Rozpočtový výhled ROŽNOVA POD RADHOŠTĚM

22. května 2011 Dne 10. 02. 2013

Rozpočtový výhled ROŽNOVA POD RADHOŠTĚM na roky 2014 až 2018 při schválení platný do 2014

S ANALÝZOU FINANCÍ MĚSTA

Obsahuje: analýzu financí města uvedení silných a slabých stránek, příležitostí a ohrožení financí (SWOT analýza financí) posouzení finančního zdraví města stanovení finančních možností města doporučený strop bezpečné zadluženosti návrh pravidel pro sestavení rozpočtů města doporučení

Ing. Luděk Tesař, mobil: 602 690 061, www.cityfinance.cz, [email protected]

ROZPOČTOVÝ VÝHLED - MĚSTO ROŽNOV POD RADHOŠTĚM

ÚNOR 2013

OBSAH ÚVOD....................................................................................................... 1 ANALÝZA FINANCÍ MĚSTA ....................................................................... 2 TEORETICKÝ ÚVOD ....................................................................................... 2

ANALÝZA .................................................................................................. 4 ZÁVĚR FINANČNÍ ANALÝZY............................................................................ 17 DOPORUČENÍ A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ MĚSTA ................. 18 DOPORUČENÍ ........................................................................................... 18 PRAVIDLA PRO SESTAVENÍ ROZPOČTŮ MĚSTA...................................................... 19 DOPADY ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DO FINANCÍ MĚSTA .......................................... 20 ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST A KOMENTÁŘ ...................... 22 KOMENTÁŘ K TABULKÁM VÝHLEDU .................................................................. 22 PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA - TABULKA............................................. 23 PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ........................................ 25 ZPRACOVATEL ....................................................................................... 26 ŽIVOTOPIS .............................................................................................. 26 KONTAKT ................................................................................................ 27 SEZNAM TABULEK A GRAFŮ ................................................................... 28 OBRÁZKY ................................................................................................ 28 TABULKY ................................................................................................ 28 GRAFY ................................................................................................... 28


ÚNOR 2013

ÚVOD Město Rožnov pod Radhoštěm (dále jen město nebo Rožnov) tímto dokumentem naplňuje povinnosti dané mu zákonem č. 250/2000 Sb., o Rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Obsahem jde dokument nad rámec zákonem daných náležitostí rozpočtového výhledu uváděných v § 3 uváděného zákona. Zejména analyzuje vývoj financí, trendy a stanovuje strop bezpečného úvěrového zatížení města k financování cílů a uvádí možné hrozby s vlivem na finance, včetně opatření a zabývá se také příležitostmi v oblasti financí. Výhled je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem rozpočtového výhledu je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města, podpořit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Pro správnou funkci výhledu je třeba, aby byl plněn a ročně aktualizován. Nutné je průběžně reagovat na aktuální ekonomickou situaci, hrozby a rekapitulovat pravidelně hospodaření samosprávy, právě zejména s ohledem na rizika a příležitosti financí. Výhodou rozpočtového výhledu je velká možnost manévrování do středně blízké budoucnosti1. Na základě výhledu je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Výhled se využívá zejména při sestavování rozpočtů a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Rozpočtový výhled se vytváří na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Ke zpracování rozpočtového výhledu města bylo použito zejména těchto zdrojů:        

Skutečnost roku 2012 Rozpočet na rok 2013 k 1. 1. 2013 Výkazy plnění rozpočtu FIN 2-12M Systém ARIS Web MF ČR Systém ÚFIS – prezentace údajů ÚSC Web MF ČR upravená predikce výnosů daní www.cityfinance.cz na roky 2013 až 2015 = snížené odhady výnosů daní ze státního rozpočtu na rok 2013 Makroekonomická predikce MFČR a zprávy o finanční stabilitě z ČNB Upravená predikce výnosů daní www.cityfinance.cz

Město může díky plánování lépe zvládnout hrozby a lépe využít příležitosti. Aby plnil svou roli, měl by být rozpočtový výhled každý rok aktualizován.

1

2 až 5 let

Ing. Luděk Tesař, www.cityfinance.cz

1


ÚNOR 2013

ANALÝZA FINANCÍ MĚSTA Předpokladem pro řízení financí města s citem2 je znalost vývoje, trendu a stavu financí. Stanovit správně finanční koncepci a výhled znamená především znát trendy a stav financí, příležitosti a ohrožení. Samospráva může získat ucelený pohled na finance města pouze tehdy, má li souhrnné informace v časové řadě a v souvislostech. Bez těchto svodných údajů se může stát, že se finance snadno vymknou kontrole. Zhodnotíme nyní celkový vývoj financí města. Poté vyvodíme srozumitelné a stručné závěry. Následně ve výhledu navrhneme doporučení, která může samospráva města využít dle svého uvážení. TEORETICKÝ ÚVOD Při posuzování finanční kondice obce nebo města je nutné si uvědomit, že rozpočet je složen z příjmů a výdajů. Příjmy se dělí na ty, které se každoročně opakují (tzv. běžné příjmy), to jsou veškeré příjmy, vyjma kapitálových příjmů (prodejů majetku) a investičních dotací. Výdaje je možné dělit podobně. Výdaje, které obec/město musí každý rok vynaložit na provoz (běžné nebo též provozní výdaje, paralela ke státnímu rozpočtu, kde se nazývají mandatorními a quasimandatorními výdaji). Tyto výdaje město musí vydat ze zákona nebo jimi financuje své provozní aktivity (údržba města, příspěvkové organizace, organizační složky, úřad apod.). Rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji nazýváme provozní saldo (to jsou prostředky, které zbývají samosprávě po úhradě provozu z běžných příjmů k „volnému“ rozhodování). Vedle běžných výdajů existují také investice (kapitálové výdaje). Kapitálové výdaje jsou výdaje většinou na rozvoj. Rozdíl mezi veškerými příjmy a veškerými výdaji uskutečněnými od 1. ledna do 31. prosince daného roku (tzv. rozpočtového roku) se nazývá saldo rozpočtu. Provozní saldo rozpočtu je ale jiný a mnohem důležitější údaj než samotné saldo rozpočtu. Když totiž existuje deficitní rozpočet, znamená to, že obec/město realizovalo daný rok více výdajů než příjmů, ale deficit může být pokryt z úspor z předchozích let, z dotací které dorazí až následující rok, úvěrem apod. Avšak záporné provozní saldo může znamenat vážnou situaci, kdy obec/město nemá dostatek pravidelných příjmů na úhradu samotného provozu (běžných výdajů). To je obdobné, jako kdyby lidem doma nezbývalo z výplaty dost peněz na nájem a jiné výdaje chodu domácnosti. Vážnější úvaha se však týká delší budoucnosti fungování správy veřejného majetku. Města a obce v běžných výdajích většinou nemají zahrnuty výdaje na odpisy a to je také vážný problém3. Města a obce financují opravy a havárie, ale

2

www.cityfinance.cz

3

stejný problém řeší stát ve svých financích


2


ÚNOR 2013

nevytváří většinou odpovídající finanční zdroje (rezervy) na obnovu svého majetku, včetně technologických celků. Přesto často budují nový majetek, který opět vyvolá potřebu vytvářet zdroje na další odpisy. Výsledkem je zanedbaný obecní majetek. Ideální stav by byl, kdyby byly v rozpočtu samosprávy pokryty z běžných příjmů základní provozní výdaje4 a obnova majetku byla řešena tvorbou finančních zdrojů na odpisy majetku, obdobně jako je tomu v podnikatelském sektoru5. Obrázek 1. Na čem závisí finanční hospodaření samosprávy PŘÍJMY Počet obyvatel Podnikatelé (fyzické osoby) Výše daně z příjmů z podnikatelů v katastru obce Velikost katastru Daň z nemovitostí Vlastní činnost Podniky, pronájmy majetku atd. Dotace Na výkon státní správy Na provoz zařízení samosprávy Investiční dotace Prodeje majetku Počet zaměstnanců pracujících v katastru

VÝDAJE Provoz Objem a stav majetku6 - údržba a obnova Poskytované služby - cena vs. kvalita Efektivita organizací a společností Smlouvy – ceny vs. dodávky Zaměstnanci – motivace, kvalita a produktivita Úřad – efektivita jeho chodu Investice Politika rozvoje a řízení projektů Budoucí zátěž financí nebo úleva? Dluhy – úroky a splátky Odpisy Politika udržitelnosti - potřebné výdaje na obnovu majetku

Zdroj: www.cityfinance.cz

Zřejmé je, že samospráva může řídit finance především skrze výdaje. Proto stav a vývoj financí bude vždy záviset především na stavu příjmů daného vnější ekonomikou, počtu obyvatel a podnikatelů a hlavně na politice samosprávy na straně výdajů.

