ROZPOČTOVÝ VÝHLED PRO MĚSTA Ing. Luděk Tesař
Luděk Tesař ‐ CV Luděk Tesař
1998 – 2006
Ministerstvo financí poradce ministra, analytik p ý p j p RUD ‐ posílení daňových příjmů samospráv procesní audit ministerstva financí
2002 – 2006
Úřad vlády ČR ředitel odboru v sekci předsedy vlády ISO EN 9001:2000 na Institutu státní správy projektové řízení s mezinárodní certifikací dle IPMA
2006 – 2007
Pardubický kraj vedoucí kanceláře hejtmana Ing. Michala Rabase
2007 dosud d d
R i Regionservis, s.r.o. i jednatel a expert pro samosprávy ekonomika a projekty samospráv
Jakou politiku k samosprávám uplatňuje ČR p p p j
Politika rozvoje samospráv
Politika potlačení samospráv
vyšší daňové příjmy šší d ň é ří nižší dotace štíhlá ústřední vláda komunální rozhodování
jmenná místní politická zodpovědnost p
vyšší dotace šší d nízké daňové příjmy p j y rozbujelá ústřední vláda byrokracie a centrální rozhodování b bezejmenná ústřední áú ř d í politická zodpovědnost
Poslanec ČR má mandát všech věd
poslanec je odborník a í rozumí všemu nejlépe co si myslí poslanec je rozhodující poslanec je král a kraluje j sněmovna je důležitá
KOLIK JICH ZNÁTE TU
poslanec hledá u á odborníků nejlepší řešení co si myslí lidé, které zastupuje je rozhodující poslanec je služebník a slouží lidé a území jsou důležití
KOLIK JICH ZNÁTE TU
Makroekonomický vývoj Kurzové dopady na města •
sílící koruna snižuje objem dotací
Překvapení se nekonají •
daňové příjmy se naplní mírně nad očekávání
•
dotace se dle očekávání nedaří čerpat
•
růst cen energií a platů bude pokračovat
Krach kapitálových trhů v USA ovlivní ČR málo Nachystáno je mnoho změn zákonů
Hlavní „makro indikátory Hlavní „makro indikátory“ 2008
Hrubý domácí produkt Spotřeba domácností Spotřeba vlády Tvorba fixního kapitálu Deflátor HDP Průměrná míra inflace Zaměstnanost Míra nezaměstnanosti VŠPS Objem mezd a platů Podíl BÚ na HDP Směnný kurz CZK/EUR Ropa Brent
růst v %, s.c. růst v %, s.c. růst v %, % s.c. sc růst v %, s.c. růst v %, s.c. % růst v % % růst v %, b.c. % USD/barel
2009
červen 2008 červenec 2008 min. min max konsenzus predikce MF max.
červen 2008 červenec 2008 min. min max konsenzus predikce MF max.
4,0 2,0 -1,0 10 3,8 3,2 4,1 -0,2 4,0 7,5 -4 4 -4,4 25,2 97
3,3 4,0 -0,6 06 3,3 2,1 2,4 -1,2 3,5 5,5 -4 5 -4,5 24,5 98
5,6 4,5 30 3,0 10,7 4,8 6,7 1,7 5,9 9,4 -2 2 -2,2 26,0 150
4,8 3,5 02 0,2 7,0 3,8 6,1 1,2 4,6 8,6 -2 9 -2,9 25,5 114
4,6 3,2 02 0,2 5,8 3,0 6,1 1,4 4,3 9,8 -2 7 -2,7 25,1 120
5,5 5,2 18 1,8 8,5 3,5 4,0 1,1 5,8 10,1 -1 9 -1,9 25,6 170
4,7 4,6 04 0,4 6,6 2,7 3,0 0,4 4,4 7,7 -2 6 -2,6 25,1 118
4,8 4,0 00 0,0 7,0 1,9 2,9 0,7 3,9 8,5 -2 5 -2,5 24,6 138 Zdroj: MF ČR
Vývoj příjmů a výdajů obcí 300 250 200 5 150 100 50 0 ‐50
Příjmy obcí Výdaje obcí SALDO
* rozpočet či predikce
Vývoj struktury příjmů obcí 300 250
mld.. Kč
200 150 100
Dotace
Kapitálové příjmy Nedaňové příjmy a ostatní
50 Daňové příjmy 0
Vývoj struktury příjmů obcí 100% 90% 80%
VÝZNAM DOTACÍ PŘEKVAPIVĚ KLESÁ 2
mld.. Kč
70%
Dotace Kapitálové příjmy
60% 50% 40%
1 DAŇOVÉ PŘÍJMY NABÝVAJÍ NA VÝZNAMU
Nedaňové příjmy a ostatní
330% 20% 10% 0%
Daňové příjmy
Dosavadní vývoj příjmů obcí
daňové příjmy se plní s tím, že: z roku 2007 na rok 2008 se očekává růst 8% (poz. Predikovali jsme 6,3%, tj., tedy o 1,7% méně než je očekávaná skutečnost)
neplní se dobře DPH plněna je nadprůměrně DPPO l ě j d ů ě ě DPPO snížení daní FO se projevuje dle očekávání = pokles
očekávání příjmů z dotací EU nejsou plněna p j j p k srpnu 2008 plnění na 30,9 %, což je stejně jako ve
stejném období roku 2007 j 7
Vývoj počtu zaměstnanců v ČR 4 600 000 4 500 000 4 400 000 4 300 000 4 200 000 4 100 000 4 000 000 33 900 000 9 3 800 000 2001
