Registračný dokument
Dátum vyhotovenia registračného dokumentu je 29. september 2014
OTP Banka Slovensko, a.s., Štúrova 5, 813 54 Bratislava
Obsah: str. I.
Rizikové faktory
II.
Ostatné informačné položky
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.
Zodpovedné osoby Zákonní audítori Vybrané finančné informácie Rizikové faktory Informácie o emitentovi Prehľad podnikateľskej činnosti Organizačná štruktúra Majetok, výrobné závody a zariadenia Prehľad o činnosti a finančný prehľad Kapitálové zdroje Výskum a vývoj, patenty a licencie Informácie o trende Prognózy alebo odhady zisku Správne, riadiace a dozorné orgány a vrcholové vedenie Odmeňovanie a výhody Postupy orgánov Zamestnanci Hlavní akcionári Transakcie so spriaznenou stranou Finančné informácie týkajúce sa aktív a pasív, finančnej situácie a ziskov a strát emitenta Dodatočné informácie Významné zmluvy Informácie tretej strany a vyhlásenie znalcov a deklarácie záujmu Dokumenty na nahliadnutie Informácie o účasti Zoznam krížových odkazov
21. 22. 23. 24. 25. 26.
3
5 8 9 13 13 15 19 27 29 31 32 33 33 33 36 36 36 37 37 47 68 73 73 73 74 74
Prílohy:
1. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
2. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora 3. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora 4. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
2
I.
Rizikové faktory
Na hospodárenie eminenta a hodnotu cenných papierov ním vydaných vplýva množstvo faktorov, z ktorých viaceré predstavujú isté riziká. Ďalej v tejto časti prospektu je uvedený popis vybraných rizikových faktorov posúdených ako hlavné. Emitent nemôže dať žiadnu záruku, že okrem uvedených rizík sa nevyskytnú aj iné faktory, ktoré by mohli mať nepriaznivý vplyv na ním vydané cenné papiere. Niektoré z uvedených rizík sú ovplyvnené vývojom nepredvídateľných udalostí, ktorých pravdepodobnosť výskytu nie je možné určiť. Uvedené riziká nie sú zoradené podľa dôležitosti alebo pravdepodobnosti ich výskytu. Riziko ekonomického prostredia: Hospodársky vývoj eminenta ovplyvňuje aj celosvetová hospodárska situácia vrátane vývoja makroekonomickej situácie krajiny, v ktorej eminent podniká. Vysoký stupeň otvorenosti slovenskej ekonomiky predurčuje hospodárstvo Slovenskej republiky k veľkej citlivosti na vývoj vonkajšieho prostredia. Jeho ekonomika môže byť vážne ovplyvnená vývojom najväčších ekonomík krajín EÚ. Situácia na finančných trhoch je stabilná, jej vplyv na reálnu ekonomiku však naďalej zaostáva. Na globálnom trhu v posledných mesiacoch dominovalo postupné oživovanie ekonomík vyspelých krajín a protichodná menová politika FEDu a ECB. Globálne akciové trhy pokračovali v raste a prekonali ďalšie historické maximá. Prognózovaná inflácia pod cieľovou úrovňou 2% a prísľuby centrálnych bánk udržať nízke sadzby dlhšie prispeli k zníženiu výnosov štátnych dlhopisov. Pozitívom je, že výnosy dlhopisov krajín periférie eurozóny dosiahli predkrízové úrovne. Rozdiely v bankových sektoroch krajinách eurozóny a štrukturálne problémy v nich spôsobujú, že pozitívny vývoj na finančných trhoch sa v reálnej ekonomike zatiaľ neprejavuje vo všetkých krajinách rovnako. Medzinárodné inštitúcie (EK, OECD, IMF) potvrdili výhľad o postupnom zrýchľovaní rastu v aktuálnom a nasledujúcom roku. Spolu s pokračujúcim problémom nízkej inflácie je hlavným rizikom prognózy vonkajšieho prostredia eskalácia geopolitického konfliktu na Ukrajine a vplyv na zahraničných obchod krajín eurozóny. Naopak očakávania o stave americkej ekonomiky vytvárajú mierne pozitívne riziko. Slovenská ekonomika zrýchli svoj rast v tomto roku na 2,4%. Oživenie v ekonomikách našich obchodných partnerov vplýva pozitívne na exportnú výkonnosť. K externému dopytu sa od začiatku roka začína pripájať aj spotreba domácností. Zvýšenú dôveru a kúpyschopnosť spotrebiteľov spôsobujú najmä lepšie podmienky na trhu práce a nízka inflácia. Investície do nových produkčných kapacít v automobilovom sektore spolu s výstavbou diaľnic tiež prispievajú k oživeniu domáceho dopytu. V ďalších rokoch sa očakáva postupné zrýchľovanie ekonomiky s vyváženejšou štruktúrou rastu. Zrýchľujúci zahraničný dopyt sa premietne do slovenského exportu, ktorý bude naďalej získavať