4

kladné provozní saldo

5

je zatím obtížně realizovatelná vize, protože stát samosprávy trvale šidí a obírá

6

majetek typu budov a infrastruktury vyžaduje nejvíce zdrojů


3


ÚNOR 2013

ANALÝZA Počet obyvatel města, na kterém závisí většina příjmů7, ubývá. Za uplynulých 15 let ubylo ve městě 1190 obyvatel. Město má tímto vlivem cca o 10 mil. Kč ročně méně daňových příjmů, než by mělo s původním počtem obyvatel. Od roku 2006 do roku 2011 ubylo 147 obyvatel. Poslední sčítání lidu naznačilo možnost zmírnění trendu úbytku obyvatel a počet obyvatel města naopak mírně stoupl. Město ročně přicházelo průměrně o cca 85 obyvatel, což odpovídá cca 824 tis. Kč ročně na daňových příjmech. Co obyvatel, to cca 10 tis. Kč na daňových příjmech. Aktuálně je ve městě 16 877 obyvatel8. Klesající počet obyvatel má negativní vliv na vývoj daňových příjmů města. Daňové příjmy se nemají vyvíjet dobře také díky politice vlády zatěžující podnikatele, střední stav a živnostenské podnikání a snižují spotřebu vyššími daněmi a odvody. Počet zaměstnanců, kteří mají na katastru města místo výkonu práce od roku 2009 vzrostl na 9365 zaměstnanců. Tento údaj má na příjmy města minimální vliv a je významný spíše ze sociálního hlediska. Graf 1. Vývoj počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících v katastru Rožnova

Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel

Počet zaměstnanců

20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 11 762

10 000

10 522

8 000

11 485

10 566

9 656

8 911

9 532 9 403

8 728 8 795

9 365

6 000 4 000 2 000 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 rok

www.cityfinance.cz

Zdroj:ČSÚ, MFČR, www.cityfinance.cz

7

Především daňové příjmy

8

Podle údajů ČSÚ k 1. 1. 2012


4


ÚNOR 2013

Tabulka 1. Vývoj počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících v katastru Rožnova 1997 Počet obyvatel

2010

2011

18 067 18 132 18 182 17 966 17 966 17 406 17 238 17 276 17 129 17 024 17 072 16 972 16 871 16 821

1998

1999

2000

16 877


2001

2002

2003

2004

11 762 10 522 11 485 10 566

INDEXY

2005

9 656

2006

8 911

2007

9 532

2008

9 403

2009

8 728

8 795

INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 10 let

1998

1999

2000

2001

2002

Počet obyvatel

99,4

100,4

100,3

98,8

100,0


98,0

2010

2011

průměr od 2006

99,4

99,7

100,3

99,6

92,8

100,8

106,5

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

96,9

99,0

100,2

99,1

99,4

100,3

99,4

89,5

109,2

92,0

91,4

92,3

107,0

98,6

DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY V tis. Kč roční průměr

Změna počtu obyvatel Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel

9 365 INDEXY

98,3 tis.Kč

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

za 14 let

-85,0

65

50

-216

0

-560

-168

38

-147

-105

48

-100

-101

-50

56

-1 190

-786,2

373

323 -1 386

-978

476 -1 089

-944

-490

545

-9 676

325 -1 372

0 -4 117 -1 343

Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz

Vývoj celkové bilance města ukazuje, že město ročně hospodařilo s příjmy nebo výdaji od 195 do 410 mil. Kč ročně. Tabulka 2. Vývoj vybraných ukazatelů příjmů a výdajů Rožnova tis. Kč 1997 1. Daňové příjmy

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

94 039 103 940 118 307 114 114 118 384 127 955 137 806 146 943 161 453 158 515 169 277 184 785 157 684 164 805

164 194

2. Nedaňové příjmy

9 600

12 449

15 162

16 007

15 113

12 202

14 784

20 216

23 185

22 777

27 435

28 498

8 168

9 338

3. Kapitálové příjmy

49 154

64 388

30 489

19 958

17 791

16 506

28 655

5 630

3 088

1 688

20 574

14 117

2 366

696

1 320

4. Přijaté dotace

57 601

40 599

49 665

62 951

91 636 115 613 162 588 170 223 104 507 120 600 131 917 149 183 191 968 159 664

153 817

Příjmy celkem

210 395 221 377 213 623 213 030 242 923 272 277 343 833 343 011 292 233 303 579 349 203 376 583 360 185 334 502

330 682

5. Běžné výdaje

121 301 134 957 151 696 138 041 194 065 223 406 271 451 281 069 240 324 270 559 287 040 305 989 324 244 307 913

289 820

6. Kapitálové výdaje

114 848

24 853

33 571

Výdaje celkem

236 149 210 249 226 885 195 438 232 948 279 542 338 028 335 302 307 188 335 227 319 822 382 770 410 737 332 765

323 392

Saldo příjmů a výdajů

75 189

11 127 -13 261

57 397

38 883

56 136

66 577

54 233

66 864

64 668

7 709 -14 954 -31 648

32 782

29 381

76 781

86 493

17 592

9 975

-7 265

5 805

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

INDEXY

průměr za 10 let

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

průměr za 2011 posledních 5 let

1. Daňové příjmy

103,6

110,5

113,8

96,5

103,7

108,1

107,7

106,6

109,9

98,2

106,8

109,2

85,3

104,5

99,6

2. Nedaňové příjmy

104,0

129,7

121,8

105,6

94,4

80,7

121,2

136,7

114,7

98,2

120,5

103,9

28,7

114,3

121,6

97,8

3. Kapitálové příjmy

191,9

131,0

47,4

65,5

89,1

92,8

173,6

19,6

54,9

54,7

1218,9

68,6

16,8

29,4

189,7

304,7

4. Přijaté dotace

107,9

70,5

122,3

126,8

145,6

126,2

140,6

104,7

61,4

115,4

109,4

113,1

128,7

83,2

96,3

106,1

Příjmy celkem

103,7

105,2

96,5

99,7

114,0

112,1

126,3

99,8

85,2

103,9

115,0

107,8

95,6

92,9

98,9

102,0

5. Běžné výdaje

104,6

111,3

112,4

91,0

140,6

115,1

121,5

103,5

85,5

112,6

106,1

106,6

106,0

95,0

94,1

101,5


112,6

65,6

99,9

76,3

67,7

144,4

118,6

81,5

123,3

96,7

50,7

234,2

112,6

28,7

135,1

112,3

Výdaje celkem

104,1

89,0

107,9

86,1

119,2

120,0

120,9

99,2

91,6

109,1

95,4

119,7

107,3

81,0

97,2

100,1

INDEXY

-25 754

75 293

-6 188 -50 552

1 736

11 352

7 290

101,1

Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz

Zdroj: MFČR, www.cityfinance.cz

V roce 2009 proběhla Světová finanční krize. Tento rok přinesl negativní dopad do příjmů města v řádu 40 mil. Kč oproti původnímu očekávání ekonomického vývoje a ani novela RUD od roku 2013 s určitostí nebude ani zdaleka satisfakcí.


5


ÚNOR 2013

Rozpočty města byly z dlouhodobého hlediska deficitní ovšem s velmi dobrými výsledky od roku 2011. Deficitní tlaky vyvolaly zejména investice a dotace, ale také běžné výdaje na opravy a spoluúčast k investičním dotacím. Graf 2. Vývoj salda rozpočtu Rožnova Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 40 000 30 000 20 000 10 000

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

-10 000

1997

0 -20 000 -30 000

-40 000 -50 000 -60 000 rok


Graf 3. Vývoj příjmů a výdajů Rožnova Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 450 000 400 000 350 000 300 000

Výdaje celkem

250 000

200 000 Příjmy celkem

150 000 100 000 50 000

rok

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

1997

0

www.cityfinance.cz


Město se potýká se stagnací celkových příjmů, ale úbytek příjmů i výdajů roku 2012 byl způsoben odlivem sociálních transferů a tyto již nejsou součástí rozpočtu města. Jedná se řádově o 90 mil. Kč.


6


ÚNOR 2013

V roce 2005 stát změnil financování školství, proto zde klesly transfery veřejnoprávním subjektům (dotace) a tím výrazně klesly příjmy i výdaje města a zvýšil se význam především daňových příjmů. Přesto, že došlo ke stagnaci celkových příjmů, má to jeden pozitivní vliv. Struktura příjmů města se stabilizovala, ale s úbytkem obyvatel přesto nelze počítat s růstem objemu běžných příjmů. Posílila role daňových příjmů z 50 % na 70 %, což posílilo závislost příjmů města na vývoji ekonomiky ČR, ale celkově se posílila jistota zdrojů města. Klesl naopak výrazně význam dotací, ale město vyjma daňové příjmy jiné významnější vlastní příjmy, jako jsou nedaňové, nemá. Graf 4. Vývoj a struktura příjmů Rožnova Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč

Vývoj struktury příjmů v % 100%

400 000

4. Přijaté dotace

90%

350 000

80%

300 000

70%

250 000

60%

200 000

50%

150 000

40%

3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy

30%

100 000

20%

50 000

1. Daňové příjmy

10%

rok

rok

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

0% 1997

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

0

www.cityfinance.cz


Stabilní a téměř jistá základna příjmů města je někde na úrovni 200 mil. Kč (vycházíme z daňových a nedaňových příjmů a běžných dotací, vše snížené abychom zohlednili rizika bodacího vývoje).

