akcií

mil. Kã

Poãet akcií

mil. Kã

140 788 787

14 079

140 788 787

14 079

11 211 213

1 121

11 211 213

1 121

152 000 000

15 200

152 000 000

15 200

Prioritní akcionáfii nemají právo hlasovat na valné hromadû. Mají nárok na kaÏdoroãní dividendy, jestliÏe banka vykáÏe zisk. V˘‰e dividend je navrhována pfiedstavenstvem banky a podléhá schválení valnou hromadou. V pfiípadû likvidace banky mají prioritní ak-

85

cionáfii nárok na podíl na jejím majetku. Prioritní akcionáfii mají v pfiípadû nav˘‰ení základního kapitálu banky nárok na zakoupení takového mnoÏství akcií nabízen˘ch bankou, které odpovídá jejich aktuálnímu podílu na základním kapitálu banky. Prioritní akcie na jméno je moÏno pfievádût pouze na mûsta a obce âeské republiky. Mimofiádná valná hromada âeské spofiitelny, a.s., jeÏ se konala dne 22. fiíjna 2001, schválila zmûnu stanov t˘kající se roz‰ífiení pfievoditelnosti prioritních akcií na jméno, jejichÏ vlastníky jsou mûsta a obce. Touto zmûnou je umoÏnûn pfievod dan˘ch akcií nejen mezi obcemi a mûsty navzájem, ale se souhlasem pfiedstavenstva téÏ na jiné subjekty. Ke dni schválení úãetní závûrky nebyla tato zmûna zapsána do obchodního rejstfiíku, takÏe dosud nenabyla úãinnosti. V ãervnu 1996 banka vydala 5 090 000 kusÛ depozitních poukázek, pfiiãemÏ kaÏdá z nich pfiedstavuje jednu kmenovou akcii banky. Celkov˘ poãet takto vydan˘ch poukázek pfiedstavoval v té dobû 6,7 % kapitálu banky. Akcie jsou obchodovány na lond˘nské burze cenn˘ch papírÛ. Vlastníci depozitních poukázek mají nárok na dividendy z akcií a mohou vymûnit depozitní poukázky za akcie. DrÏitelé depozitních poukázek nejsou registrováni jako vlastníci odpovídajících akcií a nemají hlasovací práva. K 31. prosinci 2001 se ve správû depozitáfie nacházelo 279 475 (2000: 887 709) depozitních poukázek, které pfiedstavují 0,2 % (2000: 0,6 %) základního kapitálu banky.

26.

ÚROKOVÉ A PODOBNÉ V¯NOSY

mil. Kã

2001

Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem Ostatní úroky a podobné v˘nosy V˘nosy z akcií a ostatních cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem V˘nosy z majetkov˘ch úãastí (pfiijaté dividendy) Zisk/(ztráta) z pronájmu budov tfietím stranám Celkem

27.

2000

8 561

8 827

11 595

9 996

7 063

5 853

235

213

91

-

188

7

(4)

8

27 729

24 904

2001

2000

ÚROKOVÉ A PODOBNÉ NÁKLADY

mil. Kã

Závazky k bankám

1 334

716


10 044

10 687


735

951

Podfiízen˘ dluh

401

409

Ostatní

59

143

Celkem

12 573

12 906

86


28.

R E Z E R V Y A O P R AV N É P O L O Î K Y K Ú V ù R Ò M A P O H L E D ÁV K Á M

mil. Kã

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek Rozpu‰tûní rezerv a opravn˘ch poloÏek âistá tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek [viz bod 10 (b) pfiílohy]

2001

2000

(4 754)

(6 162)

2 111

2 983

(2 643)

(3 179)

(106)

(62)

Odpisy úvûrÛ nekryt˘ch pouÏit˘mi opravn˘mi poloÏkami V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek Celkem

29.

18 (2 731)

24 (3 217)

âIST¯ ZISK Z OBCHODNÍCH OPERACÍ

mil. Kã

2001

2000

Realizované a nerealizované zisky z cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k obchodování

177

1 652

Deriváty (vãetnû nerealizované reálné hodnoty)

(66)

Operace s cizími mûnami

722

Ostatní

-

Celkem

833

30.

V · E O B E C N É S P R ÁV N Í N Á K L A D Y

(a)

Struktura v‰eobecn˘ch správních nákladÛ

mil. Kã

2001

2000

4 038

3 281

822

702

1 570

1 343

Náklady na zamûstnance Platy a mzdy Ostatní mzdové náklady Pfiíspûvky na sociální zabezpeãení Ostatní náklady na zamûstnance

156

163

6 586

5 489

1 988

1 507

Náklady na kanceláfiské prostory

1 119

1 003

Náklady na obchodní operace

1 109

725

Náklady na reklamu a marketing

781

599

Poradenství a právní sluÏby

691

469

Jiné správní náklady

679

966

6 367

5 269

Celkem náklady na zamûstnance Ostatní správní náklady Náklady na zpracování dat

Celkem ostatní administrativní náklady Odpisy majetku Odpisy nehmotného majetku a ostatní úpravy (viz bod 14 pfiílohy) Odpisy hmotného majetku (viz bod 15 pfiílohy) Celkem odpisy a ostatní úpravy Celkem

87

379

272

1 892

2 478

2 271

2 750

15 224

13 508

61 319 (38) 1 994

Rozdíl mezi odpisy nehmotného majetku ve srovnání s ãástkou uvedenou v bodu 14 vypl˘vá z odpisu goodwillu ve v˘‰i 4 mil. Kã, kter˘ je souãástí ostatních provozních v˘sledkÛ. Rozdíl mezi odpisy hmotného majetku ve srovnání s ãástkou uvedenou v bodu 15 vypl˘vá z odpisÛ budov pronajat˘ch tfietím osobám ve v˘‰i 4 mil. Kã, které jsou souãástí úrokov˘ch a podobn˘ch v˘nosÛ – zisk/(ztráta) z pronájmu budov tfietím osobám.

(b)

Pfiíjmy ãlenÛ fiídících a dozorãích orgánÛ

mil. Kã

Mzdy

2001

2000

45

105

Tantiémy

1

3

Celkem

46

108

(c)

PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ, ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady 2001

2000

Pfiedstavenstvo

31

31

Dozorãí rada

51

46

Zamûstnanci

14 539

16 333

Celkem

14 621

16 410

31.

O S TAT N Í P R O V O Z N Í N Á K L A D Y, N E T T O

mil. Kã

V˘nosy z pfiecenûní/prodeje cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti

2001

2000

-

216

PouÏití technick˘ch rezerv v poji‰Èovnictví

1 619

873

Jiné provozní v˘nosy

3 433

3 011

Ostatní provozní v˘nosy celkem

5 052

4 100

-

(586)

Náklady na pfiecenûní/prodej cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti Tvorba restrukturalizaãních rezerv (viz bod 21 pfiílohy)

(967)

Tvorba ostatních rezerv

(337)

(3)

Tvorba technick˘ch rezerv v poji‰Èovnictví

(2 411)

(1 469)

Jiné provozní náklady

(2 948)

(2 491)

(45)

(65)

Ostatní danû Ostatní provozní náklady celkem

(1 776)

(6 708)

(6 390)

Odpis goodwillu

(4)

(6)

V˘nosy /(náklady) na pfiecenûní/prodej majetkov˘ch úãastí

(5)

2

329

907

V˘nosy/(náklady) na pfiecenûní/prodej cenn˘ch papírÛ v portfoliu na prodej Celkem ostatní provozní náklady, netto

(1 336)

(1 387)

88


32.

DA≈ Z P¤ÍJMÒ

mil. Kã

2001

2000

DaÀ z pfiíjmÛ splatná

237

207

Náklad z titulu odloÏené danû (viz bod 16 pfiílohy)

738

768

Celkem

975

975

DaÀ ze zisku skupiny se li‰í od teoretické v˘‰e danû, která by vznikla, pokud by byla pouÏita základní daÀová sazba platná v zemi matefiské spoleãnosti následujícím zpÛsobem: mil. Kã

Zisk/(ztráta) pfied zdanûním DaÀ vypoãtená pfii pouÏití daÀové sazby 31 %

2001

2000

2 896

1 000

898

V˘nosy nepodléhající zdanûní

310

(3 401)

(3 881)

DaÀovû neodãitatelné náklady

4 283

3 560

PouÏité slevy na dani a zápoãty

(1 555)

(31)

12

249

Ostatní poloÏky Mezisouãet

237

207

Zmûna odloÏené danû

738

768

Celkem

975

975

Dal‰í informace o odloÏené dani jsou uvedeny v bodû 16 pfiílohy k úãetní závûrce.

33.

âIST¯ ZISK NA AKCII

mil. Kã

2001

âist˘ zisk pro kmenové akcionáfie VáÏen˘ prÛmûr poãtu vydan˘ch akcií

1 798

41

152 000 000

152 000 000

11,83

0,27

Základní a fiedûn˘ ãist˘ zisk na akcii (Kã)

34.

2000

P O K L A D N Í H O T O V O S T A O S TAT N Í R Y C H L E L I K V I D N Í P R O S T ¤ E D K Y

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostfiedky ke konci úãetního období vykázané v konsolidovaném pfiehledu o penûÏních tocích tvofií následující poloÏky: mil. Kã

2001

2000

PenûÏní prostfiedky (viz bod 6 pfiílohy)

15 183

13 216

Nostro úãet u âNB (viz bod 6 pfiílohy)

386

652

20 943

26 202

2 376

817

Státní pokladniãní poukázky a pokladní poukázky splatné do 3 mûsícÛ Nostro úãty (viz bod 7 pfiílohy) Vostro úãty (viz bod 18 pfiílohy) Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostfiedky

89

(211) 38 677

(70) 40 817

35.

APLIKACE IAS 39 K 1. LEDNU 2001 V P¤EHLEDU O ZMùNÁCH VE V L A S T N Í M K A P I TÁ L U

Pfii aplikaci standardu ã. 39 k 1. lednu 2001 byly cenné papíry k obchodování a cenné papíry na prodej pfiecenûny na reálnou hodnotu. Cenné papíry drÏené do splatnosti byly pfiecenûny na ãistou cenu pofiízení. Rozdíl mezi jejich pÛvodní úãetní hodnotou a reálnou hodnotou k 1. lednu 2001 byl zaúãtován do nerozdûleného zisku. Zisky a ztráty vzniklé ze zmûny reálné hodnoty po tomto datu byly zaúãtovány pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát. mil. Kã Cenné papíry urãené na prodej pfiecenûné na reálnou hodnotu

74

OdloÏen˘ daÀov˘ závazek

(27)

Úprava rozvahy k 1.1.2001

47

36.

FINANâNÍ INSTRUMENTY

Finanãním instrumentem se rozumí jakákoliv dohoda, která opravÀuje k získání hotovosti nebo jin˘ch finanãních aktiv od protistrany (finanãní aktivum) nebo zavazuje k zaplacení hotovosti nebo jin˘ch finanãních aktiv protistranû (finanãní pasivum). Finanãní instrumenty mohou mít za následek urãitá rizika pro skupinu. K nejv˘znamnûj‰ím rizikÛm patfií:

Úvûrové riziko Skupina pfiebírá úvûrové riziko, tedy riziko, Ïe protistrana nebude schopna platit vãas dluÏné ãástky v plné v˘‰i. Skupina dûlí míru úvûrového rizika, které na sebe bere, prostfiednictvím stanovení limitÛ rizika pfiijatého ve vztahu k jednomu dluÏníkovi nebo ke skupinû dluÏníkÛ a ve vztahu k jednotliv˘m zemûpisn˘m oblastem a prÛmyslov˘m odvûtvím. Tato rizika jsou pravidelnû sledována a nejménû jednou roãnû vyhodnocována. AngaÏovanost vÛãi jednomu dluÏníkovi vãetnû bank a obchodníkÛ s cenn˘mi papíry je dále omezena dílãími limity stanoven˘mi u rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Skuteãná angaÏovanost je porovnávána se stanoven˘mi limity na denní bázi. Úvûrová angaÏovanost je fiízena pomocí pravidelného rozboru schopnosti dluÏníka a potenciálních dluÏníkÛ splácet jistinu a úroky a prostfiednictvím pfiípadn˘ch úprav tûchto úvûrov˘ch limitÛ. Úvûrová rizika jsou také ãásteãnû fiízena získáváním zaji‰tûní a záruk fyzick˘ch i právnick˘ch osob.

TrÏní riziko Skupina je vystavena vlivÛm trÏních rizik. TrÏní rizika vypl˘vají z otevfien˘ch pozic transakcí s úrokov˘mi, mûnov˘mi a akciov˘mi produkty, které podléhají vlivÛm obecn˘ch a specifick˘ch zmûn na trhu. Za úãelem stanovení míry trÏního rizika sv˘ch pozic a maximální v˘‰e moÏn˘ch ztrát skupina pouÏívá vedle v˘poãtu citlivostí na jednotlivé rizikové faktory rovnûÏ metodologii „value at risk“ (VaR). Pfiedstavenstvo banky stanovuje limit VaR jako maximální v˘‰i angaÏovanosti banky vÛãi trÏnímu riziku, která je pro banku pfiijatelná. Dílãí limity pro hodnoty citlivosti a VaR pro jednotlivé obchodní desky zaji‰Èují dodrÏování celkové míry trÏního rizika. Tyto limity jsou schvalovány komisí pro finanãní trhy a fiízení rizik, jsou dennû monitorovány a expozice hlá‰eny.

Mûnové riziko Za mûnové riziko je povaÏováno riziko zmûny hodnoty finanãního instrumentu z dÛvodu zmûn mûnov˘ch kurzÛ. Skupina fiídí toto riziko stanovením a monitorováním limitÛ na otevfiené devizové pozice zahrnující také delta ekvivalenty mûnov˘ch opcí. Kromû monitorování limitÛ pouÏívá skupina rovnûÏ „value at risk“ koncept pro mûfiení rizika otevfien˘ch pozic ze v‰ech mûnov˘ch instrumentÛ. âistá otevfiená mûnová pozice skupiny k 31. prosinci 2001 je uvedena v bodû 38 pfiílohy.

Úrokové riziko Za úrokové riziko je povaÏováno riziko zmûny hodnoty finanãního instrumentu z dÛvodu zmûn trÏních úrokov˘ch sazeb. Skupina fiídí toto riziko monitorováním dat zmûn úrokov˘ch sazeb (repricing dates) aktiv a pasiv a vyuÏívá modely vyjadfiující potenciální dopady zmûn úrokov˘ch sazeb na ãist˘ v˘nos z úrokÛ. Viz bod 39 pfiílohy.

90


Riziko likvidity Riziko likvidity pfiedstavuje riziko, Ïe se skupina setká s problémy se získáním prostfiedkÛ nezbytn˘ch k dodrÏení závazkÛ vztahujících se k finanãním instrumentÛm. Likvidita je skupinou monitorována a fiízena na základû oãekávan˘ch penûÏních tokÛ a v souvislosti s tím je upravována struktura mezibankovních depozit a úvûrÛ. Anal˘za rozvahy za skupinu k 31. prosinci 2001 a 2000 je uvedena v bodû 41 pfiílohy. Kromû v˘‰e uveden˘ch rizik obchoduje skupina s finanãními deriváty, jak je uvedeno podrobnûji v bodû 37 pfiílohy.

37.

P O D R O Z VA H O V É P O L O Î K Y A F I N A N â N Í D E R I VÁT Y

V rámci obvykl˘ch obchodních transakcí skupina vstupuje do rÛzn˘ch finanãních operací, které nejsou zaúãtovány v rámci rozvahy skupiny a které se oznaãují jako podrozvahové finanãní nástroje. Pokud není uvedeno jinak, pfiedstavují níÏe uvádûné údaje nominální ãástky podrozvahov˘ch operací.

(a)

Potenciální závazky

Soudní spory K datu sestavení úãetní závûrky jsou proti skupinû vedeny soudní spory vznikající v rámci její bûÏné ãinnosti. Právní prostfiedí v âeské republice se mûní a vyvíjí, soudní procesy jsou nákladné a jejich v˘sledky nepfiedvídatelné. Mnoho ãástí souãasné legislativy zÛstává nevyzkou‰en˘ch a existují nejistoty ohlednû interpretace soudÛ v fiadû oblastí. Vliv tûchto nejistot nemÛÏe b˘t kvantifikován a bude znám pouze v pfiípadû konkrétních rozhodnutí sporÛ veden˘ch proti skupinû. Proti skupinû probíhají spory ve vztahu k rÛzn˘m poÏadavkÛm a nárokÛm speciální povahy. Proti bance je jednou konkrétní stranou veden soudní spor ve vûci vlastnictví nûkter˘ch budov banky. Banka se také hájí proti rÛzn˘m právním aktivitám t˘kajících se smluvních sporÛ. Banka nezvefiejÀuje detaily sporÛ, neboÈ zvefiejnûní by mohlo ovlivnit v˘sledek tûchto sporÛ a váÏnû tak po‰kodit zájmy skupiny. PfiestoÏe nemÛÏe b˘t koneãn˘ v˘sledek veden˘ch soudních sporÛ s pfiimûfienou jistotou urãen, skupina se domnívá, Ïe rÛzné soudní spory, do kter˘ch je zapojena, nebudou mít v˘znamn˘ dopad na její finanãní situaci, budoucí provozní v˘sledky ãi penûÏní toky. K 31. prosinci 2001 skupina nevykazuje Ïádn˘ podmínûn˘ závazek ani pohledávku.

DaÀová oblast âeská právní úprava t˘kající se daní se bûhem posledních nûkolika let v˘znamnû zmûnila. Mnoho problematick˘ch ãástí v rámci legislativy zÛstalo nevyjasnûno a není zfiejmé, jak˘ v˘klad mÛÏe zvolit finanãní úfiad. DÛsledky této nejistoty nejsou kvantifikovatelné a fie‰eny mohou b˘t pouze za pfiedpokladu, Ïe se legislativa dostane do praxe nebo pokud bude k dispozici oficiální v˘klad.

Kapitálové závazky V rámci své bûÏné ãinnosti banka realizuje a zadává zakázky t˘kající se pofiízení hmotného majetku. V nedávné dobû banka zahájila v˘znamn˘ projekt zamûfien˘ na nahrazení a upgrade jejích hlavních informaãních systémÛ. Odhadované celkové náklady na pofiízení tohoto majetku ãiní pfiibliÏnû 2 830 mil. Kã. Vedení banky vûfií, Ïe budoucí v˘nosy a finanãní prostfiedky budou postaãovat k pokrytí tohoto závazku.

Majetek dan˘ do zástavy Majetek je dan˘ do zástavy jako zaji‰tûní v rámci repo obchodÛ s ostatními bankami v objemu 10 628 mil. Kã (2000: 328 mil. Kã), z toho pokladní poukázky v hodnotû 2 645 mil. Kã, dluhopisy v hodnotû 7 981 mil. Kã (2000: 328 mil. Kã) a akcie v hodnotû 2 mil. Kã. V souladu se statutárními poÏadavky téÏ skupina ukládá povinné minimální rezervy u místních centrálních bank (viz bod 6 pfiílohy). Tyto prostfiedky nemohou b˘t vyuÏity k financování bûÏn˘ch ãinností skupiny.

Závazky ze záruk a akreditivÛ Základním úãelem pfiíslibÛ je zajistit, aby finanãní prostfiedky byly klientÛm k dispozici v okamÏiku, kdy o nû poÏádají. Záruky a standby akreditivy, které pfiedstavují neodvolatelné potvrzení, Ïe skupina provede platby v pfiípadû, Ïe klient nebude moci splnit

91

své závazky vÛãi tfietím stranám, nesou stejné riziko jako úvûry. Dokumentární a obchodní akreditivy, které pfiedstavují písemn˘ závazek skupiny vystaven˘ na základû Ïádosti jejího klienta, Ïe poskytne tfietí osobû urãité plnûní, jestliÏe budou do urãité doby splnûny akreditivní podmínky, jsou zaji‰tûny pfievedením práva k uÏívání zboÏí, a nesou tudíÏ men‰í riziko neÏ pfiímé úvûry. Pfiísliby úvûrÛ pfiedstavují nevyuÏitá oprávnûní k poskytnutí úvûrÛ ve formû úvûrÛ, záruk ãi akreditivÛ. Úvûrové riziko spojené s pfiísliby úvûrÛ pfiedstavuje pro skupinu potencionální ztrátu ve v˘‰i celkov˘ch neãerpan˘ch pfiíslibÛ. Vydané pfiísliby úvûrÛ jsou v‰ak podmínûny dodrÏením urãit˘ch podmínek ze strany klienta, a proto je objem pravdûpodobné ztráty niÏ‰í neÏ celková v˘‰e neãerpan˘ch pfiíslibÛ. Záruky, neodvolatelné akreditivy a úvûrové pfiísliby podléhají stejn˘m postupÛm v rámci standardního úvûrového procesu, pokud jde o sledování úvûrového rizika a pfiedpisy pro úvûrovou ãinnost skupiny. Vedení skupiny se domnívá, Ïe trÏní rizika spojená se zárukami, neodvolateln˘mi akreditivy a neãerpan˘mi úvûrov˘mi pfiísliby jsou minimální. Skupina vytvofiila rezervy na podrozvahová rizika k pokrytí potenciálních ztrát, které mohou plynout z tûchto podrozvahov˘ch transakcí. K 31. prosinci 2001 ãinila celková ãástka tûchto rezerv a opravn˘ch poloÏek 690 mil. Kã (2000: 656 mil. Kã). Viz bod 21 pfiílohy. mil. Kã

Akcepty smûnek a indosamenty Závazky ze záruk a akreditivÛ Neãerpané úvûrové pfiísliby

(b)

2001

2000

-

38

3 530

3 999

26 892

35 396

Deriváty

Skupina dodrÏuje pfiísné kontrolní limity u ãist˘ch otevfien˘ch derivátov˘ch pozic, tzn. u rozdílu mezi kupními a prodejními smlouvami, podle hodnoty i splatnosti. âástka, která pfiedstavuje úvûrové riziko, je vÏdy omezena na souãasnou reálnou hodnotu nástrojÛ, které jsou pro skupinu v˘hodné (tzn. aktiva), coÏ je ve vztahu k derivátÛm pouze mal˘ zlomek smluvních nebo podkladov˘ch hodnot pouÏit˘ch k vyjádfiení objemu nesplaceného nástroje. Tato úvûrová angaÏovanost je fiízena jako souãást celkov˘ch úvûrov˘ch limitÛ stanoven˘ch pro klienty, spolu s potenciálním rizikem vypl˘vajícím z pohybÛ na trhu. Úvûrové riziko u tûchto nástrojÛ není obvykle Ïádn˘m zpÛsobem zaji‰tûno, s v˘jimkou pfiípadÛ, kdy skupina poÏaduje od protistran poskytnutí depozita. S úãinností od 1. ledna 2001 skupina aplikovala standard ã. 39, kter˘m jsou rovnûÏ stanoveny postupy pro úãtování derivátÛ a zaji‰Èovacích transakcí. V‰echny deriváty jsou v rozvaze k 31. prosinci 2001 vykázány v reálné hodnotû (viz bod 11 a 22 pfiílohy).

(c)

Devizové kontrakty

Devizové kontrakty jsou dohody o prodeji ãi nákupu stanoveného mnoÏství urãité mûny za mûnu jinou v pfiedem dohodnutém kurzu s dodáním ihned („spot”, tj. obvykle dva dny po datu obchodu) nebo s dodáním ke stanovenému datu („forward”, tj. více neÏ dva dny po datu obchodu). Nominální ãástka odpovídající hodnotû kontraktu nepfiedstavuje aktuální trÏní nebo úvûrové riziko plynoucí z tûchto kontraktÛ. Devizové kontrakty jsou skupinou vyuÏívány za úãelem fiízení rizika a jako obchodní instrumenty. mil. Kã

2001

2000

Nominální v˘‰e kontraktÛ Obchodní instrumenty Pohledávky z nákupu

75 457

62 550

Závazky k prodeji

75 151

62 631

(d)

Úrokové swapy

Úrokové swapy pfiedstavují dohody o budoucí smûnû úrokové platby nebo úrokov˘ch plateb vztahujících se ke stanovené nominální ãástce, jejichÏ v˘‰e je stanovena pevnû po celou dobu kontraktu nebo které se stanovují na pfiedem dohodnuté období s tím,

92


Ïe se budou v pravideln˘ch intervalech mûnit, a to aÏ do doby ukonãení kontraktu. Nominální ãástka slouÏí pro v˘poãet pfiíslu‰né ãástky úrokÛ v rámci kontraktu. Nominální ãástky dále slouÏí pro vyãíslení objemu tûchto transakcí, ale ve skuteãnosti nedochází k jejich smûnû mezi smluvními stranami úrokového swapu. Úrokové swapy jsou skupinou uzavírány za úãelem vlastního obchodování, z dÛvodu zaji‰tûní obchodÛ pro klienty, popfiípadû pro pokrytí úrokov˘ch rizik. K 31. prosinci 2001 Nominální v˘‰e kontraktÛ

PrÛmûrná váÏená úroková míra mil. Kã

Pfiijatá

Placená

25 934

5,94 %

4,93 %

Obchodní instrumenty Zbytková splatnost ménû neÏ 1 rok 1 aÏ 5 let více neÏ 5 let Celkem

164 477

5,91 %

5,31 %

51 077

6,40 %

5,17 %

241 488

6,02 %

5,24 %

K 31. prosinci 2000 Nominální v˘‰e kontraktÛ

PrÛmûrná váÏená úroková míra mil. Kã

Pfiijatá

Placená

5 963

6,56 %

5,67 %

Obchodní instrumenty Zbytková splatnost ménû neÏ 1 rok 1 aÏ 5 let

21 683

6,44 %

7,18 %

více neÏ 5 let

11 244

6,74 %

6,24 %

Celkem

38 890

6,49 %

6,88 %

(e)

Opãní kontrakty

Opãní kontrakty pfiedstavují právo na nákup nebo prodej urãitého aktiva ve stanoveném objemu, k pfiedem stanovenému budoucímu datu a za stanovenou cenu. Kupující má právo, nikoli v‰ak povinnost, vyuÏít své právo k nákupu nebo prodeji aktiva a prodávající má povinnost aktivum prodat nebo koupit ve stanoveném objemu a za cenu vymezenou v opãním kontraktu. mil. Kã

2001

2000

Nominální v˘‰e kontraktÛ Opãní kontrakty prodané úrokové

699

123

mûnové

11 000

2 039

Opãní kontrakty nakoupené úrokové

199

123

mûnové

3 961

2 741

(f)

Forwardové úrokové kontrakty

Forwardové úrokové kontrakty jsou dohody o penûÏní úhradû stanovené jako rozdíl mezi referenãní úrokovou sazbou a sazbou dohodnutou smluvními stranami k pfiedem stanovenému datu v budoucnosti. TrÏní riziko vypl˘vá ze zmûn trÏních hodnot sjednan˘ch pozic, které jsou zpÛsobeny zmûnami v trÏních úrokov˘ch sazbách. Skupina v zásadû omezuje své trÏní riziko tím, Ïe uzavírá otevfiené pozice prostfiednictvím kontraktÛ s opaãn˘mi parametry a pro neuzavfiené pozice má stanoveny limity, které jsou monitorovány. Skupina fiídí úvûrové riziko tím, Ïe uzavírá kontrakty s pfiedem schválen˘mi smluvními stranami v rámci stanoven˘ch úvûrov˘ch limitÛ. Ve‰keré forwardové úrokové kontrakty skupina uzavfiela za úãelem obchodování.

93

Nominální v˘‰e kontraktÛ

mil. Kã

2001

2000

PrÛmûrná váÏená

PrÛmûrná váÏená

úroková míra

mil. Kã

úroková míra

134 000

5,24 %

47 491

6,23 %

91 256

5,70 %

200

6,92 %

134 000

5,10 %

54 491

6,23 %

91 256

5,80 %

200

6,99 %

Zbytková splatnost Nákup ménû neÏ 1 rok 1 aÏ 5 let

Prodej ménû neÏ 1 rok 1 aÏ 5 let

(g)

Forwardové kontrakty – pokladniãní poukázky a jiné cenné papíry

Forwardové kontrakty s cenn˘mi papíry jsou dohody o nákupu nebo prodeji cenn˘ch papírÛ ke stanovenému datu za pfiedem dohodnutou cenu. Skupina uzavfiela forwardové kontrakty s pokladniãními poukázkami a jin˘mi cenn˘mi papíry za úãelem obchodování. mil. Kã

2001

2000

Závazky k nákupu

4 814

11 657

Závazky k prodeji

-

-

Závazky k nákupu

744

-

Závazky k prodeji

33

-

Závazky k nákupu

200

314

Závazky k prodeji

149

-

Nominální v˘‰e kontraktÛ Obchodní instrumenty Kontrakty s pokladniãními a pokladními poukázkami

Kontrakty s dluhopisy a jin˘mi cenn˘mi papíry s fixním úrokem

Kontrakty s akciemi

(h)

Úrokové swapy v rÛzn˘ch mûnách (Cross currency swaps)

Cross currency swapy jsou kombinací úrokov˘ch swapÛ a devizov˘ch kontraktÛ. Stejnû jako u úrokov˘ch swapÛ dochází k v˘mûnû fixních úrokov˘ch plateb, popfiípadû variabilních úrokov˘ch plateb v pfiedem dohodnut˘ch termínech po celou dobu Ïivotnosti kontraktu. Tyto platby jsou v‰ak v rÛzn˘ch mûnách a jejich zúãtování probíhá v hrubé v˘‰i. Na rozdíl od obyãejn˘ch úrokov˘ch swapÛ dochází na zaãátku a na konci transakce k v˘mûnû nominálních hodnot v cizích mûnách. mil. Kã

2001

2000

Závazky k nákupu

5 307

6 584

Závazky k prodeji

4 735

6 260

Nominální v˘‰e kontraktÛ Obchodní instrumenty

94


(i)

Úvûrové deriváty

Skupina uzavfiela transakce, z nichÏ plyne riziko z podkladov˘ch aktiv, kter˘mi jsou dluÏné cenné papíry denominované v cizí mûnû. K 31. prosinci 2001 byla celková nominální hodnota transakcí total return swaps 934 mil. Kã (2000: 1 794 mil. Kã). Potenciální angaÏovanost skupiny je odhadována na cca 991 mil. Kã (2000: 1 945 mil. Kã).

38.

â I S TÁ D E V I Z O VÁ P O Z I C E

Struktura ãisté devizové pozice skupiny byla k 31. prosinci 2001 následující: mil. Kã

2001

2000

CZK

7 832

13 950

EUR

10 161

4 621

USD

3 410

2 584

GBP

494

1 226

Rozvaha

SKK

23

80

CHF

(26)

114

JPY

43

14

Ostatní mûny

2 518

66

24 455

22 655

CZK

21 644

11 604

USD

(2 805)

(1 167)

EUR

(18 538)

(9 534)

GBP

(406)

(350)

105

(553)

-

-

Celkem Podrozvaha

Ostatní mûny Celkem

39.

ÚROKOVÉ RIZIKO

(a)

Anal˘za zmûn úrokové sazby

Následující tabulky zachycují rozdûlení nekonsolidovan˘ch aktiv a pasiv do jednotliv˘ch období dle data zmûny úrokové sazby. Zahrnují v˘znamná finanãní aktiva a pasiva v Kã, EUR a USD k 31. prosinci 2001 a 2000. Aktiva a pasiva s variabilní úrokovou sazbou jsou vykázána podle data budoucí zmûny úrokové sazby (vyhla‰ované úrokové sazby jsou pro rok 2001 vykázány podle pfieceÀování dle Funds Transfer Pricing). Aktiva a pasiva s fixní úrokovou sazbou jsou vykázána podle zbytkové splatnosti.

95

K 31. prosinci 2001

Na poÏádání,

Od 1 do

Od 3 mûsícÛ

Od 1 roku

mil. Kã

do 1 mûsíce

3 mûsícÛ

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Celkem

7 701

-

-

-

-

7 701

Vybraná aktiva Vklady u âNB Pohledávky za bankami

75 855

12 837

15 099

1 674

-

105 465


63 980

41 219

28 451

39 843

1 472

174 965


15 012

-

-

-

-

15 012


2 136

2 726

1 437

2 439

330

9 068


2 969

12 832

21 745

31 635

21 633

90 814

167 653

69 614

66 732

75 591

23 435

403 025

Vybraná pasiva Závazky k bankám

15 375

3 174

4 127

780

-

23 456


93 829

80 242

68 989

116 190

-

359 250


-

5 000

81

500

119

5 700

Podfiízen˘ dluh

-

-

5 500

-

-

5 500

109 204

88 416

78 697

117 470

119

393 906

Gap

58 449

(18 802)

(11 965)

(41 879)

23 316

9 119

Kumulativní gap

58 449

39 647

27 682

(14 197)

9 119

¤ádek pohledávky za klienty obsahuje pohledávky za âKA. K 31. prosinci 2000

Na poÏádání,

Od 1 do

Od 3 mûsícÛ

Od 1 roku

mil. Kã

do 1 mûsíce

3 mûsícÛ

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Celkem

652

-

-

-

-

652

Vybraná aktiva Vklady u âNB Pohledávky za bankami

68 217

13 205

42 393

10 104

4 000

137 919


71 884

31 479

11 415

7 901

1 293

123 972

1 368

11 446

25 906

537

69

39 326

-

1 974

-

-

-

1 974

1 657

1 606

5 068

28 375

12 054

48 760

143 778

59 710

84 782

46 917

17 416

352 603

Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej Cenné papíry a ostatní aktiva drÏená do splatnosti

Vybraná pasiva Závazky k bankám

9 094

1 213

2 081

175

-

12 563


228 210

11 586

65 065

20 846

100

325 807


2

2

5

5 501

-

5 510

Podfiízen˘ dluh

-

-

5 500

-

-

5 500

237 306

12 800

72 651

26 522

100

349 379

17 316

3 224

Gap

(93 529)

46 910

12 131

20 395

Kumulativní gap

(93 529)

(46 619)

(34 488)

(14 092)

3 224

¤ádek pohledávky za bankami obsahuje pohledávky za âKA.