podiely na zahraničných trhoch. V spotrebe domácností sa odrazí oživenie na trhu práce, ako aj podpora kúpyschopnosti pomalším rastom cien. Naopak, spotreba vlády bude naďalej utlmená kvôli konsolidácii na výdavkovej strane. Trh práce pokračuje v oživení. Reálne mzdy budú v roku 2014 najmä vďaka poklesu inflácie rásť najrýchlejšie od roku 2008. V ďalších rokoch dynamika reálnej mzdy mierne oslabí a jej vývoj bude kopírovať rast produktivity práce. V tomto roku očakávame rekordne nízky rast cien. Medziročný rast spotrebiteľských cien spomalí k úrovni 0,3%. Inflácia sa zvýši v druhej polovici roka, keď by mali mierne zrýchliť najmä ceny potravín (v závislosti od tohtoročnej úrody) a služieb. Riziko deflácie v eurozóne sa znížilo len veľmi mierne. Je nepravdepodobné, že aktuálna intervencia ECB povedie k výraznejšiemu zrýchleniu inflácie v eurozóne, čo bude naďalej pôsobiť utlmujúco na vývoj cien tovarov. Aktuálne riziká v spojitosti s bankovým podnikaním sú spojené najmä s týmito udalosťami: 1) Vývoj slovenskej ekonomiky bude aj naďalej závislý od ekonomík našich najvýznamnejších obchodných partnerov. Vzhľadom na tradičné zameranie bankového sektora na Slovensku na poskytovanie služieb pre obyvateľstvo bude vývoj na pracovnom trhu dôležitým faktorom. Vývoj miery nezamestnanosti, ako aj vývoj inflácie významne ovplyvňujú rast reálnych miezd v hospodárstve, čo sa môže prejaviť v 3
pomalšom, ako očakávanom príleve vkladov, menšom dopyte po úveroch, ako aj vo zvýšenej miere nesplácaných úverov a tým negatívne ovplyvniť finančnú výkonnosť banky. 2) Riziko ďalšieho vyústenia fiškálnej krízy v niektorej z krajín EÚ môže ešte viac zvýšiť volatilitu na finančných trhoch a v krajnom prípade destabilizovať bankový sektor v EÚ. To by mimo rastu rizikovej prirážky mohlo znamenať zastavenie prebiehajúceho ekonomického oživenia, či zhoršenie výkonnosti bankového sektora. Spolu s pokračujúcim problémom nízkej inflácie je hlavným rizikom prognózy vonkajšieho prostredia eskalácia geopolitického konfliktu na Ukrajine a vplyv na zahraničných obchod krajín eurozóny. 3) Tlak na zlepšenie fiškálnej výkonnosti v oblasti verejných financií môže vyústiť do nutnosti zvýšiť príjmy štátneho rozpočtu formou ďalšieho zvyšovania daní. Značne vyššie daňové zaťaženie spolu so zvýšenými požiadavkami na reguláciu v rámci bankového sektora tak rovnako môžu negatívne ovplyvniť finančnú výkonnosť banky. Riziko eminenta: Okrem ekonomických a politických rizík, vyplývajúcich z doterajšieho vývoja ekonomiky Slovenska a z predpokladov jej budúceho vývoja, je emitent pri svojej podnikateľskej činnosti vystavený aj ďalším rizikovým faktorom a to predovšetkým: rizikám kreditného charakteru: - priame kreditné riziko - riziko obchodného partnera. - riziko vysporiadania - riziko krajiny - riziko koncentrácie a majetkovej angažovanosti trhovým rizikám: - devízové riziko - úrokové riziko - riziko kapitálových nástrojov operačným rizikám, riziku likvidity. Na minimalizáciu týchto rizík uplatňuje emitent rôzne interné opatrenia a kontrolné mechanizmy. Činnosť banky v tejto oblasti je aj predmetom dohľadu Národnej banky Slovenska, pričom emitent musí dodržiavať pravidlá týkajúce sa kapitálovej primeranosti a obozretného podnikania. Riziko cenného papiera: Obchodovanie s akciami je spojené s rizikom straty hodnoty akcíí – tzv. akciové rizko. Je to riziko zmeny hodnoty akcie v dôsledku zmeny trhového vnímania jej emitujúceho subjektu – špecifické akciové riziko, alebo v dôsledku všeobecnej situácie na akciových trhoch – trhové riziko kedy pokles trhovej hodnoty nemusí byť spôsobený zhoršením hospodárskej situácie eminenta akcií. Pri akciách nie je zaručená návratnosť vloženej investície ani pravidelné vyplácanie dividend. Ich výška závisí od hospodárskych výsledkov eminenta a od rozhodnutí valného zhromaždenia. Pred uskutočnením investičného rozhodnutia by mali potenciálni investori dôkladne zvážiť uvedené riziká, ako aj úvahy o predpokladanom vývoji a ďalšie možné riziká spojené so Slovenskou republikou a s emitentom, spolu s informáciami obsiahnutými v celom tomto Registračnom dokumente a na základe ich dôsledného ohodnotenia, rozhodnúť sa o správnosti budúcej investície.