2002
20033
4 2004
20055
2006
20077
Vývoj zadluženosti obcí 90 80
přijaté finanční výpomoci a ostatní dluhy í dl h
70
komunální obligace
550 40 30
úvěry
20 10 2002 2003 2004 2005 2006 2007
0 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
mld. Kč
60
Vývoj struktury zadluženosti obcí % NADÁLE 100% Á KLESÁ Á VÝZNAM Ý VÝPOMOCÍ Ý Í 90%
2
70%
přijaté finanční výpomoci a p j ýp ostatní dluhy
60%
komunální obligace
80%
% 50%
1
40%
úvěry
ROSTE VÝZNAM ÚVĚRŮ
330% 20% 10% 2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
0%
Daňové příjmy obcí podrobněji Daňové změny nabíhají postupně
Vybrané daňové příjmy – predikce Vybrané daňové příjmy 2007
2008* 2008
2009* 2009
2010* Indexy pro obce 2010
obce 60 46 40 6 42 2 11 3 8 29 27 2 6 8 6 168
2008/ 2009/ 2010/ obce 2007 2008 2009 109 106 63 1 112 111 45 104 2 98 39 113 106 98 6 105 91 98 100 3 114 110 46 2 122 95 105 12 113 132 115 4 114 133 116 9 112 132 11 115 32 95 111 109 30 95 110 108 2 89 112 111 116 108 103 7 103 107 103 8 104 103 4 105 7 108 176 109 104
Daňový příjem DPH DPPO celkem v tom: DPPO DPPO plac. obcemi a kraji DPFO celkem v tom: DPFO-zvl.sazba DPFO-z přiznání celkem DPFO-z přiznání sdíl. část DPFO přiznání DPFO-z ři á í 30 % DPFO-závislá celkem DPFO-závislá sdíl. část DPFO-závislá 1,5 , % motiv. Daň z nemovitostí Místní a správní poplatky Poplatky za znečišťování život. Celkem daňové příjmy
obce 49 40 34 6 37 2 7 2 5 28 26 2 5 7 6 143
obce 55 44 38 7 37 2 8 2 6 27 25 2 6 8 6 155
Změny zákonů s dopadem na finance měst y p Chystané novely zákonů 2009 ‐ 2010
Novely zákonů s dopady na města
Novela malých rozpočtových pravidel www.psp.cz ‐ tisk č. 542 ‐ 2. čtení 8.10.2008
Novela DPH www.psp.cz – tisk č. 442 – 19.8.2008 vyhlášen ve
Sbírce zákonů zákon č 302/2008 Sb Sbírce zákonů zákon č. 302/2008 Sb.
Ch t ý h í ák Chystaný herní zákon informace na www.mfcr.cz
Chystaná reforma systému daní
plánovaná účinnost od 1.1.2010 cíle reformy: y jednodušší legislativa
větší srozumitelnost snižování počtu daní a odvodů zákony založeny na obecných principech
j d d šší á d í jednodušší správa daní
nový daňový řád – zrychlení daňového procesu sloučení výběru daní, cel a odvodů pojistného do jedné instituce jeden formulář, jedno podání, jedna platba centralizace a elektronizace
Do roku 2015 změny daní
změny daní již schválené nabíhají postupně obce čekají výkyvy příjmů j ý y yp j
vyplatí se zpracovat a aktualizovat predikci příjmů
zejména znatelný pokles na rok 2010 j ýp
velká očekávání dotací se zatím nenaplňují
Nástroje zlepšení hospodaření Teprve cíle nám umožňují stanovit priority Být i ál í Být racionální znamená efektivně plnit své cíle á f kti ě l it é íl Bez cílů nemůže být řeč o efektivitě hospodaření
Strategický plán rozvoje
Občané
Rozpočtový výhled
Rozpočet
Územní plán
Komunitní plán
Vnitřní normy
Normy kvality
Zaměstnanci
Podnikatelé
Poskytovatelé d dotací í
Schéma vnitřní řídící dokumentace města Správné řízení zlepšuje možnosti rozvoje Stanovení cílů a strategií podstatně zlepšuje možnosti růstu města
Optimální rozpočtový výhled
Má být aktuální a srozumitelný samosprávě Navazuje na něj rozpočet j j p Zahrnuje cíle a plány samosprávy Zhodnocuje dosavadní vývoj a stanovuje směr vývoje a politiku řízení financí Podává přehled kam až může samospráva zajít a v jaké je město finanční situaci
Nesprávný rozpočtový výhled
Nesprávně zpracovaný rozpočtový výhled znamená porušení zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
Podle novely malých rozpočtových pravidel půjde o správní delikt a hrozí pokuta 1000 000 Kč (viz tisk č. 542/0 www.psp.cz)
Účinnost od 1.1. 2009 9