96


(b)

Efektivní v˘nosy

Efektivní v˘nosy v˘znamn˘ch aktiv a pasiv bankovního segmentu podle hlavních mûn k 31. prosinci 2001 a 2000: PrÛmûrná váÏená úroková míra K 31. prosinci 2001

CZK

EUR

USD

Celkem

Vybraná aktiva Vklady u âNB

4,75%

-

-

4,75%


4,87%

3,33%

1,93%

4,67%


6,66%

6,20%

3,64%

6,57%


3,96%

-

-

3,96%


5,56%

5,16%

4,45%

3,85%


6,36%

-

7,00%

6,36%

Závazky k bankám

4,61%

3,95%

1,94%

4,58%


2,47%

1,97%

1,37%

2,44%


10,76%

-

-

10,76%

6,26%

-

-

6,26%

Vybraná pasiva

Podfiízen˘ dluh

¤ádek pohledávky za klienty obsahuje pohledávky za âKA. PrÛmûrná váÏená úroková míra K 31. prosinci 2000

CZK

EUR

USD

Celkem

0,00%

Vybraná aktiva Vklady u âNB

0,00%

-

-


5,69%

4,54%

6,69%

5,70%


7,64%

6,94%

6,15%

7,52%

Pokladniãní poukázky

5,14%

-

-

5,14%


5,27%

-

-

5,27%


7,42%

6,04%

7,30%

7,35%

Závazky k bankám

5,43%

5,19%

6,46%

5,45%


2,90%

2,17%

3,49%

2,90%


10,85%

-

-

10,85%

7,38%

-

-

7,38%

Vybraná pasiva

Podfiízen˘ dluh


97

40.

ROZLOÎENÍ ÚVùROVÉHO RIZIKA

Pfiehled pohledávek za klienty a bankami a dluÏn˘ch cenn˘ch papírÛ podle jednotliv˘ch odvûtví v rámci rozloÏení úvûrové angaÏovanosti skupiny: mil. Kã

Finanãní instituce

2001

2000

164 869

161 535

Obyvatelstvo

40 088

36 528

Obchod

16 736

18 124

9 323

12 196

137 144

104 029

Energetika Státní instituce vãetnû âKA Vefiejn˘ sektor

8 028

4 258

Stavebnictví

3 441

3 641

Hotely, vefiejné stravování Zpracovatelsk˘ prÛmysl

1 894

2 421

24 005

22 936

Ostatní

33 919

35 283

Celkem

439 447

400 951

Geografické rozloÏení aktiv a pasiv je uvedeno v bodû 44 pfiílohy.

41.

A N A L¯ Z A D L E S P L AT N O S T I

V následující tabulce je uvedeno rozdûlení aktiv a pasiv na pfiíslu‰né skupiny podle splatnosti; toto dûlení vychází z doby, která k datu úãetní závûrky zb˘vá do smluvnû dohodnuté splatnosti (zbytková splatnost).

mil. Kã

Na poÏádání,

Od 1 do

Od 3 mûsícÛ

Od 1 roku

do 1 mûsíce

3 mûsícÛ

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Nespecifikováno

Celkem

Pokladní hotovost, vklady u âNB

15 183

-

-

-

-

7 747

22 930


31 382

60 690

23 139

4 608

-

285

120 104


17 982

10 233

49 633

69 512

39 295

(21 645)

165 010

aktiva k obchodování

9 087

5 351

5 824

1 936

1 988

-

24 186


3 413

665

1 654

11 281

1 938

-

18 951

1 999

11 800

23 021

39 808

24 185

190

101 003

742

1 611

5 606

14

-

31 448

39 421

79 788

90 350

108 877

127 159

67 406

18 025

491 605

Cenné papíry a ostatní

Cenné papíry a ostatní aktiva drÏená do splatnosti Ostatní aktiva Celkem Závazky k bankám

3 419

18 160

6 367

3 142

-

54

31 142


196 157

57 279

39 845

94 759

212

-

388 252


10 988

2 267

6 704

1 754

263

-

-

Podfiízen˘ dluh

-

-

-

5 500

-

-

5 500

Ostatní pasiva

897

368

5 429

113

-

23 371

30 178

Celkem

202 740

82 511

53 395

103 777

212

23 425

466 060

Gap

(122 952)

7 839

55 482

23 382

67 194

(5 400)

25 545

Kumulativní gap

(122 952)

(59 631)

(36 249)

30 945

25 545

(115 113)

¤ádek pohledávky za klienty obsahuje pohledávky za âKA.

98


Pfiehled aktiv a pasiv podle jejich zbytkové splatnosti k 31. prosinci 2000.

mil. Kã

Na poÏádání,

Od 1 do

Od 3 mûsícÛ

Od 1 roku

do 1 mûsíce

3 mûsícÛ

do 1 roku

do 5 let

NespeciNad 5 let

fikováno

7 276

Celkem

Aktiva Pokladní hotovost, vklady u âNB

13 868

-

-

-

-


33 500

47 763

40 392

17 487

16 002

(267)

154 877

21 144


59 779

10 674

18 514

32 867

13 066

(23 256)

111 644

9 101

20 612

12 162

4 983

159

-

47 017

763

112

1 081

749

8 427

-

11 132

drÏená do splatnosti

-

231

3 819

36 170

14 599

263

55 082

Ostatní aktiva

-

-

-

-

-

37 159

37 159

117 011

79 392

75 968

92 256

52 253

21 175

438 055

Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej Cenné papíry a ostatní aktiva

Celkem Pasiva Závazky k bankám

6 353

4 716

1 974

3 666

-

-

16 709


147 049

68 433

39 375

93 225

4 540

-

352 622


4 801

58

5

5 166

-

-

10 030

Podfiízen˘ dluh

-

-

-

-

5 500

-

5 500

Ostatní pasiva

-

-

-

-

-

29 503

29 503

Celkem

158 203

73 207

41 354

102 057

414 364

Gap

(41 192)

6 185

34 614

Kumulativní gap

(41 192)

(35 007)

(393)

10 040

29 503

(9 801)

42 213

(8 328)

(10 194)

32 019

23 691

23 691


42.

R E Á L N Á H O D N O TA ( „ F A I R VA L U E ” ) F I N A N â N Í C H I N S T R U M E N T Ò

Odhad reálné hodnoty je provádûn k urãitému ãasovému okamÏiku na základû údajÛ o pfiíslu‰n˘ch trÏních hodnotách a informacích o finanãních instrumentech. JelikoÏ pro v˘znamnou ãást finanãních instrumentÛ skupiny nejsou dostupné údaje o trÏních cenách, jsou odhady reálné hodnoty pro tyto instrumenty zaloÏeny na posouzení souãasn˘ch ekonomick˘ch podmínek, aktuálních smûnn˘ch kurzÛ, úrokov˘ch sazeb a dal‰ích faktorÛ. Mnohé z v˘‰e uveden˘ch odhadÛ se vyznaãují jistou mírou nejistoty a jejich stanovená reálná hodnota nemÛÏe b˘t vÏdy zamûÀována za skuteãnou trÏní hodnotu a v mnoha pfiípadech by nemusela b˘t dosaÏena pfii prodeji daného finanãního instrumentu. Zmûny ve v˘chozích pfiedpokladech pouÏit˘ch pro stanovené reálné hodnoty by mohly mít v˘znamn˘ dopad na stanovenou reálnou hodnotu.

99

Následující tabulka uvádí úãetní hodnoty a reálné hodnoty tûch finanãních aktiv a pasiv, která nejsou vykazována v rozvaze v jejich reálné hodnotû. Odhadovaná

Odhadovaná

Úãetní hodnota

reálná hodnota

Úãetní hodnota

reálná hodnota

2001

2001

2000

2000

mil. Kã

Finanãní aktiva Pohledávky za bankami

120 104

120 146

154 877

155 114


165 010

167 553

111 644

112 066


101 003

104 483

55 082

55 663

Finanãní pasiva Závazky k bankám

31 142

31 194

16 709

16 711


388 252

391 505

352 622

352 640


10 988

11 118

10 030

10 324

5 500

5 504

5 500

5 500

Podfiízen˘ dluh

Pohledávky za bankami Reálná hodnota bûÏn˘ch úãtÛ odpovídá jejich úãetní hodnotû. Vzhledem k tomu, Ïe termínované pohledávky jsou obecnû pfieceÀovány v relativnû krátk˘ch obdobích, je odÛvodnûné pouÏít jejich úãetní hodnotu jako odhad reálné hodnoty.

Pohledávky za klienty Pohledávky za klienty jsou vykazovány sníÏené o opravné poloÏky a rezervy tvofiené na jejich znehodnocení. Odhadovaná reálná hodnota je stanovena jako souãasná hodnota diskontovan˘ch budoucích penûÏních tokÛ, pfiiãemÏ pouÏit˘ diskontní faktor odpovídá úrokov˘m sazbám nabízen˘m v souãasné dobû bankou.

Cenné papíry a ostatní aktiva drÏená do splatnosti V roce 2001 zahrnují cenné papíry drÏené do splatnosti pouze úroãená aktiva drÏená do splatnosti, protoÏe aktiva urãená na prodej jsou vykazována v reálné hodnotû. Reálná hodnota cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti je zaloÏena na trÏních cenách nebo kótovan˘ch cenách brokerÛ ãi dealerÛ. Pokud není tato informace k dispozici, je reálná hodnota odhadnuta s vyuÏitím kótovan˘ch trÏních cen pro cenné papíry s podobn˘m úvûrov˘m rizikem, splatností a v˘nosností nebo v nûkter˘ch pfiípadech podle návratnosti ãisté hodnoty aktiv tûchto cenn˘ch papírÛ.

Závazky k bankám a klientÛm Odhadovaná reálná hodnota závazkÛ k bankám a klientÛm bez pevnû stanovené lhÛty splatnosti, které zahrnují neúroãená depozita, je ãástka splatná na poÏádání. Odhadovaná reálná hodnota pevnû úroãen˘ch depozit a ostatních závazkÛ bez stanovené trÏní ceny je stanovena jako souãasná hodnota diskontovan˘ch budoucích penûÏních tokÛ, pfiiãemÏ diskontní faktor odpovídá úrokov˘m sazbám nabízen˘m v souãasné dobû na trhu pro vklady s obdobnou lhÛtou splatnosti.

Emitované dluhopisy Agregovaná reálná hodnota je zaloÏena na kótovan˘ch trÏních cenách. Pro ty cenné papíry, kde trÏní cena není k dispozici, je stanovena jako souãasná hodnota diskontovan˘ch budoucích penûÏních tokÛ, pfiiãemÏ diskontní faktor odpovídá úrokov˘m sazbám nabízen˘m v souãasné dobû na trhu pro vklady s obdobnou zÛstatkovou lhÛtou splatnosti.

Podfiízen˘ dluh Odhadovaná reálná hodnota je stanovena jako souãasná hodnota diskontovan˘ch budoucích penûÏních tokÛ, pfiiãemÏ diskontní faktor odpovídá úrokov˘m sazbám nabízen˘m v souãasné dobû na trhu pro vklady s obdobnou lhÛtou splatnosti.

100


43.

S E G M E N T O VÁ A N A L¯ Z A

(a)

Segmenty podle odvûtví Bankovnictví

mil. Kã

V˘nosy mimo segmentu V˘nosy z jin˘ch segmentÛ Celkové v˘nosy Zisk/(ztráta) segmentu

Ostatní ãinnosti

Celkem

2001

2000

2001

2000

2001

2000

35 318

32 875

4 950

3 994

40 268

36 869

576

537

264

82

840

619

35 894

33 412

5 214

4 076

41 108

37 488

3 074

1 297

392

2 896

1 689

(975)

(975)

(178)

HV pfiidruÏen˘ch spoleãností

(689)

Zdanûní Men‰inové podíly Hospodáfisk˘ v˘sledek

(689)

(123)

16

1 798

41

495 465

440 096

Dal‰í informace Aktiva podle segmentÛ

476 535

424 573

18 930

15 523

Nepfiifiazená aktiva

(3 860)

Konsolidovaná aktiva celkem

Cizí zdroje podle segmentÛ

453 189

403 230

16 465

13 027

Nepfiifiazené cizí zdroje

438 055

469 654

416 257

(3 594)

Konsolidované cizí zdroje celkem

(2 041)

491 605

(1 893)

466 060

414 364

Pofiízení majetku

5 909

3 163

126

128

6 035

3 291

Odpisy a amortizace

2 165

2 649

106

101

2 271

2 750

468

225

2 487

3 026

Ztráta ze znehodnocení majetku Rezervy a opravné poloÏky na úvûrová rizika

244

191

468

225

2 731

3 217

Pro potfieby fiízení jsou rozli‰eny následující hlavní ãinnosti v rámci skupiny: • Bankovnictví (drobné, komerãní a investiãní bankovnictví); •

(b)

Ostatní ãinnosti (leasing, poji‰Èovnictví, správa investiãních a podílov˘ch fondÛ, investiãní v˘stavba a poradenství).

Geografické rozloÏení

Skupina vyvíjí aktivity v rozhodující mífie v âeské republice a nemá Ïádné v˘znamné zahraniãní aktivity.

101

44.

D I V E R Z I F I K A C E A K T I V A PA S I V

Geografické rozloÏení aktiv a pasiv bylo k 31. prosinci 2001 následující: OECD (1)

mil. Kã

OECD (2)

Mimo OECD (3)

Celkem


15 183

7 747

-

22 930


78 364

41 740

-

120 104

107 485

55 601

1 924

165 010

10 990

13 196

-

24 186

Pohledávky za klienty vãetnû âKA Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej

14 795

4 156

-

18 951


30 627

70 376

-

101 003

Ostatní aktiva Celková aktiva banky

36 912

2 509

-

39 421

294 356

195 325

1 924

491 605

Pasiva Závazky k bankám

31 142

-

-

31 142


369 258

17 384

1 610

388 252


10 988

10 988

-

-

Podfiízen˘ dluh

-

5 500

-

5 500

Ostatní pasiva

29 915

263

-

30 178

Celková pasiva banky âistá pozice

441 303 (146 947)

(1)

Fyzické a právnické osoby státÛ OECD vãetnû âeské republiky

(2)

Vládní instituce a centrální banky OECD vãetnû âeské republiky

(3)

Fyzické, právnické osoby a vládní instituce mimo státy OECD

23 147

1 610

466 060

172 178

314

25 545

OECD (2)

Mimo OECD (3)

Celkem

Geografické rozloÏení aktiv a pasiv bylo k 31. prosinci 2000 následující: mil. Kã

OECD (1)


13 215

7 929

-

21 144


99 884

54 879

114

154 877

103 707

5 279

2 658

111 644

4 900

42 117

-

47 017

Pohledávky za klienty Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej

11 132

-

-

11 132


33 664

21 418

-

55 082

Ostatní aktiva Celková aktiva banky

34 915

2 244

-

37 159

301 417

133 866

2 772

438 055

Pasiva Závazky k bankám

16 655

-

54

16 709


340 958

11 510

154

352 622


10 030

10 030

-

-

Podfiízen˘ dluh

-

5 500

-

5 500

Ostatní pasiva

28 308

1 195

-

29 503

Celková pasiva banky

395 951

18 205

208

414 364

âistá pozice

(94 534)

115 661

2 564

23 691

102


(1)

Fyzické a právnické osoby státÛ OECD vãetnû âeské republiky

(2)

Vládní instituce a centrální banky OECD vãetnû âeské republiky

(3)

Fyzické, právnické osoby a vládní instituce mimo státy OECD

V roce 2001 do‰lo k pfiesunu odloÏené daÀové pohledávky z OECD (2) – vládní instituce do OECD (1). Srovnatelné údaje za rok 2000 byly upraveny.

45.

A K T I VA P ¤ I J ATÁ D O S P R ÁV Y

Skupina poskytuje sluÏby spoãívající ve správû a úschovû cenností a cenn˘ch papírÛ a dále téÏ poradenské sluÏby tfietím stranám v oblasti správy investic. V rámci tûchto ãinností skupina ãiní rozhodnutí o nákupu a prodeji celé fiady finanãních instrumentÛ. Majetek, kter˘ banka spravuje jménem tfietích stran, není v úãetní závûrce vykazován. Skupina spravovala k 31. prosinci 2001 aktiva ve v˘‰i 11 977 mil. Kã (2000: 7 485 mil. Kã), která pfiedstavují listinné cenné papíry a jiné hodnoty pfiijaté skupinou do správy a k úschovû. Banka vystupuje navíc v roli depozitáfie nûkolika podílov˘ch fondÛ, jejichÏ aktiva pfiedstavují k 31. prosinci 2001 ãástku 33 647 mil. Kã (2000: 39 693 mil. Kã).

46.

T R A N S A K C E S E S T R A N A M I S E Z V L Á · T N Í M V Z TA H E M K B A N C E

O strany se zvlá‰tním vztahem jde v pfiípadû, Ïe jedna strana plnû kontroluje ãinnost druhého subjektu nebo uplatÀuje podstatn˘ vliv na jeho fiízení. Banka je kontrolována spoleãností Erste Bank, která drÏí 56,31 % hlasovacích práv. Banka vykazuje k 31. prosinci 2001 následující pohledávky a závazky za Erste Bank: v mil. Kã

2001

Pohledávky za Erste Bank ZÛstatek úvûrÛ na zaãátku roku

3 478

Úvûry poskytnuté v prÛbûhu roku

7 223

Splátky úvûrÛ v prÛbûhu roku

(3 146)

ZÛstatek úvûrÛ na konci roku

7 555

Úrokové v˘nosy

155

Závazky k Erste Bank ZÛstatek depozit na zaãátku roku

4 625

Depozita uloÏená v prÛbûhu roku

195

Depozita vybraná v prÛbûhu roku

(4 593)

ZÛstatek úvûrÛ na konci roku

227

Úrokové náklady

131

Kromû uveden˘ch pohledávek z vkladÛ a úvûrÛ má banka k 31. prosinci 2001 v portfoliu drÏeno do splatnosti dluhopisy vydané matefiskou spoleãností Erste Bank v hodnotû 4 977 mil. Kã (viz bod 13 pfiílohy) a ostatní pohledávky ve v˘‰i 16 mil. Kã. Vedle úrokov˘ch v˘nosÛ a nákladÛ byl zisk skupiny ovlivnûn z titulu vzájemn˘ch vztahÛ s Erste Bank jednak v˘nosy z poplatkÛ ve v˘‰i 19 mil. Kã a jednak náklady na poskytnutí poradensk˘ch sluÏeb v ãástce 46 mil. Kã. Z podrozvahov˘ch operací byly k 31. prosinci 2001 evidovány deriváty v nominální hodnotû podkladov˘ch aktiv 65 606 mil. Kã, pfiijaté záruky v hodnotû 1 647 mil. Kã a poskytnuté záruky v hodnotû 11 620 mil. Kã.

103

(a)

âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady

âlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady byly poskytnuty úvûry k 31. prosinci 2001 ve v˘‰i 4 568 tis. Kã (2000: 6 298 tis. Kã). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady vlastnili celkem 2 530 akcií (2000: 5 318 akcií), coÏ k 31. prosinci 2001 pfiedstavovalo 0,002 % (2000: 0,003 %) základního kapitálu banky.

(b)

Subjekty se zvlá‰tním vztahem k bance

V rámci bûÏn˘ch obchodních vztahÛ jsou uzavírány transakce se subjekty se zvlá‰tním vztahem k bance. Tyto transakce pfiedstavují zejména úvûry, vklady a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základû bûÏn˘ch obchodních podmínek a za obvyklé trÏní ceny.

47.

DIVIDENDY

Vedení banky navrhuje vyplatit ze zisku dosaÏeného v roce 2001 dividendy v celkové ãástce 456 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje 3 Kã na jednu akcii. V˘plata dividend podléhá schválení fiádnou valnou hromadou. Dividendy vyplácené akcionáfiÛm podléhají sráÏkové dani ve v˘‰i 15 % nebo procentem stanoven˘m v relevantní smlouvû o zamezení dvojího zdanûní.

48.

V ¯ Z N A M N É U D Á L O S T I P O D AT U Ú â E T N Í Z ÁV ù R K Y

Dne 22. bfiezna 2002 poÏádala spoleãnost Anteilsverwaltungssparkasse (dále jen „AVS“) Komisi pro cenné papíry o schválení nepodmínûné a neomezené nabídky pfievzetí kmenov˘ch akcií spofiitelny. AVS má v úmyslu nabídnout 375 Kã za kaÏdou kmenovou akcii. Tato nabídka znamená, Ïe AVS odkoupí tolik akcií, kolik jich bude akcionáfii nabídnuto k odkupu. AVS vyjádfiila zámûr, Ïe pravdûpodobnû bude podporovat zru‰ení registrace akcií spofiitelny na BCPP, popfi. dal‰í zákonné zpÛsoby pfievzetí v‰ech zb˘vajících men‰inov˘ch podílÛ. AVS je nejvût‰ím akcionáfiem Erste Bank (vût‰inového akcionáfie spofiitelny s podílem 52,15 %). Vedení spofiitelny nepfiedpokládá, Ïe dojde ke zmûnám v podnikatelské ãinnosti a strategii spofiitelny.

104

Klaus Ebner Erste Bank Hungary Rt., Maìarská republika

ZÁKLADNÍ N E K O N S O L I D O VA N É ,

EKONOMICKÉ PODLE

âESK¯CH

U K A Z AT E L E

ÚâETNÍCH

S TA N D A R D Ò

Bilanãní ukazatele mil. Kã

2001

2000

1999

1998

1997

389 287

Bilanãní suma

508 868

449 319

364 269

380 283


106 063

138 631

118 519

93 799

94 011

Úvûry klientÛm

160 352

107 147

100 644

143 651

169 191

Cenné papíry

179 493

149 357

99 577

80 567

67 893

Primární vklady

354 444

322 410

291 488

298 257

301 735

Závazky k bankám

74 263

67 710

31 976

41 695

48 193

Vlastní kapitál

23 220

20 309

15 449

12 830

19 946

Základní jmûní

15 200

15 200

15 200

7 600

7 600

2001

2000

1999

1998

1997

13 291

11 016

12 666

15 002

15 894

6 106

4 733

4 093

3 029

2 786

V˘nosy z provozních ãinností

22 174

18 589

17 432

18 791

19 213

V‰eobecné provozní náklady

13 945

12 353

12 136

12 025

11 191

8 229

6 236

5 296

6 765

8 022

poloÏek k rizikov˘m aktivÛm

1 734

(2 707)

4 501

(5 485)

777

Odepsané a postoupené pohledávky

4 456

728

15 038

7 490

7 075

âist˘ zisk po zdanûní

3 034

4 860

(4 893)

(6 940)

1 203

Ukazatele z v˘kazu ziskÛ a ztrát mil. Kã

âist˘ úrokov˘ v˘nos âist˘ v˘nos z poplatkÛ a provizí

âisté v˘nosy z provozních ãinností Saldo tvorby a pouÏití rezerv a opravn˘ch

106


Základní finanãní pomûrové ukazatele 2001

2000

1999

1998

1997

2,6 %

2,5 %

3,1 %

3,6 %

3,9 %

Kapitálová pfiimûfienost

15,1 %

12,9 %

13,6 %

9,2 %

9,0 %

Náklady/v˘nosy

62,9 %

66,5 %

69,6 %

64,0 %

58,30 %

Neúrokové v˘nosy / provozní v˘nosy

40,1 %

40,7 %

27,3 %

20,2 %

17,3 %

Klasifikované úvûry / úvûry

14,4 %

27,9 %

27,4 %

25,7 %

20,7 %

ROE

13,9 %

27,2 %

x

x

6,1 %

ROA

0,6 %

1,1 %

x

x

0,3 %

Zisk na 1 pracovníka (tis. Kã)

253,7

343,8

x

x

68,7

Podíl aktiv na 1 akcii (tis. Kã)

3,3

3,0

2,4

5,0

5,1

0

0

âistá úroková marÏe

Dividenda (v Kã na 1 akcii)

3**

2*

5*

* prioritní akcie ** návrh pro valnou hromadu

Základní ukazatele obchodní ãinnosti poãet

Pracovníci (fyzick˘ stav)

2001

2000

1999

1998

1997

11 958

14 133

15 277

16 580

17 522

Organizaãní jednotky

684

707

876

1 033

1 127

Bankomaty

954

890

870

845

822

511 748

264 300

117 566

10 230

991

2 210 867

1 970 950

1 728 940

1 338 265

1 080 379

UÏivatelé pfiímého bankovnictví Aktivní karty Obchodní místa – partnefii âeské spofiitelny pfiijímající karty SporoÏirové úãty

107

14 093

12 959

13 213

12 323

9 679

2 725 133

2 665 913

2 585 487

2 582 976

2 495 325

Z P R ÁVA

O

HOSPODA¤ENÍ

N E K O N S O L I D O VA N É H O S P O D Á ¤ S K É V ¯ S L E D K Y âESKÉ SPO¤ITELNY PODLE âESK¯CH ÚâETNÍCH S TA N D A R D Ò ( C A S ) V¯KAZ ZISKÒ A ZTRÁT âeská spofiitelna vykázala k 31. prosinci 2001 nekonsolidovan˘ ãist˘ zisk po zdanûní podle ãesk˘ch úãetních standardÛ ve v˘‰i 3 034 miliony Kã. Za rok 2000 ãinil tento zisk 4 860 milionÛ Kã, tehdy v‰ak byla jeho v˘‰e mimofiádnû ovlivnûna zaúãtováním odloÏené danû v objemu 4 590 milionu Kã. Zisk pfied zdanûním, ve kterém dosáhla âeská spofiitelna za rok 2001 v˘‰e 4 304 miliony Kã, je na meziroãnû srovnatelné bázi témûfi o 4 miliardy Kã vy‰‰í (295 milionÛ Kã za rok 2000). DosaÏen˘ ãist˘ zisk je ovlivnûn pfiedev‰ím nárÛstem provozního zisku o 32 %. Promítly se v nûm vy‰‰í provozní v˘nosy banky, pfiedev‰ím ãist˘ úrokov˘ v˘nos a ãist˘ pfiíjem z poplatkÛ a provizí. âeská spofiitelna zv˘‰ila provozní zisk oproti roku 2000 z 6 236 milionÛ Kã na 8 229 milionÛ Kã, tj. o témûfi 2 miliardy korun (o 32 %). Na tomto zv˘‰ení se podílel pfiedev‰ím dynamick˘ rÛst provozních v˘nosÛ o 3 585 milionÛ Kã (na 22 174 miliony Kã), kter˘ pfiev˘‰il rÛst provozních nákladÛ vznikl˘ch v dÛsledku transformace banky. Podíl neúrokov˘ch v˘nosÛ na provozních v˘nosech se mírnû sníÏil na 40,1 %. âist˘ úrokov˘ v˘nos se meziroãnû zv˘‰il o 21 % (o 2 275 milionÛ Kã) na 13 291 milionÛ Kã pfiedev‰ím vlivem rostoucího objemu primárních vkladÛ a jejich úspû‰ného umístûní na finanãních trzích a díky úvûrování fyzick˘ch osob. Napfiíklad ãist˘ úrokov˘ v˘nos z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy tak vzrostl oproti roku 2000 o 23 % na 5 492 miliony Kã. âistá úroková marÏe se v meziroãním srovnání nepatrnû zv˘‰ila na 2,6 %. Nejv˘raznûj‰í sloÏkou neúrokov˘ch v˘nosÛ jsou sv˘m objemem 6 106 milionÛ Kã ãisté pfiíjmy z poplatkÛ a provizí. Úspûch v podobû meziroãního nárÛstu o 29 % (o 1 373 miliony Kã) byl dosaÏen díky neustále rostoucímu poãtu proveden˘ch transakcí v platebním styku i v kartovém programu a díky vût‰ímu poãtu úvûrov˘ch obchodÛ. V neposlední fiadû vy‰‰í pfiíjem z poplatkÛ a provizí ovlivnilo také roz‰ifiování a zlep‰ování nabídky âeské spofiitelny v oblasti produktÛ a sluÏeb. V‰eobecné provozní náklady meziroãnû vzrostly o 13 % na 13 945 milionÛ Kã vlivem nezbytn˘ch transformaãních nákladÛ, vlivem technologick˘ch zmûn v oblasti IT, nákladÛ na vybudování Klientského centra, modernizace Kartového centra a vlivem úprav odmûÀování pracovníkÛ âeské spofiitelny, k nûmuÏ banka pfiistoupila s ohledem na v˘voj trhu pracovních sil. Osobní náklady vzrostly o 14 % na 5 333 miliony Kã, nakupované v˘kony o 21 % na 6 126 milionÛ Kã. Naopak odpisy hmotného a nehmotného majetku se sníÏily o 11 % na 2 232 miliony Kã. V‰eobecné provozní náklady podle ãesk˘ch úãetních standardÛ byly negativnû ovlivnûny ãerpáním nákladÛ z restrukturalizaãní rezervy v objemu 568 milionÛ Kã vytvofiené v roce 2000, coÏ znamená, Ïe v poloÏce pouÏití ostatních rezerv a opravn˘ch poloÏek mûla tato ãástka pozitivní dopad na hospodáfisk˘ v˘sledek. Saldo tvorby rezerv a opravn˘ch poloÏek vãetnû odepsan˘ch pohledávek a salda tvorby rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku k 31. prosinci 2001 ãinilo -3 238 milionÛ Kã, coÏ proti konci roku 2000 pfiedstavovalo zlep‰ení o 12 % (o 424 miliony Kã). Meziroãní srovnání tvorby a pouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek je ovlivnûno tvorbou a pouÏitím restrukturalizaãní rezervy v roce 2000 v objemu 1 776 milionÛ Kã, resp. 355 milionÛ Kã a tvorbou a pouÏitím (rozpu‰tûním) restrukturalizaãní rezervy v roce 2001 v objemu 966 milionÛ Kã, resp. 705 milionÛ Kã. PoloÏka pouÏití ostatních rezerv a opravn˘ch poloÏek takto zahrnovala ve v‰eobecn˘ch provozních nákladech zmínûné pouÏití restrukturalizaãní rezervy z roku 2000. Rok 2000 byl navíc ovlivnûn rozpu‰tûním opravn˘ch poloÏek na finanãní deriváty v objemu 1 443 miliony Kã v souvislosti s metodickou zmûnou úãtování derivátÛ.

108


PoloÏka ostatních nákladÛ po odpoãtu odepsan˘ch pohledávek za klienty ãinila 882 miliony Kã, coÏ pfiedstavovalo meziroãní zlep‰ení o 150 milionÛ Kã (o 15 %), a to vlivem niÏ‰ího odvodu do Fondu poji‰tûní vkladÛ. Saldo mimofiádn˘ch v˘nosÛ a nákladÛ ãinilo 195 milionÛ Kã, coÏ znamenalo v˘razné zlep‰ení proti roku 2000 (-1 246 milionÛ Kã), kdy byla tato poloÏka negativnû ovlivnûna metodick˘m vlivem jednorázového pfiecenûní finanãních derivátÛ v portfoliu âeské spofiitelny s dopadem v objemu -1 417 milionÛ Kã. V roce 2000 byla podle ãesk˘ch úãetních standardÛ poprvé zaúãtována odloÏená daÀ podle nov˘ch pravidel âNB v objemu 4 590 milionÛ Kã. V roce 2001 byla odloÏená daÀová pohledávka sníÏena o 1 270 milionÛ Kã, coÏ se promítlo do ãistého hospodáfiského v˘sledku âeské spofiitelny.