4
II. Ostatné informačné položky
1.
Zodpovedné osoby
1.1.
Osoby zodpovedné za informácie uvedené v registračnom dokumente
Ako štatutárni zástupcovia OTP Banky Slovensko, a.s. (ďalej len "OTP", "banka" alebo "emitent"), nesú zodpovednosť za informácie obsiahnuté v tomto registračnom dokumente: Ing. Zita Zemková predsedníčka predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s. Ing. Rastislav Matejsko člen predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s. Registračný dokument cenných papierov vypracovali z podkladov príslušných odborných útvarov ústredia banky zamestnanci OTP, 2. divízie Finance & Treasury a zodpovednosť za správnosť údajov v ňom uvedených nesú : RNDr. Róbert Zvonár OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru CPM and Retail Credit Risk Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole I. a v kapitole II. bod 4. JUDr. Vladimír Leško OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru právneho Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. body 5.1.1., 5.1.2., 5.1.3., 5.1.4., 6.1. (informácií o predmete podnikania), 18.1., 18.2., 18.3., 18.4., 20.8., 21.1., 21.1.1., 21.1.2., 21.1.3., 21.1.4., 21.1.5., 21.1.6., 21.1.7., 21.2.1., 21.2.2., 21.2.3., 21.2.4., 21.2.5., 21.2.6., 21.2.7., 21.2.8., 22., 24. Ing., Mgr. Attila Angyal OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru účtovníctva Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. 3.1., 3.2.,19., 20.1., 20.3. ,20.4.1, 20.4.3., 20.5.1.,20.6.1., 20.6.2., Ing. Karol Zorgovský OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru controllingu a bankovej regulácie Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod, 5.1.5., 6.2., 6.3., 6.4., 6.5., 7.1., 7.2., 9.1., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., 10.1., 10.2., 10.3., 10.4., 12.1., 12.2., 13., 20.2, 20.6.3.,20.7., 20.7.1., 20.9., 25. Ing. Tomáš Fiala, OTP Banka Slovensko, a.s. vedúci Sam. Oddelenie logistiky Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod 5.2.1., 5.2.2., 5.2.3., 8.1., 8.2., 10.5. Ing. Angelika Mikócziová OTP Banka Slovensko, a.s. vedúca Sam.odd.riadenia ľudských zdrojov Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedná za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod 15., 15.1, 15.2., 16., 16.1., 16.2., 16.3., 17.1., 17.3. Ing. Gabriela Molnárová OTP Banka Slovensko, a.s. vedúca Tímu compliance Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedná za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod 14.1, 14.2., 16.4, 17.2. Mgr. Alexander Čepiga vedúci Odd. depozitných produktov zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod, 6.1.1., 6.1.2.
OTP Banka Slovensko, a.s. Štúrova 5, 813 54 Bratislava
Ing. Jaroslav Hora OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru treasury Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v v kapitole II. bod 2.1., 2.2., 11., 20.4.2, 23.1, 23.2.,
5
1.2.
Vyhlásenia osôb, ktoré sú zodpovedné za registračný dokument
Vyhlásenie štatutárnych zástupcov emitenta Ako štatutárni zástupcovia OTP Banky Slovensko, a.s., nesieme zodpovednosť za informácie obsiahnuté v tomto registračnom dokumente a vyhlasujeme, že príprave registračného dokumentu bola venovaná náležitá starostlivosť, informácie v ňom obsiahnuté sú podľa našich najlepších vedomostí a znalostí aktuálne, úplné, pravdivé a v súlade so skutočnosťou a neboli vynechané žiadne údaje a informácie, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť význam Registračného dokumentu a presné a správne posúdenie emitenta. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou, Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou, boli overené audítorom.
Bratislava, dňa 29. 09. 2014
________________________________
Ing. Zita Zemková predsedníčka predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s.
________________________________
Ing. Rastislav Matejsko člen predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s.
6
Vyhlásenie osôb zodpovedných za zostavenie registračného dokumentu
Ako osoby zodpovedné za zostavenie registračného dokumentu týmto vyhlasujeme, že informácie v registračnom dokumente – v častiach, za ktoré zodpovedáme, sú podľa našich najlepších vedomostí a znalostí aktuálne, úplné, pravdivé a v súlade so skutočnosťou a neboli vynechané žiadne údaje a informácie, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť význam Registračného dokumentu a presné a správne posúdenie emitenta.