Daňové příjmy nadále budou představovat základ příjmů města. Na grafu je dobře patrný propad daňových příjmů v roce 2009 i vysoký vliv investičních dotací od roku 2008. Podle novely RUD závisí daňové příjmy města od roku 2013 na ukazatelích a dle poměrů vyjádřených následujícím grafem. Vedle počtu obyvatel je tu také výraznější vliv počtu dětí a žáků. Město sice obdrží novelou RUD cca 8 tis. Kč na žáka, ale nejedná se o nové zdroje, ale o podíl města dle nového kriteria z dosavadního, malinko navýšeného podílu na sdílených daní pro obce.


7


ÚNOR 2013

Graf 5: Váha ukazatelů, podle kterých se Rožnov od roku 2013 podílí na daňových příjmech 100% 80% 60%

Započtené výměře katastrálního území

Počtu dětí a žáků navštěvujících školy

40% Počtu obyvatel přepočteného koeficientem 20% 0%

Prostého počtu obyvatel


Daňové příjmy města od roku 2008 spíše stagnovaly a v roce 2009 zaznamenaly újmu světovou finanční krizí. Obrat by měla přinést až novela RUD účinná od 1. 1. 2013, ale poté nastane zřejmě opět stagnace daná nepříznivým vývojem ekonomiky ČR. Graf 6: Vývoj celkových daňových příjmů Rožnova

210 000 190 000

tis. Kč

170 000 150 000 130 000 110 000 90 000

70 000 50 000


Struktura daňových příjmů byla stabilní. Dominantní byl vliv výnosů DPH a daní z příjmů ne nevýznamný byl také vliv místních poplatků a v roce 2012, změnou koeficientů, posílil výnos daně z nemovitostí. Lehce stagnovaly výnosy daní z osob samostatně výdělečně činných (podnikatelů).


8


ÚNOR 2013

Graf 7: Struktura daňových příjmů města Rožnov Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč

Vývoj struktury daňových příjmů v %

200 000

100%

180 000

90%

160 000

80%

140 000

70%

120 000

60%

100 000

50%

80 000

40%

60 000

30%

40 000

20%

20 000

10%

0

0%

DZN POPLATKY DPH DPPO DPFO


Město získávalo mimořádné příjmy především z dotací a jen doplňkově z prodejů majetku. Od roku 2003 do roku 2012 město získalo 108 mil. Kč investičních dotací a 41 mil. Kč kapitálových příjmů. Město získalo od roku 2003 do roku 2012 celkem 149 mil. Kč mimořádných příjmů, což představuje téměř 9 tis. Kč na obyvatele. Graf 8: Vývoj mimořádných příjmů města Rožnov

MIMOŘÁDNÉ PŘÍJMY V tis. Kč 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000

10 000 5 000 0

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

3. Kapitálové příjmy: 28 655 5 630 3 088 1 688 20 57414 117 2 366 696 1 320 1 42 Investiční přijaté dotace 11 24715 324 2 100 18 640 2 370 19 02525 125 9 321 14 09519 119 (transfery): Zdroj: www.cityfinance.cz


9


ÚNOR 2013

Ve výdajích převažovaly provozní výdaje (běžné) a ty také vykázaly do roku 2009 nepřiměřeně příjmům dynamický vývoj a od roku 2009 stagnovaly. Podíl běžných výdajů v roce 2012 dosahoval 81% ze všech výdajů. Vysoké běžné výdaje mohou být riskantní, pokud nejsou směřovány do oprav majetku města. Od roku 2009 město výrazným způsobem zlepšilo svůj přístup k financování běžných výdajů a sáhlo k úsporám. Graf 9. Vývoj struktury výdajů Rožnova Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč

Vývoj struktury výdajů v %

450 000

100%

400 000

90%

350 000

80%

300 000

70%


60%

250 000

50%

200 000

40%

150 000

5. Běžné výdaje

30%

100 000

rok

rok

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

0%

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

10%

0

1997

20%

50 000

www.cityfinance.cz

Přesto, že investiční aktivita města Rožnova naštěstí pro finance města klesla, město za posledních 10 let do roku 2012 investovalo 552 mil. Kč, tedy cca 33 tis. Kč na obyvatele. Pro finance měst a obcí je obecně vysoce riskantní strategie budování nového majetku, který vyvolává tlak na výdaje9 a zejména potřebu financí na jeho obnovu (odpisy). Zvýšená investiční aktivita se může postupně projevit zhoršením ekonomiky provozu, tedy zejména neúměrným růstem běžných výdajů a odpisů a v neschopnosti obnovovat rostoucí majetek. Mnohá města i obce si neuvědomují, nebo nechtějí připustit, kolik prostředků je třeba vytvářet na údržbu a obnovu svého dosavadního majetku. Platí přitom, že čím více majetku město nebo obec má, tím více prostředků je třeba na jeho údržbu a obnovu (týká se infrastruktury, nemovitostí a netýká se pozemků, cenných papírů apod.). Zapomíná se často na obnovu technologických celků a místo toho, aby obce a města vytvářela odpovídající zdroje na odpisy, spravují pouze fondy na nezbytné opravy a řešení havárií. Modernizace a obnova velkých investičních celků je často v pozadí. Nejen malé obce a města však musí investovat do infrastruktury a jsou svým způsobem ve finanční pasti a často závisí na dotacích a dluzích.

9

Výjimku tvoří infrastruktura typu vodovody a kanalizace, která je nezbytná.


10


ÚNOR 2013

Graf 10. Vývoj krytí běžných výdajů běžnými příjmy Rožnova Výhled finančního krytí běžného provozu v tis. Kč 400 000 350 000

300 000 250 000 200 000 150 000 100 000

2003 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 303 930 Běžné výdaje (provozní) 271 451

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013 rozpoč et

322 058

287 046

283 251

326 259

343 441

332 694

324 485

315 267

239 395

227 474

281 069

240 324

270 559

287 040

305 989

324 244

307 913

289 820

193 893

195 731

www.cityfinance.cz


Na grafu je dobře patrná kritická situace, do které se město dostalo v roce 2009. Redukcí běžných výdajů, ale také zvýšením daní se městu podařilo situaci zvrátit. Hlavní redukci výdajů v roce 2012 způsobil odliv sociálních dávek z rozpočtu města. Počínaje rokem 2010 převažoval dobrý trend, kdy se běžné příjmy vyvíjely lépe než běžné výdaje. Od roku 2010 celkem klesly běžné příjmy o 93 mil. Kč a běžné výdaje klesly více, celkem o 130 mil. Kč. To znamenalo spolu s konsolidací dluhů města spásu financí města. Rok 2013 v rozpočtu počítá na straně běžných výdajů s rezervou 5,8 mil. Kč. Proto je vývoj běžných výdajů vyšší, než je krytí změny běžnými příjmy. Přesto je třeba opatrně plánovat rozpočty tak, aby se běžné příjmy meziročně v běžném provozu nevyvíjely hůře než běžné výdaje. Zdá se, že rok 2013 toto po zohlednění rezervy splňuje, pokud bude rezerva použita např. na opravy.