BILANCE AKTIV A PASIV Objem bilanãní sumy âeské spofiitelny vzrostl ke konci roku 2001 v meziroãním srovnání o 13 % (o 59,6 miliardy Kã) na 508,9 miliardy Kã. Primární vklady oproti roku 2000 vzrostly k 31. prosinci 2001 o 10 % (o 32,0 miliardy Kã) na 354,4 miliardy Kã, z toho vklady obyvatel pfiedstavovaly 288,4 miliardy Kã. Na vkladních kníÏkách mûli obyvatelé uloÏeno 165,6 miliardy Kã, tedy o 1,2 miliardy ménû neÏ v roce 2000. Nejvût‰í nárÛsty vkladÛ byly zaznamenány na termínovan˘ch úãtech (pfiírÛstek 4,2 miliardy Kã), na sporoÏirov˘ch úãtech (pfiírÛstek 9,3 miliardy Kã) a na bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtech právnick˘ch osob (pfiírÛstek 12,1 miliardy Kã). Nejvíce se sníÏily vklady na vkladních kníÏkách s v˘povûdní lhÛtou 12 a 24 mûsícÛ (úbytek 6,7 miliardy Kã). Celkové vklady v cizích mûnách pfiedstavovaly 18,2 miliardy Kã s meziroãním nárÛstem o 5,0 miliardy Kã. PoloÏka emitovan˘ch dluhopisÛ zaznamenala meziroãní nárÛst o 105 % (o 5,8 miliardy Kã) na 11,3 miliardy Kã zásluhou depozitních smûnek, které byly v roce 2000 zahrnuty v klientsk˘ch závazcích. Objem depozitních smûnek v meziroãním srovnání vzrostl o 1,0 miliardy Kã na 5,8 miliardy Kã. Závazky k bankám se k 31. prosinci 2001 zv˘‰ily oproti roku 2000 o 10 % (o 6,6 miliardy Kã) na 74,3 miliardy Kã, z ãehoÏ 50,6 miliardy Kã pfiedstavují závazky z cenn˘ch papírÛ, jimiÏ jsou zaji‰tûny úvûry v rámci reverzních repo operací. Vlastní kapitál zahrnující základní kapitál, emisní áÏio, rezervní fondy, kapitálové fondy, nerozdûlen˘ zisk a ãist˘ zisk za úãetní období dosáhl k 31. prosinci 2001 v˘‰e 23,2 miliardy Kã. V porovnání s rokem 2000 se zv˘‰il o 14 % (o 2,9 miliardy Kã), tedy v podstatû o ãist˘ zisk za úãetní období. V roce 2001 se objemovû nejv˘znamnûj‰í poloÏkou aktivní strany bilance stalo v celkovém souhrnu portfolio cenn˘ch papírÛ, jejichÏ celkov˘ objem pfiedstavuje 179,5 miliardy Kã s meziroãním nárÛstem o 20 % (o 30,1 miliardy Kã). Zv˘‰ení proti roku 2000 zaznamenaly pfiedev‰ím ostatní finanãní investice, které zahrnují cenné papíry drÏené za úãelem dal‰ího postupného prodeje a cenné papíry drÏené do splatnosti, napfi. státní dluhopisy. Objem ostatních finanãních investic se v meziroãním srovnání témûfi zdvojnásobil (o 50,6 miliardy Kã) na 104,1 miliardy Kã. Cenné papíry urãené k obchodování pfiedstavovaly v roce 2001 celkem 74,1 miliardy Kã s poklesem objemu oproti roku 2000 o 22 % (o 20,5 miliardy Kã). Tvofiily je státní pokladniãní poukázky, obligace a akcie urãené k obchodování. V˘razn˘ meziroãní pokles poloÏky akcií a podílov˘ch listÛ urãen˘ch k obchodování byl zpÛsoben prodejem vût‰í ãásti portfolia podílov˘ch listÛ otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ, které vznikly z investiãních fondÛ pro kupónovou privatizaci a ve kter˘ch mûla âeská spofiitelna dlouhodobû v˘znamné podíly.

109

Meziroãní zv˘‰ení ãist˘ch pohledávek za klienty o 53,2 miliardy Kã na 160,4 miliardy Kã je pfiedev‰ím ovlivnûno pfiefiazením pohledávek vÛãi âeské konsolidaãní agentufie z mezibankovních pohledávek do klientsk˘ch pohledávek v dÛsledku transformace Konsolidaãní banky na âeskou konsolidaãní agenturu. Tyto pohledávky ãinily k 31. prosinci 2001 36,8 miliardy Kã. Nebereme-li tento vliv v úvahu, objem ãist˘ch pohledávek za klienty se zv˘‰il o 15 % (o 16,4 miliardy Kã) na 123,6 miliardy Kã. Úvûry fyzick˘m osobám meziroãnû vzrostly o 20 % (o 6,3 miliardy Kã) a ke konci roku 2001 dosáhly 38,0 miliardy Kã. S pfiihlédnutím ke kaÏdoroãnímu poklesu sociálních úvûrÛ poskytnut˘ch v minulosti (za rok 2001 o 1,7 miliardy Kã) ãinil rÛst úvûrÛ domácnostem 40 % (o 8,0 miliardy Kã). Tak jako kaÏd˘ rok, i v roce 2001 klesaly sociální úvûry (o 1,7 miliardy Kã) poskytnuté v minulosti. V˘razného úspûchu dosáhla âeská spofiitelna na trhu hypoteãních úvûrÛ, kdyÏ za rok 2001 poskytla více neÏ 5 000 hypoteãních úvûrÛ fyzick˘m osobám v objemu pfies 5 miliard korun a k 31. prosinci 2001 ãinil objem poskytnut˘ch hypoteãních úvûrÛ domácnostem 8,5 miliardy Kã. Podnikatelské úvûry vzrostly proti roku 2000 o 8 % (o 7,1 miliardy Kã) na 100,2 miliardy Kã a to také vlivem rÛstu podnikatelsk˘ch hypoteãních úvûrÛ, které narostly o 2,5 miliardy Kã na 4,4 miliardy Kã a úvûrÛ komunální sféfie, jejichÏ objem se zv˘‰il o 2,1 miliardy Kã na 7,4 miliardy Kã. Mezibankovní pohledávky a úvûry poklesly proti roku 2000 o 23 % (o 32,6 miliardy Kã) na 106,1 miliardy Kã, pfiedev‰ím vlivem technicko-organizaãního opatfiení, kter˘m byla zmûna Konsolidaãní banky na âeskou konsolidaãní agenturu. V roce 2000 vykazovala âeská spofiitelna pohledávky vÛãi Konsolidaãní bance v objemu 40,5 miliardy Kã. Bez tohoto technicko-organizaãního vlivu se zv˘‰ily mezibankovní pohledávky a úvûry v meziroãním porovnání o 8 %, tj. o 7,9 miliardy Kã. Objem hmotného a nehmotného investiãního majetku se proti roku 2000 zv˘‰il o 8 % (o 1,4 miliardy Kã) na 19,1 miliardy Kã. K 31. prosinci 2001 âeská spofiitelna vlastnila nebo se spolupodílela na vlastnictví 489 budov a 612 pozemkÛ v zÛstatkové úãetní cenû 11,4 miliardy Kã, resp. 0,5 miliardy Kã. Z hlediska fiízení likvidity byl nejv˘znamnûj‰ím trendem roku 2001 v˘razn˘ pfiíliv primárních vkladÛ, kter˘ byl alokován pfiedev‰ím do vysoce likvidních aktiv, jak˘mi jsou pokladniãní poukázky âNB a Ministerstva financí âR. Objem pokladniãních poukázek a repo operací s âNB dosáhl ke konci roku 2001 hodnoty 98,7 miliardy Kã. Základním ukazatelem likvidity banky sledovan˘m âeskou spofiitelnou je tzv. bûÏná míra likvidity, definovaná jako podíl rychle likvidních aktiv a ãásti pasiv. Pro ilustraci, k 31. prosinci 2001 bylo za rychle likvidní povaÏováno 135,6 miliardy Kã aktiv, do jmenovatele pro v˘poãet bûÏné likvidity vstupovalo 317,5 miliardy Kã pasiv. BûÏná míra likvidity k 31. prosinci 2001 tak ãinila 42,7 % v porovnání se 34,4 % v roce 2000. V˘voj kapitálové pfiimûfienosti byl v roce 2001 stabilní. K 31. prosinci 2001 ãinila hodnota kapitálové pfiimûfienosti vypoãtené podle metodiky âNB 15,1 %. Nejvût‰í vliv na hodnotu ukazatele kapitálové pfiimûfienosti mûlo zaúãtování nerozdûleného zisku do bilance âeské spofiitelny po valné hromadû v kvûtnu 2001, coÏ vedlo k posílení kapitálové pfiimûfienosti o pfiibliÏnû 3,3 procentních bodÛ.

110

Patricie Plá‰ková âeská spofiitelna, a.s., âeská republika

FINANâNÍ N E K O N S O L I D O VA N É

V¯SLEDKY

âÁST

HOSPODA¤ENÍ

PODLE

II CAS


N E K O N S O L I D O VA N Á

ÚâETNÍ

S E S TAV E N Á V S O U L A D U S â E S K ¯ M I Ú â E T N Í M I ZA ROK KONâÍCÍ 31. PROSINCE 2001

Z ÁV ù R K A S TA N D A R D Y

OBSAH

Zpráva auditora pro akcionáfie âeské spofiitelny, a.s.

116

Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001

117

Nekonsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001

119

Pfiíloha úãetní závûrky pro rok konãící 31. prosince 2001

121

115


N E K O N S O L I D O VA N Á k

31.

12.

R O Z VA H A

2001

AKTIVA Pfiíloha tis. Kã

1.

Pokladní hotovost, vklady u emisních bank,

2.

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky

po‰tovní ‰ekové úãty

pfiijímané âNB k refinancování

10

BûÏné úãetní období

Minulé

Hrubá ãástka

Úprava

âistá ãástka

úãetní období

22 866 069

0

22 866 069

20 555 638

64 622 289

0

64 622 289

85 815 324

a)

státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem

23 882 289

0

23 882 289

38 330 967

b)

jiné pokladní poukázky

40 740 000

0

40 740 000

47 484 357

106 062 841

0

106 062 841

138 630 737

a)

splatné na poÏádání

2 310 865

0

2 310 865

506 106

b)

ostatní pohledávky

103 751 976

0

103 751 976

138 124 631

3.


11

v tom: podfiízená aktiva 4.

Pohledávky za klienty a)


b)

ostatní pohledávky

0 12, 23

3 193 175 063 754

v tom: podfiízená aktiva 5.

175 066 947

0 (14 715 172) 0 (14 715 172)

0

0

160 351 775

107 146 674

3 193

4 629

160 348 582

107 142 045

0

0

0

0

9 426 993

(5 586)

9 421 407

1 401 135

805 822

(441)

805 381

351 778

Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování a)

13

vydané bankami v tom: vlastní obligace

b)

vydané ostatními subjekty

6.

Akcie a podílové listy urãené k obchodování

7.

Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem a ostatní majetkové úãasti a)

v bankách

b)

v ostatních subjektech

8.

Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem a)

v bankách

b)

v ostatních subjektech

9.

Ostatní finanãní investice

10.

Nehmotn˘ majetek a)

zfiizovací v˘daje

b)

goodwill

c)

ostatní

11.

214 217

Hmotn˘ majetek

214 217

51 470

8 621 171

(5 145)

8 616 026

1 049 357

14

86 616

(1 854)

84 762

7 411 715

15

341

(22)

319

3 000

0

0

0

0

341

(22)

319

3 000

2 387 440

(1 112 257)

1 275 183

1 214 860

15

332 750

0

332 750

332 750

2 054 690

(1 112 257)

942 433

882 110

10,13, 14

104 613 961

(529 915)

104 084 046

53 510 722

16

5 300 566

(2 148 370)

3 152 196

1 707 047

0

0

0

0

17

229 885

(71 839)

158 046

215 517

5 070 681

(2 076 531)

2 994 150

1 491 530

27 910 508

(11 970 517)

15 939 991

15 952 115

a)

pozemky a budovy pro bankovní ãinnost

15 445 839

(4 016 232)

11 429 607

12 509 472

b)

ostatní

12 464 669

(7 954 285)

4 510 384

3 442 643

12.

Vlastní akcie

14

5 197

13.

Ostatní aktiva

18

19 188 016

14.

Upsan˘ základní kapitál splatn˘ a nezaplacen˘

15.

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období AKTIVA CELKEM

117

0 (196 934)

5 197

0

18 991 082

13 887 694

0

0

0

0

2 010 769

0

2 010 769

2 082 626

508 867 926

449 319 287

539 548 553

(30 680 627)

PASIVA Pfiíloha tis. Kã

1.

Závazky k bankám a)


b)

ostatní závazky

a)

úsporné vklady

b)

ostatní závazky

2.


19

20

v tom: splatné na poÏádání

v tom: splatné na poÏádání 3.

Emitované dluhopisy a)

vkladové certifikáty

b)

ostatní

4.

21

V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období

5.

Rezervy a)

rezervy na standardní úvûry a na záruky

b)

rezervy na kurzové ztráty

c)

rezervy na ostatní bankovní rizika

d)

ostatní rezervy

23, 24

Stav v bûÏném

Stav v minulém

úãetním období

úãetním období

74 263 378

67 709 951

225 723

246 062

74 037 655

67 463 889

365 546 500

327 892 869

238 984 918

226 591 095

32 388 156

30 610 587

126 561 582

101 301 774

112 585 913

95 088 611

11 322 942

5 509 825

0

9 825

11 322 942

5 500 000

1 145 928

1 130 324

8 252 090

7 015 732

4 664 659

5 165 138

0

0

0

570 108

3 587 431

1 280 486

6.

Podfiízená pasiva

25

5 500 000

5 500 000

7.

Ostatní pasiva

27

19 550 004

14 177 232

8.

Základní kapitál

22

15 200 000

15 200 000

15 200 000

15 200 000

v tom: splacen˘ základní kapitál 9.

ÁÏiov˘ fond

10.

Rezervní fondy

26

0

0

489 977

246 977

a)

povinné rezervní fondy

489 977

246 977

b)

rezervní fondy k vlastním akciím

0

0

c)

ostatní rezervní fondy

0

0

68 953

76 845

11.

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku a)

kapitálové fondy

b)

ostatní fondy ze zisku

26

1 902

2 024

67 051

74 821

12.

Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období

26

4 494 110

0

13.

Zisk nebo ztráta za úãetní období

26

3 034 044

4 859 532

508 867 926

449 319 287

4 530 427

4 037 254

PASIVA CELKEM

PODROZVAHA 1.

Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem

28

v tom:

2.

a)

pfiijaté smûnky (akcepty) a indosamenty smûnek

b)

závazky ze záruk

c)

závazky ze zástav Ostatní neodvolatelné závazky

28

0

37 972

3 530 427

3 999 282

1 000 000

0

26 037 973

34 677 760

3.

Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací

28

576 531 227

237 425 359

4.

Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací

28

574 670 659

235 746 676

118


N E K O N S O L I D O VA N ¯ V ¯ K A Z Z I S K Ò A Z T R ÁT k

31.

12.

2001

Pfiíloha tis. Kã

1.

V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy

2.

Náklady na úroky a podobné náklady

A.

âist˘ pfiíjem z úrokÛ

3.

V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem

v tom: náklady na úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy

a)

z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem

b)

z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem

c)

z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem V˘nosy z poplatkÛ a provizí

5.

Náklady na placené poplatky a provize

6.

Zisk (ztráta) z finanãních operací

7.

Ostatní v˘nosy

7

8.

V‰eobecné provozní náklady

6

25 151 917

22 764 498

6 714 165

5 437 884

(11 860 880)

(11 748 478) (986 189)

13 291 037

11 016 020

367 128

116 936

30 255

6 946

0

0

336 873

109 990

6 443 505

5 034 756

2 060 907 349 541

(301 826) 2 309 871 413 025

(13 945 119)

(12 353 133)

náklady na zamûstnance

(5 333 333)

(4 670 696)

aa) mzdy a platy

(3 761 545)

(3 364 996)

ab) sociální poji‰tûní

(1 252 387)

(1 009 264)

ostatní provozní náklady

B. C.

minulém

(337 899)

ac) zdravotní poji‰tûní b)

bûÏném

(1 221 941)

4.

a)

Skuteãnost v úãetním období

(319 401)

(296 436)

(8 611 786)

(7 682 437)

(5 061 937)

(4 780 371)

8 229 100

6 235 649

âisté v˘nosy z provozních ãinností pfied tvorbou a pouÏitím rezerv a opravn˘ch poloÏek a ostatními náklady

9.

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku a)

tvorba rezerv k hmotnému majetku

b)

tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku

c)

tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku

10.

PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku a)

23

23

pouÏití rezerv k hmotnému majetku

b)

pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku

c)

pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku

(574 191)

(252 479)

(5 930)

(27 344)

(568 261)

(225 135)

0

0

58 132

24 989

55 408

24 989

2 724

0

0

0

7

(5 338 406)

(1 760 434)

11.

Ostatní náklady

12.

Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky

23

(4 460 072)

(3 955 312)

13.

PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky

23

5 396 990

3 431 917

14.

Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem (3 948 090)

(3 712 984)

15.

PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem 4 089 100

3 135 847

a ostatním finanãním investicím

a ostatním finanãním investicím 16.

Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv

23, 24

(1 070 047)

(3 235 079)

17.

PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv

23, 24

1 726 417

1 628 713

119

Pfiíloha tis. Kã

bûÏném

D. E.

Skuteãnost v úãetním období

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏnou ãinnost pfied zdanûním

18.

DaÀ z pfiíjmÛ z bûÏné ãinnosti

19.

Zisk (ztráta) za bûÏnou ãinnost po zdanûní

20.

Mimofiádné v˘nosy

21.

Mimofiádné náklady

22.

DaÀ z pfiíjmÛ z mimofiádné ãinnosti

23.

Zisk (ztráta) z mimofiádné ãinnosti po zdanûní

24.

Zisk (ztráta) za úãetní období

9

minulém

(4 120 167)

(4 694 822)

4 108 933

1 540 827

(1 269 897)

4 564 680

2 839 036

6 105 507

8

539 329

637 416

8

(344 321) 0 195 008 3 034 044

(1 883 391) 0 (1 245 975) 4 859 532

120


P¤ÍLOHA

ÚâETNÍ

pro rok konãící 31. 12. (podle ãesk˘ch úãetních

1.

Z ÁV ù R K Y

2001 standardÛ)

ÚVOD

âeská spofiitelna, a.s. (dále jen „spofiitelna“) se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSâ 140 00, Iâ 45244782, je zaregistrována jako akciová spoleãnost podle obchodního zákoníku a je úfiednû zapsána v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze, oddíl B, vloÏka 1171. Spoleãnost byla zaloÏena jednorázovû Fondem národního majetku (dále jen „FNM“) zakladatelsk˘m plánem ze dne 27. prosince 1991 dle ustanovení § 15 a následujících zákona ã. 104/1990 Sb., o akciov˘ch spoleãnostech. Spofiitelna je nástupnickou organizací âeské státní spofiitelny a nabízí úpln˘ rozsah komerãních bankovních sluÏeb na území âeské republiky. Dne 2. února 2000 vláda âR rozhodla o prodeji majoritního 52,07% balíku akcií spofiitelny rakouské spoleãnosti Erste Bank der Oesterreichischen Sparkassen AG (dále jen „Erste Bank“) a dne 1. bfiezna 2000 podepsali pfiedstavitelé FNM a Erste Bank smlouvu o prodeji akcií. Tato transakce byla uzavfiena dne 3. srpna 2000, kdy do‰lo k pfievodu akcií ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ.

2.

SPECIFICKÉ UDÁLOSTI OVLIV≈UJÍCÍ HOSPODA¤ENÍ BANKY V ROCE 2001

(a)

Proces transformace a restrukturalizace

V prÛbûhu roku 2001 pokraãovala realizace transformaãního programu, vypracovaného v rámci nové vlastnické strategie skupiny Erste Bank. Transformaãní program vyvolal plánované pfiínosy stanovené pro rok 2001 a pokraãuje v plnûní klíãov˘ch transformaãních cílÛ. S cílem zv˘‰it konkurenceschopnost spofiitelny, zlep‰it kvalitu obchodní ãinnosti a podpofiit její rozvoj, byly zavedeny nové distribuãní kanály a bankovní produkty, byly pfiehodnoceny a upraveny klíãové procesy a byly implementovány nové informaãní systémy. Klíãové zmûny realizované spofiitelnou v prÛbûhu roku 2001 byly následující: • •

zavedení nov˘ch informaãních systémÛ – SAP a Symbols CT zfiízení Zákaznického centra

•

v˘voj a pilotní ovûfiování koncepce péãe o klienta

• •

zavedení nového loga a firemního designu pro celou finanãní skupinu centralizace podpÛrn˘ch ãinností

• •

reengineering procesÛ v poboãkové síti na pfiepáÏkách i v zázemí zmûny v procesech fiízení

•

zavedení nov˘ch procesÛ fiízení úvûrového rizika

•

sníÏení poãtu zamûstnancÛ. Na oãekávané náklady spojené s tûmito procesy byly vytvofieny restrukturalizaãní rezervy (viz bod 24 pfiílohy).

(b)

Smlouva o restrukturalizaci a ruãení

Dne 1. bfiezna 2000 byla podepsána „Smlouva o restrukturalizaci a ruãení“ (dále jen „ring fencing“) mezi spofiitelnou, CORFINOU, a.s., (nyní Leasing âeské spofiitelny, a.s.) a Konsolidaãní bankou Praha, s.p.ú., (dále jen „KOB“), od 1. záfií 2001 âeská konsolidaãní agentura (dále jen „âKA“). Podle v˘‰e uvedené smlouvy garantuje âKA ãistou úãetní hodnotu tzv. vyãlenûn˘ch poloÏek podle stavu zachyceného v úãetnictví spofiitelny k 31. prosinci 1999 a vybrané finanãní deriváty. Podle smlouvy má spofiitelna právo prodat, resp. âKA závazek odkoupit vyãlenûné poloÏky za pfiedem dohodnutou realizaãní cenu rovnou ãisté úãetní hodnotû, a to v souhrnn˘ch ãástkách nepfiesahujících stanovené roãní limity. Reciproãnû má âKA moÏnost, po pfiedchozím souhlasu spofiitelny, odkoupit vyãlenûné poloÏky, rovnûÏ za pfiedem dohodnutou realizaãní cenu do v˘‰e uveden˘ch roãních limitÛ. Smlouva také umoÏÀuje spofiitelnû nebo âKA uplatnit jednorázovû nárok na odprodej /odkup v‰ech vyãlenûn˘ch poloÏek, u nichÏ nebyla pfiedtím uplatnûna opce, v roce 2002.

121

V prÛbûhu roku 2001 pokraãoval v souladu se smlouvou proces reklasifikace pohledávek a jejich správa. Správou a vymáháním tohoto portfolia do‰lo v prÛbûhu roku 2001 ke sníÏení aktiv o 2,8 mld. Kã v souvislosti s jejich splácením. K 30. ãervnu 2001 dokonãila spofiitelna reklasifikaci korporátních úvûrÛ, které byly v rámci klasifikace k 31. prosinci 1999 zafiazeny do kategorie âeské národní banky (dále jen „âNB“) 1 nebo 2, a mûly v‰ak b˘t klasifikovány jako âNB 3, 4 nebo 5. V dÛsledku tohoto procesu do‰lo k dodateãnému zafiazení aktiv v objemu 7,1 mld. Kã mezi poloÏky zaji‰tûné smlouvou o pohledávkách v reÏimu ring fencing. Tyto úvûry jsou spravovány spofiitelnou a âKA ruãí za jejich ãistou úãetní hodnotu dle stavu k 31. prosinci 1999. První transfer aktiv zaji‰tûn˘ch uvedenou smlouvou ze spofiitelny do KOB v rámci realizace put a call opce probûhl 30. ãervna 2001. Jednalo se o pfievod pohledávek v celkové v˘‰i 7,9 mld. Kã za kupní cenu 4,7 mld. Kã pfiedstavující jejich ãistou hodnotu k 31. prosinci 1999 a souãasnû bylo z reÏimu ring fencing vyÀato 1,8 mld. Kã, které pfiedstavují pohledávky za dluÏníky, u nichÏ do‰lo k pozitivním zmûnám v jejich finanãní situaci. Zaji‰tûná hodnota aktiv zahrnutá do reÏimu ring fencing k 31. prosinci 2001 byla 10 435 mil. Kã (2000: 11 970 mil. Kã). V souvislosti s nároãností zabezpeãování úkolÛ v uvedené oblasti ãinnosti a s cílem sníÏení souvisejících nákladÛ rozhodlo vedení banky uplatnit vÛãi âKA ke dni 30. ãervna 2002 práva z ruãení ke v‰em pohledávkám (tzv. v‰eobecná put opce), které budou zafiazeny v seznamu vyãlenûn˘ch poloÏek úãinnému k tomuto dni a které spofiitelna do 31. kvûtna 2002 z vyãlenûn˘ch poloÏek nevyfiadí. Pfiípravné práce na realizaci tohoto rozhodnutí byly zahájeny v prosinci 2001.

3. (a)

V ¯ C H O D I S K A P R O P ¤ Í P R AV U Ú â E T N Í Z ÁV ù R K Y Úãetní závûrka byla pfiipravena na základû úãetnictví vedeného v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi nafiízeními a vyhlá‰kami v âR. Závûrka byla sestavena na principech ãasového rozli‰ení nákladÛ a v˘nosÛ a historick˘ch cen. Úãetní závûrka byla pfiipravena v souladu s Opatfiením Ministerstva financí âR (dále jen „MF âR“) ã.j. 282/64 050/1997 z 9. fiíjna 1997, kter˘m se stanoví uspofiádání a obsahové vymezení poloÏek úãetní závûrky a rozsah údajÛ ke zvefiejnûní pro banky, ve znûní opatfiení ã.j. 282/87 740/1998 z 9. prosince 1998. V‰echny údaje jsou uvedeny v korunách ãesk˘ch (Kã). Mûrnou jednotkou jsou tisíce Kã, pokud není uvedeno jinak. Údaje uve-

(b)

dené v závorkách pfiedstavují záporné hodnoty. Úãetní závûrka vãetnû pfiílohy je nekonsolidovaná a nezahrnuje vliv úãetních závûrek majetkov˘ch úãastí spofiitelny s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem.

4.

D Ò L E Î I TÁ P R AV I D L A Ú â E T N I C T V Í

Úãetní závûrka byla pfiipravena v souladu s následujícími úãetními metodami:

(a)

Cenné papíry

Cenné papíry, o kter˘ch je úãtováno v aktivech banky a které nejsou povaÏovány za úãasti s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem, se ãlení na cenné papíry k obchodování, k prodeji a drÏené do splatnosti. Cenné papíry k obchodování zahrnují finanãní aktiva drÏená za úãelem aktivního obchodování na finanãním trhu, dosahování zisku z cenov˘ch rozdílÛ v krátkodobém horizontu a zaji‰tûní povinnosti vypl˘vající z pozice tvÛrce trhu. Cenné papíry k obchodování jsou zahrnuty v poloÏkách „Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané âNB k refinancování“, „Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování“ a „Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování“. Portfolio cenn˘ch papírÛ k prodeji zahrnuje finanãní aktiva, která nejsou cenn˘mi papíry k obchodování ani drÏené do splatnosti. Obsahuje instrumenty drÏené za úãelem dal‰ího postupného prodeje (vã. dluhopisÛ zafiazen˘ch v reÏimu ring fencing, viz bod 2 (b) pfiílohy) a instrumenty s nepevnou dobou do splatnosti. Cenné papíry k prodeji jsou zahrnuty v poloÏce „Ostatní finanãní investice“. Portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti zahrnuje finanãní aktiva se stanovenou splatností, s úmyslem a schopností drÏet je do splatnosti. Obsahuje zejména státní cenné papíry a ostatní dluhopisy s kvalitním kreditním hodnocením. Cenné papíry drÏené do splatnosti jsou zahrnuty v poloÏce „Ostatní finanãní investice“.

122


Opravné poloÏky se vytváfiejí k úãtÛm cenn˘ch papírÛ v pfiípadech, kdy je prokázané sníÏení hodnoty majetku. Opravné poloÏky k cizomûnov˘m cenn˘m papírÛm se úãtují v cizích mûnách. K cenn˘m papírÛm k obchodování se tvofií opravná poloÏka podle jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i rozdílu, o kter˘ jejich ocenûní v úãetnictví pfievy‰uje reálnou hodnotu. K cenn˘m papírÛm k prodeji se tvofií opravná poloÏka ke dni sestavení úãetní závûrky, nebo mezitímní úãetní závûrky podle jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i rozdílu, o kter˘ jejich ocenûní v úãetnictví pfievy‰uje reálnou hodnotu. K cenn˘m papírÛm drÏen˘m do splatnosti se tvofií opravná poloÏka ke dni sestavení úãetní závûrky, nebo mezitímní úãetní závûrky podle jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ na sníÏení jejich ocenûní v úãetnictví podle rizikovosti emitenta. Opravné poloÏky se obvykle netvofií ke státním dluhopisÛm zemí OECD a dluhopisÛm centrálních bank zemí OECD. Dále se netvofií na sníÏenou hodnotu cenn˘ch papírÛ v dÛsledku zmûn úrokov˘ch mûr, pokud se souãasnû nezhor‰í rizikovost emitenta. Povinnost tvorby opravn˘ch poloÏek se vztahuje téÏ na cenné papíry poskytnuté bankou v repo obchodech nebo na cenné papíry pÛjãené jin˘m osobám. Tato povinnost se nevztahuje na cenné papíry pfiijaté bankou v repo obchodech nebo na cenné papíry vypÛjãené od jin˘ch osob.

(aa)

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky

Státní pokladniãní poukázky, jiné pokladní poukázky a obdobné dluhopisy jsou v okamÏiku vypofiádání nákupu ocenûny cenou pofiízení. Cena pofiízení je postupnû zvy‰ována o nabíhající úrokové v˘nosy. Úrokov˘mi v˘nosy se rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a cenou pofiízení. Prodané poukázky jsou pfii vypofiádání obchodu odúãtovány v nabûhlé hodnotû (cena pofiízení zv˘‰ená o úroky). Reálná hodnota pokladniãních poukázek je stanovována principem souãasné hodnoty – diskontováním nominální hodnoty poukázky pomocí v˘nosové kfiivky vytvofiené z kotací mezibankovních depozit PRIBID publikovan˘ch âNB. Zisk nebo ztráta z prodeje je vykázána na úãtech v˘kazu zisku a ztrát.

(ab)

Kupónové dluhopisy, akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem

Nakoupené cenné papíry jsou v okamÏiku vypofiádání nákupu ocenûny cenou pofiízení (u kupónov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení obsahuje ãistou cenu pofiízení a nabûhl˘ kupón). U dluhopisÛ je cena pofiízení postupnû zvy‰ována, nebo sniÏována o nabíhající úrokové v˘nosy nebo náklady. Úrokov˘mi náklady nebo v˘nosy se rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a ãistou cenou pofiízení a nabíhající kupón. Prodané cenné papíry jsou odúãtovány pfii vypofiádání obchodu v ocenûní cenn˘ch papírÛ v úãetnictví resp. v nabûhlé hodnotû. Cena prodan˘ch cenn˘ch papírÛ je zji‰Èována metodou váÏeného aritmetického prÛmûru pro kaÏd˘ druh cenného papíru. Zisk nebo ztráta z prodeje je vykázána na úãtech v˘kazu zisku a ztrát. Náklady spojené s pofiízením obchodovateln˘ch cenn˘ch papírÛ, jako provize a brokerské poplatky, jsou úãtovány pfiímo do nákladÛ. Akcie a podíly, které nejsou úãastmi s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem a byly pofiízeny za úãelem aktivního prosazování majetkov˘ch práv, jsou zafiazeny jako cenné papíry k prodeji. Opravné poloÏky k nim se tvofií ve v˘‰i rozdílu, o kter˘ jejich ocenûní v úãetnictví pfievy‰uje míru úãasti spofiitelny na vlastním kapitálu spoleãnosti. Pokud se jedná o spoleãnost, která je v likvidaci, tvofií se opravná poloÏka ve v˘‰i ocenûní akcií nebo podílu v úãetnictví. Pro stanovení reálné hodnoty dluhopisÛ a ostatních cenn˘ch papírÛ jsou vyuÏívány ceny vyhla‰ované na vefiejném trhu: referenãní ceny zvefiejÀované Burzou cenn˘ch papírÛ Praha (dále jen „BCPP“), RM-Systémem, ceny zvefiejÀované na stránkách systému Reuters. V pfiípadû, Ïe není k dispozici cena vyhlá‰ená na vefiejném trhu, je pro úãely stanovení reálné hodnoty pouÏita tzv. „upravená hodnota cenného papíru“. Tato cena vychází ze souãasné hodnoty budoucích penûÏních tokÛ pfii zohlednûní kreditní marÏe emitenta cenného papíru. Diskontování budoucích penûÏních tokÛ se provádí na základû v˘nosové kfiivky pro pfiíslu‰nou mûnu, vytvofiené na základû vefiejnû dostupn˘ch údajÛ (kotace depozit, úrokov˘ch swapÛ). Pro stanovení reálné hodnoty akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem jsou vyuÏívány ceny vyhla‰ované na vefiejném trhu: Burze cenn˘ch papírÛ Praha, RM-Systému nebo na stránkách systému Reuters. Pro stanovení reálné hodnoty podílov˘ch listÛ jsou vyuÏívány ceny zvefiejÀované správcem pfiíslu‰ného fondu. Není-li k dispozici cena vyhlá‰ená na vefiejném trhu, nebo cena stanovená správcem fondu, je pro úãely stanovení reálné hodnoty pouÏita tzv. „upravená hodnota cenného papíru“. Nelze-li z vefiejnû dostupn˘ch zdrojÛ tuto hodnotu stanovit, ocenûní cenného papíru se rovná nule.