Bratislava, dňa 29.09. 2014
RNDr. Róbert Zvonár
________________________
JUDr. Vladimír Leško
________________________
Ing. Mgr. Attila Angyal
________________________
Ing. Karol Zorgovský
________________________
Ing. Tomáš Fiala
________________________
Ing. Angelika Mikócziová
________________________
Ing. Gabriela Molnárová
________________________
Mgr. Alexander Čepiga
________________________
Ing. Jaroslav Hora
_____________________
7
2.
Zákonní audítori
2.1.
Mená a adresy audítorov emitenta za obdobie, na ktoré sa vzťahujú historické finančné informácie
Overenie Individuálnej účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou vykonala spoločnosť: Deloitte Audit s.r.o. Digital Park II Einsteinova 23 Bratislava 851 01 Slovenská republika evidenčné číslo licencie SKAu č. 014 Overenie Individuálnej účtovnej závierky za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou vykonala spoločnosť: Deloitte Audit s.r.o. Digital Park II Einsteinova 23 Bratislava 851 01 Slovenská republika evidenčné číslo licencie SKAu č. 014 Overenie Individuálnej účtovnej závierky za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou vykonala spoločnosť: Deloitte Audit s.r.o. Digital Park II Einsteinova 23 Bratislava 851 01 Slovenská republika evidenčné číslo licencie SKAu č. 014 2.2.
Počas obdobia, na ktoré sa vzťahujú historické finančné informácie nedošlo k zmene audítora.
8
3.
Vybrané finančné informácie
3.1. Vybrané historické finančné informácie Výkaz o finančnej situácii (údaje z individuálnej závierky 2013 , 2012 a 2011)
(v tis. EUR)
31.12.
31.12.
31.12.
31.12.
2013
2012
2011
2010
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate
45 552
32 242
44 356
38 233
34 093
59 796
64 551
51 495
20
462
56
41
59 084
63 956
33 922
44 928
1 056 086
917 222
887 945
906 105
194 769
167 148
158 354
178 933
151
151
251
313
21 401
19 762
19 699
20 204
Nehmotný dlhodobý majetok
6 510
7 128
8 582
10 326
Ostatný majetok
3 115
2 799
3 622
3 536
1 420 781
1 270 666
1 221 338
1 254 114
67 454
1 002
3 131
42 421
1 124 414
1 032 022
933 801
921 822
83 800
97 141
135 796
156 611
Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok
Majetok celkom Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok
220
249
84
9
2 738
2 845
2941
2 871
Ostatné záväzky
14 504
10 661
17 560
12 725
Podriadené záväzky
29 056
29 056
29 109
29 089
1 322 186
1 172 976
1 122 422
1 165 548
78 508
78 508
78 508
68 488
5 172
4 926
6 830
10 328
13 379
15 446
12 062
12 062
Rezervy na záväzky
Záväzky celkom Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
522
877
412
1 186
1 014
-2 067
1 104
-3 498
98 595
97 690
98 916
88 566
1 420 781
1 270 666
1 221 338
1 254 114
9
Výkaz komplexného výsledku (údaje z individuálnej závierky 2013, 2012 a 2011)
(v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
Výnosové úroky
62 518
66 763
60 883
60 581
Nákladové úroky
-21 268
-24 491
-20 972
-19 866
Čisté výnosové úroky
41 250
42 272
39 911
40 715
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
-8 455
-11 376
-11 636
-15 967
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/ (strát) z rizík na úvery a podsúvahu
32 795
30 896
28 275
24 748
Výnosy z poplatkov a provízií
13 231
12 508
12 953
12 518
Náklady na poplatky a provízie
-2 788
-2 372
-4 010
-3 883
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
10 443
10 136
8 943
8 635
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
-1879 218 -40 954 476
-3 624 -98 -39 559 182
605 -62 -36 503 103
642 -388 -37 001 298
1 099
-2 067
1 361
-3 066
-85
-
-257
-432
1 014
-2 067
1 104
-3 498
-355
465
-774
157
659
-1 602
330
-3 341
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/ straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za rok
10
3.2. Vybrané finančné informácie za prechodné obdobia Výkaz o finančnej situácii (individuálna závierka)
(v tis. EUR)
30.6.
31.3.
31.12.