11


ÚNOR 2013

Graf 11. Podrobnější vývoj běžných výdajů Rožnova PLATY, POJISTNÉ A VÝDAJE ZA PRÁCI v tis. Kč

NEINVESTIČNÍ NÁKUPY v tis. Kč

80 000

100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0

70 000

60 000 50 000 40 000 30 000 20 000

NEINVESTIČNÍ TRANSFERY VEŘEJNOPRÁVNÍM SUBJEKTŮM v tis. Kč

rok

2013 rozpo…

2012

2011

2010

2009

2012

2011

2010

2009

2008

2013 rozpočet

rok

2013 rozpočet

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

0

2007

20 000

2006

40 000

2005

60 000

2004

80 000

2003

100 000

2005

2008

NEINVESTIČNÍ TRANSFERY OBYVATELSTVU v tis. Kč 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0

120 000

2004

2007

rok

rok

2003

2006

2005

2004

0

2003

2013…

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

10 000


V roce 2005 stát změnil financování školství a, proto zde klesly transfery veřejnoprávním subjektům. Rok 2012 zase znamenal změnu financování sociálních transferů, proto zde klesly neinvestiční transfery obyvatelstvu. Trvalé riziko pro finanční kondici Rožnova představují na straně výdajů hlavně neinvestiční nákupy a transfery veřejnoprávním subjektům. Klíčovým údajem pro sledování finančního zdraví obce nebo města je za normálních okolností ukazatel provozního salda hospodaření, který znamená rozdíl mezi běžnými příjmy (včetně neinvestičních dotací) a běžnými výdaji. Za běžné příjmy obce označujeme všechny příjmy, vyjma kapitálových příjmů (prodejů majetku obce) a investičních dotací. Běžné výdaje jsou výdaje na běžný provoz a údržbu obce, včetně obnovy majetku (neinvestiční). Jsou to tedy všechny výdaje vyjma investic. Provozní saldo hospodaření znamená fakticky vlastní finance (bez úvěrů), které obci ročně zbývají na „volnou útratu“, tedy na investice, ale také na budoucí obnovu majetku obce, na splátky dluhů či na úspory a tvorbu rezerv. Proto banky při žádostech o úvěr stav a vývoj ukazatele provozního salda velmi bedlivě posuzují a sledují ho také v průběhu čerpání a splácení úvěru. Ovšem banky zajímá hlavně to, zda bude mít obec na splátky, ale už se nezajímají o stav majetku obce, pokud jím obec neručí za úvěr. Provozní saldo vyjadřuje jakousi „roční finanční sílu“ obce a tedy ročně generovaný potenciál pro investice, ale také pro obnovu majetku obce (města), splácení dluhů na tvorbu finančních rezerv apod.


12


ÚNOR 2013

Graf 12. Vývoj finančního "prostoru" (provozního salda) Rožnova 60 000

20%

40 000

18% 16%

tis. Kč

20 000

14%

0

12%

-20 000

10%

-40 000

8% 6%

-60 000

4%

-80 000 -100 000 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech

2% 2009

2010

2011

2012

2013 rozpočet

8 450

16 573

25 446

45 502

31 743

-20 951

-20 255

-85 226

41 781

24 143

3%

5%

8%

19%

14%

0%


Z provozního salda města se hradí investice, úmor dluhů a vytváří se z něho finanční rezervy do budoucnosti na obnovu majetku města. Město díky dluhům přistoupilo zodpovědně k nutnosti zlepšit provozní saldo. Roky 2009 až 2012 znamenaly posílení finančního potenciálu města. Dělo se tak především úsporami provozních výdajů a také zvednutím daně z nemovitosti. Město v roce 2011 zahájilo konsolidaci dluhů a rok 2012 dopadl již velmi dobře. Město docílilo v roce 2012 nejlepšího provozního salda za posledních 8 let, celkem 45,5 mil. Kč. Takto vysoké provozní saldo je již dobré a doporučovali bychom jej udržet na hranici 20% běžných příjmů. Finanční kondici městu braly především dluhy, resp. jejich splátky. V tabulce níže je názorně vidět, jaký vliv měla konsolidace dluhů na finance v roce 2012. Tabulka 3. Vývoj provozního salda hospodaření Rožnova tis. Kč

Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby)

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 303 930 322 058 287 046 283 251 326 259 343 441 332 694 324 485 315 267 239 395 5 Běžné výdaje (provozní) 271 451 281 069 240 324 270 559 287 040 305 989 324 244 307 913 289 820 193 893 a PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 32 479 40 988 46 722 12 692 39 219 37 451 8 450 16 573 25 446 45 502 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 11% 13% 16% 4% 12% 11% 3% 5% 8% 19% b Uhrazené splátky půjček 7 464 13 598 4 308 7 243 48 544 16 437 29 402 36 827 110 672 3 721 c=a-b Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 25 015 27 390 42 414 5 449 -9 324 21 014 -20 951 -20 255 -85 226 41 781 d Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 1 815 387 -3 147 4 301 3 867 14 327 1 189 1 132 1 697 22 684 Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na e=c+d 26 830 27 777 39 267 9 749 -5 457 35 341 -19 762 -19 123 -83 529 64 465 bankovních účtech (tis. Kč) f Stavby (tis. Kč) 895 457 903 964 975 172 1 016 285 784 273 579 308 ANO= když Dostačuje potenciál provozního salda na krytí NE NE ANO NE NE NE f/50 > c obnovy staveb % ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ 6% -11% -1% 15% 5% -3% -2% -3% -24,1% % ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ 4% -14% 13% 6% 7% 6% -5% -6% -33,1% 18 127 -35 012 -3 795 43 008 17 181 -10 746 -8 209 -9 218 -75 872 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 9 618 -40 745 30 235 16 481 18 950 18 255 -16 331 -18 092 -95 927 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč)

2013 rozpočet 227 474 195 731 31 743 14% 7 600 24 143 18 234 42 377

-5,0% 0,9% -11 921 1 838



13


ÚNOR 2013

Graf 13: Vývoj běžných příjmů, provozního salda a staveb Rožnova 1 200 000

1 000 000

800 000

tis. Kč

600 000

400 000

200 000

0 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013 rozpoče t

Běžné příjmy (včetně neinvestičních 283 251 326 259 343 441 332 694 324 485 315 267 239 395 227 474 dotací) PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 12 692 39 219 37 451 8 450 16 573 25 446 45 502 31 743 Stavby (tis. Kč) 895 457 903 964 975 172 1 016 285 784 273 579 308 Zdroj: www.cityfinance.cz

Majetek města (na grafu jen stavby) dosahuje cca 1 mld. Kč. Velmi orientačně potřebuje město obnovovat v 50 letech cca 1 mld. Kč majetku. Pokud to rekapitulujeme, tak město tvoří cca 40 (45) mil. Kč provozního salda; cca 10 mil. Kč potřebuje město ročně na úmor dluhu a 20 mil. Kč na obnovu majetku. To znamená, že město má finanční potenciál na obnovu majetku a jediné, co může městu zhatit tuto vlastnost, je město samo, rep. expanzivní investiční politika a výstavba nových na finance náročných majetků a provozů a s tím související nové dotace a dluhy. Graf 14. Vývoj běžných příjmů, běžných výdajů a investic Rožnova Běžné příjmy v tis. Kč 326 259

343 441 332 694

283 251

Investice a běžné výdaje v tis. Kč Běžné výdaje

324 485 315 267

Investice

239 395 227 474

76 781 86 493

64 668

24 853

32 782 2006

2007

2008

2009

2010

33 571 45 062 40 519

2011

2012

2013 rozpočet



14


ÚNOR 2013

Město disponuje finančními rezervami.10 Celkem 31. 12. 2012 předběžně zbývalo na účtech města řádově 22 mil. Kč. Graf 15. Finanční rezervy a provozní saldo města Rožnova Finanční prostor samosprávy (provozní saldo) v tis. Kč

Základní běžný účet a fondy v tis. Kč 22 684

45 502 39 219

18 234

37 451 31 743

14 327

25 446 16 573 12 692 4 301

8 450

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013 rozpočet

2006

3 867

2007

2008

1 189

1 132

1 697

2009

2010

2011

2012

2013 rozpočet


Graf 16: Vývoj okamžitého finančního potenciálu města Rožnova OKAMŽITÝ FINANČNÍ POTENCIÁL SAMOSPRÁVY (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech v tis. Kč)

80 000 64 465 60 000 39 267 40 000

26 830

42 377

35 341

27 777

20 000

9 749 -5 457

0 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

-20 000

-40 000

-19 762

2012

2013 rozpočet

-19 123

-60 000

-80 000 -100 000

-83 529


10

ARIS WEB 60M řádek 96, od roku 2010 ÚFIS 01M řádky 87 a 88 rozvahy


15


ÚNOR 2013

Město je zadlužené a mělo k 31. 12. 2012 zůstatek cca 105 mil. Kč11 dlouhodobých dluhů. Díky ozdravení financí a konsolidaci dluhů je dluh pod hranicí maximální bezpečné zadluženosti města, kterou spatřujeme na úrovni 150 mil. Kč. Graf 17. Zůstatky bankovních úvěrů a splátek Rožnova Dlouhodobé bankovní úvěry v tis. Kč 112 844

105 373

99 035

105 113

Splátky dlouhodobých bankovních úvěrů v tis. Kč 110 672 97 513

74 367

49 178

54 371

48 544

29 402 16 437

7 243 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013 rozpočet

2006

36 827

2007

2008

2009

2010

2011

3 721

7 600

2012

2013 rozpočet


Dlouhodobé pohledávky12 města jsou nízké a nemají vliv na finanční plánování.