123

(b)

Repo operace a reverzní repo operace

Repo obchodem se rozumí repo nebo reverzní repo. Repem se rozumí poskytnutí cenn˘ch papírÛ za hotovost se souãasn˘m závazkem pfiijmout tyto cenné papíry k pfiesnému datu za ãástku rovnající se pÛvodní hotovosti a úroku. Reverzním repem se rozumí pfiijetí cenn˘ch papírÛ za hotovost se souãasn˘m závazkem poskytnout tyto cenné papíry k pfiesnému datu za ãástku rovnající se pfievedené hotovosti a úroku. Jako o repo obchodu je úãtováno o klasickém repu, reverzním repu, pÛjãce a v˘pÛjãce cenn˘ch papírÛ zaji‰tûné pfievodem finanãních aktiv, o prodeji cenn˘ch papírÛ se souãasnû sjednan˘m zpûtn˘m nákupem a nákupu cenn˘ch papírÛ se souãasnû sjednan˘m zpûtn˘m prodejem. Klasick˘m repem se rozumí pfiijetí úvûru se zaji‰Èovacím pfievodem cenn˘ch papírÛ. Klasick˘m reverzním repem se rozumí poskytnutí úvûru se zaji‰Èovacím pfievodem cenn˘ch papírÛ. Úrokové v˘nosy a náklady z repo operací jsou ãasovû rozli‰ovány po dobu transakce a vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako „V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“. O cenn˘ch papírech pfiijat˘ch v reverzním repu je úãtováno v rozvaze v poloÏkách „Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané âNB k refinancování“, „Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování“ nebo „Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování“ a závazky z cenn˘ch papírÛ pfiijat˘ch v repo obchodech jsou vykázány v poloÏkách „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientÛm“. Pfii jejich prodeji se rozdíl mezi ocenûním cenn˘ch papírÛ v úãetnictví a prodejní cenou zúãtuje souvztaÏnû s úãtem „Závazky k bankám/ke klientÛm“. Pfii zpûtném nákupu cenn˘ch papírÛ se rozdíl mezi ocenûním závazkÛ z cenn˘ch papírÛ v úãetnictví a cenou pofiízení cenn˘ch papírÛ zúãtuje souvztaÏnû s úãtem „Zisk (ztráta) z finanãních operací“. Cenné papíry vypÛjãené nebo pfiijaté v repo obchodech zÛstávají na úãtu cenn˘ch papírÛ k obchodování. Cenné papíry poskytnuté v repo obchodech se úãtují úãtu cenn˘ch papírÛ k obchodování a oceÀují se zpÛsobem pouÏit˘m pfied jejich poskytnutím do repa.

(c)

Majetkové úãasti

Majetkové úãasti s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem se úãtují v cenách pofiízení sníÏené o opravné poloÏky vytvofiené z titulu pfiechodného sníÏení jejich hodnoty, nebo sníÏené o ãástky odepsané z titulu trvalého sníÏení jejich hodnoty. Úãastí s rozhodujícím vlivem se rozumí úãast v dcefiiné spoleãnosti, pfiiãemÏ rozhodující vliv nastává, pokud je banka vût‰inov˘m spoleãníkem (pfiímo ãi nepfiímo vlastní více neÏ 50 % základního kapitálu), disponuje vût‰inou hlasovacích práv na základû dohody s jin˘m spoleãníkem, mÛÏe prosadit jmenování, volbu nebo odvolání vût‰iny osob ve statutárních nebo dozorãích orgánech spoleãnosti. Úãastí s podstatn˘m vlivem se rozumí úãast v pfiidruÏené spoleãnosti, pfiiãemÏ podstatn˘ vliv nastává, pokud banka pfiímo ãi nepfiímo vlastní 20 aÏ 50 % základního kapitálu nebo se projevuje zástupcem ve statutárním orgánu spoleãnosti, úãastí pfii tvorbû politiky spoleãnosti, v˘znamn˘mi operacemi mezi spoleãností a bankou, v˘mûnou fiídících pracovníkÛ spoleãnosti bankou, pfiístupem k podstatn˘m technick˘m informacím spoleãnosti. Opravná poloÏka k úãastem s rozhodujícím vlivem nebo podstatn˘m vlivem se tvofií ke dni sestavení úãetní závûrky, nebo mezitímní úãetní závûrky ve v˘‰i rozdílu, o kter˘ jejich ocenûní v úãetnictví pfievy‰uje míru úãasti banky na vlastním kapitálu spoleãnosti. Shora uvedené se nepouÏije v pfiípadech, pokud se jedná o spoleãnost, která je v likvidaci, na jejíÏ majetek byl prohlá‰en konkurz, u níÏ byl zamítnut návrh na prohlá‰ení konkurzu pro nedostatek majetku nebo u níÏ byl zru‰en konkurz z dÛvodu, Ïe majetek spoleãnosti nepostaãuje k úhradû nákladÛ konkurzu. Opravná poloÏka se tvofií ve v˘‰i ocenûní úãasti s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem v úãetnictví, resp. ve v˘‰i ocenûní podílu nepfiedstavovaného cenn˘mi papíry, kter˘ není úãastí s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem, v úãetnictví. Nemá-li banka pro úãely stanovení opravné poloÏky k úãastem s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem k dispozici údaje o vlastním kapitálu spoleãnosti k poslednímu dni mûsíce pfiedcházejícího dni stanovení opravné poloÏky, mÛÏe pouÏít poslední dostupné auditované údaje, pokud nejsou star‰í neÏ 2 roky. V pfiípadû, kdy banka nemá k dispozici Ïádné v˘‰e uvedené údaje, opravná poloÏka se tvofií ve v˘‰i ocenûní úãasti s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem v úãetnictví.

124


(d)

Pohledávky za bankami a za klienty

Pohledávky za bankami a za klienty jsou úãtovány v ãástkách sníÏen˘ch o opravné poloÏky ke klasifikovan˘m pohledávkám z úvûrÛ. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základû toho jsou vytváfieny ke klasifikovan˘m pohledávkám opravné poloÏky. Rezervy se tvofií na základû opatfiení Ministerstva financí, kter˘m se stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro banky, ãlánek XII. Rezervy a opravné poloÏky jsou vytváfieny na vrub nákladÛ a jsou úãtovány na úãtech „Tvorby opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky“. DaÀovû odãitatelná ãást celkovû vytvofien˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ za úãetní období je vypoãítána podle § 5 (Bankovní rezervy a opravné poloÏky) a § 8 (Opravné poloÏky na pohledávky za dluÏníky v konkurzním a vyrovnacím fiízení) zákona ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. Odpisy nedobytn˘ch pohledávek jsou uvedeny v poloÏce „Ostatní náklady“ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. O odpovídající ãástku se sniÏují rezervy nebo opravné poloÏky, a to úãtováním v poloÏce „PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm a na záruky“ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. V˘nosy z dfiíve odepsan˘ch pohledávek jsou uvedeny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce „Ostatní v˘nosy“. Eskontované smûnky jsou úãtovány v nominální hodnotû. Pfiíslu‰n˘ diskont je zahrnut v rozvaze v poloÏce „V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období“ a odpisován rovnomûrnû do v˘nosÛ za období od nákupu do splatnosti.

(e)

Pfiepoãet cizí mûny

Transakce provedené v cizí mûnû jsou úãtovány v tuzemské mûnû pfiepoãítané smûnn˘m kurzem vyhla‰ovan˘m âNB platn˘m v den transakce. Aktiva a pasiva vyãíslená v cizí mûnû spoleãnû s devizov˘mi transakcemi pfied datem splatnosti jsou pfiepoãítávána do tuzemské mûny ve spotovém kurzu devizy platn˘m k datu rozvahy. V˘sledn˘ zisk nebo ztráta z pfiepoãtu aktiv a pasiv vyãíslen˘ch v cizí mûnû je vykázán ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako „Zisk (ztráta) z finanãních operací“.

(f)

Hmotná a nehmotná aktiva

Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je úãtován v pofiizovací cenû sníÏené o oprávky vyjadfiující míru opotfiebení tohoto majetku. K jakémukoliv identifikovanému sníÏení hodnoty se vytváfií opravná poloÏka k majetku. Bezúplatnû nabyt˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek se oceÀuje reprodukãní pofiizovací cenou, tj. cenou, za kterou by byl majetek pofiízen v dobû, kdy se o nûm úãtuje. Hmotn˘ majetek vytvofien˘ vlastní ãinností se oceÀuje vlastními náklady, nehmotn˘ majetek vytvofien˘ vlastní ãinností se oceÀuje vlastními náklady, nebo reprodukãními pofiizovacími cenami, pokud jsou niÏ‰í. Goodwill pfiedstavuje rozdíl mezi úãetní a trÏní hodnotou banky nebo podniku pfii jeho koupi a je zahrnut v rozvaze v poloÏce „nehmotn˘ majetek“ . Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je odpisován rovnomûrnû po dobu pfiedpokládané Ïivotnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie majetku jsou následující: Nehmotn˘ majetek a goodwill Inventáfi

4 roky 4 – 6 let

Pfiístroje a ostatní zafiízení

4 – 12 let

Energetické a hnací stroje a zafiízení Budovy a stavby

6 – 12 let 20 – 30 let

Technické zhodnocení najat˘ch budov je odpisováno rovnomûrnû po dobu trvání nájmu. Hmotn˘ majetek s pofiizovací cenou niÏ‰í neÏ 40 000 Kã a nehmotn˘ majetek s pofiizovací cenou do 60 000 Kã je úãtován do nákladÛ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát za období, ve kterém byl pofiízen.

125

(g)

DaÀ z pfiíjmÛ

DaÀov˘ základ pro daÀ z pfiíjmÛ se propoãte z hospodáfiského v˘sledku bûÏného období pfiipoãtením daÀovû neuznateln˘ch nákladÛ a odeãtením v˘nosÛ, které nepodléhají dani z pfiíjmÛ. V˘poãet splatné daÀové povinnosti se provede na konci zdaÀovacího období podle zákona ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ; sazba danû pro rok 2001 je 31 % (2000: 31 %). OdloÏená daÀ z pfiíjmÛ se zji‰Èuje jako rozdíl mezi daÀov˘m základem a ziskem pfied zdanûním zji‰tûn˘m v úãetnictví z titulu rozdílu mezi odpisy hmotného a nehmotného majetku podle zákona o daních z pfiíjmÛ a odpisy uvedeného majetku podle odpisového plánu banky, jakoÏ i v‰ech ostatních doãasn˘ch rozdílÛ (napfi. z tvorby rezerv a opravn˘ch poloÏek vytváfien˘ch nad rámec zákona o rezervách). V˘‰e odloÏené danû se zjistí jako souãin rozdílu mezi daÀov˘m a úãetním základem, a sazbou danû z pfiíjmÛ, která je stanovena zákonem o daních z pfiíjmÛ pro následující úãetní a zdaÀovací období (2002: 31 %). Pfii stanovení doãasn˘ch rozdílÛ se vychází z rozdílÛ rozvahov˘ch stavÛ, nikoliv jen z pfiíslu‰n˘ch nákladÛ a v˘nosÛ. O odloÏené daÀové pohledávce je úãtováno pouze do v˘‰e pravdûpodobn˘ch budoucích zdaniteln˘ch pfiíjmÛ, vÛãi nimÏ se odloÏená daÀ uplatní.

(h)

Podrozvahové poloÏky

Deriváty Zaji‰Èovací deriváty Banka neúãtovala o Ïádn˘ch derivátech jako o zaji‰Èovacích.

Ostatní deriváty Deriváty jsou v podrozvaze vykazovány v hodnotû podkladového nástroje a pfieceÀovány z titulu zmûn spotov˘ch mûnov˘ch kursÛ, úrokov˘ch sazeb nebo cen podkladov˘ch nástrojÛ. V rozvaze jsou tyto instrumenty oceÀovány v reáln˘ch hodnotách. Zisky nebo ztráty vzniklé ze zmûn reáln˘ch hodnot derivátÛ jsou zúãtovány do nákladÛ nebo do v˘nosÛ v okamÏiku pfiecenûní derivátÛ, které je provádûno zpravidla dennû. Reálná hodnota derivátÛ je stanovena s vyuÏitím standardních modelÛ implementovan˘ch v systému Reuters Kondor+, resp. Symbols. Základními parametry pro stanovení reálné hodnoty jsou kotace depozit, úrokov˘ch swapÛ, mûnov˘ch kursÛ, volatilit mûnov˘ch kursÛ a úrokov˘ch sazeb, pfiípadnû dal‰í hodnoty vefiejnû dostupné v systému Reuters.

Opce V podrozvaze jsou opce vykazovány v hodnotû podkladového nástroje a jsou pfieceÀovány z titulu zmûn spotov˘ch kursÛ. V rozvaze se opce oceÀují v reáln˘ch hodnotách. O zmûnách reáln˘ch hodnot a ãasové hodnoty realizovan˘ch opcí se úãtuje do v˘nosÛ nebo nákladÛ.

(i)

PoloÏky z jiného úãetního období

PoloÏky z jiného úãetního období, které vûcnû a ãasovû nesouvisejí s bûÏn˘m úãetním obdobím, jsou úãtovány jako mimofiádné v˘nosy nebo náklady ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v bûÏném úãetním období.

5.

ZMùNY ÚâETNÍCH METOD

Metody oceÀování aktiv, pasiv a podrozvahov˘ch instrumentÛ nebyly v roce 2001 zmûnûny s v˘jimkou níÏe uvedeného:

Cenné papíry V souvislosti se zmûnou úãtové osnovy a postupÛ úãtování pro banky s úãinností od 1. ledna 2001, v souladu s vnitfiními úãetními smûrnicemi skupiny Erste Bank a na základû novû definované strategie pro investování do cenn˘ch papírÛ (rovnûÏ s úãinností od 1. ledna 2001), spofiitelna vytvofiila nové portfolio cenn˘ch papírÛ k prodeji a provedla reklasifikaci mezi portfolii k 1. lednu 2001. V rámci této zmûny nastal pfiesun vybran˘ch cenn˘ch papírÛ z bankovního portfolia do novû vytvofien˘ch portfolií.

126


K obchodování tis. Kã

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

Státní pokladniãní poukázky

(37 304 078)

(37 321 561)

K prodeji Cena pofiízení

DrÏené do splatnosti

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

37 304 078

37 321 561

Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem Finanãní instituce: Obchodovatelné Neobchodovatelné

231 365

222 235

(231 365)

(222 235)

2 176 832

2 161 881

(2 176 832)

(2 161 881)

334 921

331 761

(334 921)

(331 761)

Nefinanãní instituce: Obchodovatelné Neobchodovatelné

(204 699)

(213 174)

4 541 809

4 257 257

(4 337 110)

(4 044 083)

Dluhopisy celkem

(204 699)

(213 174)

7 284 927

6 973 134

(7 080 228)

(6 759 960)

5 811

4 796

(5 811)

(4 796)

(5 811)

(4 796)

Akcie a podílové listy Nefinanãní instituce: Obchodovatelné Neobchodovatelné

(7 298 783)

(8 525 146)

7 298 783

8 525 146

Akcie celkem

(7 298 783)

(8 525 146)

7 304 594

8 529 942

Deriváty Novelizací postupÛ úãtování byla stanovena pfiesná definice úvûrového derivátu. Derivát s úvûrov˘mi nástroji (úvûrov˘ derivát) se skládá ze dvou ãi více nástrojÛ, které jsou buì úrokové, nebo úrokové a akciové (pfiípadnû mûnové), pfiiãemÏ úrokové, popfi. úrokové a akciové nástroje se vztahují k rÛzn˘m subjektÛm. RovnûÏ byla upfiesnûna kritéria pro klasifikaci derivátÛ na zaji‰Èovací a ostatní. Z hlediska rozdílného zacházení se zisky a ztrátami z pfiecenûní derivátÛ na reálnou hodnotu se deriváty ãlení na zaji‰Èovací a ostatní. Novû byl postupy úãtování vymezen i tzv. vloÏen˘ derivát.

Opravné poloÏky V rámci novelizace postupÛ úãtování do‰lo v roce 2001 ke zmûnû v oblasti úãtování opravn˘ch poloÏek k cenn˘m papírÛm do splatnosti, u kter˘ch je opravná poloÏka tvofiena podle jednotliv˘ch titulÛ podle rizikovosti emitenta. Na základû novely ã. 492/2000 Sb. k zákonu ã. 593/1992 Sb. (zákon o rezervách pro zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ) do‰lo v roce 2001 ke zmûnû úãtování opravn˘ch poloÏek k úvûrov˘m pohledávkám za dluÏníky v konkursním a vyrovnacím fiízení. Na tyto pohledávky se z hlediska v˘‰e moÏné tvorby opravn˘ch poloÏek novû pohlíÏí stejnû jako na ztrátové pohledávky.

Zdanûní Opatfiením MF âR ã.j. 282/65 327/2000, které nabylo úãinnosti dnem 1. ledna 2001, byly upraveny postupy úãtování úrokÛ z prodlení a smluvních pokut (dále jen „úroky z prodlení“). Tato zmûna znamená, Ïe banka v pozici vûfiitele by mûla úãtovat úroky z prodlení ve prospûch v˘nosÛ, a to bez ohledu na jejich úhradu dluÏníkem. Opatfiení v‰ak souãasnû umoÏnilo vûfiiteli odchylky v úãtování, které spofiitelna plnû vyuÏila. U smluvních vztahÛ vznikl˘ch do 31. prosince 2000 úãtuje spofiitelna nadále aÏ pfii jejich zaplacení. U smluvních vztahÛ vznikl˘ch po 1. lednu 2001 vyuÏila spofiitelna moÏnosti nepouÏít akruální princip u ohroÏen˘ch pohledávek, takÏe o úrocích z prodlení úãtuje opût do v˘nosÛ aÏ pfii jejich zaplacení. S ohledem na platné znûní zákona o daních z pfiíjmÛ nebyl ovlivnûn základ danû. Novelizací zákona o daních z pfiíjmÛ ã. 492/2000 Sb. byla provedena zmûna v˘‰e slevy na dani za zamûstnance se zmûnûnou pracovní schopností z 9 000 Kã na 18 000 Kã a u zamûstnancÛ s tûÏ‰ím zdravotním postiÏením z 32 000 Kã na 60 000 Kã. Zv˘‰en byl rovnûÏ limit pro odpoãitatelnou ãástku u vymezen˘ch darÛ, a to ze 2 % na 5 % ze základu danû sníÏeného o odãitatelné poloÏky. Uvedená novelizace zákona o daních z pfiíjmÛ jiÏ nedefinuje nehmotn˘ majetek. Tento majetek se odepisuje podle úãetních pfiedpisÛ a úãetní odpisy jsou zároveÀ daÀov˘mi odpisy. Dal‰í zmûnou, obsaÏenou v citované novele zákona, je vyluãování úrokÛ z pfiijat˘ch úvûrÛ a pÛjãek ze zahraniãí z daÀovû uznateln˘ch nákladÛ, a to do doby jejich zaplacení. Novelizací ã. 492/2000 Sb. zákona ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji‰tûní zákla-

127

du danû z pfiíjmÛ, byla zru‰ena moÏnost tvorby opravn˘ch poloÏek k pohledávkám z úvûrÛ v konkursním a vyrovnacím fiízení (dále jen „KV¤“). Uvedené zmûny zv˘‰ily základ danû celkem o 1 254 mil. Kã, z toho nejvût‰í ãást tvofií dopad zru‰ení tvorby opravn˘ch poloÏek k pohledávkám z úvûrÛ v KV¤ ve v˘‰i 1 225 mil. Kã.

6.

V·EOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY

Anal˘za v‰eobecn˘ch provozních nákladÛ tis. Kã

2001

2000

Osobní náklady

5 333 333

4 670 696

Mzdy a odmûny

3 761 545

3 364 996

Sociální náklady vãetnû zdravotního poji‰tûní

1 571 788

1 305 700

Ostatní v‰eobecné provozní náklady

8 611 786

7 682 437

Ostatní odmûny

203 940

45 667

Danû a poplatky

50 491

61 893

Nakupované v˘kony

6 125 589

5 055 510

Odpisy hmotného majetku

1 492 461

1 895 602

739 305

623 765

13 945 119

12 353 133

2001

2000

12 992

14 510

12

12

Odpisy nehmotného majetku V‰eobecné provozní náklady celkem

PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ spofiitelny byl následující:

Zamûstnanci âlenové dozorãí rady âlenové pfiedstavenstva spofiitelny

6

6

Ostatní ãlenové obchodního vedení

0

0

Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ ãinily 34 664 tis. Kã (2000: 66 648 tis. Kã), v tom pfiedstavenstvo 23 372 tis. Kã (2000: 54 951 tis. Kã) a dozorãí rada 11 292 tis. Kã (2000: 11 697 tis. Kã).

128


7.

O S TAT N Í V ¯ N O S Y A N Á K L A D Y

tis. Kã

V˘nosy z odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek za bankami

2001

2000

2

0

V˘nosy z odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek za klienty

17 779

24 174

V˘nosy z pfievodu ostatního majetku

87 777

132 784

Ostatní

243 983

256 067

Ostatní v˘nosy celkem

349 541

413 025

3

0

4 456 212

727 945

Odepsané a postoupené pohledávky za bankami Odepsané a postoupené pohledávky za klienty Náklady z pfievodu majetkov˘ch úãastí

610

0

94 743

149 559

Pfiíspûvek do Fondu poji‰tûní vkladÛ

658 739

869 684

Ostatní

128 099

13 246

5 338 406

1 760 434

Náklady z pfievodu ostatního majetku

Ostatní náklady celkem

8.

MIMO¤ÁDNÉ V¯NOSY A NÁKLADY

tis. Kã

Opravy v˘nosÛ minul˘ch let Náhrady ‰kod, pokut a penále

2001

2000

67 071

190 506

8 030

17 167

370 362

384 588

93 866

45 155

Mimofiádné v˘nosy celkem

539 329

637 416

Opravy nákladÛ minul˘ch let

239 196

53 766

V˘nosy ze zmûny úãetních metod Ostatní

·kody, pokuty a penále

57 379

24 045

Náklady na zmûnu úãetních metod

24 532

1 801 985

Ostatní Mimofiádné náklady celkem

23 214

3 595

344 321

1 883 391

K 1. lednu 2001 do‰lo v souvislosti se zmûnami v portfoliích cenn˘ch papírÛ a úãtování opravn˘ch poloÏek k cenn˘m papírÛm drÏen˘m do splatnosti (viz bod 5 pfiílohy) k rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek z minul˘ch let prostfiednictvím úãtÛ mimofiádn˘ch v˘nosÛ ve v˘‰i 370 mil. Kã. Dále do‰lo k zaúãtování mimofiádn˘ch nákladÛ ve v˘‰i 25 mil. Kã ze zmûny metody u termínov˘ch operací s mûnov˘mi nástroji.

129

9.

ZDANùNÍ

DaÀ z pfiíjmÛ z bûÏné ãinnosti Úprava hospodáfiského v˘sledku za bûÏnou ãinnost pfied zdanûním na základ danû je obsaÏena v níÏe uvedené tabulce: mil. Kã

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏnou ãinnost pfied zdanûním

2001

2000

4 109

1 541

Mimofiádné v˘nosy

539

637

Mimofiádné náklady

(344)

(1 883)

4 304

295

Zisk / ztráta pfied zdanûním DaÀovû neodãitatelné náklady

10 282

10 356

V˘nosy nepodléhající zdanûní

(10 303)

(12 054)

âasov˘ nesoulad mezi úãetními a daÀov˘mi odpisy Odpoãet daÀové ztráty Ostatní odpoãty Základ danû

481

438

(4 645)

0

(100)

0

19

(965)

DaÀov˘ závazek (31 %)

(6)

0

DaÀové slevy

6

0

DaÀ podle dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání

0

(25)

V˘sledná zaplacená daÀ

0

(25)

K 31. prosinci 2001 ãinila daÀová ztráta spofiitelny uplatnitelná v budoucích letech 6 138 mil. Kã. Tato daÀová ztráta pfiedstavuje pfii sazbû danû z pfiíjmÛ 31 % odloÏenou daÀovou pohledávku ve v˘‰i 1 903 mil. Kã. âástky a data, do kter˘ch lze pfienesené daÀové ztráty z minul˘ch let vyuÏít, jsou následující: DaÀová ztráta

ZdaÀovací období, za nûÏ mÛÏe b˘t

(v mil. Kã)

nejpozdûji pfienesená daÀová ztráta uplatnûna

1996

3 390

2003

1999

1 783

2006

2000

965

2007

ZdaÀovací období, v nûmÏ vznikla daÀová ztráta

Celkem

6 138

OdloÏená daÀ OdloÏené daÀové pohledávky a závazky se skládají z následujících poloÏek: mil. Kã

Stav na poãátku roku Zmûna stavu (v˘kaz ziskÛ a ztrát ) Stav na konci roku

2001

2000

4 590

0

(1 270)

4 590

3 320

4 590

130


OdloÏené daÀové pohledávky a závazky se vztahují k tûmto poloÏkám: mil. Kã

2001

2000

Pfienesená daÀová ztráta z minul˘ch let

6 138

10 805

DaÀovû neodãitatelné rezervy a opravné poloÏky

5 846

6 638

Ostatní odloÏené daÀové pohledávky

1 620

1 668

OdloÏené daÀové pohledávky

OdloÏené daÀové závazky Nehmotn˘ a hmotn˘ majetek Saldo doãasn˘ch rozdílÛ celkem Odpis daÀovû neodãitateln˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek Celkem

(729) 12 875 (2 165) 10 710

Sazba danû OdloÏená daÀová pohledávka

(985) 18 126 (3 319) 14 807

31 %

31 %

3 320

4 590

Vliv odloÏené daÀové pohledávky na hospodáfisk˘ v˘sledek vypl˘vá z tûchto doãasn˘ch rozdílÛ: mil. Kã

2001

2000

(1 447)

3 350

Rezervy a opravné poloÏky

98

1 029

Ostatní doãasné rozdíly

79

Pfienesené daÀové ztráty minul˘ch let

Celkem

(1 270)

211 4 590

Vedení banky se domnívá, Ïe úroveÀ souãasn˘ch a budoucích zdaniteln˘ch ziskÛ spofiitelny bude s nejvût‰í pravdûpodobností dostateãná k realizaci odloÏené daÀové pohledávky s v˘jimkou ãástky 1 311 mil. Kã, která pfiedstavuje ãást daÀovû neodãitateln˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek k 31. prosinci 2001 souvisejících s restrukturalizaãními rezervami a úvûrov˘mi pohledávkami a odpovídá v˘‰i odloÏené danû 406 mil. Kã.

10.

S TÁT N Í P O K L A D N I â N Í P O U K Á Z K Y A J I N É P O K L A D N Í P O U K Á Z K Y

(a)

Anal˘za státních pokladniãních poukázek a jin˘ch pokladních poukázek urãen˘ch k obchodování

tis. Kã

2001

2000


23 882 289

38 330 967

Jiné pokladní poukázky

40 740 000

47 484 357

Celkem

64 622 289

85 815 324

V hodnotû státních pokladniãních a jin˘ch pokladních poukázek jsou zahrnuty poukázky v hodnotû 53 190 986 tis. Kã (2000: 55 042 134 tis. Kã), ke kter˘m je závazek zpûtného prodeje. K 31. prosinci 2001 nebyly Ïádné z tûchto poukázek doãasnû prodány v rámci tzv. krátk˘ch prodejÛ („short sales“) (2000: 7 557 778 tis. Kã). K 31. prosinci 2001 byly pfievedeny k zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ v rámci repo operací státní pokladniãní poukázky v hodnotû 2 644 638 tis. Kã (2000: 0 tis. Kã).

131

(b)

Anal˘za státních pokladniãních poukázek a jin˘ch pokladních poukázek urãen˘ch k prodeji

tis. Kã


2001

2000

1 232 356

0

Jiné pokladní poukázky Celkem

(c)

0

0

1 232 356

0

Anal˘za státních pokladniãních poukázek a jin˘ch pokladních poukázek drÏen˘ch do splatnosti

tis. Kã


2001

2000

32 873 190

0

0

0

32 873 190

0

Jiné pokladní poukázky Celkem

V souvislosti se zmûnou úãetních postupÛ (viz bod 5 pfiílohy) spofiitelna vytvofiila portfolio cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k prodeji a portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti. V rámci této zmûny nastal pfiesun vybran˘ch cenn˘ch papírÛ z bankovního portfolia do novû vytvofien˘ch portfolií.

(d)

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky celkem

tis. Kã

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky urãené k obchodování Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky urãené k prodeji

2001

2000

64 622 289

85 815 324

1 232 356

0

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky drÏené do splatnosti

32 873 190

0

Celkem

98 727 835

85 815 324

11.

P O H L E D ÁV K Y Z A B A N K A M I

(a)

âisté pohledávky za bankami

tis. Kã

2001

2000


51 332 865

36 201 316

Úvûry bankám

54 729 976

102 435 471

0

(6 050)

54 729 976

102 429 421


106 062 841

138 636 787

âisté pohledávky za bankami celkem

106 062 841

138 630 737

minus: opravné poloÏky ke klasifikovan˘m úvûrÛm âisté úvûry bankám

K 31. prosinci 2000 jsou v poloÏce zahrnuty pohledávky za Konsolidaãní bankou Praha, s.p.ú., v celkové ãástce 40 494 166 tis. Kã. K 1. záfií 2001 byla v souladu se zákonem ã. 239/2001 Sb. Konsolidaãní banka Praha, s.p.ú., transformována na âeskou kon-

132


solidaãní agenturu. Vzhledem k tomu, Ïe âeská konsolidaãní agentura není bankovním subjektem, byly pohledávky za tímto subjektem pfiesunuty do pohledávek za klienty.

(b)

Anal˘za pohledávek za bankami podle zbytkové doby splatnosti

tis. Kã

2001

Splatné na poÏádání

2000

2 310 865

506 106

Do 3 mûsícÛ

85 303 899

74 259 331

Do 1 roku

13 896 087

30 282 319

851 990

600 000

3 700 000

13 287 296

Od 1 roku do 2 let Od 2 let do 4 let Od 4 do 5 let

0

3 700 000

Nad 5 let

0

16 001 735

106 062 841

138 636 787

Celkem

Podíl pohledávek splatn˘ch do 1 roku pfiedstavuje 95,71 % (2000: 75,77 %).

(c)

Anal˘za pohledávek za bankami podle druhu zaji‰tûní

tis. Kã

2001

Státní záruky a záruky âNB Zaji‰tûní cenn˘mi papíry v rámci reverzních repo operací

Nezaji‰tûno Celkem

2000

779 490

0

50 577 986

55 040 000

51 357 476

55 040 000

54 705 365

83 596 787

106 062 841

138 636 787

K 31. prosinci 2001 spofiitelna evidovala zaji‰tûní úvûrÛ nûkter˘m bankám v celkové v˘‰i 51 357 476 tis. Kã (2000: 55 040 000 tis. Kã). K 31. prosinci 2001 byly do zaji‰tûní úvûrÛ poskytnut˘ch bankám zahrnuty cenné papíry pfiijaté jako zaji‰tûní v rámci reverzních repo operací v objemu 50 577 986 tis. Kã (2000: 55 040 000 tis. Kã). Úvûry dcefiiné spoleãnosti nebyly poskytnuty. Pohledávky za Erste bank pfiedstavují 7 554 734 tis. Kã (2000: 3 477 925 tis. Kã).

(d)

Odepsané pohledávky za bankami a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za bankami

tis. Kã

2001

2000

Odepsané pohledávky

3

0

V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek

2

0

133

12.

P O H L E D ÁV K Y Z A K L I E N T Y

(a)


tis. Kã

Úvûry právnick˘m osobám v Kã

2001

2000

127 154 319

74 384 642

Úvûry fyzick˘m osobám vãetnû podnikatelÛ v Kã

31 665 430

31 649 490

Úvûry právnick˘m a fyzick˘m osobám v cizí mûnû

16 247 198

18 828 564

175 066 947

124 862 696

Úvûry klientÛm celkem minus: opravné poloÏky ke klasifikovan˘m úvûrÛm

(14 715 172)

Pohledávky za klienty celkem

(17 716 022)

160 351 775

107 146 674

3 193

4 629

z toho splatné na poÏádání

V roce 2001 jsou v pohledávkách za klienty zahrnuty pohledávky za bankami, kter˘m bylo odÀato povolení pÛsobit jako banka, a to v celkové ãástce 1 609 790 tis. Kã (2000: 1 641 994 tis. Kã). V roce 2001 jsou v této poloÏce zahrnuty pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou, která vznikla k 1. záfií 2001 v souladu se zákonem ã. 239/2001 Sb. transformací Konsolidaãní banky Praha, s.p.ú., a to v celkové ãástce 36 781 833 tis. Kã. Dcefiin˘m spoleãnostem a pfiidruÏen˘m subjektÛm byly poskytnuty následující úvûry: tis. Kã

Leasing âeské spofiitelny, a.s. Sindat Consulting âeské spofiitelny, a.s.

2001

2000

1 441 914

587 456

12 769

13 178


241 538

810 758

IC, s.r.o.