2014
2014
2013
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok
45 606
37 517
45 552
8 207
17 892
34 093
793
-
20
118 408
86 208
59 084
1 060 158
1 068 978
1 056 086
198 805
197 365
194 769
151
151
151
20 468
20 820
21 401
Nehmotný dlhodobý majetok
5 858
6 166
6 510
Ostatný majetok
3 129
4 464
3 115
1 461 583
1 439 561
1 420 781
100 961
115 794
67 454
1 140 665
1 102 171
1 124 414
69 542
69 187
83 800
420
278
220
Majetok celkom Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky
2 709
2 721
2 738
Ostatné záväzky
18 789
21 412
14 504
Podriadené záväzky
29 058
29 056
29 056
1 362 144
1 340 619
1 322 186
78 508
78 508
78 508
Záväzky celkom Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
5 412
5 241
5 172
14 292
14 393
13 379
1 076
563
522
151
237
1 014
99 439
98 942
98 595
1 461 583
1 439 561
1 420 781
11
Výkaz komplexného výsledku (individuálna závierka)
(v tis. EUR)
Obdobie končiace sa
Obdobie končiace sa
Obdobie končiace sa
Obdobie končiace sa
30.6.2014
30.6.2013
31.3.2014
31.3.2013
Výnosové úroky
32 303
31 250
16 006
15 599
Nákladové úroky
-9 400
-11 120
-4 853
-5 670
Čisté výnosové úroky
22 903
20 130
11 153
9 929
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
-6 024
-3 397
-2 660
-1 532
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/ (strát) z rizík na úvery a podsúvahu
16 879
16 733
8 493
8 397
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
6 135
6 476
2 953
3 214
-1 435
-1 246
-683
-654
4 700
5 230
2 270
2 560
-122 -21 290 28
-1504 -20 237 129
-73 -10 407 2
-718 -10 071 112
195
351
285
280
-44
-6
-48
-4
151
345
237
276
554
-378
41
-236
705
-33
278
40
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
12
4.
Rizikové faktory
Rizikové faktory, ktoré sú špecifické pre emitenta, sú uvedené na strane 3 tohto Registračného dokumentu. 5.
Informácie o emitentovi
5.1. História a vývoj emitenta 5.1.1. Obchodné meno:
OTP Banka Slovensko, a.s.
5.1.2.
Miesto registrácie emitenta: Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, Slovenská republika Registračné číslo: oddiel: Sa, vložka číslo: 335/B, 5.1.3. Dátum registrácie: 27.02.1992 emitent založený na dobu neurčitú Dátum vzniku: 27.2.1992 Identifikačné číslo: 31 318 916 IČO pridelil: Okresný súd Bratislava I 5.1.4. Sídlo: Právna forma: Krajina registrácie: Číslo telefónu: Číslo faxu: Internetová stránka: E-mail:
Štúrova 5, 813 54 Bratislava akciová spoločnosť Slovenská republika (+421) 2 5979 1111 (+421) 2 5296 3484 www.otpbank.sk
[email protected]
Právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva svoju činnosť: -
Zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Zákon č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Zákon č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov
5.1.5. Dôležité udalosti v priebehu obchodnej činnosti emitenta
Majoritným vlastníkom OTP Banky Slovensko, a. s., je od 4. apríla 2002 najväčšia banka na maďarskom bankovom trhu – OTP Bank, Nyrt. Je univerzálnou bankou retailového typu s významným postavením aj v podnikateľskej oblasti a v oblasti samospráv. Silnú stránku banky predstavuje aj jej rozsiahla predajná sieť ako Maďarsku, tak i v regióne strednej a východnej Európy, kde OTP Group pôsobí. OTP Bank, Nyrt. celkom vlastní 99,21 % akcií OTP Banky Slovensko, a. s. Predchodcom OTP Banky Slovensko, a.s., bola Investičná a rozvojová banka, a.s.. Po kúpe banky v roku 2002 došlo zmene systému riadenia a bola zrealizovaná komplexná transformácia. Od 1. augusta 2002 banka zmenila obchodné meno a logo. Majoritný akcionár zvýšil základné imanie o 33,2 mil. EUR a vytvorila základné predpoklady pre umožnenie dynamického rastu v ďalších rokoch. Nasledujúce roky boli charakterizované pokračovaním v pozitívnych trendoch, ktoré sa začali po vstupe strategického investora. Hlavnými cieľmi sa stalo dosiahnutie dobrých výsledkov v obchodnej činnosti, a to riešením požiadaviek a potrieb jednotlivých klientskych segmentov, či už skvalitňovaním existujúceho produktového portfólia alebo zavádzaním nových produktov a služieb, ako aj zlepšeniami v obsluhe klientov. Ďalší rast bol nepredstaviteľný bez zvyšovania výkonnosti pobočiek, investícií do rozvoja distribučných sietí a budovania finančnej skupiny. Viditeľnou reakciou na potreby trhu bola v roku 2007 zmena korporátnej identity spoločnosti, ktorej hlavným vizuálnym prejavom bolo uvedenie nového loga spoločnosti, vyjadrujúceho jednotnú víziu 13