11

ARIS WEB 60M řádek 190 rozvahy, od roku 2010 ÚFIS 01M řádek 113

12

ARIS WEB 60M řádek 75, od roku 2010 ÚFIS 01M řádky 53 a 34 rozvahy


16


ÚNOR 2013

ZÁVĚR FINANČNÍ ANALÝZY Město dokázalo opravdu úžasný kus práce na zlepšení své finanční kondice. Zatím, co v roce 2011 jsme museli konstatovat, že „finanční situace města je špatná, avšak s možností stabilizace“, město skutečně vzalo finanční plán a doporučení vážně a je to znát. Proto nyní v únoru 2013 můžeme konstatovat, že „finanční kondice města je dobrá, avšak s riziky.“ Hlavními přednostmi financí je počínaje rokem 2010 dobrý trend financí, stabilní příjmy a jistá schopnost města splácet dluhy a dokonce finanční potenciál obnovovat majetek města bez cizí pomoci (kdyby trend pokračoval). Hlavními riziky a slabinami financí jsou vysoký dluh a tlaky na vyšší růst běžných výdajů nekrytý růstem běžných příjmů. Dále je stále velkým rizikem stagnace ekonomiky ČR a úbytek obyvatel města a s tím spojená hrozba poklesu daňových příjmů města. Velmi vysoké je riziko budování nových staveb náročných na výdaje města. Dále uvádíme SWOT analýzu financí (řazeno dle významu). Tabulka 4. SWOT analýza financí města (řazeno dle významu) Silné stránky

Slabé stránky

Od 2010 dobrý trend

Dluh

Dobré provozní saldo Stabilní příjmy Město generuje dostatek financí na obnovu svého majetku (odpisy)

Příležitosti

Ohrožení (rizika)

Redukovat majetek a maximalizovat služby pro občany – snížit objem odpisů prodejem nepotřebného, či příliš nákladného majetku, ze kterého občané nemají adekvátní užitek.

Stagnace běžných příjmů města (pravidelných) – vlivem stagnace ekonomiky a počtu obyvatel města hrozí nadále spíše úbytek nebo velmi nízký nárůst pravidelných příjmů, zejména daňových příjmů a běžných dotací.

Růst cen vstupů – způsobený růstem daní ze spotřeby, zejména DPH.


17


ÚNOR 2013

DOPORUČENÍ A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ MĚSTA Město dostojí svým závazkům. Ohroženy jsou daňové příjmy města po roce 2013. Hlavním rizikem, kterému by se město mělo vyhnout, je budování nového majetku s nárokem na provozní a udržovací výdaje. Pokud se podaří dodržet rozpočtový výhled, bude město Rožnov schopné z vlastních zdrojů od roku 2013 do roku 2018 bez zapojení prodejů majetku, dluhů a investičních dotací a po úhradě splátek dluhů vygenerovat na „volnou útratu“ (myšleno investice, velké opravy, do rezerv apod.) s jistotou cca 130 mil. Kč. Bez dluhů by to bylo dokonce cca 190 mil. Kč. Na splátky dluhů bude použito od roku 2013 do roku 2018 celkem cca 57 mil. Kč a městu zůstane v roce 2018 ještě dluh 48 mil. Kč. Dluhy město výrazně finančně oslabují. Bezpečný strop dlouhodobých závazků spatřujeme na úrovni cca 150 mil. Kč. Rozpočtový výhled je postaven na straně příjmů jako skeptičtější s důrazem na stagnaci příjmů a stabilní zajištění finančního potenciálu města ke splácení dluhů a na obnovu majetku. Rozpočtový výhled je od roku 2014 postaven zejména na těchto faktech 

Pokles běžných příjmů o cca 20 mil. Kč a pokles běžných výdajů o 8 mil. Kč v období let 2014 až 2018;



Udržení provozního salda alespoň na 30 mil. Kč ročně (město potřebuje alespoň 20 mil. Kč na opravy a udržování svého majetku ročně a 10 mil. Kč na splátky dluhů);



Přebytkové rozpočty – přebytek je využit především na splátky dluhu. Zbytek prostředků je ve výši 20 mil. Kč ročně kumulován na položce kapitálové výdaje (investice), které doporučujeme využít na opravy a na snižování provozních výdajů projekty zateplování apod.

DOPORUČENÍ 1. Splatit dluhy a další pokud je to možné nedělat; 2. Nebudovat nový majetek náročný na obnovu a provoz; Zbavit se finančně náročného majetku, který negeneruje odpovídající užitky občanům. Vytvářet dostatek prostředků na odpisy dosavadního majetku města. Cestou je s minimem majetku, který stojí město prostředky, poskytovat maximum služeb. 3. Provozní saldo držet ideálně na hranici 20% běžných příjmů (45 mil. Kč);


18


ÚNOR 2013

PRAVIDLA PRO SESTAVENÍ ROZPOČTŮ MĚSTA Rozpočty města by měly být zpracovávány s následujícími pravidly: 1. PRAVIDLO: STABILNĚ DOBRÝ TREND FINANCOVÁNÍ PROVOZU - Běžné příjmy každého rozpočtu by se vždy měly vyvíjet lépe než běžné výdaje (nebo stejně). Všechny organizace a odbory města by měly předkládat rozpočty ve vazbě na toto pravidlo. Město nemůže výrazně hýbat příjmy, ale může ovlivnit výdaje. 2. PRAVIDLO: DOBRÝ PROVOZNÍ VÝSLEDEK – za minimální hranici považujeme kladné provozní saldo alespoň 30 mil. Kč13. Běžné příjmy musí vždy převyšovat běžné výdaje14, s jistotou je třeba v krizi mít vždy finance alespoň na splátky dluhů. Ovšem není zde myšleno na rezervy a obnovu majetku v budoucnu. 3. PRAVIDLO: DLUHY POD KONTROLOU dlouhodobých úvěrů je aktuálně 150 mil. Kč.

-

bezpečný

strop

zůstatku

Podrobný rozpočtový výhled uvádí tabulky (viz. Tabulka 6. Rozpočtový výhled , Tabulka 8. Kumulovaný rozpočtový výhled ).

13

Jde o minimum. Výjimku mohou tvořit rozsáhlé mimořádné opravy a rekonstrukce. Tyto mimořádné výdaje je však lépe, pokud to lze, evidovat jako investice. 14


19


ÚNOR 2013

DOPADY ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DO FINANCÍ MĚSTA Dodržení výhledu by mělo následující dopad do financí města. Graf 18. Zobrazení vybraných ukazatelů rozpočtového výhledu Rožnova Finanční prostor samosprávy (provozní saldo) v tis. Kč

Základní běžný účet v tis. Kč

Dlouhodobé bankovní úvěry v tis. Kč

Splátky dlouhodobých bankovních úvěrů v tis. Kč

2013 2014 2015 2016 2017 2018 rozpočet výhled výhled výhled výhled výhled 283 251 326 259 343 441 332 694 324 485 315 267 239 395 227 474 224 000 222 600 221 400 220 300 219 300 270 559 287 040 305 989 324 244 307 913 289 820 193 893 195 731 192 300 190 300 188 900 187 800 186 300 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH 64 668 32 782 76 781 86 493 24 853 33 571 45 062 40 519 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 DOTACÍ!)



20


ÚNOR 2013

Tabulka 5. Výhled - provozní saldo Rožnova tis. Kč

2010

2011

2013 2014 2015 2016 2018 rozpočet výhled výhled výhled výhled

Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby)

2009

2012

1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) a PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech b Uhrazené splátky půjček c=a-b Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) d Stav na bankovních účtech (tis. Kč) Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na e=c+d bankovních účtech (tis. Kč) f Stavby (tis. Kč) ANO= když Dostačuje potenciál provozního salda na krytí f/50 > c obnovy staveb % ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ % ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč)

332 694 324 485 315 267 239 395 324 244 307 913 289 820 193 893 8 450 16 573 25 446 45 502 3% 29 402 -20 951 1 189

5% 8% 36 827 110 672 -20 255 -85 226 1 132 1 697

19% 3 721 41 781 22 684

-19 762

-19 123

64 465

-83 529

227 474 224 000 222 600 221 400 219 300 195 731 192 300 190 300 188 900 186 300 31 743 31 700 32 300 32 500 33 000

1 016 285 784 273 579 308 NE

NE

NE

-3% 6% -10 746 18 255

-2% -5% -8 209 -16 331

-3% -6% -9 218 -18 092

CELKEM 2013 až 2018 1 114 774 953 531 161 243

14% 7 600 24 143 18 234

14% 10 000 21 700 19 934

15% 10 000 22 300 22 234

15% 10 000 22 500 24 734

15% 10 000 22 500 30 234

47 600 113 143 115 370

42 377

41 634

44 534

47 234

52 734

228 513

-

-

-24,1% -33,1% -75 872 -95 927

-

-5,0% 0,9% -11 921 1 838

-

-1,5% -1,8% -3 474 -3 431

-

-0,6% -1,0% -1 400 -2 000

-0,5% -0,7% -1 200 -1 400

-0,9% -1,4% -2 100 -2 600

-20 095 -7 593


Graf 19. Výhled - provozní saldo Rožnova 60 000 40 000 20 000

tis. Kč

0 -20 000

-40 000 -60 000 -80 000 -100 000 2009 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 8 450 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -20 951 % Podíl provozního salda na běžných 3% příjmech

2010

2011

2012

2013 2014 rozpočet výhled

2015 výhled

2016 výhled

2018 výhled

16 573

25 446

45 502

31 743

31 700

32 300

32 500

33 000

-20 255

-85 226

41 781

24 143

21 700

22 300

22 500

22 500

5%

8%

19%

14%

14%

15%

15%

15%

20% 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0%


Graf 20. Výhled „okamžitého finančního potenciálu“ města Rožnova OKAMŽITÝ FINANČNÍ POTENCIÁL SAMOSPRÁVY (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech v tis. Kč) 80 000

64 465

60 000

42 377

41 634

40 000 44 534

20 000

47 234

52 734

0 -20 000

2009

-40 000

-19 762

2010

2011

2012

-19 123

-60 000 -80 000

2013 2014 výhled 2015 výhled 2016 výhled 2018 výhled rozpočet

-83 529

-100 000


Podrobné informace uvádí dále tabulky výhledu.