252 292

0

Hotelová spoleãnost, s.r.o. Celkem

(b)

96 198

112 292

2 044 711

1 523 684

Pohledávky za klienty podle klasifikace 2001

2000 Opravné

Celková tis. Kã

Opravné

Upravená

poloÏky

Celková hodnota

Upravená

poloÏky

Zaji‰tûní

hodnota

a rezervy

hodnota

Zaji‰tûní

hodnota

a rezervy

Standardní

140 526 485

89 597 507

50 928 978

6 020 532

76 691 531

33 299 953

43 391 578

2 807 494

Sledované

8 705 092

5 386 843

3 318 249

193 106

16 387 023

10 642 288

5 744 735

735 980

Nestandardní

7 745 418

6 444 137

1 301 281

793 360

8 490 071

7 442 126

1 047 945

777 998

Pochybné

3 750 532

3 138 630

611 902

592 929

2 724 485

2 212 667

511 818

490 005

Ztrátové

14 339 420

4 048 032

10 291 388

13 135 777

20 569 586

5 827 040

14 742 546

17 622 576

175 066 947 108 615 149

66 451 798

20 735 704 124 862 696

59 424 074

65 438 622

22 434 053

Celkem

Hodnota zaji‰tûní je uvedena po odeãtení diskontu, kter˘ vyjadfiuje riziko realizace pfiíslu‰ného typu zaji‰tûní. V objemu opravn˘ch poloÏek ke ztrátov˘m pohledávkám jsou zahrnuty dodateãné opravné poloÏky ve smyslu opatfiení âNB ã. 193/1998 Sb.

134


NíÏe uvedená tabulka ukazuje ãlenûní úvûrÛ a pohledávek podle konkrétních rizik identifikovan˘ch v úvûrovém portfoliu banky. Spofiitelna rozli‰uje dvû sloÏky úvûrového portfolia, které odpovídají rizikov˘m charakteristikám pfiíslu‰n˘ch úvûrÛ. Následující tabulka uvádí úvûry a pohledávky, které jsou spravovány ve speciálním reÏimu a zb˘vající ãást úvûrového portfolia. Rezervy a

mil. Kã

Hrubá

PouÏité

Nekryté

opravné

angaÏovanost

zaji‰tûní

riziko

poloÏky

Speciální úvûry a pohledávky Úvûry v reÏimu ring fencing

11 627

8 829

2 798

2 798

8 600

1 213

7 387

8 600

20 227

10 042

10 185

11 398

Standardní

140 527

89 598

50 929

0

Sledované

8 705

5 387

3 318

193

Nestandardní

2 149

1 189

960

453

Pochybné

1 242

742

500

481

Ztrátové

2 217

1 657

560

2 190

154 840

98 573

56 267

3 317

175 067

108 615

66 452

20 736

Úvûry plnû kryté opravn˘mi poloÏkami Mezisouãet

Ostatní pohledávky podle klasifikace âNB

Mezisouãet

Rezervy na úvûrová rizika

6 021*)

Celkem

*) kromû rezerv k zárukám

Úvûry v reÏimu ring fencing jsou pouze ty pohledávky, které jsou zahrnuty ve smlouvû mezi spofiitelnou a âKA. Garantovaná hodnota tûchto úvûrÛ ãiní 8 829 mil. Kã k 31. prosinci 2001. Pohledávky, ke kter˘m byly vytvofieny opravné poloÏky v plné v˘‰i, jsou tvofieny pohledávkami, ke kter˘m banka vytvofiila opravné poloÏky ve v˘‰i 100 % bez ohledu na hodnotu zaji‰tûní. Ke zb˘vající ãásti portfolia je zji‰Èována hodnota zaji‰tûní podle interních pravidel pro hodnocení zaji‰tûní. Nejistoty plynoucí ze specifick˘ch úvûrov˘ch rizik jsou pokryty rezervami vytvofien˘mi v souladu s opatfiením Ministerstva financí, kter˘m se stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro banky, ãlánek XII.

(c)

Anal˘za pohledávek za klienty podle sektorÛ a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2001 Od 1 roku

tis. Kã

Do 3 mûsícÛ

Do 1 roku


14 639 177 2 527 943

PenûÏní organizace Organizace poji‰Èovnictví Vládní sektor

do 2 let

Od 2 do 4 let

Od 4 do 5 let

Nad 5 let

Celkem

12 609 443

3 213 987

11 879 040

6 479 543

16 879 734

65 700 924

3 374 165

2 190 847

5 023 953

691 280

127 119

13 935 307

0

0

0

0

0

0 55 534 758

12 073 975

1 563 890

468 359

2 006 267

16 181 191

23 241 076

Neziskové organizace

5 880

2 192

13 839

9 245

2 079

415 661

448 896

Domácnosti (Ïivnosti)

1 145 714

91 481

39 456

208 893

92 567

427 118

2 005 229

Obyvatelstvo

4 485 920

462 442

1 875 341

9 613 234

1 665 881

19 052 776

37 155 594

156 064

109 188

0

0

2 328

18 659

286 239

35 034 673

18 212 801

7 801 829

28 740 632

25 114 869

60 162 143

175 066 947

Nezafiazeno Celkem

135

(c)

Anal˘za pohledávek za klienty podle sektorÛ a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2000 Od 1 roku

tis. Kã

Do 3 mûsícÛ

Do 1 roku


11 638 939

12 393 002

4 020 980

1 706 573

PenûÏní organizace Organizace poji‰Èovnictví

do 2 let

Od 2 do 4 let

Od 4 do 5 let

Nad 5 let

Celkem

5 843 874

7 740 210

4 203 740

12 596 844

54 416 609

2 158 771

1 101 697

54 259

5 032 070

14 074 350

68 297

1 340

0

0

0

0

69 637

363 310

980 295

992 744

1 498 862

506 552

972 289

5 314 052


1 289 754

550 688

10 385

247 276

3 736

583 165

2 685 004


1 463 588

991 937

666 182

778 943

246 183

6 565 508

10 712 341

Obyvatelstvo

3 922 418

526 010

1 410 063

7 276 965

1 034 178

17 688 726

31 858 360

Vládní sektor

Nerezidenti

470 999

1 559

223 226

202 296

449 078

106 305

1 453 463

Nezafiazeno

155 817

478 771

426 981

1 484 962

122 390

1 609 959

4 278 880

23 394 102

17 630 175

11 732 226

20 331 211

6 620 116

45 154 866

124 862 696

Celkem

Podíl pohledávek se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pohledávek za klienty k 31. prosinci 2001 pfiedstavoval 30,41 % (2000: 32,86 %).

(d)

Anal˘za pohledávek za klienty podle sektorÛ a podle druhu zaji‰tûní k 31. prosinci 2001 Zástavní

Postou-

Smû-

právo –

Zástavní

neãné

nemo-

právo –

pení Peníze

Dluhopisy

pohle-

Ostatní

Neza-

movitosti do zástavy

a akcie

dávek

zaji‰tûní

ji‰tûno

mil. Kã

Záruky

ruãení

vitosti


12 894

1 754

16 201

358

547

475

5 846

1 780

25 846

65 701

1 823

271

100

33

488

3

2 661

1

8 555

13 935

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 55 535


Celkem

37 248

127

1 684

1

3

5

166

137

16 164


20

0

398

0

0

0

1

0

30

449


212

2

797

8

20

0

11

1

954

2 005

6 043

9

16 337

0

87

0

3

5

14 672

37 156

3

0

52

0

0

0

0

0

231

286

58 243

2 163

35 569

400

1 145

483

8 688

1 924

66 452

175 067

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

136


(d)

Anal˘za pohledávek za klienty podle sektorÛ a podle druhu zaji‰tûní k 31. prosinci 2000 Zástavní Smû-

právo –

PostouZástavní

pení

Bankov-

neãné

nemo-

právo –

ní záruky

ruãení

vitosti

movitosti

9 549

3 881

16 267

237

4 715

804

602

88

3 495

9

3 088

481

0

0

2

0

0

0

Vládní sektor

12

14

1 742

0

3 463

4

0


17

8

158

0

50

3

7


1 034

267

4 805

223

519

76

1

1

5

7 914

1

5 520

15

107

0

4

0

588

0

mil. Kã

Nefinanãní organizace PenûÏní organizace Organizace poji‰Èovnictví

Obyvatelstvo Nerezidenti Nezafiazeno Celkem

(e)

Peníze

Dluhopisy

pohle-

Neza-

3. osobou do zástavy

Ruãení

a akcie

dávek

ji‰tûno

1 596

3 280

14 087

54 416

0

1 644

4 668

14 075

0

0

68

70

0

79

5 314

1

2 441

2 685

83

3 705

10 713

0

6

18 396

31 858

0

0

754

1 453

0

0

16

0

5

0

0

0

4 258

4 279

11 322

4 263

34 403

470

17 948

1 383

1 604

5 014

48 456

124 863

Odepsané a postoupené pohledávky za klienty a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty

tis. Kã

Nefinanãní organizace PenûÏní organizace Vládní sektor Domácnosti (Ïivnosti)

2001

2000

2 918 992

541 607

33 916

27 294

3 555

0

1 268 191

150 635

Obyvatelstvo

37 739

8 236

Nerezidenti

71 201

173

Nezafiazeno do sektorÛ Odepsané pohledávky celkem

V˘nosy z odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek

(f)

Celkem

122 618

0

4 456 212

727 945

17 779

24 165

Syndikované úvûry

K 31. prosinci 2001 byla spofiitelna aranÏérem/spoluaranÏérem syndikovan˘ch úvûrÛ v celkovém poskytnutém objemu 88 691 616 tis. Kã (2000: 17 489 445 tis. Kã), pfiiãemÏ její podíl ãinil 12 753 403 tis. Kã (2000: 7 190 112 tis. Kã). Rizika a úrok ze syndikovan˘ch pÛjãek se dûlí mezi jednotlivé úãastníky podle pomûru vloÏen˘ch prostfiedkÛ.

137

13.

D L U H O P I S Y A J I N É C E N N É PA P Í R Y S P E V N ¯ M V ¯ N O S E M

Následující tabulky analyzují cenné papíry (dále jen „CP“) z hlediska emitentÛ.

(a)

Anal˘za dluhopisÛ a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem urãen˘ch k obchodování 2001

tis. Kã

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

2000 Cena pofiízení

TrÏní hodnota

Vydané finanãními institucemi Hlavní trh na BCPP

229 392

229 624

153 536

152 996

Voln˘ trh a vedlej‰í trh na BCPP

508 586

508 273

147 273

147 125

Neobchodované na BCPP

35 774

36 858

30 121

30 099

773 752

774 755

330 930

330 220

273 772

Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP

336 232

335 314

273 745


615 215

611 995

43 711

43 764

0

0

284 620

291 762

951 447

947 309

602 076

609 298

Hlavní trh na BCPP

7 562 630

7 571 843

409 796

410 118

Celkem

9 287 829

9 293 907

1 342 802

1 349 636


Vydané vládním sektorem

minus: opravné poloÏky k CP âistá hodnota CP Kupóny CP minus: opravné poloÏky ke kupónÛm CP

(5 586)

(2 776)

9 282 243

9 293 907

1 340 026

1 349 636

139 164

139 164

61 109

61 109

0

0

âistá hodnota kupónÛ

139 164

139 164

61 109

61 109

âistá hodnota celkem

9 421 407

9 433 071

1 401 135

1 410 745

V roce 2001 jsou v úãetní hodnotû dluhopisÛ urãen˘ch k obchodování zahrnuty dluhopisy, ke kter˘m jsou závazky zpûtného prodeje v cenû pofiízení 5 731 406 tis. Kã a v trÏní cenû 5 731 406 tis. Kã (2000: 637 760 tis. Kã v cenû pofiízení a 637 760 tis. Kã v trÏní cenû). Spofiitelna pfievedla k 31. prosinci 2001 dluhopisy v hodnotû 247 281 tis. Kã (2000: 327 772 tis. Kã) k zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ v rámci repo operací. Podíl dluhopisÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû tûchto aktiv k 31. prosinci 2001 pfiedstavoval 12,19 % (2000: 48,99 %). V portfoliu dluhopisÛ v drÏení spofiitelny k 31. prosinci 2001, urãen˘ch k obchodování, byly zahrnuty dluhopisy v pofiizovací hodnotû 58 766 tis. Kã (2000: 85 637 tis. Kã) vydané zahraniãním emitentem.

138


(b)

Anal˘za dluhopisÛ a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem urãen˘ch k prodeji 2001

tis. Kã

2000

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

1 053 181

971 747

0

0

Hlavní trh na BCPP

2 283 164

2 264 136

0

0


5 675 408

5 989 544

0

0

7 958 572

8 253 680

0

0

63 960

74 993

0

0

9 075 713

9 300 420

0

0

Vydané finanãními institucemi Neobchodované na BCPP

Vydané nefinanãními institucemi

Vydané vládním sektorem Neobchodované na BCPP

Celkem minus: opravné poloÏky k CP âistá hodnota CP

(426 346)

0

8 649 367

9 300 420

0

0

Kupóny CP

240 025

210 370

0

0

minus: opr. poloÏky ke kupónÛm CP

(29 655)

0


210 370

210 370

0

0


8 859 737

9 510 790

0

0

V souvislosti se zmûnou úãetních postupÛ (viz bod 5 pfiílohy) spofiitelna vytvofiila portfolio cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k prodeji a portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti. V rámci této zmûny nastal pfiesun vybran˘ch cenn˘ch papírÛ z bankovního portfolia do novû vytvofien˘ch portfolií. Podíl dluhopisÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû tûchto aktiv k 31. prosinci 2001 pfiedstavoval 0,82 %. V portfoliu dluhopisÛ v drÏení spofiitelny k 31. prosinci 2001, urãen˘ch k prodeji, byly zahrnuty dluhopisy v pofiizovací hodnotû 5 772 538 tis. Kã vydané zahraniãním emitentem. V uvedené ãástce je rovnûÏ zahrnuta úvûrová angaÏovanost vÛãi státÛm zóny B ve v˘‰i 74 195 tis. Kã (2000: 78 977 tis. Kã v bankovním portfoliu), která pfiedstavuje angaÏovanost vÛãi Rusku (mûsto Moskva). K tûmto cenn˘m papírÛm spofiitelna vytvofiila opravné poloÏky ve v˘‰i 100 %.

139

(c)

Anal˘za dluhopisÛ a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem drÏen˘ch do splatnosti 2001

tis. Kã

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

2000 Cena pofiízení

TrÏní hodnota


1 469 486

1 469 483

2 242 255

2 240 294


3 513 402

3 513 401

6 300 192

6 217 091


12 249 721

12 249 721

10 276 333

10 093 006

17 232 609

17 232 605

18 818 780

18 550 391

Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP

2 371 680

2 371 680

2 379 670

2 478 710


5 531 835

5 531 835

3 578 504

3 672 413


4 374 965

4 374 965

10 060 408

9 779 020

12 278 480

12 278 480

16 018 582

15 930 143

28 416 096

28 517 549

17 351 606

17 373 365

13 072

13 072

0

0

28 429 168

28 530 621

17 351 606

17 373 365

57 940 257

58 041 706

52 188 968

51 853 899

Vydané vládním sektorem Hlavní trh na BCPP Neobchodované na BCPP

Celkem minus: opravné poloÏky k CP âistá hodnota CP Kupóny CP minus: opravné poloÏky ke kupónÛm CP

0

(833 759)

57 940 257

58 041 706

51 355 209

51 853 899

2 476 875

2 476 875

2 039 655

2 016 461

0

(23 194)


2 476 875

2 476 875

2 016 461

2 016 461


60 417 132

60 518 581

53 371 670

53 870 360

V roce 2000 byly uvedené dluhopisy souãástí bankovního portfolia. V souvislosti se zmûnou úãetních postupÛ (viz bod 5 pfiílohy) spofiitelna vytvofiila portfolio cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k prodeji a portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti. V rámci této zmûny nastal pfiesun vybran˘ch cenn˘ch papírÛ z bankovního portfolia do novû vytvofien˘ch portfolií. Spofiitelna pfievedla k 31. prosinci 2001 dluhopisy v hodnotû 7 734 345 tis. Kã (2000: 0 tis. Kã) k zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ v rámci repo operací. Podíl dluhopisÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû tûchto aktiv k 31. prosinci 2001 pfiedstavoval 5,71 %. V portfoliu dluhopisÛ drÏen˘ch do splatnosti k 31. prosinci 2001 byly zahrnuty dluhopisy v pofiizovací hodnotû 17 674 605 tis. Kã (2000: 17 424 841 tis. Kã) vydané zahraniãním emitentem. Rozhodující ãást tvofií euroobligace, denominované v Kã i cizí mûnû. Mezi nimi jsou rovnûÏ obligace emitované matefiskou spoleãností Erste Bank v pofiizovací cenû 4 976 598 tis. Kã a v trÏní cenû 4 976 598 tis. Kã (2000: v pofiizovací cenû 4 970 377 tis. Kã a v trÏní cenû 4 862 697 tis. Kã).

(d)

Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem celkem 2001

tis. Kã

Cena pofiízení

2000

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

1 410 745

Dluhopisy a jiné CP s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování

9 421 407

9 433 071

1 401 135

Dluhopisy a jiné CP s pevn˘m v˘nosem urãené k prodeji

8 859 737

9 510 790

0

0

Dluhopisy a jiné CP s pevn˘m v˘nosem drÏené do splatnosti

60 417 132

60 518 581

53 371 670

53 870 360


78 698 276

79 462 442

54 772 805

55 281 105

140


14.

AKCIE A PODÍLOVÉ LISTY

(a)

Anal˘za akcií a podílov˘ch listÛ urãen˘ch k obchodování 2001

tis. Kã

2000

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

24 843

26 003

10 926

11 208

51 885

54 360

49 585

52 923

8 983

8 034

32 472

32 011

905

0

7 439 320

8 546 310

61 773

62 394

7 521 377

8 631 244

Celkem

86 616

88 397

7 532 303

8 642 452

minus: opravné poloÏky k CP

(1 854)


84 762

88 397

7 411 715

8 642 452

5 197

5 315

0

0

89 959

93 712

7 411 715

8 642 452


Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP Voln˘ trh a vedlej‰í trh na BCPP Neobchodované na BCPP

Vlastní akcie Akcie k obchodování úhrnem

(120 588)

V roce 2001 ani 2000 nejsou v úãetní hodnotû akcií a podílov˘ch listÛ urãen˘ch k obchodování zahrnuty akcie, ke kter˘m je závazek zpûtného prodeje. Spoleãnost pfievedla k 31. prosinci 2001 akcie v hodnotû 2 247 tis. Kã (2000: 0 tis. Kã) k zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ v rámci repo operací. K 31. prosinci 2000 byly v uveden˘ch ãástkách zahrnuty podílové listy âeského, V˘nosového a V‰eobecného OPF, které byly v roce 2001 pfievedeny do portfolia k prodeji v celkové cenû pofiízení 7 298 783 tis. Kã a trÏní hodnotû 8 525 146 tis. Kã.

(b)

Anal˘za akcií a podílov˘ch listÛ urãen˘ch k prodeji 2001

tis. Kã

2000

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

65 000

326 783

0

0


710 545

755 401

0

0

Celkem

775 545

1 082 184

0

0


(73 914)

0

0

0


701 631

1 082 184

0

0



V souvislosti se zmûnou úãetních postupÛ (viz bod 5 pfiílohy) spofiitelna vytvofiila portfolio cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k prodeji a portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti. V rámci této zmûny nastal pfiesun vybran˘ch cenn˘ch papírÛ z bankovního portfolia do novû vytvofien˘ch portfolií. K 1. lednu 2001 byly do portfolia k prodeji pfievedeny podílové listy âeského, V˘nosového a V‰eobecného OPF v celkové cenû pofiízení 7 298 783 tis. Kã a trÏní hodnotû 8 525 146 tis. Kã. V prÛbûhu roku 2001 do‰lo v souladu se strategií investování do cenn˘ch papírÛ k prodeji vût‰í ãásti portfolia tûchto podílov˘ch listÛ, pfiiãemÏ zisk z prodeje dosáhl 1 223 949 tis. Kã.

141

Objem akcií a podílov˘ch listÛ emitovan˘ch dcefiin˘mi spoleãnostmi a pfiidruÏen˘mi subjekty pfiedstavoval k 31. prosinci 2001 v cenû pofiízení ãástku 391 335 tis. Kã (2000: 7 298 783 tis. Kã) a v trÏní hodnotû ãástku 498 357 tis. Kã (2000: 8 525 146 tis. Kã).

(c)

Anal˘za akcií a podílov˘ch listÛ v bankovním por tfoliu (jen v roce 2000) 2001

tis. Kã

2000

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

0

0

162 911

90 300


0

0

14 138

11 338


0

0

41 108

37 414

0

0

55 246

48 752

Celkem

0

0

218 157

139 052


0


0



(79 105) 0

139 052

139 052

V souvislosti se zmûnou úãetních postupÛ (viz bod 5 pfiílohy) spofiitelna vytvofiila portfolio cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k prodeji a portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti. V rámci této zmûny nastal pfiesun vybran˘ch cenn˘ch papírÛ z bankovního portfolia do novû vytvofien˘ch portfolií.

(d)

Akcie a podílové listy celkem 2001

tis. Kã

Cena pofiízení

Akcie a podílové listy urãené k obchodování Akcie a podílové listy urãené k prodeji Akcie a podílové listy v bankovním portfoliu âistá hodnota celkem

15.

2000

TrÏní hodnota

Cena pofiízení

TrÏní hodnota

8 642 452

89 959

93 712

7 411 715

701 631

1 082 184

0

0

0

0

139 052

139 052

791 590

1 175 896

7 550 767

8 781 504

M A J E T K O V É Ú â A S T I S P O D S TAT N ¯ M A R O Z H O D U J Í C Í M V L I V E M

Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem âástka tis. Kã Název

Adresa

âS-Factoring, a.s.

Praha 8, PobfieÏní 46

% kapitálu v drÏení

2001

2000

2001

2000

-

3 000

-

10 %

Hotelová spoleãnost, s.r.o.

Praha 4, Marie Cibulkové 34

21

21

10 %

10 %

IC, s.r.o.

Praha 10, Pod strání 8/1262

20

20

10 %

10 %

Czech Banking Credit Bureau, a.s.

Praha 8, Sokolovská 79

300

-

2,5 %

-

341

3 041

(22)

(41)

319

3 000

minus: opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem a ostatní majetkové úãasti netto

142


Podstatn˘ vliv v uveden˘ch majetkov˘ch úãastech není dán podílem na základním kapitálu, av‰ak vypl˘vá ze stanov, resp. z uzavfien˘ch spoleãensk˘ch smluv s ostatními podílníky.

Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem âástka tis. Kã Název

Adresa

2001

% jmûní v drÏení

2000

2001

Zisk/

Vlastní

(ztráta)

kapitál

2000

2000

2000

(16 136)


Praha 8, PobfieÏní 46

57 000

-

100 %

-

(40 236)


Praha 8, Bubenská 1

10 000

10 000

100 %

100 %

(244)

8 859


Praha 1, ¤ásnovka 12


Praha 8, Stfielniãná 8/1680

Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s. Praha 4, Poláãkova 1976/2 Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s.

Pardubice, nám. Republiky 115

77 000

77 000

100 %

100 %

41 769

624 851

300 000

300 000

100 %

100 %

120 936

425 450

241 100

230 000

100 %

92 %

166 937

273 088

1 363 080 1 363 080

55,25 %

55,25 %

(219 674)

905 276

2 517

9 597

Sindat Consulting âeské spofiitelny, a.s.

Praha 10, Pod strání 8/1262

510

510

51 %

51 %

332 750

332 750

60,5 %

60,5 %

6 000

1 000

100 %

100 %

(98)

928

-

637

-

100 %

-

-


Praha 7, pplk. Sochora 40

173 274 1 422 169

Corporate development âeské spofiitelny, a.s.

Praha 1, Na Per‰t˘nû 1

Ceska Sporitelna-Finance, B.V.

Nizozemí

2 387 440 2 314 977 minus: opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem

(1 112 257) (1 100 117)

Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem netto

1 275 183 1 214 860

V roce 2001 byla schválena zmûna obchodního jména u následujících spoleãností: PÛvodní název

Nov˘ název

âS-Factoring, a.s. âS-Informatika, a.s.

Factoring âeské spofiitelny, a.s. Informatika âeské spofiitelny, a.s.

Spofiitelní investiãní spoleãnost, a.s. Corfina, a.s.

Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s. Leasing âeské spofiitelny, a.s.

Spofiitelní penzijní fond, a.s.


âS-Îivnostenská poji‰Èovna, a.s. SINDAT âS Consulting, a.s.

Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s. Sindat Consulting âeské spofiitelny, a.s.

âS-Stavební spofiitelna, a.s. âS-Spofiitelní akademie, a.s.

Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s. Corporate development âeské spofiitelny, a.s.

V prÛbûhu roku 2001 se spofiitelna stala 100% vlastníkem Spofiitelního penzijního fondu, a.s., a âS-Factoringu, a.s. V bfieznu koupila za 11 100 tis. Kã 8% podíl na základním kapitálu Spofiitelního penzijního fondu, a.s., od Spofiitelní investiãní spoleãnosti, a.s., a v ãervnu za 1 Kã 90% podíl na základním kapitálu âS-Factoringu, a.s. V souvislosti s tím do‰lo k pfiesunu majetkové úãasti v âS-Factoringu, a.s., z úãastí s podstatn˘m vlivem do úãastí s rozhodujícím vlivem. V závûru roku 2001 do‰lo k nav˘‰ení základního kapitálu Factoringu âS, a.s., o 54 mil. Kã. V návaznosti na sjednané podmínky koupû 90% podílu na âS Factoringu, a.s., uhradila spofiitelna v roce 2001 této dcefiiné spoleãnosti újmu ve v˘‰i 87 mil. Kã, která vznikla pfii postoupení pochybné smûneãné pohledávky v dÛsledku nedodrÏení podmínek smlouvy o pfievodu akcií ze strany prodávajícího. Tato ãástka pfiedstavuje rozdíl mezi pÛvodnû navrÏenou cenou za akcie a cenou koneãnou. V roce 2001 do‰lo k likvidaci spoleãnosti Ceska Sporitelna-Finance, B.V., a ke dni 16. záfií 2001 byl proveden její v˘maz z obchodního registru.

143

Z objemu opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem vytvofien˘ch k 31. prosinci 2001 a 2000 byla rozhodující ãást vytvofiena k majetkové úãasti v Poji‰Èovnû âeské spofiitelny, a.s., a v Penzijním fondu âeské spofiitelny, a.s., v návaznosti na sníÏení jejich vlastního kapitálu v dÛsledku vykázan˘ch ztrát z pfiedchozích let.

16.

NEHMOTN¯ MAJETEK

Anal˘za nehmotného majetku tis. Kã

Software a jin˘

Nedokonãené

Goodwill

nehmotn˘ majetek

investice

229 885

2 905 955

293 703

3 429 543

0

879 987

2 049 955

2 929 942

Celkem

Pofiizovací cena Stav k 1. lednu 2001 PfiírÛstky Úbytky

0

Stav k 31. prosinci 2001

229 885

(522 726) 3 263 217

(536 193) 1 807 465

(1 058 919) 5 300 567

Oprávky Stav k 1. lednu 2001

(14 368)

(1 708 128)

0

(1 722 496)

Odpisy

(57 471)

(681 834)

0

(739 305)

Úbytky

0

313 431

0

313 431

(71 839)

(2 076 532)

0

(2 148 371)

Stav k 31. prosinci 2001 ZÛstatková cena

0

0

Stav k 1. lednu 2001

215 517

1 197 827

293 703

1 707 047


158 046

1 186 685

1 807 465

3 152 196

NárÛst nedokonãen˘ch investic v roce 2001 souvisí pfiedev‰ím s realizací transformaãního programu (viz bod 2 (a) pfiílohy) a pfiedstavuje v˘daje na nové informaãní systémy, které dosud nebyly uvedeny do provozu.

17.

HMOTN¯ MAJETEK

(a)

Anal˘za hmotného majetku

tis. Kã

Pozemky a budovy pro

Pfiístroje,

Nedokonãené

bankovní ãinnost

zafiízení a ostatní

investice

Celkem

15 383 292

12 367 342

580 531

28 331 165

94 680

987 402

2 288 949

Pofiizovací cena Stav k 1. lednu 2001 PfiírÛstky Úbytky Stav k 31. prosinci 2001

(32 133) 15 445 839

(3 011 069) 10 343 675

(748 486) 2 120 994

3 371 031 (3 791 688) 27 910 508

Oprávky a opravné poloÏky Stav k 1. lednu 2001

(2 873 820)

(9 505 230)

0

(12 379 050)

Odpisy

(592 728)

(899 733)

0

(1 492 461)

Tvorba opravné poloÏky

(559 115)

(28 497)

0

9 431

2 479 175

0

2 488 606

(7 954 285)

0

(11 970 517)

Úbytky Stav k 31. prosinci 2001

(4 016 232)

(587 612)

ZÛstatková cena Stav k 1. lednu 2001

12 509 472

2 862 112

580 531

15 952 115


11 429 607

2 389 390

2 120 994

15 939 991

144


NárÛst nedokonãen˘ch investic v roce 2001 souvisí pfiedev‰ím s realizací transformaãního programu (viz bod 2 (a) pfiílohy) a pfiedstavuje v˘daje na nové informaãní systémy a zmûny v poboãkové síti, které dosud nebyly dokonãeny a uvedeny do provozu. Tvorba opravn˘ch poloÏek zahrnuje opravnou poloÏku tvofienou na odprodej nepotfiebného majetku (viz bod 24 pfiílohy) v ãástce 467 493 tis. Kã a opravnou poloÏku na doãasné znehodnocení majetku v ãástce 120 119 tis. Kã.

(b)

Hmotn˘ majetek získan˘ na základû leasingu

Spofiitelna pouÏívala k 31. prosinci 2001 hmotn˘ majetek v hodnotû 110 mil. Kã (2000: 399 mil. Kã), kter˘ je pfiedmûtem nájemních smluv, ve kter˘ch spofiitelna vystupuje jako nájemce.

(c)

Neprovozní hmotn˘ movit˘ majetek nabyt˘ bankou od dluÏníkÛ v d Û s l e d k u z a j i ‰ t û n í j e j i c h z á v a z k Û z ú v û r Û (§ 553 Obãanského zákoníku)

K 31. prosinci 2001 vykazovala spofiitelna neprovozní hmotn˘ majetek ve v˘‰i 121 mil. Kã (2000: 270 mil. Kã) nabyt˘ od dluÏníkÛ v dÛsledku zaji‰tûní jejich závazkÛ z úvûrÛ formou zaji‰Èovacího pfievodu vlastnického práva k vûci movité. Jedná se o pfiípady, kdy spofiitelna jako vûfiitel vyuÏila instrumentu zaji‰Èovacího pfievodu práva podle ustanovení § 553 Obãanského zákoníku s rozvazovací podmínkou, tj. zaji‰tûní závazkÛ dluÏníkÛ z poskytnut˘ch úvûrÛ se souãasn˘m zapÛjãením zaji‰tûného majetku dluÏníkovi na základû smlouvy o v˘pÛjãce. Závazky spofiitelny ze zaji‰tûní úvûrÛ pfievodem vlastnického práva jsou k 31. prosinci 2001 ve v˘‰i 121 mil. Kã (2000: 270 mil. Kã) vykázány v poloÏce „Ostatní pasiva“.

18.

O S TAT N Í A K T I VA

tis. Kã

2001

2000

RÛzní dluÏníci vãetnû záloh

5 030 178

5 061 004

OdloÏená daÀová pohledávka

3 320 290

4 590 187

Finanãní deriváty s kladnou reálnou hodnotou

9 091 165

2 241 585

Ostatní

1 746 383

2 133 331

Celkem

19 188 016

14 026 107

minus: opravné poloÏky Ostatní aktiva celkem

(196 934) 18 991 082

(138 413) 13 887 694

V poloÏce rÛzní dluÏníci jsou zahrnuty pohledávky za dcefiin˘mi spoleãnostmi v ãástce 99 181 tis. Kã (2000: 67 319 tis. Kã). Dále je v této poloÏce zahrnuta pohledávka za AB Bankou v celkové v˘‰i 2 692 428 tis. Kã (2000: 2 692 428 tis. Kã), která vypl˘vá z cese pohledávek klientÛ této banky. Na tuto pohledávku byla poskytnuta spofiitelnû záloha âNB a MF âR v ãástce 2 800 000 tis. Kã (viz bod 27 pfiílohy).

145

19.

Z ÁVA Z K Y K B A N K Á M

Anal˘za závazkÛ k bankám podle zbytkové doby splatnosti tis. Kã

2001

Splatné na poÏádání Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 roku do 2 let

2000

225 723

246 062

67 236 250

64 457 658

6 114 405

1 021 231

0

520 000

Od 2 do 4 let

100 000

1 255 000

Od 4 do 5 let

587 000

210 000

Nad 5 let Celkem

0

0

74 263 278

67 709 951

V hodnotû závazkÛ se smluvní splatností do jednoho roku je zahrnuta ãástka ve v˘‰i 50 613 541 tis. Kã (2000: 55 042 135 tis. Kã), která pfiedstavuje hodnotu závazkÛ z cenn˘ch papírÛ, jimiÏ jsou zaji‰tûny úvûry poskytnuté v rámci reverzních repo operací.

20.