a vzhľad celej skupiny. Tlmočí klientom modernosť, priateľstvo a dynamiku finančnej spoločnosti, komfort v mozaike poskytovaných služieb, jednotnosť a kompaktnosť. Rok 2008 bol rokom v znamení eura. Banka venovala maximálnu pozornosť všetkým činnostiam, systémom a procesom na zavedenie euromeny. Prioritou roku bolo úspešné zavedenie eura k 1. januáru 2009. Prechod produktov a služieb a najmä bankových systémov na euro zvládla banka úspešne ako jedna z prvých na Slovensku. Náročné momenty, spôsobené ekonomickou krízou, ktorá v roku 2009 postupne zasiahla všetky oblasti hospodárstva, a výrazné zhoršenie trhového prostredia si vyžiadali prispôsobenie sa aj zo strany OTP Banky Slovensko, a. s. V nadväznosti na zmeny pomerov na regionálnych aj celosvetových trhoch banka reštrukturalizovala svoje podnikateľské procesy, došlo k zmenám v organizačnej štruktúre s cieľom maximalizovať racionalizáciu a efektivitu procesov a tým dosiahnuť úsporu nákladov Od novembra 2010 po vytvorení samostatného odboru corporate zastrešujúceho 5 regionálnych korporátnych centier a tím veľkých klientov sa vytvoril predpoklad na dynamickejší rast korporátneho financovania a rozvoj vzťahového manažmentu voči firemným klientom. V súčasnosti sa banka zameriava sa hlavne na retailovú oblasť a pokračuje v trende približovania sa ku klientovi, jeho požiadavkám a potrebám a poskytuje mu produkty a služby s maximálnym komfortom. V oblasti firemného bankovníctva sa banka venuje nielen rozvíjaniu vzťahov s existujúcimi klientmi, ale aj akvizíciám novej klientely predovšetkým zo segmentu mikro, malých a stredných podnikateľov. Sieť OTP Banky Slovensko, a.s., ku koncu 1. polroka 2014 tvorí 62 pobočiek a 5 regionálnych korporátnych centier a 5 regionálnych retailových centier vo všetkých významných priemyselných a obchodných centrách Slovenska. Banka zamestnávala podľa stavu k 30.6.2014 v celej sieti vrátane ústredia 660 zamestnancov. Počet klientov ku koncu 1. polroka 2014 prekročil 254 tisíc. 5.2. Investície 5.2.1 Opis realizovaných hlavných investícií emitenta, ktoré emitent realizoval za posledné tri finančné obdobia (v tis. EUR) predmet It HW,SW zariadenia,autá, interiér
TZ nehnuteľností spolu
2011 2 154
2012 2 630
2013 3 320
450 1 390 3 994
323 1 710 4 663
794 2 226 6 340
5.2.2 Opis hlavných investícií emitenta, ktoré sú rozpracované, vrátane zemepisného rozloženia týchto investícií (doma a v zahraničí) a spôsobu financovania (interné alebo externé). (v tis. EUR)
predmet IT HW,SW zariadenia,autá, interiér
TZ nehnuteľností spolu
k 2.Q 2014
ďalšie inv.k 31.12.2014
691 81 43
spolu 3 835 4 526 415 2 211
496 2 254 7 276
Investície OTP Banky Slovenska na rok 2011 sú schválené riadiacimi orgánmi banky. Realizované sú na území Slovenskej republiky. Financované sú z vlastných zdrojov. 14
5.2.3 Informácie týkajúce sa budúcich hlavných investícií emitenta, na ktoré sa už jeho riadiace orgány pevne zaviazali. Výška budúcich investícií na rok 2015 a budúce obdobia ku dňu vypracovania tohto dokumentu nebola riadiacimi orgánmi schválená. 6. Prehľad podnikateľskej činnosti 6.1.
Hlavné aktivity Predmet podnikania
OTP Banka Slovensko, a.s. má bankové povolenie udelené rozhodnutím Národnej banky Slovenska č. UBD-1515/1996 zo dňa 19. augusta 1996 v spojitosti s rozhodnutiami č. UBD-1380-1/2001 zo dňa 11. októbra 2001, č. UBD-848-2/2002 zo dňa 22. júla 2002, č. UBD-401/2005 zo dňa 14. marca 2005, č. OPK-3746/1-2008 zo dňa 27. marca 2008, ODB-4808-2/2012 zo dňa 17. septembra 2012 a rozhodnutím Úradu pre finančný trh č. GRUFT-019/2003/OCP zo dňa 21. februára 2003 v spojitosti s rozhodnutiami GRUFT-034/2003/OCP zo dňa 1. júla 2003 a č. UBD-3053/2006-PLP zo dňa 7. decembra 2006. Orgánom dohľadu nad bankou je Národná banka Slovenska. V zmysle čl. II stanov emitenta predmetom podnikania emitenta sú tieto činnosti: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie platobných služieb a zúčtovanie, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o cenných papieroch“) v rozsahu uvedenom v bode 2. tohto článku a investovanie do cenných papierov na vlastný účet, 5. obchodovanie na vlastný účet a) s finančnými nástrojmi peňažného trhu v eurách a v cudzej mene, so zlatom vrátane zmenárenskej činnosti, b) s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v eurách a v cudzej mene, c) s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, zberateľskými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, 6. správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, 7. finančný lízing, 8. poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, 9. vydávanie a správa elektronických peňazí, 10. poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, 11. vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, 12. finančné sprostredkovanie, 13. uloženie vecí, 14. prenájom bezpečnostných schránok, 15. poskytovanie bankových informácií, 16. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia § 67 ods. 1 zákona č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 17. funkciu depozitára, 18. spracovávanie bankoviek a mincí. 1. 2. 3. 4.