Budoucnost a opatření pro města a obce Vliv Stagnace růstu daňových příjmů říj ů 8% na rok 2009 4% na rok 2010 3% na rok 2011 Projekty a dotace hrají významnější roli a jsou složité Možnosti města a obce jsou j velice omezené
Doporučené opatření č é ř í Lobby ve sněmovně Zí ká á í dalších zdrojů Získávání d lší h d jů Využití úvěrů PPP projekty Zajištěný dotační servis Maximální využití potenciálu y p Strategický plán rozvoje Rozpočtový výhled
Budoucnost a opatření pro města a obce Vliv Vyšší požadavky na kvalitu Vyšší požadavky na zaměstnance úřadu ě t úř d Vysoký růst cen energií Vysoký růst platů zaměstnanců
Doporučené opatření č é ř í Zavedení ISO 9001:2000 do města ě Realizace cíleného a k komplexního l íh programu rozvoje zaměstnanců EPC projekty hrazené z úspor EPC projekty – po realizaci opatření Racionalizace
EU ‐ Klaus měl a má pravdu p Je politikaření kolem diskuse o EU, nálepkování, ale skutečná diskuse tady opravdu není. p Být proevropský neznamená poslušně scvaknout podpatky na každou věc, která se shodou okolností rozhodne v Bruselu
Budoucnost měst, obcí a krajů Představují ji daňové příjmy j j p j y Dotace nejsou správná cesta
Závěr pro města I /II Závěr pro města I./II.
platy zaměstnanců porostou více než příjmy měst
prudký růst cen energií = projekty EPC, úspory
d ň é říj daňové příjmy porostou stále méně z 8% až na 3% ál é ě 8% ž %
čerpat dotace zatím neumíme = zajistit lepší servis
kurz koruny nadále poroste = nižší dotace z EU kurz koruny nadále poroste nižší dotace z EU
nadále dojde k poklesu nezaměstnanosti na 4%
Závěr pro města II /II Závěr pro města II./II.
růst ekonomiky ČR bude nad úrovní průměru EU
poroste nadále význam úvěrů
poroste význam tzv. PPP projektů ý PPP j k ů
nadále poroste význam plánování
strategické plány rozvoje rozpočtové výhledy komunitní plány
poroste potřeba racionalizace běžných výdajů
Služby Regionservisu Naše služby mají nejvyšší certifikát kvality:
STRATEGICKÉ PLÁNY ROZVOJE
VÝPOČTY DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ
KVALITNÍ ROZPOČTOVÉ VÝHLEDY
ASISTENCE PŘI PŘIPRAVĚ ROZPOČTU
STUDIE PROVEDITELNOSTI
PŘÍPRAVA NA KONTROLU HOSPODAŘENÍ INVENTARIZACE MAJETKU
ZAVEDENÍ ISO NORMY KVALITY DO MĚSTA
KOMPLEXNÍ PROGRAM ROZVOJE ZAMĚSTNANCŮ MĚST NA MÍRU TZV DEVELOPMENT CENTRUM TZV.
ZPRACOVÁNÍ ŽÁDOSTÍ O DOTACE A DOTAČNÍ MANAGEMENT
PROJEKTY RACIONALIZACE HOSPODAŘENÍ MĚST
ŠKOLENÍ ZAMĚSTNANCŮ NA MÍRU
Program komplexního rozvoje zaměstnanců
Tzv. Development centrum obsah: komunikace motivace time management vedení porad projektové řízení prezentační dovednosti práce v týmu řešení konfliktů atd.
Další služby Regionservisu
Nezávislé posudky Analýzy a rozbory ý y y Materiály do rady a zastupitelstva Racionalizace hospodaření měst Studie proveditelnosti Zavádění ISO 9001:2000 do města více na www.regionservis.cz
Vybrané reference Regionservisu rok 2008 SLUŽBA
VYBRANÉ REFERENCE 2008
STRATEGICKÝ PLÁN ROZVOJE
Město Králíky, Město Lanškroun Město Letohrad, Město Jemnice Městys Davle Obec Hradištko
ROZPOČTOVÝ VÝHLED
Statutární město Mladá Boleslav, Ob Ch á Obec Chrást
VÝPOČTY DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ
Více než stovka obcí a měst, téměř všechna statutární města
DEVELOPMENT CENTRUM ROZVOJE ZAMĚSTNANCŮ
Město Přeštice Město Aš
STUDIE PROVEDITELNOSTI
Město Tábor – Studie proveditelnosti p parkovacího domu Na Parkánech
ANALÝZA A RACIONALIZACE
Město Kamenický Šenov Město Týn nad Vltavou
www
mail
tel
• www.regionservis.cz •
[email protected] • mobil: 602 690 061 bil 6 6 6
•R Regionservis, spol. s r.o., Elišky přemyslovny 429, i i l Elišk ř l 156 00 Praha 5 ‐ Zbraslav adresa
Kontakt Poptejte se nás, rádi Vám vyjdeme vstříc. p j yj