Z ÁVA Z K Y K E K L I E N T Ò M

(a)


tis. Kã

BûÏné úãty klientÛ (kreditní zÛstatky)

2001

2000

99 621 835

84 656 378

Úsporné vklady klientÛ (mimo orgánÛ republiky a místních orgánÛ) splatné na poÏádání

32 388 156

30 610 587

133 208 815

136 163 916

68 968 053

58 740 348


3 304 655

6 497 650

termínované

4 124 211

248 310

9 659 423

3 934 584

294 953

827 933

730

0

splatné na v˘povûì termínované Vklady rozpoãtov˘ch prostfiedkÛ

Vklady mimorozpoãtov˘ch prostfiedkÛ splatné na poÏádání termínované Depozitní certifikáty Pfiijaté úvûry od klientÛ Depozitní smûnky Závazky ze zaji‰tûní Závazky ke klientÛm celkem

2 873 194

720 431

0

4 854 972

11 102 475

637 760

365 546 500

327 892 869

V roce 2001 do‰lo ke zmûnû ve vykazování depozitních smûnek a depozitních certifikátÛ v dÛsledku zmûny úãetních postupÛ. Depozitní smûnky, které byly v roce 2000 zahrnuty v poloÏce „Závazky ke klientÛm“, jsou v roce 2001 zahrnuty v poloÏce „Emitované dluhopisy“. Naopak depozitní certifikáty, které byly v roce 2000 zafiazeny v poloÏce „Emitované dluhopisy“, jsou v roce 2001 zahrnuty v poloÏce „Závazky ke klientÛm“.

146


(b)

Anal˘za závazkÛ ke klientÛm podle sektorÛ a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2001 Od 1 roku

tis. Kã

Do 3 mûsícÛ

Nefinanãní organizace PenûÏní organizace Organizace poji‰Èovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (Ïivnosti)

Do 1 roku

do 2 let

Od 2 do 4 let

Od 4 do 5 let

Nad 5 let

Celkem

19 945 867

390 075

469 773

366 676

44 353

405 288

21 622 032

6 516 930

1 113 886

369

0

0

0

7 631 185

724 965

213 801

267 762

100 000

0

100 000

1 406 528

28 238 844

60 834

15 147

36 444

0

25 919

28 377 188

4 955 804

38 509

4 273

0

0

0

4 998 586

11 768 812

53 456

41 898

18 873

1 159

20 033

11 904 231

175 122 225

31 443 366

52 555 877

27 717 790

50 663

537

286 890 458

Nerezidenti

1 594 052

144 930

153 501

19 561

0

0

1 912 044

Nezafiazeno

749 760

3 804

7 761

20 812

650

21 461

804 248

249 617 259

33 462 661

53 516 361

28 280 156

96 825

573 238

365 546 500

Obyvatelstvo (rezidenti)

Celkem

(c)

Anal˘za závazkÛ ke klientÛm podle sektorÛ a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2000 Od 1 roku

tis. Kã

Do 3 mûsícÛ

Do 1 roku

do 2 let

Od 2 do 4 let

Od 4 do 5 let

Nad 5 let

Celkem


20 008 720 3 798 383

553 841

11 133

553

300 000

3 450

0

100 000

20 677 144

0

0

0

278 196

0

4 098 936

0

0

0

0

11 755 050

67 455

278 196

15 976

42 815

0

34 542

11 915 838


5 228 141


9 955 223

38 741

0

0

0

0

5 266 882

19 858

216

0

0

0

9 975 297

160 121 722

31 977 476

54 325 236

26 927 696

0

0

273 352 130

Nerezidenti

1 663 518

188 880

3 078

0

0

0

1 855 476

Nezafiazeno

351 499

108 766

12 705

0

0

0

472 970

213 160 452

32 955 570

54 668 344

26 973 961

0

134 542

327 892 869


Obyvatelstvo (rezidenti)

Celkem

21.

E M I T O VA N É D L U H O P I S Y

V únoru 1997 emitovala spofiitelna dluhopisy v celkové nominální hodnotû 5 000 000 tis. Kã s pevnou úrokovou sazbou 10,75 % p.a. a datem splatnosti 27. února 2002. Dluhopisy byly vydány v listinné podobû a spofiitelnou byly uvedeny na hlavní trh Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a.s. V srpnu 1998 spofiitelna uvedla na trh emisi hypoteãních zástavních listÛ v celkové jmenovité hodnotû 500 000 tis. Kã. Dluhopisy jsou úroãeny pevnou úrokovou sazbou 11,85 % p. a. a jsou splatné v roce 2003. Byly vydány v zaknihované podobû a uvedeny na voln˘ trh Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a.s. V emitovan˘ch dluhopisech jsou dále zahrnuty depozitní smûnky v celkové ãástce 5 822 942 tis. Kã. V roce 2000 jsou depozitní smûnky v celkové ãástce 4 854 972 tis. Kã zahrnuty v poloÏce „Závazky ke klientÛm“ (viz bod 20 pfiílohy). Podíl emitovan˘ch dluhopisÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû tûchto pasiv k 31. prosinci 2001 pfiedstavoval 94,53 %.

147

22.

Z Á K L A D N Í K A P I TÁ L

K 31. prosinci 2001 ãinil základní kapitál 15 200 000 tis. Kã a byl rozdûlen na 11 211 213 ks prioritních akcií na jméno v nominální hodnotû 100 Kã na akcii a na 140 788 787 ks akcií na majitele v nominální hodnotû 100 Kã na akcii. Mimofiádná valná hromada âeské spofiitelny, a.s., jeÏ se konala dne 22. 10. 2001, schválila zmûnu stanov t˘kající se roz‰ífiení pfievoditelnosti prioritních akcií na jméno, jejichÏ vlastníky jsou mûsta a obce. Touto zmûnou je umoÏnûn pfievod dan˘ch akcií nejen mezi obcemi a mûsty navzájem, ale se souhlasem pfiedstavenstva téÏ na jiné subjekty. Ke dni schválení úãetní závûrky nebyla tato zmûna zapsána do obchodního rejstfiíku, takÏe dosud nenabyla úãinnosti.

Osoby podílející se na základním kapitálu k 31. prosinci 2001 Název

Erste Bank der Oesterreichischen

V˘‰e podílu v kusech akcií

% základního kapitálu

Rakousko, VídeÀ, Graben 21

79 274 721

52,15

Praha 1, Spálená 16

10 006 129

6,59

9 000 000

5,92

Sparkassen AG âeská poji‰Èovna, a.s. Evropská banka pro obnovu a rozvoj

Velká Británie, Lond˘n, One Exchange Square

Ostatní (do 3 % vkladu vã.) Celkem z toho osoby se zvlá‰tním vztahem k bance

53 719 150

35,34

152 000 000

100,00

2 530

0,002

V ãervnu 1996 emitovala spofiitelna 5 090 000 globálních depozitních poukázek (GDR), reprezentujících v té dobû 6,7 % základního kapitálu. S tûmito poukázkami nejsou spojena hlasovací práva. Depozitáfiem GDR je Bankers Trust Company, New York. K 31. prosinci 2001 se ve správû depozitáfie nacházelo 279 475 (2000: 887 709) globálních depozitních poukázek, které pfiedstavují 0,18 % (2000: 0,58 %) základního jmûní spofiitelny. GDR jsou obchodovány na London Stock Exchange.

23.

O P R AV N É P O L O Î K Y A R E Z E R V Y

Opravné poloÏky k úvûrÛm jsou vytváfieny v souladu s opatfiením âNB ã. 194/1998 Sb., kter˘m se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvûrÛ a tvorby opravn˘ch poloÏek k tûmto pohledávkám. DaÀovû uznatelné rezervy na úvûrová rizika a rezervy na opravy hmotného majetku jsou tvofieny v souladu se zákonem ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. Ostatní nejistoty plynoucí ze specifick˘ch úvûrov˘ch rizik jsou pokryty daÀovû neodãitateln˘mi rezervami vytvofien˘mi v souladu s opatfiením Ministerstva financí, kter˘m se stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro banky, ãlánek XII. V rámci daÀovû neodãitateln˘ch rezerv byly vytvofieny rovnûÏ tzv. restrukturalizaãní rezervy (viz bod 24 pfiílohy).

148


a)

Anal˘za opravn˘ch poloÏek a rezerv z hlediska daÀového a úãelového tis. Kã

1.

2001

2000

14 958 254

13 541 996

35 028

0

DaÀovû odãitatelné opravné poloÏky na úvûrová rizika ZÛstatek k 1. lednu Reklasifikace z ostatních opravn˘ch poloÏek Tvorba opravn˘ch poloÏek v prÛbûhu roku na klasifikované úvûry – sledované

82 998

150 470

nestandardní

385 446

381 856

pochybné

375 838

272 449

1 257 564

1 262 257

ztrátové dluÏníci v konkurzním a vyrovnacím fiízení PouÏití opravn˘ch poloÏek v prÛbûhu roku Kursové rozdíly z opravn˘ch poloÏek veden˘ch v cizí mûnû Opravné poloÏky na úvûrová rizika k 31. prosinci 2.

15 132 (5 237 886)

454 742 (1 141 460)

(68 594)

35 944

11 803 780

14 958 254

2 763 818

3 968 400

(48 754)

0

0

125

0

29 892

DaÀovû neodãitatelné opravné poloÏky na úvûrová rizika ZÛstatek k 1. lednu Reklasifikace do ostatních opravn˘ch poloÏek Tvorba opravn˘ch poloÏek v prÛbûhu roku na klasifikované úvûry – sledované nestandardní pochybné ztrátové

80 000

118

160 000

1 261

dluÏníci v konkurzním a vyrovnacím fiízení

23

211 462

PouÏití opravn˘ch poloÏek v prÛbûhu roku

(43 194)

(1 451 264)

(501)

3 824

Kursové rozdíly z opravn˘ch poloÏek veden˘ch v cizí mûnû ZÛstatek daÀovû neodãitateln˘ch opravn˘ch poloÏek k 31. prosinci

2 911 392

2 763 818

3.

Celkové opravné poloÏky na úvûrová rizika k 31. prosinci (1 + 2)

14 715 172

17 722 072

4.

Ostatní daÀovû odãitatelné opravné poloÏky 138 413

129 742

13 726

0

ZÛstatek k 1. lednu Reklasifikace z ostatních opravn˘ch poloÏek Tvorba opravn˘ch poloÏek na ostatní pohledávky za dluÏníky v konkurzním a vyrovnacím fiízení

70

3 287

nepromlãené pohledávky

35 584

12 898

PouÏití opravn˘ch poloÏek v prÛbûhu roku

(11 384)

(7 514)

(161)

0

176 248

138 413

Kursové rozdíly z opravn˘ch poloÏek veden˘ch v cizí mûnû ZÛstatek ostatních daÀovû odãitateln˘ch opr. pol. k 31. prosinci 5.

Ostatní daÀovû neodãitatelné opravné poloÏky ZÛstatek k 1. lednu

225 135

1 890

Tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku

587 612

225 135

20 686

0

k ostatním pohledávkám PouÏití opravn˘ch poloÏek v prÛbûhu roku ZÛstatek ostatních daÀovû neodãitateln˘ch opravn˘ch poloÏek k 31. prosinci 6.

149

Celkové opravné poloÏky k 31. prosinci (3 + 4 + 5)

(2 724)

(1 890)

830 709

225 135

15 722 129

18 085 620

tis. Kã

7.

2001

2000

2 859 162

1 687 150

DaÀovû odãitatelné rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika ZÛstatek k 1. lednu Tvorba rezerv v prÛbûhu roku na: záruky komerãní úvûry PouÏití rezerv v prÛbûhu roku ZÛstatek daÀovû odãitateln˘ch rezerv k 31. prosinci

8.

75 405

58 945

1 846 000

1 131 762

(115 908)

(18 695)

4 664 659

2 859 162

2 876 084

3 262 943

DaÀovû neodãitatelné rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika ZÛstatek k 1. lednu Tvorba rezerv v prÛbûhu roku

183 186

2 022 948

PouÏití rezerv v prÛbûhu roku

(1 013 114)

(2 409 807)

ZÛstatek daÀovû neodãitateln˘ch rezerv k 31. prosinci

2 046 156

2 876 084

9.

Celkové rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika k 31. prosinci (7 + 8)

6 710 815

5 735 246

10.

DaÀovû odãitatelné rezervy na opravy hmotného majetku ZÛstatek k 1. lednu

84 567

82 211

Tvorba rezerv v prÛbûhu roku

5 930

27 344

PouÏití rezerv v prÛbûhu roku

(55 408)

(24 988)

35 089

84 567

ZÛstatek rezerv na opravy hmotného majetku k 31. prosinci 11.

DaÀovû neodãitatelné ostatní rezervy ZÛstatek k 1. lednu

1 195 919

30 000

Tvorba rezerv v prÛbûhu roku

1 012 186

1 195 919

PouÏití rezerv v prÛbûhu roku ZÛstatek ostatních rezerv k 31. prosinci

(701 919)

(30 000)

1 506 186

1 195 919

12.

Rezervy celkem k 31. prosinci (9 + 10 +11)

8 252 090

7 015 732

13.

Opravné poloÏky a rezervy celkem (6 + 12)

23 974 219

25 101 352

(b)

Anal˘za opravn˘ch poloÏek a rezerv na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika

v tis. Kã

Opravné poloÏky (3.) Rezervy (9.) Celkem

2001

2000

14 715 172

17 722 072

6 710 815

5 735 246

21 425 987

23 457 318

âást rezerv na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika, které jsou tvofieny jako daÀovû neodãitatelné, je zahrnuta v rozvaze v poloÏce „Ostatní rezervy“.

24.

RESTRUKTURALIZAâNÍ REZERVY

Spofiitelna pfiipravila podrobn˘ restrukturalizaãní plán t˘kající se jednotliv˘ch oblastí podnikání. V roce 2000 byly vytvofieny restrukturalizaãní rezervy v celkové v˘‰i 1 776 mil. Kã. Spofiitelna pouÏila ãásteãnû tyto rezervy jiÏ v prÛbûhu roku 2000 tak, Ïe jejich zÛstatek k 31. prosinci 2000 ãinil 1 421 mil. Kã. V roce 2001 spofiitelna na základû skuteãného v˘voje zaktualizovala oãekávan˘ finanãní dopad restrukturalizace tak, Ïe aktuální zÛstatek k 31. prosinci 2001 ãiní pfiibliÏnû 1 683 mil. Kã.

150


Konkrétní pfiehled restrukturalizaãních rezerv je uveden v následující tabulce: ZÛstatek

ZÛstatek

k 1. lednu Titul pro tvorbu restrukturalizaãní rezervy

Mimofiádné náklady vynaloÏené v souvislosti s uzavíráním poboãek

2001

Tvorba

PouÏití /

k 31. prosinci

rozpu‰tûní

2001

50 897

0

(3 897)

47 000

507 000

421 000

(384 000)

544 000

Pfiedãasné uvolÀování pronajat˘ch prostor

150 000

77 641

0

227 641

Mimofiádné platby a odstupné v souvislosti s uvolÀováním pracovníkÛ

488 022

0

(314 022)

174 000

Odprodej nepotfiebného majetku

225 135

467 493

(2 724)

689 904

1 421 054

966 134

(704 643)

1 682 545

Mimofiádné náklady v souvislosti s v˘mûnou SW vybavení

Celkem

ZÛstatek restrukturalizaãních rezerv je vykázán v rozvaze v rámci pasiv v poloÏce „Rezervy“ s v˘jimkou ãástky 689 904 tis. Kã (2000: 225 135 tis. Kã), která je v rozvaze vykázána v poloÏce „Hmotn˘ majetek“ jako opravná poloÏka. V˘kaz ziskÛ a ztrát byl zatíÏen tvorbou/pouÏitím restrukturalizaãních rezerv v poloÏce „Tvorba/pouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv“ s v˘jimkou ãástky 467 493 tis. Kã/ 2 724 tis. Kã (2000: 225 135 tis. Kã), která je vykázána v poloÏce „Tvorba/pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku“. ZároveÀ spofiitelna vypracovala plán pouÏití tûchto restrukturalizaãních rezerv v prÛbûhu následujících dvou let. V prÛbûhu pokraãování procesu restrukturalizace mohou b˘t vyvolány dal‰í náklady a v˘daje. Tyto náklady/v˘daje budou zahrnovány do v˘kazÛ banky prÛbûÏnû tak, jak budou vznikat v souladu s principem respektování vûcné a ãasové souvislosti.

25.

P O D ¤ Í Z E N Á P A S I VA

V roce 1998 pfiijala spofiitelna od KOB (nyní âKA) podfiízen˘ dluh ve v˘‰i 5 500 000 tis. Kã ve formû úvûru, kter˘ je splatn˘ 23. prosince 2008 a má úrokovou sazbu 6M PRIBOR+1,8 %. V pfiípadû, Ïe spofiitelna nevyuÏije po uplynutí pûti let svého práva (opce) na pfiedãasné splacení úvûru, zvy‰uje se sazba na 6M PRIBOR+3,7 %. Dne 29. prosince 1998 vydala âNB potvrzení, Ïe uveden˘ podfiízen˘ dluh vyhovuje v‰em regulatorním podmínkám a je moÏné jej zapoãítávat do dodatkového kapitálu spofiitelny pfii v˘poãtu kapitálu pro úãely kapitálové pfiimûfienosti. Podmínky podfiízenosti úvûru jsou upraveny následujícím zpÛsobem: a) V pfiípadû prohlá‰ení konkursu na majetek spofiitelny (A) je právo âKA na plnûní z této smlouvy ve vztahu k úvûru podfiízen˘m nárokem, a je podmínûno tím, Ïe celkov˘ v˘tûÏek získan˘ zpenûÏením konkursní podstaty spofiitelny pfiev˘‰í úhrnnou v˘‰i nepodfiízen˘ch nárokÛ v‰ech konkursních vûfiitelÛ spofiitelny (podmínûn˘ nárok), a dále bude-li splnûna podmínka uvedená v bodû (A), pak má âKA nárok na plnûní z této smlouvy ve vztahu k úvûru pouze do ãástky, kterou by získala, kdyby se nároky z této smlouvy ve vztahu k úvûru uspokojovaly pomûrnû a spoleãnû se v‰emi podfiízen˘mi nároky, které jsou s nárokem banky na plnûní podle této smlouvy ve vztahu k úvûru co do pofiadí uspokojení rovnocenné (pari passu), a pouze z té ãásti v˘tûÏku získaného zpenûÏením konkursní podstaty spofiitelny, kter˘ pfievy‰uje úhrnnou v˘‰i nepodfiízen˘ch nárokÛ v‰ech b)

konkursních vûfiitelÛ spofiitelny; a v pfiípadû vstupu spofiitelny do likvidace (po skonãení konkursního fiízení ãi jinak) je právo âKA na plnûní z této smlouvy ve vztahu k úvûru podmínûno tím, Ïe dojde nejprve k plnému uspokojení nepodfiízen˘ch nárokÛ v‰ech vûfiitelÛ spofiitelny.

151

26.

N E R O Z D ù L E N ¯ Z I S K , R E Z E R V N Í F O N D Y A O S TAT N Í F O N D Y Z E Z I S K U

Spofiitelna rozdûlila zisk za rok 2000 následujícím zpÛsobem: Nerozdûlen˘

Zákonn˘

Ostatní fondy

Kapitálové

zisk

rezervní fond

ze zisku

fondy

0

246 977

74 821

2 024

243 000

100 000

tis. Kã

ZÛstatek k 31. prosinci 2000 Zisk roku 2000

4 859 532

Pfiídûly fondÛm

(343 000)

Dividendy

(22 422)

Ostatní tvorba

2 871

Ostatní uÏití fondÛ ZÛstatek po rozdûlení

(122)

(110 641) 4 494 110

489 977

67 051

1 902

Ostatní pfiídûly se t˘kají sociálního fondu (ostatní fondy ze zisku) a zahrnují pfiídûly ve v˘‰i 2 871 tis. Kã, které pfiedstavují jednak splátky pÛjãek poskytnut˘ch zamûstnancÛm ze sociálního fondu a jednak zisk z provozu rekreaãních zafiízení. PouÏití sociálního fondu je v souladu s pfiíslu‰n˘mi ustanoveními kolektivní smlouvy. Pfiedstavenstvo spofiitelny navrhlo rozdûlit zisk za rok 2001 takto: Nerozdûlen˘

Zákonn˘

Ostatní fondy

Kapitálové

zisk

rezervní fond

ze zisku

fondy

ZÛstatek k 31. prosinci 2001

4 494 110

489 977

67 051

1 902

Zisk roku 2001

3 034 044 151 702

180 965

6 739 487

641 679

248 016

2001

2000

RÛzní vûfiitelé vãetnû pfiijat˘ch záloh

5 479 914

5 283 952

Finanãní deriváty se zápornou reálnou hodnotou

7 836 732

3 296 505

Dohadné úãty pasivní

3 138 978

2 277 984

Ostatní krátkodobé závazky vÛãi klientÛm

2 919 718

2 884 076

tis. Kã

Pfiídûly fondÛm Dividendy

(456 000)

ZÛstatek po rozdûlení

27.

(332 667)

1 902

O S TAT N Í P A S I VA

tis. Kã

Ostatní Ostatní pasiva celkem

174 662

434 715

19 550 004

14 177 232

V poloÏce „RÛzní vûfiitelé“ jsou zahrnuty závazky vÛãi dcefiin˘m spoleãnostem v ãástce 7 816 tis. Kã (2000: 127 085 tis. Kã). Dále je v této poloÏce zahrnuta zúãtovatelná záloha âNB a MF âR na krytí pohledávek za AB Bankou (viz bod 18 pfiílohy) v ãástce 2 800 000 tis. Kã (2000: 2 800 000 tis. Kã).

152


28.

P O D R O Z VA H O V É P O L O Î K Y

(a)

Neodvolatelné závazky z akceptÛ a indosamentÛ, jin˘ch písemn˘ch závazkÛ, hodnoty dané jako záruky

tis. Kã

2001

2000

Banky Akcepty smûnek a indosamenty Závazky ze záruk

0

37 972

117 846

108 056

117 846

146 028

3 247 308

3 259 122

Klienti Závazky ze záruk Hodnoty dané jako záruky Ostatní potenciální závazky

Závazky ze zástav Akreditivy, úvûrové rámce a pfiísliby

(b)

0

378 130

165 273

253 974

3 412 581

3 891 226

1 000 000

0

26 037 973

34 677 760

P o t e n c i á l n í p o h l e d á v k y, z á r u k y, z á s t a v y a z a j i ‰ t û n í v n o m i n á l n í hodnotû

tis. Kã

Pfiijaté záruky od jin˘ch bank Záruky poskytnuté státem a jin˘mi subjekty

2001

2000

5 766 982

17 793 657

33 734 579

35 055 151

Hodnoty pfiijaté jako záruky

52 536 325

69 359 412

Celkem

92 037 886

122 208 220

(c)

Podrozvahové devizové, úrokové a ostatní finanãní nástroje 2001

tis. Kã

2000

Pohledávky

Závazky

Pohledávky

Závazky

225 255 820

225 255 820

102 382 520

102 382 520

Opãní kontrakty

17 551 887

16 572 500

5 024 710

5 029 835

Termínové mûnové operace

80 763 935

79 885 832

70 683 436

70 671 895

Nástroje k obchodování FRA

Spotové transakce s úrokov˘mi nástroji

994 750

994 750

306 616

420 763

Spotové transakce s mûnov˘mi nástroji

3 181 532

3 181 655

6 383 144

6 377 232

Termínové operace s úrokov˘mi nástroji

6 222 422

6 222 422

13 437 367

11 656 865

Termínové operace s akciov˘mi nástroji Úrokové swapy Ostatní deriváty Celkem

351 987

349 157

314 185

314 185

242 079 406

242 079 035

38 889 843

38 889 843

129 488

129 488

3 538

3 538

576 531 227

574 670 659

237 425 359

235 746 676

Spofiitelna k 31. prosinci 2001 neúãtuje Ïádné deriváty jako zaji‰Èovací (hedging).

153

Zv˘‰en˘ objem derivátov˘ch obchodÛ Obchody s deriváty zahrnují transakce pro úãely vlastního obchodování, z dÛvodu zaji‰tûní obchodÛ pro klienty spofiitelny a pro pokrytí mûnov˘ch a úrokov˘ch rizik bankovní knihy. Deriváty jsou vykázány v nominálních hodnotách, které dokumentují úroveÀ aktivity s tûmito instrumenty, ale nevyjadfiují skuteãnou míru rizik s nimi spojen˘ch. Ve srovnání s rokem 2000 dále v˘znamnû vzrostl objem derivátov˘ch obchodÛ zejména z dÛvodu zv˘‰ené poptávky pro tûchto produktech ze strany klientÛ a dal‰ích protistran, neboÈ spofiitelna byla jedním z nejaktivnûj‰ích tvÛrcÛ trhu. Celkovû byly na podrozvahová rizika spofiitelny vytvofieny rezervy ve v˘‰i 690 283 tis. Kã (2000: 656 282 tis. Kã), které jsou zahrnuty v bodû 23 b) do poloÏky „Opravné poloÏky a rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika“.

29.

A K T I VA P ¤ I J ATÁ D O S P R ÁV Y

Spofiitelna spravuje aktiva ve v˘‰i 11 977 mil. Kã (2000: 7 485 mil. Kã), která pfiedstavují následující typy produktÛ: mil. Kã

Cenné papíry klientÛ ve správû Cenné papíry klientÛ v uloÏení Cenné papíry klientÛ v uloÏení v centrálním depotu UNIVYC Celkem

2001

2000

9 095

4 009

223

202

2 659

3 274

11 977

7 485

Navíc spofiitelna vystupuje v roli depozitáfie pro investiãní, podílové a penzijní fondy, jejichÏ aktiva dosahují 33 647 mil. Kã (2000: 39 693 mil. Kã).

30.

C E L K O V É â Á S T K Y M A J E T K U A Z ÁVA Z K Ò V C I Z Í C H M ù N Á C H

tis. Kã

2001

2000

473 601 529

418 974 010

Aktiva a pasiva v cizí mûnû Aktiva v Kã v cizí mûnû Celková aktiva

35 266 397

30 345 277

508 867 926

449 319 287

488 236 717

430 405 627

20 631 209

18 913 660

508 867 926

449 319 287

Pasiva v Kã v cizí mûnû Celková pasiva Devizová pozice Aktiva v cizí mûnû Rozvahové poloÏky

35 266 397

30 345 277


63 664 978

43 283 598

Celkem

98 931 375

73 628 875

Pasiva v cizí mûnû Rozvahové poloÏky

20 631 209

18 913 660


85 308 831

72 302 159

105 940 040

91 215 819

Celkem

154


31.

ÚVùRY POSKYTNUTÉ âLENÒM ORGÁNÒ SPOLEâNOSTI

K 31. prosinci 2001 byly poskytnuty úvûry ãlenÛm pfiedstavenstva ve v˘‰i 4 568 tis. Kã (2000: 4 668 tis. Kã) a ãlenÛm dozorãí rady ve v˘‰i 2 000 tis. Kã (2000: 1 630 tis. Kã) za obvykl˘ch komerãních podmínek.

32.

U D Á L O S T I P O D AT U Ú â E T N Í Z ÁV ù R K Y

Dne 22. bfiezna 2002 poÏádala spoleãnost Anteilsverwaltungssparkasse (dále jen „AVS“) Komisi pro cenné papíry o schválení nepodmínûné a neomezené nabídky pfievzetí kmenov˘ch akcií spofiitelny. AVS má v úmyslu nabídnout 375 Kã za kaÏdou kmenovou akcii. Tato nabídka znamená, Ïe AVS odkoupí tolik akcií, kolik jich bude akcionáfii nabídnuto k odkupu. AVS pravdûpodobnû bude podporovat zru‰ení registrace akcií spofiitelny na BCPP, popfi. dal‰í zákonné zpÛsoby pfievzetí v‰ech zb˘vajících men‰inov˘ch podílÛ. AVS je nejvût‰ím akcionáfiem Erste Bank (vût‰inového akcionáfie spofiitelny). Vedení spofiitelny nepfiedpokládá, Ïe dojde ke zmûnám v podnikatelské ãinnosti a strategii spofiitelny.

155

Leila a Sava Dalbokov Erste & Steiermärkische Banka, d.d., Chorvatsko

F INANâNÍ

SKUPINA âESKÉ SPO¤ITELNY

(ÚDAJE PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ, POKUD NENÍ UVEDENO JINAK)

STAVEBNÍ SPO¤ITELNA âESKÉ SPO¤ITELNY, A.S. Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s., se sídlem Pplk. Sochora 27, Praha 7, byla zaloÏena 22. ãervna 1994. Pfiedmûtem podnikání stavební spofiitelny je poskytování finanãních sluÏeb v souladu se zákonem ã. 96/93 Sb. o stavebním spofiení a státní podpofie stavebního spofiení. Základní kapitál ãiní 750 milionÛ Kã. âeská spofiitelna se podílí 60,5 % (454 milionÛ Kã), zb˘vající ãást ve v˘‰i 39,5 % je majetkem nûmecké spoleãnosti Bayerische Landesbank Girozentrale. Poãtem sjednan˘ch smluv zaujímá stabilnû druhé místo na trhu stavebního spofiení v âeské republice. V roce 2001 uzavfiela Stavební spofiitelna âeské spofiitelny rekordních 314 000 nov˘ch smluv o stavebním spofiení, coÏ pfiedstavuje 23 % novû uzavfien˘ch smluv v âeské republice. Více neÏ polovina tûchto smluv byla uzavfiena na poboãkách âeské spofiitelny. V roce 2001 se rovnûÏ meziroãnû zv˘‰il poãet poskytnut˘ch pfieklenovacích úvûrÛ a úvûrÛ ze stavebního spofiení, a to o 12 %. Vysok˘ poãet nov˘ch smluv se pozitivnû projevil v nárÛstu finanãních zdrojÛ a bilanãní sumy. Na zisku spoleãnosti se podílel meziroãní nárÛst pfiijat˘ch poplatkÛ. V oblasti v˘nosÛ se v porovnání s pfiedchozím obdobím negativnû projevily dopady ze sníÏení úrokov˘ch sazeb na finanãním trhu. Ve vztahu k matefiské bance bylo v roce 2001 na dividendách za rok 2000 vyplaceno 90 milionÛ Kã. Plnûní plánu zisku podle ãesk˘ch úãetních standardÛ ve v˘‰i 359 milionÛ Kã je pfiedpokladem pro v˘platu dividend za rok 2001 ve dvojnásobné v˘‰i. Trh stavebního spofiení v âeské republice je‰tû není zcela stabilizován a rozdûlen. Podstatnou roli na budoucím dûlení trhu stavebního spofiení mÛÏe sehrát âeská spofiitelna, a to zejména v oblasti nabídky a prodeje produktu na sv˘ch poboãkách. 2001

Základní kapitál (mil. Kã) Bilanãní suma (mil. Kã) Pohledávky za klienty (mil. Kã) Vklady klientÛ (mil. Kã)

2000

1999

750

750

500

34 178

29 313

25 960

5 489

3 758

2 998

29 317

25 552

22 402

Hospodáfisk˘ v˘sledek (mil. Kã)

201

204

455

Poãet klientÛ (tis.)