Emitent je oprávnený na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: 1. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, 15
2.
3.
4.
5. 6.
7.
8. 9. 10. 11.
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) futures a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, e) swapy, týkajúce úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti. investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. finančné sprostredkovanie podľa zákona č.186/2009 Z.z. o finančnom sprostredkovaní a finančnom poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v rozsahu viazaný finančný agent v sektore poistenia a zaistenia a viazaný finančný agent v sektore kapitálového trhu.
6.1.1. Hlavné kategórie predávaných produktov a poskytovaných služieb v oblasti corporate : OTP Biznis konto - konto na báze bežného účtu s možnosťou čerpania úveru bez ručiteľa formou povoleného debetu a možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Biznis Kontu (balíky služieb PLUS, EXTRA, MAX a MAX XXL) OTP City konto - konto na báze bežného účtu pre komunálnu sféru s možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP City Kontu (balíky služieb PLUS, EXTRA, MAX a MAX XXL) OTP Fond konto - konto na báze bežného účtu pre nepodnikateľské subjekty, neziskové organizácie s možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Fond Kontu (balíky služieb PLUS, EXTRA, MAX a MAX XXL) OTP Premium konto - konto na báze bežného účtu pre prijímanie dotácií – ŠR/EU 16
-
-
-
-
-
Termínovaný vklad v EUR a cudzej mene - vkladový účet s pevnou úrokovou sadzbou Finančná zmenka Ponuka produktov a služieb pre spoločenstvá vlastníkov bytov a správcovské spoločnosti - ponuka úverových a vkladových produktov a služieb Ponuka produktov pre klientov zo sektora zdravotníctvo a profesné skupiny ponuka vkladových produktov a úverov na financovanie prevádzkových aj investičných potrieb a ďalších služieb banky OTP CREDO PROGRAM - špeciálna ponuka produktov a služieb banky pre cirkvi, cirkevné organizácie a občanov v nich združených pre efektívnu správu finančných prostriedkov a financovanie prevádzkových aj investičných potrieb Cash pooling (reálny/fiktívny) - služba dennej konsolidácie zostatkov na bežných účtoch účastníkov poolu a ich výhodnejšie úročenie Viazaný účet – Escrow. Zmluvu o viazanom účte zmluvné strany uzatvárajú na zabezpečenie zaplatenia kúpnej ceny, dohodnutej medzi predávajúcim a kupujúcim, na základe individuálnych zmluvných podmienok (napr. pri predaji nehnuteľnosti, cenných papierov, obchodného podielu, podniku a pod.) Štandardné úvery pre podnikateľov, malé, stredné a veľké firmy v rôznych menách (splátkové, kontokorentné, revolvingové)Špecifické produkty pre poľnohospodárov – úvery na prefinancovanie úrody formou skladiskových/tovarových záložných listov, EU AGRO-úvery (prekleňovacie úvery na predfinancovanie podpory zo zdrojov EU/ŠR pre poľnohospodárov), úvery na nákup poľnohospodárskej techniky (strednodobé úvery pre poľnohospodárov so špecifickými parametrami a podmienkami), úvery na pôdu – investičné úvery poskytované na prefinancovanie odkúpenia pôdy najmä v agrosektore. Refinančné úvery – krátkodobé úvery na podporu vývozu tovarov alebo služieb so zdrojov EXIMBANKY SR Úvery pre samosprávy (kontokorentné, krátkodobé splátkové, investičné) Úvery s rýchlou zárukou SZRB Úvery na predfinancovania a spolufinancovanie projektov z fondov EÚÚverové produkty a služby súvisiace s predfinancovanie a spolufinancovanie projektov z fondov EÚ (nezáväzný a záväzný úverový prísľub, banková záruka, úver na prefinancovanie nenávratného finančného príspevku, investičný úver na spolufinancovanie projektu nad rámec nenávratného finančného príspevku) Úvery na obnovu bytových domov – investičné úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov, bytové družstvá a vlastníkov bytov zastúpených správcovskou spoločnosťou Úvery pre cirkvi a cirkevné organizácie Medzinárodné elektronické debetné platobné karty Cirrus/Maestro a VISA Electron vydávané k OTP Kontám pre corporate klientov Medzinárodné embosované debetné platobné karty MasterCard