21


ÚNOR 2013

ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST A KOMENTÁŘ KOMENTÁŘ K TABULKÁM VÝHLEDU Pro rozpočtový výhled je výchozím rokem rok 201415. Tabulky obsahují pro srovnání skutečnosti předchozích let. DŮLEŽITÉ UPOZORNĚNÍ!

15



Objem investic bude každý rok vyšší o přijaté investiční dotace. Ve výhledu je úmyslně s investičními dotacemi počítáno mimo saldo! Jinak řečeno do výdajů je zahrnuta jen výše investičních výdajů města hrazená z vlastních zdrojů. Dotace budou na straně příjmů a výdajů působit neutrálně na saldo, ale budou zvedat obrat prostředků přijatých a vydaných. Je to proto, že dotace zdaleka netečou tak, jak se plánovalo a jejich finanční toky jsou velice těžko předpověditelné. Celkové saldo hospodaření by se vlivem přijatých investičních dotací měnit nemělo.



Každý prodej majetku promítnutý do kapitálových příjmů navýší oproti výhledu příjmy. Zpracovatel neplánoval kapitálové příjmy.

Dle zákona „rok následující po roce, na který se sestavuje rozpočet“


22


ÚNOR 2013

PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA - TABULKA Tabulka 6. Rozpočtový výhled města Rožnova Rozpočtový výhled ROŽNOV POD RADHOŠTĚM ř.

Druhové třídění dle rozp. skladby

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 1111 1112 1113 1121 1122 1211 133 až 135 1361 1511 2 21 22

14

23

15 16 17 18 20

24 3 4 41 42

21 22 23 24 25 26

1+2+3+4 5 50 51 52 53

27

54 až 56

28

59

29

6

30 31 32 33 34 35 36

5+6 ř.21 - ř.30 1+2+41 5 ř.32-ř.33 8123 8124

Údaje

2010

Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DPFO zvláštní sazba (srážková) DPPO DPPO za obce DPH Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitostí Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti a odvody Přijaté sankční platby a vratky Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. příjmy Přijaté splátky půjček Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné Neinvestiční nákupy a související výdaje** Neinvestiční trans. soukr. subj. Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.. Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. Ostatní neinvestiční výdaje Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH DOTACÍ!) VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) PROVOZNÍ SALDO Přijaté dlouhodobé půjčky Uhrazené splátky dlouhodobých půjček

42 43 44 45 46 47 48 49 50

2 337

2013 2014 rozpočet výhled

2012

2016 výhled

2017 výhled

189 937 188 000 186 600 185 400 184 300 34 200 36 000 36 500 36 500 36 500 6 700 4 000 3 000 3 000 3 000 2 700 3 200 3 300 3 100 3 000 32 300 33 000 32 000 32 000 32 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 70 000 68 000 68 000 67 000 66 000 20 155 20 000 20 000 20 000 20 000 5 882 5 800 5 800 5 800 5 800 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 5 555 4 000 4 000 4 000 4 000 2 992 3 000 3 000 3 000 3 000 1 710 263

1 000

1 000

1 000

1 000

696 1 320 159 664 153 817 150 343 139 721 9 321 14 095

1 090 1 71 973 52 854 19 119

590 0 43 908 31 982 11 926

0 32 000 32 000 0

0 32 000 32 000 0

0 32 000 32 000 0

0 32 000 32 000 0

24 000

24 000

24 000

24 000

24 000

26 973

26 518

183 300 104,0 36 500 3 000 3 000 32 000 2 000 65 000 20 000 5 800 16 000 4 000 100,4 3 000

96,5 106,7 44,8 111,1 99,1 100,0 92,9 99,2 98,6 100,0 72,0 100,3 0,0 380,2

1 000

0,0

239 400 224 000 222 600 221 400 220 300 195 731 192 300 190 300 188 900 187 800 65 621 66 000 66 000 67 000 67 000 67 775 60 000 60 000 60 000 60 000 17 034 17 000 17 000 16 000 15 000 38 648 39 000 39 000 40 000 40 000

0 167,3 32 000 105,9 32 000 0

72,9 100,1 0,0

24 000

100,0

219 300 102,5 186 300 104,5 68 000 60 000 15 000 40 000

91,6 95,2 103,6 88,5 88,1 103,5

93 695

91 421

424

353

300

300

300

300

300

85,0

6 393

8 370

13

6 300

10 000

8 000

5 600

5 500

3 000

47,6

24 853

33 571

45 062

40 519

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000 110,6

49,4

236 250 212 300 210 300 208 900 207 800 3 150 11 700 12 300 12 500 12 500 227 474 224 000 222 600 221 400 220 300 195 731 192 300 190 300 188 900 187 800 31 743 31 700 32 300 32 500 32 500 0 0 0 0 0 7 600 10 000 10 000 10 000 10 000

206 300 102,9

87,3 412,7 96,4 95,2 104,0

332 765 1 736 324 485 307 913 16 573 34 846 36 827 -245

323 392 238 955 7 290 19 560 315 267 239 395 289 820 193 893 25 446 45 502 103 948 9 800 110 672 3 721 566

25 639

-1 736 -7 290 -19 560 369 348 434 630 268 315 369 348 434 630 268 315 0 0 0 1 132

1 697

22 684

-20 255

-85 226

41 781

206 423 202 519 213 059

17,84% 105 373 1 551

-4 450

1 700

2 300

2 500

13 000 219 300 108,8 186 300 104,5 33 000 173,8 0 10 000

2 500

-3 150 -11 700 -12 300 -12 500 -12 500 239 400 224 000 222 600 221 400 220 300 239 400 224 000 222 600 221 400 220 300 0 0 0 0 0 18 234

19 934

22 234

24 734

27 234

24 143

21 700

22 300

22 500

22 500

219 492 216 000 214 600 213 400 212 300

-67,4

3 000 -13 000 219 300 103,6 219 300 104,4 0

412,7 91,6 91,6

165,8

30 234 23 000

131,6

93,5

211 300 105,9

95,3 96,3

3 721

7 600

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

131,6

1,75%

3,46%

4,63%

4,66%

4,69%

4,71%

4,73%

136,7

99 035 105 113

97 513

87 513

77 513

67 513

57 513

47 513 0

tis. Kč Suma 2013 až 18

23 000

136 143

36 827 110 672 54,65%

1 417

0

0

0

0

0

0

784 273 579 308 -20 255 -85 226

41 781

24 143

21 700

22 300

22 500

22 500

DOPORUČENÝ ÚDAJ STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ

POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce

tis. Kč 150 000



INDEXY průměr 2000 až 2018 / 2013 2012

2018 výhled

1 380

32 281

FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) KONTROLNÍ SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek ř.34-ř.36 úvěrů ř.1+ř.11+ř.17 Dluhová základna ř.36+leasing Dluhová služba pol. 5178 ř.45/ř.44 *% Ukazatel dluhové služby Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, rozvaha od 2010 ř.113+114 ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od rozvaha 2010 ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 rozvaha Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) ř.43 SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU

2015 výhled

5 256

334 502 330 682 258 515 307 913 289 820 193 893 74 151 68 619 65 865 74 444 64 851 60 675 14 933 12 996 20 276 44 298 43 564 46 640

8 ř.21+ř.35 ř.30+ř.36 ř.38-ř.39

Vysvětlivky:

2011

164 805 164 194 178 635 30 447 31 755 32 305 8 884 5 802 5 143 2 473 2 675 3 108 30 145 27 980 31 340 2 708 5 098 1 992 64 997 64 257 62 825 11 119 12 596 20 405 6 020 6 167 5 440 8 012 7 863 16 077 9 338 11 352 7 906 3 445 3 055 3 401 2 035