911

739

606

Poãet vlastních obchodních míst PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ

88

68

56

302

290

253

Kontaktní adresa:

¤ímská 20, Praha 2, 120 00

Bezplatná informaãní linka:

0800 207 207

Poradenská linka: TELEBUS:

02/24309179, 02/24309134 02/24309309

Telefon: Fax:

02/24309 111, 02/21583 111 02/24309 112

Internet: e-mail:

www.burinka.cz [email protected]

158


PENZIJNÍ FOND âESKÉ SPO¤ITELNY, A. S. Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s., byl zaloÏen zakladatelskou listinou jako akciová spoleãnost dne 24. srpna 1994 a vznikl zapsáním do obchodního rejstfiíku soudu v Praze dne 23. prosince 1994. Sídlo spoleãnosti je Poláãkova 1976/2, Praha 4. Spoleãnost má základní kapitál ve v˘‰i 100 milionÛ Kã. Od bfiezna 2001 je jejím 100% vlastníkem âeská spofiitelna. Hlavním pfiedmûtem ãinnosti je poskytování penzijního pfiipoji‰tûní podle zákona ã. 42/1994 Sb., o penzijním pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem ve znûní zákona ã. 170/1999 Sb. Penzijní fond âeské spofiitelny zaujal v prÛbûhu roku 2001 pozici nejvût‰ího penzijního fondu v âeské republice podle poãtu klientÛ. ZároveÀ patfiil k penzijním fondÛm s nejvût‰ím objemem klientsk˘ch aktiv. V roce 2001 uzavfiel Penzijní fond âeské spofiitelny více neÏ 96 000 nov˘ch smluv. V porovnání s rokem 2000 tak vzrostl poãet klientÛ o 17 % a dosáhl ke konci roku více neÏ 360 000 klientÛ. V meziroãním srovnání vzrostl objem aktiv o více neÏ 15 % a dosáhl hranice 5,2 miliardy Kã. V obchodní oblasti kladl Penzijní fond âeské spofiitelny dÛraz pfiedev‰ím na rozvoj spolupráce s podnikateli a komunální sférou a dal‰í zkvalitÀování sluÏeb pro klienty. V roce 2001 vytvofiil Penzijní fond âeské spofiitelny zisk po zdanûní podle ãesk˘ch úãetních standardÛ (CAS) ve v˘‰i 170 milionÛ Kã. Navzdory poklesu úrokov˘ch sazeb na finanãních trzích a negativnímu v˘voji na trzích akciov˘ch byl zisk mírnû vy‰‰í neÏ v roce pfiedcházejícím. Tento rÛst umoÏnilo zejména uplatÀování konzervativních pravidel investování, rÛst objemu aktiv a efektivní fiízení provozních nákladÛ. V oblasti správy finanãních aktiv sledoval Penzijní fond âeské spofiitelny strategick˘ cíl – dosaÏení co nejvy‰‰ího zhodnocení majetku pfii zachování nízké míry finanãních rizik uskuteãnûn˘ch investic v dlouhodobém horizontu. K naplnûní tohoto cíle Penzijní fond âeské spofiitelny investoval finanãní prostfiedky zejména do ãesk˘ch dluhopisÛ s nízk˘m stupnûm rizika a do státních pokladniãních poukázek. Podstatnou sloÏkou úrokov˘ch v˘nosÛ se v roce 2001 staly investice do polsk˘ch a maìarsk˘ch obligací. 2001

Základní kapitál (mil. Kã) Kapitálové fondy (mil. Kã)* Hospodáfisk˘ v˘sledek (mil. Kã) dle CAS** Hospodáfisk˘ v˘sledek (mil. Kã) dle IAS Bilanãní suma (mil. Kã) dle IAS Poãet úãastníkÛ (tis.) Poãet pracovníkÛ

2000

1999

100

100

100

4 986

4 233

3 236

170

167

123

68

80

183

5 175

4 492

3 648

360

310

255

56

60

72

*

údaj vyjadfiuje objem prostfiedkÛ na osobních úãtech klientÛ

**

podle zákona o penzijním pfiipoji‰tûní rozdûluje penzijní fond mezi své klienty minimálnû 85 % zisku vytvofieného dle ãesk˘ch úãetních standardÛ (CAS)

Kontaktní adresa:

Poláãkova 1976/2, 140 21 Praha 4

Telefon: Fax:

02/ 6107 5101 02/ 6107 5189

Internet:

www.pfcs.cz

e-mail:

[email protected]

159

POJI·ËOVNA âESKÉ SPO¤ITELNY, A.S. Spoleãnost vznikla 1. fiíjna 1992 se sídlem Smilova 547, Pardubice a poji‰Èovací ãinnost zahájila 1. ledna 1993. V roce 1995 do ní kapitálovû vstoupila âeská spofiitelna. V roce 2000 do Poji‰Èovny âeské spofiitelny kapitálovû pfiistoupila formou nav˘‰ení základního kapitálu o 500 milionÛ Kã jedna z hlavních rakousk˘ch poji‰Èoven Sparkasse Versicherung AG, dcefiiná spoleãnost Erste Bank. âeská spofiitelna se podílí na základním kapitálu poji‰Èovny, kter˘ ãiní 1 117 milionÛ Kã, celkem 55,25 % a zb˘vající ãást ve v˘‰i 44,75 % je majetkem rakouské spoleãnosti Sparkasse Versicherung. Nová v˘‰e základního kapitálu zafiadila poji‰Èovnu mezi nejlépe kapitálovû vybavené poji‰Èovny na ãeském trhu. Pfiedmûtem podnikání je poji‰Èovací ãinnost. Poji‰Èovna nabízí základní typy poji‰tûní: poji‰tûní Ïivotní a úrazové, poji‰tûní prÛmyslu a podnikatelÛ, poji‰tûní majetku a odpovûdnosti obãanÛ za ‰kody, cestovní poji‰tûní, poji‰tûní motorov˘ch vozidel, poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kody zpÛsobené provozem vozidla. Souãástí této nabídky jsou i poji‰Èovací programy pro podnikatele, Ïivnostníky, profesní sdruÏení a komory, pro mûsta a obce a pro vybrané okruhy klientÛ. Rozsáhlá restrukturalizace poji‰Èovny, která probûhla v roce 2001, byla zamûfiena na zlep‰ení profitability, organizace a fiízení. Jejím v˘sledkem bylo ze‰tíhlení obchodní sítû o 45 obchodních míst na celkov˘ poãet 73 a hospodáfisk˘ v˘sledek ve v˘‰i 105 milionÛ Kã v roce 2001. V meziroãním srovnání vzrostlo pfiedepsané pojistné o 21 % na 3 659 milionÛ Kã, coÏ svûdãí o narÛstající dÛvûfie obãanÛ v kvalitu poskytovan˘ch sluÏeb. Na tomto nárÛstu se v˘znamnû podílelo Ïivotní poji‰tûní; ve srovnání s rokem 2000 se pfiedepsané pojistné zv˘‰ilo o 322 % na 1 041 milionÛ Kã. Pfiedepsané pojistné u neÏivotního poji‰tûní pokleslo o 3 % (na 2 618 milionÛ Kã), pfiedev‰ím v oblasti poji‰tûní odpovûdnosti z provozu vozidel a havarijního poji‰tûní motorov˘ch vozidel. Pokles byl v souladu se zámûrem vedení spoleãnosti, neboÈ v roce 2001 probûhla revize pojistného portfolia pojistn˘ch smluv se zamûfiením na ztrátové obchody. Technické rezervy dosáhly v˘‰e 2 495 milionÛ Kã. 2001

2000

1999

Základní kapitál (mil. Kã)

1 117

1 117

816

Bilanãní suma (mil. Kã)

4 240

3 574

2 853

Pfiedepsané pojistné (mil. Kã)

3 659

3 022

2 169


105

(220)

Poãet pojistn˘ch smluv (tis. ks)

749

486

Poãet vlastních obchodních míst Poãet pracovníkÛ

(48) 394

73

118

130

819

1 184

1 291

Kontaktní adresa:

nám. Republiky 115, 530 02 Pardubice

Telefon:

040/6051110

Fax: Internet:

040/6051380 www.pojistovnacs.cz

e-mail:

[email protected]

160


INVESTIâNÍ SPOLEâNOST âESKÉ SPO¤ITELNY, A.S. Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s., vznikla 27. prosince 1991 jako 100% dcefiiná spoleãnost âeské spofiitelny se sídlem ¤ásnovka 768/12, Praha 1. V roce 2001 opût potvrdila své vedoucí postavení mezi ãesk˘mi investiãními spoleãnostmi. V˘voj trhÛ, zejména globálních akciov˘ch, citelnû zbrzdil rozvoj celého segmentu podílov˘ch fondÛ v âeské republice, zvlá‰tû pak fondÛ akciov˘ch. V této situaci obecné nejistoty dosáhl tuzemsk˘ penûÏní trh jen v˘nosÛ srovnateln˘ch s rokem 2000, a proto i nejvût‰í fond SPOROINVEST zaznamenal urãit˘ odliv prostfiedkÛ. Bûhem roku se v‰ak stabilizoval v˘nos dluhopisového trhu a urãit˘ nárÛst tak dosáhl zejména SPOROBOND i listinn˘ BONDINVEST. Objem majetku podílníkÛ, kter˘ obhospodafiují fondy Investiãní spoleãnosti âeské spofiitelny, klesl o 8 miliard Kã. V této sumû se v‰ak projevily zejména realizované odkupy podílÛ âeské spofiitelny, které historicky vznikly v kupónové privatizaci, a to v celkové v˘‰i pfies 9 miliard Kã. V segmentu korunov˘ch fondÛ se naopak zv˘‰il objem spravovaného majetku o 1,2 miliardy Kã. PfiestoÏe celkovû obhospodafiovan˘ majetek klesl o 26 %, podíl na trhu ãlenÛ Unie investiãních spoleãností âR (UNIS âR) se sníÏil o ãtyfii procentní body: ze 43 % na 39 %. Na tûchto ãíslech lze demonstrovat obecn˘ v˘voj celého trhu otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ v âeské republice, kter˘ meziroãnû poklesl ze 76 na 63 miliardy Kã, tj. o 17 %. Tento pokles byl ov‰em zpÛsoben zejména odkupy institucionálních klientÛ, ktefií realizovali své majetkové úãasti a diskonty. Klíãov˘m produktem Investiãní spoleãnosti âeské spofiitelny pro rok 2001 byl SPOROPLÁN – flexibilní program strukturovan˘ch investic aÈ jiÏ jednorázov˘ch, nebo dlouhodob˘ch pravideln˘ch investic. Souãástí programu SPOROPLÁN je investiãní poradenství, proto jeho implementaci pfiedcházelo ‰iroce pojaté ‰kolení poradcÛ v âeské spofiitelnû. Dal‰ím cílem roku 2001 byla stabilizace pÛvodnû privatizaãních fondÛ vãetnû zaji‰tûní plánovan˘ch odkupÛ âeské spofiitelny v rozsahu 9,2 miliardy Kã. Ke konci roku skonãila pfiíprava transformace investiãní strategie dvou pÛvodních fondÛ na balancované fondy SPOROMIX urãené pro segment klientely s obsluhou. Na ãesk˘ trh byl úspû‰nû uveden TRENDBOND – první dluhopisov˘ fond svého druhu, zamûfien˘ zejména na polsk˘ a maìarsk˘ trh. Bûhem dvou mûsícÛ jeho prodej dosáhl objemu 400 milionÛ Kã. Ekonomické ukazatele roku 2001 nejsou srovnatelné s minulostí, neboÈ v roce 2001 nastaly v˘znamné zmûny, které zásadním zpÛsobem ovlivnily hospodáfiské v˘sledky. Zejména zmínûn˘ pokles obhospodafiovaného majetku a pfiesun váhy z b˘val˘ch privatizaãních fondÛ ve prospûch fondÛ core businessu sníÏily v˘nosy za obhospodafiování fondÛ. Naopak vzrostly poplatky za zprostfiedkování prodejÛ a odkupÛ produktÛ. Na koneãn˘ch v˘sledcích se pfiíznivû projevil pfiíjem z dividend od dcefiiné spoleãnosti Spofiitelní kapitálová spoleãnost. Úspû‰nû se dafiilo trvale sniÏovat provozní náklady. Strukturální a organizaãní zmûny pfiinesly i sníÏení poãtu pracovníkÛ. 2001


2000

1999

70

70

70

Vlastní kapitál (mil. Kã)

817

1 004

584


1 003

1 229

699

38

422

131

24,7

32,9

37,8

73

95

95

âist˘ zisk (mil. Kã) Objem spravovaného majetku (mld. Kã) Poãet pracovníkÛ

Sídlo spoleãnosti:

¤ásnovka 12, 110 15, Praha 1

Telefon:

02/2218 0111

Bezplatná info-line: Fax:

0800 194 586 02/2482 6649, 02/2482 6654

Internet: e-mail:

www.iscs.cz [email protected]

161

LEASING âESKÉ SPO¤ITELNY, A.S. Spoleãnost Leasing âeské spofiitelny, a.s., vznikla 1. ledna 1996. Od prosince 1996 je jejím 100% vlastníkem âeská spofiitelna. Sídlem spoleãnosti je Stfielniãná 8, Praha 8. Základní kapitál dosahuje v˘‰e 300 milionÛ Kã. Leasing âeské spofiitelny zaujímá na leasingovém trhu v âeské republice sedmé místo co do objemu novû uzavfien˘ch obchodÛ za rok 2001 a podle hodnoty pronajímaného majetku místo páté. âinnost spoleãnosti se soustfieìuje na finanãní leasing v ‰irokém spektru komodit, ve kter˘ch dominují osobní a uÏitkové vozy (v oblasti dopravní techniky), strojírenství a energetika (v oblasti technologií) a na drobn˘ finanãní leasing, dále poskytuje sluÏby v oblasti operativního leasingu a splátkového prodeje. Mezi v˘znamné skuteãnosti, které pozitivnû ovlivnily v˘sledky Leasingu âeské spofiitelny v roce 2001, patfií celkové oÏivení ekonomiky âeské republiky, které mûlo vliv na zv˘‰ení poptávky po leasingu. Leasing âeské spofiitelny splnil v roce 2001 vytyãen˘ cíl, kdyÏ hospodáfisk˘ v˘sledek dosáhl 65 milionÛ Kã. Bilanãní suma meziroãnû vzrostla v roce 2001 o 10 %. V roce 2001 se rovnûÏ meziroãnû zv˘‰il objem novû uzavfien˘ch obchodÛ o 8 %, pfiiãemÏ objem obchodÛ s osobními vozidly vzrostl o v˘razn˘ch 46 %. V prÛbûhu roku 2001 byla posílena tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv na budoucí rizika, ãímÏ Leasing âeské spofiitelny pokryl ve‰kerá známá rizika vypl˘vající z portfolia uzavfien˘ch leasingov˘ch smluv. Leasingové smlouvy uzavfiené do 31. prosince 1999 jsou zaji‰tûny zárukou âeské konsolidaãní agentury, ãímÏ jsou plnû pokryta rizika vypl˘vající z tûchto smluv. 2001


2000

1999

300

300

300


6 705

6 105

5 670

V˘‰e kontraktace (mil. Kã)

4 664

4 304

3 682

65

101

84

16 963

14 403

13 666

4

4

4

118

110

105

Hospodáfisk˘ v˘sledek (mil. Kã) Poãet novû uzavfien˘ch smluv Poãet vlastních obchodních míst Poãet pracovníkÛ

Kontaktní adresa: Telefon:

Stfielniãná 8/1680, 180 00 Praha 8 02/660 95 101

Fax:

02/660 95 349

Internet:

www.leasingcs.cz

162


SINDAT CONSULTING âESKÉ SPO¤ITELNY, A.S. Spoleãnost vznikla 8. ãervna 1995 se sídlem Ukrajinská 10, Praha 10. âeská spofiitelna se na základním kapitálu v objemu 1 milion Kã podílí 51 %. Dal‰ím akcionáfiem je spoleãnost SINDAT, s.r.o., s podílem 49 %. Od roku 1999 má spoleãnost implementovan˘ a certifikovan˘ systém jakosti podle normy ISO 9001. Pfiedmûtem ãinnosti je pfiedev‰ím strategické podnikové poradenství, finanãní poradenství a finanãní fiízení projektÛ, restrukturalizace a fie‰ení krizov˘ch situací podnikÛ, úãetní poradenství a trÏní oceÀování majetku vãetnû podnikÛ. âist˘ hospodáfisk˘ v˘sledek za rok 2001 ãinil 4,4 milionu Kã (v roce 2000: 2,5 milionu Kã). Pfiidaná hodnota pfiedstavuje za rok 2001 v prÛmûru 1, 13 milionu Kã na pracovníka (rok 2000: 967 tisíc Kã). Pozitivnû se vyvíjela i hodnota vlastních v˘konÛ spoleãnosti, které dosáhly v roce 2001 v˘‰e 49,7 milionu Kã oproti 43 milionÛm Kã v roce 2000. Celkové trÏby za sluÏby v roce 2001 ãinily 61,4 milionu Kã, z toho podíl sluÏeb pro âeskou spofiitelnu ãinil 41 %. Vlastní kapitál spoleãnosti se zv˘‰il ve srovnání s rokem 2000 o 46 %. Podafiilo se dále sníÏit podíl cizích zdrojÛ na celkovém financování spoleãnosti, a to na 53 % (v roce 2000 to bylo 67 %, v roce 1999 pak 74 %). 2001

Základní kapitál (mil. Kã) Bilanãní suma (mil. Kã) Hospodáfisk˘ v˘sledek (mil. Kã) Poãet klientÛ Poãet vlastních obchodních míst Poãet pracovníkÛ

1999

1

1

1

31

30

28

4

3

2

140

340

400

3

3

3

31

32

32

Kontaktní adresa:

Ukrajinská 10/1488, 100 00 Praha 10

Telefon: Fax:

02/717 46 972, 710 16 111 02/717 46 975

Internet:

www.sindat.cz

163

2000

FACTORING âESKÉ SPO¤ITELNY, A.S. Factoring âeské spofiitelny, a.s., vznikl v listopadu roku 1995 pÛvodnû jako CS Factoring s.r.o. V roce 1997 se spoleãnost pfiemûnila na akciovou spoleãnost, pfiiãemÏ âeská spofiitelna získala 10% podíl, 20. ãervna 2001 pak odkoupila zbytek akcií od pÛvodních majitelÛ a stala se 100% vlastníkem spoleãnosti. Sídlem spoleãnosti je PobfieÏní 46, Praha 8. Základní kapitál dosahuje v˘‰e 84 miliony Kã. Factoring âeské spofiitelny zaujímá na faktoringovém trhu v âeské republice podle celkové hodnoty obratu za rok 2001 ãtvrté místo. âinnost spoleãnosti se soustfieìuje na faktoring tuzemsk˘, exportní, importní a správu pohledávek v ‰irokém spektru komodit, ve kter˘ch dominuje podniková klientela v oblasti spotfiebního prÛmyslu, dodavatelÛ do velkoobchodních sítí, hutnictví, chemie apod. Mezi v˘znamné skuteãnosti, které zásadnû a pozitivnû ovlivnily v˘sledky Factoringu âeské spofiitelny v roce 2001, patfií zafiazení spoleãnosti jako plnohodnotného ãlena do Finanãní skupiny âeské spofiitelny. Tato skuteãnost umoÏnila Factoringu âeské spofiitelny v druhé polovinû roku opûtovnû rozvinout svoji ãinnost se zabezpeãen˘m zázemím dostatku finanãních zdrojÛ. Spoleãnosti se podafiilo dofie‰it nûkteré záleÏitosti z minul˘ch období, související s ãinností b˘val˘ch akcionáfiÛ a vyuÏít druhou polovinu roku ke stabilizaci a vytvofiení dobré pozice pro rok 2002. Ve druhé polovinû roku 2001 v˘raznû vzrostl poãet nov˘ch smluv a spoleãnost dosáhla ãistého zisku ve v˘‰i 18 milionÛ Kã. Jedním ze základních pfiedpokladÛ ãinnosti spoleãnosti bude i v budoucnu diverzifikace rizik a dÛsledné zaji‰Èování pohledávek. 2001


2000

1999

84

30

30


1 327

1 296

1 954

V˘‰e kontraktace (mil. Kã)

5 034

7 794

5 879

18

(40)


Kontaktní adresa: Telefon:

PobfieÏní 46, 186 00 Praha 8 02/2177 9511

Fax: Internet:

02/2177 9519 www.factoringcs.cz

(15)

164


Právnické osoby, v nichÏ má âeská spofiitelna pfiím˘, nebo nepfiím˘ podíl na základním kapitálu (ZK), nebo na hlasovacích právech ve v˘‰i alespoÀ 20 %:


Sindat consulting âeské spofiitelny, a.s. podíl na ZK 51 %

Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s. podíl na ZK 60,5 %

âS Factoring, a.s. podíl na ZK 100 %

Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s. podíl na ZK 55,25 %


Spofiitelní kapitálová spoleãnost, a.s.

podíl na ZK 100 %

podíl na ZK 100 %

Corporate development âeské spofiitelny, a.s. podíl na ZK 100 %

CBCB – Czech Banking Credit Bureau podíl na ZK 25 %

Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s. podíl na ZK 100 %

IC, spol. s r.o. podíl na ZK 9,52 % podíl na hlas. právech 50 %


CORFINA TRADE, spol. s r.o.

CF Danube Leasing, s.r.o.

podíl na ZK 100 %

podíl na ZK 100 %

podíl na ZK 100 %

Hotelová spoleãnost, spol. s r.o.

Nov˘ Golf, a.s.

Nov˘ Tourist, a.s.

Nov˘ Taurus, a.s.

podíl na ZK 10 % podíl na hlas. právech 50 %

podíl na ZK 70 %

podíl na ZK 99,76 %

podíl na ZK 99,83 %

Informatika âeské spofiitelny, a.s. podíl na ZK 100 %

pfiím˘ vliv

âlen finanãní skupiny âS

165

nepfiím˘ vliv

Spoleãnost s podstatn˘m vlivem

Nepfiímá majetková úãast

Z P R ÁVA O V Z TA Z Í C H PODLE § 66a odst. 9 OBCHODNÍHO ZÁKONÍKU za úãetní období 2001 29. bfiezna 2002 Spoleãnost âeská spofiitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSâ 140 00, Iâ: 45244782, zapsaná v obchodním rejstfiíku, oddíl B, vloÏka 1171, vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze (dále jen „zpracovatel“), je souãástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovatelem a ovládajícími osobami a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládan˘mi stejn˘mi ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níÏe uveden˘mi osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 zákona ã. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znûní, za úãetní období 1. 1. 2001 aÏ 31. 12. 2001 (dále jen „úãetní období“). Mezi zpracovatelem a níÏe uveden˘mi osobami byly v tomto úãetním období uzavfieny níÏe uvedené smlouvy a byly pfiijaty ãi uskuteãnûny následující právní úkony a ostatní faktická opatfiení:

A.

SCHÉMA OSOB, JEJICHÎ VZTAHY JSOU POPISOVÁNY Erste Bank

zpracovatel

Erste (CR)

Corporate development âS

Erste Bank Hungary

Factoring âS

Erste Dat

Informatika âS

Erste and Steiermarkische

Investiãní spoleãnost âS

Gesco

Spofiitelní kapitálová spoleãnost

Immorent âR

Leasing âS

OCI

Penzijní fond âS

Salzburger Sparkasse

Poji‰Èovna âS

Slovenská sporiteºÀa

Sindat consulting âS

Sparkasse Mühlvier tel – West

Stavební spofiitelna âS

S – Bohemia leasing

Samson âeské Budûjovice

166


B.

BANKOVNÍ OBCHODY S PROPOJEN¯MI OSOBAMI

C.

OVLÁDAJÍCÍ OSOBA

pfiíloha ã. 1

Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Am Graben 21, VídeÀ, Rakousko („Erste Bank“) Vztah ke spoleãnosti: pfiímo ovládající osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 2

D.

OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY Erste (CR) a.s., Národní 41, Praha 1, âeská republika („Erste (CR)“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba

Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 3

Erste Bank Hungary Rt, Hold utca 16, Budapest, Maìarsko („Erste Bank Hungary“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


ERSTE-DAT Informatikai Tanacsado es Szolgaltato Kft., Hold utca 16, Budapest, Maìarsko („Erste Dat“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


Erste and Steiermarkische Bank D.D., Varsavska 3-5, Zagreb, Chorvatsko („Erste and Steiermarkische“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


GESCO Gesellschaft für Unternehmenscommunikation GmbH, Grimmelshausengasse 1, VídeÀ, Rakousko („Gesco“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 7 IMMORENT âR, s.r.o. Národní 973/41, Praha 1, âeská republika („Immorent âR“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


ÖCI-Unternehmensbeteiligungs- gesellschaft.m.b.H., Am Graben 21, VídeÀ, Rakousko („OCI“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


S – Bohemia leasing, a.s., Biskupská 5, âeské Budûjovice, âeská republika („S – Bohemia leasing“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


Salzburger Sparkasse Bank AG, Alter Markt 3, Salzburg, Rakousko („Salzburger Sparkasse“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


Samson âeské Budûjovice, spol. s r.o., Biskupská 5, âeské Budûjovice, âeská republika („Samson âeské Budûjovice“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 12 Slovenská sporiteºÀa, a.s., Suché myto 4, Bratislava, Slovensko („Slovenská sporiteºÀa“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 13 Sparkasse Mühlviertel – West Bank AG, Stadtplatz 24, Rohrbach, Rakousko („Sparkasse Mühlviertel – West“) Vztah ke spoleãnosti: propojená osoba


Corporate development âeské spofiitelny, a.s., Na Per‰t˘nû 1/342, Praha 1, âeská republika („Corporate development“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba


Factoring âeské spofiitelny, a.s., PobfieÏní 46, Praha 8, âeská republika („Factoring âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 16

167

Informatika âeské spofiitelny, a.s., Václavské nám. 21, Praha 1, âeská republika („Informatika âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba


Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s., ¤ásnovka 12, Praha 1, âeská republika („Investiãní spoleãnost âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba


Spofiitelní kapitálová spoleãnost, a.s., ¤ásnovka 12, Praha 1, âeská republika („Spofiitelní kapitálová spoleãnost“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ nepfiímo ovládaná osoba


Leasing âeské spofiitelny, a.s., Stfielniãná 8, Praha 8, âeská republika („Leasing âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba


Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s., Poláãkova 1976/2, Praha 4, âeská republika („Penzijní fond âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 21 Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s., nám. Republiky 115, Pardubice, âeská republika („Poji‰Èovna âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba


Sindat consulting âeské spofiitelny, a.s., Ukrajinská 10, Praha 10, âeská republika („Sindat âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba


Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s., pplk. Sochora 27, Praha 7, âeská republika („Stavební spofiitelna âS“) Vztah ke spoleãnosti: nepfiímo propojená osoba a zároveÀ pfiímo ovládaná osoba Popis vztahÛ – viz pfiíloha ã. 24

168


P¤ÍLOHA ã. 1 Bankovní obchody s propojen˘mi osobami Finanãní poradenství Zpracovatel v úãetním období poskytl propojen˘m osobám sluÏby finanãního poradenství na základû smluv o poskytování finanãního poradenství za bûÏn˘ch obchodních podmínek. V úãetním období zpracovatel obdrÏel celkem na úplatách 12 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Poskytnuté úvûry Zpracovatel poskytl propojen˘m osobám finanãní prostfiedky na základû smluv o poskytnutí úvûrÛ za bûÏn˘ch obchodních podmínek v celkovém objemu 4 972 mil. Kã a 60 mil. ATS, z ãehoÏ úvûry ãerpané v úãetním období ãinily celkem 3 339 mil. Kã a 60 mil. ATS, zpracovatel pfiijal úroky v celkové v˘‰i 167 mil. Kã a pfiijal celkové splátky jistin v objemu 1 846 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Syndikované úvûry Zpracovatel v minul˘ch úãetních obdobích participoval na syndikovan˘ch úvûrech se subparticipací propojen˘ch osob za bûÏn˘ch obchodních podmínek. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Správa portfolia Zpracovatel v úãetním období poskytl propojen˘m osobám sluÏby správy portfolia na základû smluv o poskytování sluÏeb správy portfolia za bûÏn˘ch obchodních podmínek a pfiijal poplatky v celkovém objemu 42 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Zprostfiedkování prodeje a odkupu cenn˘ch papírÛ Zpracovatel v úãetním období poskytl propojen˘m osobám sluÏby zprostfiedkování prodeje a odkupu cenn˘ch papírÛ na základû smluv o zprostfiedkování prodeje a odkupu cenn˘ch papírÛ za bûÏn˘ch obchodních podmínek a pfiijal poplatky v celkovém objemu 250 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto obchodÛ v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Nákup a prodej cenn˘ch papírÛ v rámci propojen˘ch osob Zpracovatel v úãetním období nakoupil a prodal cenné papíry propojen˘m osobám v celkovém objemu 11 881 mil. Kã. Tyto obchody se uskuteãnily za standardních trÏních podmínek a zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Prodej produktÛ propojen˘ch osob v síti zpracovatele Zpracovatel uzavfiel mandátní smlouvy na prodej produktÛ propojen˘ch osob v síti zpracovatele za bûÏn˘ch obchodních podmínek a v úãetním období pfiijal poplatky v celkovém objemu 264 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Poskytnuté záruky a patronátní prohlá‰ení Zpracovatel poskytl propojen˘m osobám záruky a patronátní prohlá‰ení na základû smluv o poskytnutí záruk a patronátních prohlá‰ení za bûÏn˘ch obchodních podmínek, a to v celkovém objemu 11 284 mil. Kã a 5 mil. ATS. V úãetním období zpracovatel obdrÏel poplatky v objemu 32 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Pfiijaté záruky Zpracovatel pfiijal od propojen˘ch osob záruky na základû smluv o pfiijetí bankovních záruk za bûÏn˘ch obchodních podmínek, a to v celkovém objemu 1 583 mil. Kã a 2 mil. EUR. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma.

169

Nakoupené vlastní cenné papíry propojen˘ch osob Zpracovatel nakoupil a prodal vlastní cenné papíry propojen˘ch osob za bûÏn˘ch obchodních podmínek, a to v celkovém objemu 5 324 mil. Kã a zaplatil 40 mil. Kã jako úrokov˘ náklad z takto prodan˘ch cenn˘ch papírÛ. Z titulu plnûní tûchto obchodÛ v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. BûÏné úãty, termínované vklady a kontokorenty Zpracovatel v úãetním období poskytl propojen˘m osobám penûÏní sluÏby spojené s vedením bûÏn˘ch, termínovan˘ch bankovních úãtÛ a kontokorentÛ na základû smluv o zfiízení a vedení úãtÛ za bûÏn˘ch obchodních podmínek, a to v celkovém objemu zÛstatkÛ ke konci roku 2001 na bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtech 1 543 mil. Kã a zÛstatkÛ ke konci roku 2001 na kontokorentních úãtech v celkovém objemu 249 mil. Kã. Z titulu plnûní tûchto smluv v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. Úvûrové limity Zpracovatel má schválené úvûrové limity na operace s propojen˘mi osobami v celkovém objemu 1 783 mil. Kã a 200 mil. ATS. Z titulu tûchto limitÛ v daném úãetním období zpracovateli nevznikla Ïádná újma. V‰eobecné limity Zpracovatel má schváleny v‰eobecné limity na operace s propojen˘mi osobami, které se vztahují na bûÏné a termínované vklady a úvûry, deriváty a nakoupené vlastní cenné papíry v celkovém objemu 4 210 mil. Kã a 651 mil. EUR. V rámci tûchto limitÛ zpracovatel vykázal ke konci roku 2001 bûÏné a termínované vklady a úvûry v celkovém objemu 8 991 mil. Kã, deriváty v nominální hodnotû podkladov˘ch aktiv 67 350 mil. Kã a nakoupené cenné papíry propojen˘ch osob jak jsou uvedeny v˘‰e. Zpracovatel pfiijal v prÛbûhu úãetního období z tûchto transakcí úroky v objemu 157 mil. Kã. V rámci podobn˘ch limitÛ ze strany propojen˘ch osob zpracovatel vykázal ke konci úãetního období pfiijaté vklady a úvûry v celkové v˘‰ce 915 mil. Kã a zaplatil úroky vypl˘vající z tûchto vkladÛ a úvûrÛ v objemu 164 mil. Kã.

POPIS VZTAHÒ P¤ÍLOHA ã. 2 Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG SluÏby s v˘jimkou leasingu Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch obdrÏel v úãetním období sluÏby: Datum

Datum

Popis plnûní

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

a mnoÏství

Úplata

újma

Smlouva o podpofie

Erste Bank der

29. 1. 2001

29. 1. 2001

Poskytnutí

ATS 20 mil.

Nevznikla

managementu

oesterreichischen

Název

Sparkassen AG

Pfiípadná

poradensk˘ch sluÏeb v objemu 2 500 ãlovûkodnÛ

P¤ÍLOHA ã. 3 Erste (CR), a.s. Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Erste (CR), a.s. v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

170


P¤ÍLOHA ã. 4 Erste Bank Hungary Rt Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Erste Bank Hungary Rt v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 5 ERSTE-DAT Informatikai Tanacsado es Szolgaltato Kft. SluÏby (s v˘jimkou leasingu) Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch mu byly v úãetním období poskytnuty sluÏby: Celková Datum

Datum

Popis plnûní

v˘‰e plnûní

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

a mnoÏství

v roce 2001

újma

Transfer Agreement

ERSTE-DAT Informatikai

2002

2001

Symbols

198 499 tis. Kã

Nevznikla

customisation

+ 10% daÀ

Tanacsado es Szolgaltato Kft.

P¤ÍLOHA ã. 6 Erste and Steiermarkische Bank D.D. Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Erste and Steiermarkische Bank D.D. v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 7 GESCO Gesellschaft für Unternehmenscommunikation GmbH Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy bankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou GESCO Gesellschaft für Unternehmenscommunikation GmbH v oblasti nebankovních obchodÛ jsou nemateriálního charakteru.

P¤ÍLOHA ã. 8 Immorent âR, s.r.o. Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Immorent âR, s.r.o., v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 9 ÖCI-Unternehmensbeteiligungs- gesellschaft.m.b.H., SluÏby s v˘jimkou leasingu Zpracovatel uzavfiel v minulém úãetním období tuto smlouvu, na základû které obdrÏel v úãetním období tuto sluÏbu:

171

Celková v˘‰e plnûní

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

a mnoÏství

v roce 2001

újma

Management service

ÖCI-Unternehmens-

7. ãervence

1. srpna

Poskytování

253 mil. Kã

Nevznikla

beteiligungsgesell-

2000

2000

agreement

Datum

Datum

Popis plnûní

schaft.m.b.H.

manaÏersk˘ch a konzultaãních odborn˘ch sluÏeb

P¤ÍLOHA ã. 10 S – Bohemia leasing Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou S – Bohemia leasing v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 11 Salzburger Sparkasse Bank AG Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Salzburger Sparkasse Bank AG v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 12 Samson âeské Budûjovice Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Samson âeské Budûjovice v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 13 Slovenská sporiteºÀa, a.s. Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Slovenská sporiteºÀa, a.s. v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 14 Sparkasse Mühlviertel – West Bank AG Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Sparkasse Mühlviertel – West Bank AG v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

P¤ÍLOHA ã. 15 Corporate development âeské spofiitelny, a.s. Vklady a jiné zpÛsoby získání podílu na základním kapitálu smluvní strany Zpracovatel uskuteãnil v úãetním období tyto právní úkony, na jejichÏ základû získal podíl na základním kapitálu smluvní strany:

172


Podíl na Datum

Datum

Popis plnûní

základním

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

a mnoÏství

kapitálu

újma

Smlouva o upsání akcií

Corporate development

18. 12. 2001

19. 12. 2001

PenûÏit˘ vklad

100%

Nevznikla

âeské spofiitelny, a.s.

5 mil. Kã

P¤ÍLOHA ã. 16 Factoring âeské spofiitelny, a.s. Jiná poskytnutá plnûní Zpracovatel uskuteãnil v úãetním období tyto právní úkony, na jejichÏ základû získal podíl na základním kapitálu smluvní strany: Podíl na Datum

Datum

Popis plnûní

základním

Pfiípadná

Pfiíjemce vkladu

uzavfiení

úãinnosti

a mnoÏství

kapitálu

újma

Smlouvy o upsání

Factoring âeské

2001

2001

Emise nov˘ch 180 ks

100%

Nevznikla

a pfievodu akcií

spofiitelny, a.s.

Právní titul

akcií ve jmenovité hodnotû 300 tis. Kã/ks, celkové hodnotû 54 mil. Kã

Zpracovatel se na základû tohoto právního úkonu stal jedin˘m akcionáfiem smluvní strany, nav˘‰il základní kapitál smluvní strany ze 30 mil. Kã na 84 mil. Kã a upsané akcie splatil dne 20. 12. 2001.

Ostatní faktická opatfiení – náhrady ‰kod Vzhledem k tomu, Ïe spoleãnost, která na základû Smlouvy o pfievodu cenn˘ch papírÛ ze dne 20. 6. 2001 prodala 90 % podíly smluvní strany zpracovateli, nedodrÏela smluvní podmínky prodeje, tzn. úspû‰nû nerealizovala inkaso na spornou pohledávku v nominální hodnotû 101,4 mil. Kã, byla tato pohledávka Dodatkem ã.1 k citované smlouvû postoupena na prodávajícího za cenu 14,4 mil. Kã. Na základû v˘zvy smluvní strany ze dne 14. 12. 2001 (ve smyslu § 193, odst. 1 Obchodního zákoníku) vÛãi ovládající osobû – zpracovateli, se tato rozhodla na základû nezávislého ocenûní ztrátu z postoupení rozhodnutím jediného akcionáfie v pÛsobnosti valné hromady ze dne 18. 12. 2001 fie‰it úhradou újmy ve smyslu § 66, odst. 8 Obchodního zákoníku ve v˘‰i 87 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje rozdíl mezi pÛvodnû navrÏenou cenou za akcie zpracovatele a cenou koneãnou. Datum

Datum

Popis ‰kody

Právní úkony

Pfiíjemce

vzniku ‰kody

plnûní

Celková v˘‰e ‰kody

Úplatn˘ pfievod sporné

Dodatek ã. 1 ke Smlouvû

Factoring âeské

29. 11. 2001

18. 12. 2001

87 mil. Kã

pohledávky

o úplatném pfievodu akcií

spofiitelny, a.s.

ze dne 20. 6. 2001 a Rozhodnutí jediného akcionáfie v pÛsobnosti valné hromady

173

P¤ÍLOHA ã. 17 Informatika âeské spofiitelny, a.s. Nákup zboÏí, materiálu, v˘robkÛ a dal‰ích vûcí Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch nakoupil v úãetním období zboÏí, materiál, v˘robky ãi dal‰í vûci: Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Kupní smlouvy – 7 smluv

Informatika âeské

2001

2001

Nákup v˘poãetní

236 mil. Kã

Nevznikla

spofiitelny, a.s.

techniky

SluÏby s v˘jimkou leasingu Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch obdrÏel v úãetním období sluÏby: Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Rámcová smlouva

Informatika âeské

2001

2001

1/2001 a 9 provádûcích

spofiitelny, a.s.

Název

smluv

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

Zaji‰tûní servisních,

Ceny u jednotliv˘ch

Nevznikla

podpÛrn˘ch a admini-

provádûcích smluv

strativních sluÏeb

zahrnují náklady

v oblasti IT. Rámcová

na zaji‰tûní

smlouva zahrnuje

pfiíslu‰n˘ch sluÏeb

ustanovení spoleãná

a pfiimûfien˘ zisk

pro v‰echny provádûcí smlouvy

Datum

Datum

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

újma

Smlouva 1002/01

Informatika âeské

2001

2001

Smlouva o uskladnûní náhradních

Nevznikla

spofiitelny, a.s.

Pfiípadná

dílÛ a jejich pouÏívání pfii opravách

Prodeje dlouhodobého majetku Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch prodal v úãetním období dlouhodob˘ majetek: Celková v˘‰e plnûní

Název

Smluvní strana

Kupní smlouvy – 17 smluv Informatika âeské spofiitelny, a.s.

Datum

Datum

uzavfiení

úãinnosti

2001

2001

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

Prodej ojet˘ch

13 mil. Kã

Nevznikla

automobilÛ, pouÏit˘ch a opotfiebovan˘ch movit˘ch vûcí

174


Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Smlouva o poskytnutí

Informatika

2001

2001

550 licencí

12 mil. Kã

Nevznikla

licencí


Název

SluÏby s v˘jimkou leasingu Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch v úãetním období poskytl sluÏby: Datum

Datum

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis a celková v˘‰e plnûní

újma

Pfiípadná

Smlouvy o poskytnutí

Informatika âeské

2001

2001

V˘‰e nájemného odpovídá nájmÛm

Nevznikla

sluÏeb a o nájmu

spofiitelny, a.s.

obvykl˘m v lokalitách pronajat˘ch

nebytov˘ch prostor

prostor

– 11 smluv

Ostatní smlouvy Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto dal‰í smlouvy: Celková v˘‰e plnûní

Název

Dohoda o pfievodu

Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Informatika âeské

2000 a 2001

2001

Dohoda o pfievodu

Bez úplaty

Nevznikla

spofiitelny, a.s.

ãásti zamûstnavatele ve smyslu § 250 zákoníku práce a Dohoda o pfievodu ãásti zamûstnavatele ve smyslu § 249 zákoníku práce


Datum

v úãetním

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Rámcová smlouva

Informatika

1998

1998

Obecná úprava

Bez finanãního

Nevznikla

o spolupráci


podmínek vzájemné

plnûní

spolupráce

175

P¤ÍLOHA ã. 18 Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny, a.s. Poskytnuté sluÏby Celková v˘‰e plnûní

Název

Smluvní strana

Smlouvy o úhradû za uÏití Investiãní spoleãnost loga, obchodního jména,

Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

2001

2001

UÏití obchodního

2 mil. Kã

Nevznikla


jména âS pro

o postoupení oprávnûní

komerãní a jiné

k v˘konu práva uÏít

ãinnosti, uÏití loga

ochrannou známku


Datum

v úãetním

Pfiípadná

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Základní smlouva


2000

Na dobu

Spoleãnû realizované

Konkretizace

Nevznikla

o vzájemné spolupráci


neurãitou

obchodní aktivity

spolupráce

Název

ke klientsk˘m

a pfiípadné

segmentÛm

finanãní závazky v konkrétních smlouvách

Jiná plnûní Celková v˘‰e plnûní DÛvod

v úãetním

Pfiípadná

Smluvní strana

Obsah vztahÛ

rozhodnutí

období

újma


Vyplacené dividendy

Rozhodnutí jediného akcionáfie âeské spofiitelny

225 mil. Kã

Nevznikla


za rok 2000

P¤ÍLOHA ã. 19 Spofiitelní kapitálová spoleãnost, a.s. Zpracovatel neidentifikoval Ïádné vztahy nebankovního charakteru, vztahy se smluvní stranou Spofiitelní kapitálová spoleãnost v oblasti bankovních obchodÛ jsou souãástí pfiílohy ã. 1 této zprávy.

176


P¤ÍLOHA ã. 20 Leasing âeské spofiitelny, a.s. Pfiijat˘ leasing Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto leasingové smlouvy, na základû kter˘ch pfiijal leasing na movité ãi nemovité vûci: Celkov˘

Datum

Datum

Celková

souãet

v˘‰e plnûní

splátek

v úãetním

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

a akontace

období

újma

Leasingové smlouvy

Leasing âeské

2001

2001

Leasing dopravní

124 mil. Kã

14 mil. Kã

Nevznikla

aÏ 2005

techniky

spofiitelny, a.s.

Zpracovatel pfiijal v úãetním období leasing na movité ãi nemovité vûci na základû tûchto leasingov˘ch smluv z minul˘ch úãetních období: Celkov˘

Datum

Datum úãinnosti

Celková

souãet

v˘‰e plnûní

splátek

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

a akontace

období

újma

1 463 mil. Kã

29 mil. Kã

Nevznikla

Název

Smluvní strana

uzavfiení

Leasingové smlouvy

Leasing âeské

1996

1996

Leasing dopravní

spofiitelny, a.s.

aÏ 1999

aÏ 2002

technologie

SluÏby (s v˘jimkou leasingu) Zpracovatel uzavfiel v úãetním období tyto smlouvy, na základû kter˘ch v úãetním období poskytl sluÏby: Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Smlouvy o postoupení

Leasing âeské

2001

k v˘konu práva uÏít logo

spofiitelny, a.s.

Název

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

Na dobu

Postoupení

15 mil. Kã

Nevznikla

neurãitou

spoleãnosti oprávnûní k v˘konu práva uÏít logo Leasing âeské spofiitelny

Pfiijaté dividendy Zpracovatel pfiijal v úãetním období následující ãástky: Datum

Celkov˘ objem

Pfiípadná

Právní titul

Protistrana

plnûní

dividendy

újma

Rozhodnutí valné hromady


2001

56 mil. Kã

Nevznikla

177

P¤ÍLOHA ã. 21 Penzijní fond âeské spofiitelny, a.s. Poskytnuté sluÏby Zpracovatel poskytl následující sluÏby: Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Smlouvy o nájmu

Penzijní fond

1999 aÏ 2000

1999 aÏ 2000

Pronájem

6 mil. Kã

Nevznikla

nebytov˘ch prostor


kanceláfisk˘ch ploch

a vûcí movit˘ch

a nebytov˘ch prostor

Jiná poskytnutá plnûní Zpracovatel v úãetním období uhradil tyto újmy: Datum

Datum

Protistrana

vzniku ‰kody

plnûní

Celková v˘‰e ‰kody

Uhrazeno

újma

Náklady na zmûnu loga

Penzijní fond

2001

2001

11 mil. Kã

11 mil. Kã

Nevznikla

smluvní strany


Popis ‰kody

Pfiípadná

P¤ÍLOHA ã. 22 Poji‰Èovna âeské spofiitelny, a.s. SluÏby s v˘jimkou leasingu Zpracovatel pfiijal v úãetním období sluÏby na základû tûchto smluv uzavfien˘ch v minul˘ch úãetních obdobích: Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

Název

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Souhrn pojistn˘ch smluv

Poji‰Èovna

Pfied rokem

2001

Pojistné smlouvy na

68 mil. Kã

Nevznikla


2001

rÛzné druhy poji‰tûní

Celková v˘‰e plnûní

Název

Smluvní strana

Datum

Datum

uzavfiení

úãinnosti

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

17 mil. Kã

Nevznikla

Smlouvy o pronájmu

Poji‰Èovna

Podle

Podle

Pronájem nebytov˘ch

nebytov˘ch


jednotliv˘ch

jednotliv˘ch

prostor

smluv

smluv

a kanceláfisk˘ch prostor

178


Ostatní právní úkony Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Smlouva o postoupení

Poji‰Èovna

2001

2001

oprávnûní k v˘konu práva


Název

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

Poskytnutí oprávnûní

8 mil. Kã

Nevznikla

k v˘konu uÏití loga

uÏít logo

Poji‰Èovna âeské spofiitelny

P¤ÍLOHA ã. 23 Sindat consulting âeské spofiitelny, a.s. SluÏby s v˘jimkou leasingu Zpracovatel uzavfiel tyto smlouvy, na základû kter˘ch pfiijal v úãetním období sluÏby: Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

v úãetním

Pfiípadná

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Popis plnûní

období

újma

Smlouvy o poradenství

Sindat consulting

2000 aÏ 2001

2000 aÏ 2002

Pfiijaté poradenství

25 mil. Kã

Nevznikla

– 21 smluv


Název

Ostatní právní úkony Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Smlouva o úhradû za

Sindat consulting

2001

2001

uÏití loga a jména


Název

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

Poplatek za uÏití loga

0,2 mil. Kã

Nevznikla

P¤ÍLOHA ã. 24 Stavební spofiitelna âeské spofiitelny, a.s. Ostatní právní úkony Celková v˘‰e plnûní Datum

Datum

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Smlouva o úhradû

Stavební spofiitelna

2001

2001

za uÏití loga a jména


Název

179

v úãetním

Pfiípadná

Popis plnûní

období

újma

Poplatek za uÏití loga

8 mil. Kã

Nevznikla

a obchodního jména âS


Datum

Smluvní strana

uzavfiení

úãinnosti

Smlouva o poskytnutí

Stavební spofiitelna

2000

2000

odborné pomoci


Název

Popis plnûní

v úãetním

Pfiípadná

období

újma

Nevznikla

V souvislosti

Nebylo

s v˘stavbou nové

provedeno

budovy Stavební

Ïádné finanãní

spofiitelny byla

plnûní

uzavfiena dohoda o poskytování odborné pomoci, stavebním dozoru po dobu v˘stavby objektu

Pfiijaté dividendy Zpracovatel pfiijal v úãetním období dividendy: Datum

Celkov˘ objem

Pfiípadná

Právní titul

Protistrana

plnûní

dividendy

újma

Rozhodnutí valné hromady


2001

90 mil. Kã

Nevznikla

E. ZÁVùR S ohledem na námi pfiezkoumané právní vztahy mezi zpracovatelem a propojen˘mi osobami je zfiejmé, Ïe v dÛsledku smluv, jin˘ch právních úkonÛ, ãi ostatních opatfiení uzavfien˘ch, uãinûn˘ch, ãi pfiijat˘ch zpracovatelem v úãetním období 2001 v zájmu nebo na popud jednotliv˘ch propojen˘ch osob nevznikla zpracovateli Ïádná újma.

Gernot MITTENDORFER

Karel Jan JENÍâEK





180

H OSPODA¤ENÍ

âESKÉ

V 1. âTVRTLETÍ 2002 PODLE MEZINÁRODNÍCH

SPO¤ITELNY

ÚâETNÍCH

S TA N D A R D Ò

(neauditováno)

mil. Kã

Úrokové a podobné v˘nosy

Konsolidované

Nekonsolidované

31. 3. 2002

31. 3. 2002

6 745

5 990

(2 699)

(2 372)

4 046

3 618

(499)

(468)

k úvûrÛm a pohledávkám

3 547

3 150

V˘nosy z poplatkÛ a provizí

1 655

1 583

Úrokové a podobné náklady âist˘ úrokov˘ v˘nos Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a pohledávkám âist˘ úrokov˘ v˘nos po rezervách a opravn˘ch poloÏkách

Náklady na poplatky a provize âisté pfiíjmy z poplatkÛ a provizí âist˘ zisk z obchodních operací V‰eobecné správní náklady Ostatní provozní náklady, netto Zisk pfied zdanûním DaÀ z pfiíjmÛ

(126)

(77)

1 529

1 506

153

153

(3 640)

(3 268)

(108)

(185)

1 481

1 356

(508)

(484)

Zisk po zdanûní

973

872


(30)

0

âist˘ zisk za úãetní období

943

872

Bilanãní suma

490 977

441 995


177 080

164 710

Závazky klientÛm

400 548

365 516

25 355

24 998

Vlastní jmûní

182


Z ÁV ù R Y Z ¤ Á D N É VA L N É H R O M A D Y KONANÉ

22.5.2002

Na fiádné valné hromadû âeské spofiitelny, která se konala 22. kvûtna 2002 v Praze, byla schválena zpráva pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti spoleãnosti a stavu jejího majetku v roce 2001. Akcionáfii pfiítomní na valné hromadû byli seznámeni se zprávou dozorãí rady za rok 2001 a schválili roãní úãetní závûrku, konsolidovanou roãní úãetní závûrku a návrh na rozdûlení zisku. Zdroje k rozdûlení ãinily 7 528 miliónÛ korun, z ãehoÏ 152 miliónÛ korun bylo pfiidûleno zákonnému rezervnímu fondu, 181 miliónÛ korun sociálnímu fondu a na v˘platu dividend bylo urãeno 456 miliónÛ korun, coÏ znaãí dividendu ve v˘‰i 3 Kã na kaÏdou akcii. ZÛstatek nerozdûleného zisku z minul˘ch let ãiní 6 739 miliónÛ korun. Na valné hromadû byli zvoleni dva noví ãlenové dozorãí rady âeské spofiitelny: Christian Coreth a Maxmilian Hardegg, ktefií nahradili Herberta Schimetscheka a Kurta Geigera, ktefií na své funkce rezignovali. Akcionáfii také schválili zmûny ve stanovách spoleãnosti, které mimo jiné upravují pÛsobení dozorãí rady a roz‰ifiují poãet ãlenÛ pfiedstavenstva ze sedmi na osm. Valná hromada rovnûÏ schválila rámcov˘ program pro emisi dluhopisÛ. Akcionáfii pfiítomní na valné hromadû odhlasovali zru‰ení registrace kmenov˘ch akcií âeské spofiitelny na majitele, tj. jejich staÏení z vefiejného obchodování. Návrh pfiedloÏil druh˘ nejvût‰í akcionáfi âeské spofiitelny AVS, kter˘ jedná ve shodû s rozhodujícím akcionáfiem – Erste Bank. Pfiehled akcionáfiÛ âeské spofiitelny, a.s., nad 5 % hlasovacích práv k 15. kvûtnu 2002, tj. k rozhodnému datu pro úãast na valné hromadû âeské spofiitelny Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen, AG

56,6 %

AVS *

32,9 %

âeská poji‰Èovna, a.s. *

5,3 %

AVS (DIE ERSTE oesterreichische Spar-Casse Anteilsverwaltungssparkasse) je holdingová spofiitelní spoleãnost, která vlastní 41 procent akcií Erste Bank. AVS v dubnu 2002 uãinila vefiejnou nabídku na odkup akcií âeské spofiitelny.

183

AKTUÁLNÍ

ADRESÁ¤

OBLASTNÍCH POBOâEK K

Poboãka

22.

Sídlo

5.

2002

PSâ

Telefon

Fax

Brno

Jánská 6

601 55

05/

Bfieclav âeské Budûjovice

Národních hrdinÛ 7 U âerné vûÏe 1

690 58 370 26

0627/ 307234 038/ 7717111

42125111

0627/ 321296 038/ 7717483

05/

42125165

Dûãín Hradec Králové

Pohraniãní 1385/14 tfi. âSA 402

405 93 500 40

0412/ 590111 049/ 5066111

0412/ 510601 049/ 5513065

Jihlava

KfiíÏová 1

586 23

066/

7140111

066/

7321669

Karlovy Vary Karviná

tfi. TGM 14 K. Sliwky 8a/50

361 18 733 21

017/ 069/

3222582-4 6395111

017/ 069/

3226135 6345611

Kladno Klatovy

nám. Svobody 2003 nám. Míru 152

272 66 339 18

0312/ 292611 0186/ 340111

0312/ 628600 0186/ 310332

Kolín

Rube‰ova 50

280 14

0321/ 739111

0321/ 739103

Liberec Mladá Boleslav

Felberova 12/9 nám. Míru 47

460 98 293 51

048/ 5234111 0326/ 716411

048/ 5103060 0326/ 329011

Most Náchod

Bankovní 1300 Karlovo nám. 179

434 57 547 25

035/ 6445111 0441/ 415231

035/ 7708978 0441/ 423150

Nov˘ Jiãín Olomouc

·tefánikova 13 tfi. Svobody 19

741 11 771 05

0656/ 779442 068/ 5526111

0656/ 779435 068/ 5222501

Opava

nám. Republiky 15

746 71

0653/ 683111

0653/ 621920

Ostrava Pardubice

nám. Dr. E. Bene‰e 6 tfi. Míru 72

702 70 531 07

069/ 040/

069/ 040/

Písek PlzeÀ

Al‰ovo nám. 178 Franti‰kánská 15

397 39 305 09

0362/ 757111 019/ 7212111

0362/ 757120 019/ 7320698

Praha 1

Rytífiská 29

111 21

02/

24101111

02/

24212713

Praha 2 Praha 4

Jugoslávská 19 Budûjovická 1912

120 24 140 21

02/ 02/

21634114 61071111

02/ 02/

24246575 61072002

Praha 5 Praha 8

·tefánikova 17/247 Sokolovská 1

150 31 186 53

02/ 02/

61097111 21801313

02/ 02/

57324127 22326187

Prostûjov

ÎiÏkovo nám. 17

796 98

0508/ 305111

0508/ 305120

Pfiíbram Svitavy

Milínská 166 nám. Míru 34

261 22 568 15

0306/ 646111 0461/ 562111

0306/ 646240 0461/ 530780

Tábor Ústí nad Labem

tfi. 9. kvûtna 518 Mírové nám. 2

390 02 400 58

0361/ 495111 047/ 5255199

0361/ 251693 047/ 5220532

Zlín

Zarámí 4463

761 65

067/

067/

6209111 6812111

7612111

6113242 6615702

7437076

184


SLOVNÍK

POJMÒ

ATM (automatic teller machine)

penûÏní automat (bankomat) urãen˘ k v˘bûru hotovosti prostfiednictvím karty se znalostí ãíselného pfiístupového kódu (PIN)

áÏiov˘ fond

je tvofien emisním áÏiem, coÏ je kladn˘ rozdíl mezi emisním kurzem akcie a její jmenovitou hodnotou

credit scoring

metoda ohodnocení úvûrové schopnosti klienta provedená na základû standardizovaného bodování jeho relevantních charakteristik

âeská konsolidaãní agentura

1. záfií 2001 vznikla âeská konsolidaãní agentura (âKA) jako nástupnická nebankovní instituce po Konsolidaãní bance, s.p.ú. Nosn˘m pfiedmûtem ãinnosti âKA je správa pohledávek a dal‰ích vybran˘ch aktiv na základû rozhodnutí vlády âR

ãistá úroková marÏe

pfiedstavuje podíl ãistého úrokového v˘nosu a prÛmûrného stavu hrub˘ch aktiv

etick˘ kodex

souhrn etick˘ch kodexÛ obsahuje jasnû a struãnû formulovaná pravidla chování zamûstnancÛ a manaÏerÛ banky

gap anal˘za

porovnání aktiv a pasiv banky (vãetnû podrozvahy) v intervalech podle doby jejich pfiecenûní

goodwill

pfiedstavuje hodnotu, o kterou pfievy‰uje cena pofiízení majetkové úãasti reálnou hodnotu jejích ãist˘ch aktiv k datu pofiízení

hedging

zaji‰Èování, pfiedstavuje takové postupy, které mají chránit prodávajícího nebo kupujícího pfied budoucími cenov˘mi, kurzov˘mi a podobn˘mi zmûnami

IAS (international accounting standards)

mezinárodní úãetní standardy

kapitálová pfiimûfienost

základním ukazatelem kapitálové pfiimûfienosti je pomûr kapitálu k rizikovû váÏen˘m aktivÛm, kter˘ âNB stanovila na úrovni minimálnû 8 %

Klientské centrum

moderní a v˘konné informaãní, prodejní a poradenské stfiedisko se sídlem v Prostûjovû dostupné po telefonu nepfietrÏitû 24 hodin dennû

konsolidace

metoda úãetního propojení matefiské spoleãnosti a jejích dcefiin˘ch spoleãností

odloÏená daÀová pohledávka

daÀová pohledávka vypl˘vající z nákladÛ, které byly realizovány, ale mohou sniÏovat budoucí daÀovou povinnost

ombudsman

t˘m pracovníkÛ zamûfien˘ na fie‰ení stíÏností, otázek a doporuãení klientÛ banky

(kanceláfi ombudsmana) PMR (povinné minimální rezervy) jsou udrÏovány bankou ve stanoveném procentním rozsahu z primárních závazkÛ vÛãi nebankovním klientÛm podfiízen˘ dluh

forma nav˘‰ení vlastního jmûní prostfiednictvím úvûru, kter˘ je v pfiípadû vypofiádání závazkÛ podfiízen v‰em ostatním závazkÛm

POS (point of sale) terminál

pokladní terminál pro pfiijímání platebních karet u obchodníkÛ

185

primární vklady

vklady fyzick˘ch a právnick˘ch osob

pfiímé bankovnictví

klienti banky obsluhují své úãty vedené v bance prostfiednictvím telefonu, mobilního telefonu, internetu a poãítaãe bez osobní náv‰tûvy v bance

rating banky

hodnocení banky renomovanou nezávislou agenturou

repo operace

operace, ve kter˘ch se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpûtnému odkupu za pfiedem stanovenou cenu

reverzní repo operace

operace, ve kter˘ch se cenné papíry nakupují se závazkem ke zpûtnému prodeji za pfiedem stanovenou cenu

rezervy a opravné poloÏky

pfiedstavují zaji‰Èovací potenciál banky k rizikov˘m aktivÛm

Ring fencing

vymezení problémov˘ch aktiv v rozvaze banky

ROA (return on assets)

ukazatel v˘nosnosti aktiv, kter˘ vyjadfiuje, kolik zisku vyprodukovala banka na 100 Kã aktiv

ROE (return on equity)

ukazatel v˘nosnosti vlastního kapitálu, kter˘ vyjadfiuje, kolik zisku vyprodukovala banka na 100 Kã vlastního kapitálu

tvÛrce trhu (market maker)

tvÛrce trhu vystupuje jako komitent, nakupující a prodávající na svÛj vlastní úãet, aby mohl pÛsobit efektivnû, musí drÏet na sv˘ch úãtech dostateãnou zásobu cenn˘ch papírÛ nebo jin˘ch aktiv

ukazatel náklady/v˘nosy

podíl provozních nákladÛ a provozních v˘nosÛ

(cost/income) ukazatel neúrokové v˘nosy/

neúrokové v˘nosy jsou rozdílem provozních v˘nosÛ a ãistého úrokového v˘nosu

provozní v˘nosy Value at Risk (VAR)

metoda pro mûfiení rizik zamûfiená na odhad v˘voje zvoleného ukazatele na základû historick˘ch dat a pravdûpodobnosti v potfiebném ãasovém horizontu, udává odhad nejvy‰‰í moÏné ztráty se zvolenou pravdûpodobností

vlastní kapitál

pfiedstavuje rozdíl mezi aktivy spofiitelny a v‰emi skuteãn˘mi závazky spofiitelny

186


REJST¤ÍK auditor (48, 49, 50, 55, 56, 115, 116, 181)

Fond poji‰tûní vkladÛ (24, 109, 129) HDP (18, 19, 38)

pfiíjmy z poplatkÛ a provizí (20, 58, 108)

áÏiov˘ fond (47, 118, 185) bankomat (4, 6, 29, 30, 107 185)

hospodáfisk˘ v˘sledek (47, 108) hypoteãní zástavní listy (HZL) (25, 44,

pfiímé bankovnictví (26, 186) rating (33, 186)

bilanãní suma (20, 24, 106, 158, 159, 160, 161, 162, 163, 164,

45) hypoteãní úvûry (25, 26, 28, 32, 70)

repo (reverzní repo) (18, 70, 72, 91, 109, 110, 123, 124, 131, 133,

182) Burza CP Praha (43, 45) cenné papíry (57, 60, 63, 64, 65, 68, 69, 72, 75, 76 77, 78, 86, 90, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 102, 104, 106)

inflace (38, 43)

138, 140, 146, 186)

informaãní technologie (IT) (10, 17, 36, 108, 174)

restrukturalizaãní rezervy (60, 62, 83, 84, 88, 121, 148, 150, 151)

Investiãní spoleãnost âeské spofiitelny (23, 61, 68, 69, 143, 161, 168,

rezervy a opravné poloÏky (ROP) (20, 74, 80, 124, 130, 186)

176)

Ring fencing (186)

ãeské úãetní standardy (CAS) (47, 48, 49, 106, 108, 109, 113, 115,

kapitálová pfiimûfienost (185) Kartové centrum (36)

ROA (20, 22, 107, 186) ROE (6, 20, 22, 107, 186)

121, 158, 159) ãistá úroková marÏe (20, 22, 107,

klasifikované úvûry (26, 148) Klientské centrum (4, 6, 27, 185)

fiízení rizik (9, 17, 24, 32, 33, 90) Servis 24 (5, 6, 27, 28)

108, 185)

konsolidace (63, 64, 69, 78, 185)

Sindat consulting âeské spofiitelny

ãist˘ úrokov˘ v˘nos (20, 22, 34, 48, 58, 106, 108, 182)

kvalita sluÏeb (5, 6, 34) leasing (61, 74, 80, 101, 162, 167,

(162, 168, 178) sporoÏirové úãty (24)

âeská konsolidaãní agentura (âKA) (25, 39, 62, 63, 71, 73, 85, 89,

172, 176, 177) Leasing âeské spofiitelny (22, 24, 62,

stavební spofiení (61) Stavební spofiitelna âeské spofiitelny

96, 97, 98, 99, 102, 109, 110, 117, 121, 122, 133, 135, 151, 185) âeská národní banka (âNB) (18, 19, 23, 26, 33, 57, 60, 61, 62, 66, 68, 70, 73, 89, 96, 97, 98, 99, 102, 109, 110, 117, 122, 123, 124, 125, 133, 134, 135, 145, 148, 151, 152, 185) dividenda (47, 49, 60, 67, 85, 86, 104, 107, 152, 158, 161, 176, 177, 180, 183) dozorãí rada (11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 42, 50, 63, 88, 104, 128, 155, 183) emitované dluhopisy (25, 57, 60, 82, 86, 96, 97, 98, 99, 100, 102, 118, 146, 147) Erste Bank (4, 5, 7, 9, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 28, 31, 32, 39, 40,

68, 69, 121, 134, 142, 143, 162, 168, 176, 177)

(22, 23, 68, 69, 81, 143, 15, 168, 178, 180)

majetkové úãasti (63, 65, 70, 116,

TOP (5, 25, 26, 28, 29)

142, 143, 144, 161, 185) mezinárodní úãetní standardy (IAS)

transformace (4, 17, 25, 27, 34, 38, 62, 108, 110, 121, 161)

(20, 22, 26, 53, 58, 63, 64, 68, 69, 80, 90, 159, 185)

ukazatel likvidity (110) ukazatel náklady/v˘nosy (38, 186)

Ministerstvo financí âR (11, 122,

úvûry fyzick˘m osobám (110, 134)

127, 145, 152) neúrokové v˘nosy (22, 186)

úvûry klientské (pohledávky za klienty) (20, 24, 57, 60, 65, 70, 71, 74,

odloÏená daÀ (odloÏená daÀová pohledávka) (80, 109, 126, 184, 185)

86, 96, 97, 98, 100, 102, 116, 129, 134, 137, 158)

ombudsman (5, 34, 184)

úvûry mezibankovní (26)

Penzijní fond âeské spofiitelny (69, 143, 159, 168, 178)

vklady (24, 25, 39, 57, 68, 70, 82, 96, 97, 98, 100, 102, 103, 104,

penzijní pfiipoji‰tûní (24, 67, 159) Poji‰Èovna âeské spofiitelny (69, 143, 160, 168, 178) povinné minimální rezervy (91, 185) provozní náklady (22, 23, 58, 64, 65,

41, 42, 43, 51, 61, 62, 63, 66, 78, 103, 104, 105, 121, 122,

67, 80, 84, 88, 106, 108, 119, 128, 161, 182)

133, 140, 148, 155, 160, 166, 167, 170, 171, 183)

provozní v˘nosy (20, 22, 88, 107, 108, 186)

106, 109, 117, 118, 146, 158, 170, 172, 186) vlastní kapitál (20, 47, 57, 63, 66, 106, 109, 161, 163, 186) základní kapitál (42, 47, 85, 109, 117, 118, 148, 158, 159, 160, 161, 162, 163, 164, 165, 173) zisk (6, 20, 22, 23, 25, 26, 46, 48, 58, 59, 60, 64, 65, 66, 67, 68,

Evropská banka pro obnovu a rozvoj

pfiedstavenstvo (6, 8, 9, 10, 11, 12,

(EBRD) (5, 13, 30, 42, 148) Factoring âeské spofiitelny (69, 70,

14, 16, 32, 33, 42, 43, 49, 50, 56, 63, 86, 88, 104, 128, 148,

106, 107, 108, 109, 118, 119, 120, 123, 124, 125, 130, 141,

155, 180, 183)

143, 152, 159, 161, 174, 182)

134, 142, 143, 164, 165, 166, 167, 173)

187

69, 76, 85, 86, 88, 89, 101, 102,

Regina Ovesny-Straka Slovenská sporiteºÀa, a.s., Slovenská republika

Leila a Sava Dalbokov Erste & Steiermärkische Banka, d.d., Chorvatsko

István Balogh Erste Bank AG, VídeÀ, Rakouská republika

Hana Cygonková Erste Bank AG, VídeÀ, Rakouská republika

Andrea Koleková Slovenská sporiteºÀa, a.s., Slovenská republika

Monika Nikod˘mová Slovenská sporiteºÀa, a.s., Slovenská republika

Klaus Ebner Erste Bank Hungary Rt., Maìarská republika

Patricie Plá‰ková âeská spofiitelna, a.s., âeská republika

Na fotografiích v této v˘roãní zprávû jsou zamûstnanci Finanãní skupiny Erste Bank, jejíÏ souãástí je i âeská spofiitelna

F

INANâNÍ

SKUPINA







v˘roãní zpráva





K O N TA K T Y

140 00 Praha 4


Swift: Reuters:


121624 SPDB C 121605 SPDB C

E-mail: Internet:


Iâ: 45244782




âESKÉ

SPO¤ITELNY

S K É S P O I T E L N Y

Recommend Documents