37 ř.31+ř.35-ř.36 Změna stavu na účtech a finančního majetku 38 39 40 41

tis.Kč

23


ÚNOR 2013

Tabulka 7. Rozpočtový výhled města Rožnova s pohledem na finance od roku 2006

Rozpočtový výhled ROŽNOV POD RADHOŠTĚM Druhové třídění dle ř. rozp. skladby 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 20

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Údaje

1 Daňové příjmy 1111 DPFO ze závislé činnosti 1112 DPFO OSVČ 1113 DPFO zvláštní sazba (srážková) 1121 DPPO 1122 DPPO za obce 1211 DPH 133 až 135 Místní poplatky 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí 2 Nedaňové příjmy 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody 22 Přijaté sankční platby a vratky Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní 23 nedaň. příjmy 24 Přijaté splátky půjček 3 Kapitálové příjmy 4 Přijaté dotace (transfery) 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery) 42 Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu 1+2+3+4 PŘÍJMY CELKEM 5 Běžné výdaje 50 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje** 52 Neinvestiční trans. soukr. subj. 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.. Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a 54 až 56 půjčky obyv. 59 Ostatní neinvestiční výdaje Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH 6 DOTACÍ!) 5+6 VÝDAJE CELKEM ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO 8123 Přijaté dlouhodobé půjčky 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček

37 ř.31+ř.35-ř.36 Změna stavu na účtech a finančního majetku 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

8 FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) ř.21+ř.35 PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) ř.30+ř.36 VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) ř.38-ř.39 KONTROLNÍ SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek ř.34-ř.36 úvěrů ř.1+ř.11+ř.17 Dluhová základna ř.36+leasing Dluhová služba pol. 5178 ř.45/ř.44 *% Ukazatel dluhové služby Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, rozvaha od 2010 ř.113+114 ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od rozvaha 2010 ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 rozvaha Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) ř.43 SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU

2006

tis.Kč 2007

2008

158 515 169 277 184 785 31 089 33 394 32 040 10 982 10 500 10 450 1 637 2 041 2 558 33 176 37 071 44 303 491 858 1 463 52 219 56 112 63 558 14 001 14 128 13 723 8 860 8 972 10 181 6 048 6 187 6 508 22 777 27 435 28 498 16 003 19 557 21 402 2 304

2 760

2 893

1 688 20 574 14 117 120 600 131 917 149 183 101 959 129 547 130 158 18 640 2 370 19 025 95 862

30 762

31 558

303 579 349 203 376 583 270 559 287 040 305 989 61 237 65 158 70 414 88 501 74 068 83 211 7 184 10 771 11 415 39 099 38 806 45 489 62 801

92 660

88 038

2009

2010

2011

157 684 164 805 164 194 178 635 29 351 30 447 31 755 32 305 4 346 8 884 5 802 5 143 2 476 2 473 2 675 3 108 30 899 30 145 27 980 31 340 2 756 2 708 5 098 1 992 61 043 64 997 64 257 62 825 13 480 11 119 12 596 20 405 6 804 6 020 6 167 5 440 6 528 8 012 7 863 16 077 8 168 9 338 11 352 7 906 3 380 3 445 3 055 3 401 2 035 914

189 937 188 000 186 600 185 400 184 300 34 200 36 000 36 500 36 500 36 500 6 700 4 000 3 000 3 000 3 000 2 700 3 200 3 300 3 100 3 000 32 300 33 000 32 000 32 000 32 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 70 000 68 000 68 000 67 000 66 000 20 155 20 000 20 000 20 000 20 000 5 882 5 800 5 800 5 800 5 800 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 5 555 4 000 4 000 4 000 4 000 2 992 3 000 3 000 3 000 3 000 1 710 1 000

1 000

1 000

1 000

2 366 696 1 320 191 968 159 664 153 817 166 842 150 343 139 721 25 125 9 321 14 095

590 0 43 908 31 982 11 926

0 32 000 32 000 0

0 32 000 32 000 0

0 32 000 32 000 0

0 32 000 32 000 0

0 167,3 32 000 105,9 32 000 0

72,9 100,1 0,0

26 518

24 000

24 000

24 000

24 000

24 000

24 000

100,0

32 281

26 973

360 185 334 502 330 682 258 515 324 244 307 913 289 820 193 893 75 550 74 151 68 619 65 865 86 224 74 444 64 851 60 675 15 075 14 933 12 996 20 276 48 483 44 298 43 564 46 640 92 646

93 695

91 421

424

239 400 224 000 222 600 221 400 220 300 195 731 192 300 190 300 188 900 187 800 65 621 66 000 66 000 67 000 67 000 67 775 60 000 60 000 60 000 60 000 17 034 17 000 17 000 16 000 15 000 38 648 39 000 39 000 40 000 40 000 353

300

300

300

300

5 577

7 422

6 266

6 393

8 370

13

6 300

10 000

8 000

5 600

5 500

76 781

86 493

24 853

33 571

45 062

40 519

20 000

20 000

20 000

20 000

10 460

31 648 -29 381 6 188 349 918 367 932 409 667 349 918 367 932 409 667 0 0 0 4 301

3 867

14 327

5 449

-9 324

21 014

277 154 227 474 244 840

410 737 332 765 323 392 238 955 -50 552 1 736 7 290 19 560 332 694 324 485 315 267 239 395 324 244 307 913 289 820 193 893 8 450 16 573 25 446 45 502 67 004 34 846 103 948 9 800 29 402 36 827 110 672 3 721 -12 950

-245

566

25 639

50 552 -1 736 -7 290 -19 560 427 189 369 348 434 630 268 315 427 189 369 348 434 630 268 315 0 0 0 0 1 189

1 132

1 697

22 684

-20 951 -20 255 -85 226

41 781

198 187 206 423 202 519 213 059

236 250 212 300 210 300 208 900 207 800 3 150 11 700 12 300 12 500 12 500 227 474 224 000 222 600 221 400 220 300 195 731 192 300 190 300 188 900 187 800 31 743 31 700 32 300 32 500 32 500 0 0 0 0 0 7 600 10 000 10 000 10 000 10 000 -4 450

1 000

0,0

32 782

-434

380,2

263

1 090 1 71 973 52 854 19 119

64 668

7 447

96,5 106,7 44,8 111,1 99,1 100,0 92,9 99,2 98,6 100,0 72,0 100,3 0,0

1 380

11 737

335 227 319 822 382 770 -31 648 29 381 -6 188 283 251 326 259 343 441 270 559 287 040 305 989 12 692 39 219 37 451 46 339 18 729 33 085 7 243 48 544 16 437

183 300 104,0 36 500 3 000 3 000 32 000 2 000 65 000 20 000 5 800 16 000 4 000 100,4 3 000

5 256

32 335

2 337

průměr 2000 až 2018 / 2013 2012

2013 2014 2015 2016 2017 2018 rozpočet výhled výhled výhled výhled výhled

2012

INDEXY

1 700

2 300

2 500

2 500

-3 150 -11 700 -12 300 -12 500 -12 500 239 400 224 000 222 600 221 400 220 300 239 400 224 000 222 600 221 400 220 300 0 0 0 0 0

219 300 102,5 186 300 104,5 68 000 60 000 15 000 40 000

91,6 95,2 103,6 88,5 88,1 103,5

300

85,0

3 000

47,6

20 000 110,6

49,4

102,9

87,3 412,7 96,4 95,2 104,0

206 300 13 000 219 300 186 300 33 000 0 10 000

108,8 104,5 173,8

131,6 -67,4

3 000 -13 000 219 300 103,6 219 300 104,4 0

412,7 91,6 91,6

165,8

18 234

19 934

22 234

24 734

27 234

30 234

24 143

21 700

22 300

22 500

22 500

23 000 93,5

95,3

219 492 216 000 214 600 213 400 212 300

211 300 105,9

96,3

48 544

16 437

29 402

36 827 110 672

3 721

7 600

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

131,6

2,61% 21,34%

6,71%

14,84% 17,84% 54,65%

1,75%

3,46%

4,63%

4,66%

4,69%

4,71%

4,73%

136,7

49 178

54 371

74 367

112 844 105 373

99 035 105 113

97 513

87 513

77 513

67 513

57 513

47 513

11 029

6 261

8 365

0


23 000

136 143

7 243

1 417

0

0

0

0

0

0

895 457 903 964 975 172 1 016 285 784 273 579 308 5 449 -9 324 21 014 -20 951 -20 255 -85 226

41 781

24 143

21 700

22 300

22 500

22 500

Vysvětlivky: POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:"

10 239

1 551

DOPORUČENÝ ÚDAJ STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ

tis. Kč 150 000



24


ÚNOR 2013

PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA Tabulka 8. Kumulovaný rozpočtový výhled města Rožnova Rozpočtový výhled ROŽNOV POD RADHOŠTĚM ř.

Druhové třídění dle rozp. skladby

1 11 16 17 18 20

1 2 3 4 41 42

0

0

21 22

1+2+3+4 5

29

6

30 31 32 33 34 35 36

5+6 ř.21 - ř.30 1+2+41 5 ř.32-ř.33 8123 8124

42

0

43

ř.34-ř.36

47

rozvaha

48

rozvaha

49

rozvaha

50

ř.43

Údaje Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH DOTACÍ!) VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) PROVOZNÍ SALDO Přijaté dlouhodobé půjčky Uhrazené splátky dlouhodobých půjček Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek úvěrů Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, od 2010 ř.113+114 ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od 2010 ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU

Vysvětlivky:

tis.Kč

INDEXY

2014 2015 2016 2018 rozpočet výhled výhled výhled výhled

průměr 2000 až 2012

2018 / 2013

2013

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

158 515 22 777 1 688 120 600 101 959 18 640

169 277 27 435 20 574 131 917 129 547 2 370

184 785 28 498 14 117 149 183 130 158 19 025

157 684 8 168 2 366 191 968 166 842 25 125

164 805 9 338 696 159 664 150 343 9 321

164 194 11 352 1 320 153 817 139 721 14 095

178 635 7 906 1 71 973 52 854 19 119

189 937 5 555 0 43 908 31 982 11 926

188 000 4 000 0 32 000 32 000 0

186 600 4 000 0 32 000 32 000 0

185 400 4 000 0 32 000 32 000 0

183 300 4 000 0 32 000 32 000 0

104,0 100,4 167,3 105,9 0,0 0,0

96,5 72,0 0,0 72,9 100,1 0,0

95 862

30 762

31 558

32 335

32 281

26 973

26 518

24 000

24 000

24 000

24 000

24 000

0,0

100,0

303 579 270 559

349 203 287 040

376 583 305 989

360 185 324 244

334 502 307 913

330 682 289 820

258 515 193 893

239 400 195 731

224 000 192 300

222 600 190 300

221 400 188 900

219 300 102,5 186 300 104,5

91,6 95,2

64 668

32 782

76 781

86 493

24 853

33 571

45 062

40 519

20 000

20 000

20 000

20 000 110,6

49,4 87,3 412,7 96,4 95,2 104,0 0,0 131,6

335 227 -31 648 283 251 270 559 12 692 46 339 7 243

319 822 29 381 326 259 287 040 39 219 18 729 48 544

382 770 -6 188 343 441 305 989 37 451 33 085 16 437

410 737 -50 552 332 694 324 244 8 450 67 004 29 402

332 765 1 736 324 485 307 913 16 573 34 846 36 827

323 392 7 290 315 267 289 820 25 446 103 948 110 672

238 955 19 560 239 395 193 893 45 502 9 800 3 721

236 250 3 150 227 474 195 731 31 743 0 7 600

212 300 11 700 224 000 192 300 31 700 0 10 000

210 300 12 300 222 600 190 300 32 300 0 10 000

208 900 12 500 221 400 188 900 32 500 0 10 000

206 300 13 000 219 300 186 300 33 000 0 10 000

102,9 0,0 108,8 104,5 173,8 0,0 0,0

4 301

3 867

14 327

1 189

1 132

1 697

22 684

18 234

19 934

22 234

24 734

30 234

0,0

5 449

-9 324

21 014

-20 951

-20 255

-85 226

41 781

24 143

21 700

22 300

22 500

23 000

93,5

49 178

54 371

74 367

112 844

105 373

99 035

105 113

97 513

87 513

77 513

67 513

47 513

11 029

6 261

8 365

10 239

1 551

1 417

0

0

0

0

0

0

895 457

903 964

975 172 1 016 285

784 273

579 308

5 449

-9 324

21 014

-20 951

-20 255 -85 226 DOPORUČENÝ ÚDAJ

95,3


41 781

24 143

21 700

22 300

STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce Zdroj: www.cityfinance.cz


165,8

25

22 500

23 000 tis. Kč

150 000

136 143


ÚNOR 2013

ZPRACOVATEL ŽIVOTOPIS

26


ÚNOR 2013

KONTAKT

Ing. Luděk Tesař www.cityfinance.cz M: 602 690 061 F: 257 199 615 T: 257 199 614 E: [email protected] IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780 ČÚ: 35-8828820267/0100 Živnost vedena u MČ Praha 5 Adresa: Neumannova 1470/12 156 00 Praha 5 – Zbraslav

27


ÚNOR 2013

SEZNAM TABULEK A GRAFŮ OBRÁZKY OBRÁZEK 1. NA ČEM ZÁVISÍ FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ SAMOSPRÁVY .......................................................................... 3

TABULKY TABULKA 1. VÝVOJ POČTU OBYVATEL A ZAMĚSTNANCŮ PRACUJÍCÍCH V KATASTRU ROŽNOVA ......................................... 5 TABULKA 2. VÝVOJ VYBRANÝCH UKAZATELŮ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ROŽNOVA ................................................................... 5 TABULKA 3. VÝVOJ PROVOZNÍHO SALDA HOSPODAŘENÍ ROŽNOVA .......................................................................... 13 TABULKA 4. SWOT ANALÝZA FINANCÍ MĚSTA (ŘAZENO DLE VÝZNAMU) ................................................................... 17 TABULKA 5. VÝHLED - PROVOZNÍ SALDO ROŽNOVA ............................................................................................... 21 TABULKA 6. ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ROŽNOVA ............................................................................................ 23 TABULKA 7. ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ROŽNOVA S POHLEDEM NA FINANCE OD ROKU 2006................................... 24 TABULKA 8. KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ROŽNOVA ........................................................................ 25

GRAFY GRAF 1. VÝVOJ POČTU OBYVATEL A ZAMĚSTNANCŮ PRACUJÍCÍCH V KATASTRU ROŽNOVA .............................................. 4 GRAF 2. VÝVOJ SALDA ROZPOČTU ROŽNOVA ......................................................................................................... 6 GRAF 3. VÝVOJ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ROŽNOVA ......................................................................................................... 6 GRAF 4. VÝVOJ A STRUKTURA PŘÍJMŮ ROŽNOVA .................................................................................................... 7 GRAF 5: VÁHA UKAZATELŮ, PODLE KTERÝCH SE ROŽNOV OD ROKU 2013 PODÍLÍ NA DAŇOVÝCH PŘÍJMECH ...................... 8 GRAF 6: VÝVOJ CELKOVÝCH DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ ROŽNOVA....................................................................................... 8 GRAF 7: STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ MĚSTA ROŽNOV ....................................................................................... 9 GRAF 8: VÝVOJ MIMOŘÁDNÝCH PŘÍJMŮ MĚSTA ROŽNOV......................................................................................... 9 GRAF 9. VÝVOJ STRUKTURY VÝDAJŮ ROŽNOVA..................................................................................................... 10 GRAF 10. VÝVOJ KRYTÍ BĚŽNÝCH VÝDAJŮ BĚŽNÝMI PŘÍJMY ROŽNOVA ...................................................................... 11 GRAF 12. PODROBNĚJŠÍ VÝVOJ BĚŽNÝCH VÝDAJŮ ROŽNOVA................................................................................... 12 GRAF 13. VÝVOJ FINANČNÍHO "PROSTORU" (PROVOZNÍHO SALDA) ROŽNOVA........................................................... 13 GRAF 14: VÝVOJ BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ, PROVOZNÍHO SALDA A STAVEB ROŽNOVA ........................................................... 14 GRAF 15. VÝVOJ BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ, BĚŽNÝCH VÝDAJŮ A INVESTIC ROŽNOVA ............................................................. 14 GRAF 16. FINANČNÍ REZERVY A PROVOZNÍ SALDO MĚSTA ROŽNOVA ........................................................................ 15 GRAF 17: VÝVOJ OKAMŽITÉHO FINANČNÍHO POTENCIÁLU MĚSTA ROŽNOVA ............................................................. 15 GRAF 18. ZŮSTATKY BANKOVNÍCH ÚVĚRŮ A SPLÁTEK ROŽNOVA.............................................................................. 16 GRAF 19. ZOBRAZENÍ VYBRANÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU ROŽNOVA.................................................. 20 GRAF 20. VÝHLED - PROVOZNÍ SALDO ROŽNOVA .................................................................................................. 21 GRAF 21. VÝHLED „OKAMŽITÉHO FINANČNÍHO POTENCIÁLU“ MĚSTA ROŽNOVA ........................................................ 21

28

Rozpočtový výhled ROŽNOVA POD RADHOŠTĚM

Recommend Documents