Silver Business a Gold a VISA Classic vydávané k OTP Kontám pre corporate klientov Pokladničné a zmenárenské operácie Elektronické bankovníctvo - Internet banking, E-mail banking, Mobil banking, Call Centrum Corporate banking – elektronická výmena údajov medzi bankou a klientom, export, import do účtovníctva klienta OTP Pay – služba pre fyzické osoby podnikateľov a právnické osoby, ktoré realizujú predaj tovaru a služieb prostredníctvom internetu (e-shop) Produkty elektronického bankovníctva - využívanie služieb banky prostredníctvom kanálov elektronického bankovníctva s možnosťou zriadenia subkont na báze bežných účtov alebo termínovaných vkladov
v oblasti retail bankingu: -
OTP Konto – konto na báze bežného účtu s možnosťou čerpania úveru bez ručiteľa formou povoleného debetu a možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Kontu (BASE, PLUS, MAX)
17
-
-
-
-
-
OTP Senior Konto – bežný účet v EUR určený poberateľom dávok dôchodkového zabezpečenia s možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Kontu (BASE, PLUS, MAX) READY Konto - výhodný účet pre klientov vo veku od 0 do 26 rokov, bezplatné vedenie účtu a množstvo iných výhod a bezplatných zahrnutých služieb Základný bankový produkt - základný účet otváraný v súlade s podmienkami stanovenými zákonom Sporiaci účet k bežnému účtu - sporiaci účet vedený k bežnému účtu s výhodným bonusovým úrokom pre aktívnych klientov a s možnosťou prevodu prostriedkov na hlavný (bežný) účet kedykoľvek a bez sankcie Termínovaný vklad v EUR alebo v cudzej mene - vkladový účet s pevnou úrokovou sadzbou OTP Dynamic – vkladový účet s rastúcimi úrokmi a bez sankcie za výber Vkladná knižka v EUR – netermínovaná alebo s výpovednou lehotou Hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých Úver na financovanie bývania – kombinácia hypotekárneho a účelového spotrebného úveru zabezpečeného nehnuteľnosťou otp HYPO úver - účelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou otp AMERICKÁ hypotéka - bezúčelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou otp EASY úver – účelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou bez preukázania príjmu otp REFINANC úver – úver na refinancovanie úveru, resp.skonsolidovanie viacerých úverov do jedného doplnenie úverovej angažovanosti klienta formou bezúčelového spotrebného úveru zabezpečeného nehnuteľnosťou otp IDEAL úver – spotrebný úver na rekonštrukciu nehnuteľnosti spotrebný úver zabezpečený finančným majetkom otp EXPRES úver - bezúčelový spotrebný úver bez sekundárneho zabezpečenia otp REFINANC expres – úver na refinancovanie nezabezpečených úverov otp AUTO úver - spotrebný úver na kúpu motorového vozidla otp ŠTUDENTSKÝ úver Povolený debetný zostatok na OTP Konte a READY Konte<26 Kreditná karta Medzinárodné elektronické debetné platobné karty MAESTRO a VISA Electron, vydávané k OTP Kontám Medzinárodné embosované debetné platobné karty MasterCard Standard a Gold a VISA Classic vydávané k OTP Kontám READY karty – platobné karty MAESTRO pre klientov k READY účtom Cobrand Bratislavské mestské karty (BMK) debetné MAESTRO International mass, BMK s licenciou EURO<26 a Predplatená BMK – všetky s PayPass funkcionalitou. Affinity karta s partnerom CSEMADOK – medzinárodná platobná karta MAESTRO, používaním ktorej držiteľ prispieva na združenie CSEMADOK dohodnutou výškou % z hodnoty objemu nákupov u obchodníkov Kreditne karty MasterCard Darčekové predplatené karty Meastro Doplnkové služby k platobným kartám - cestovné a úrazové poistenia k platobným kartám poskytované v spolupráci s Groupama poisťovňa, a.s. Výber hotovosti v sieti ATM Informácia o zostatku na účte držiteľa na obrazovke ATM Dobíjanie predplatných kariet GSM operátorov v sieti ATM Zmeny PIN platobných kariet cez obrazovky ATM Prijímanie platobných kariet u obchodníkov prostredníctvom POS terminálov Pokladničné a zmenárenské operácie Produkty elektronického bankovníctva - využívanie služieb banky prostredníctvom kanálov elektronického bankovníctva s možnosťou zriadenia subkont na báze 18
-
bežných účtov, termínovaných vkladov, OTP Euro Net Konta a OTP PROGRES DEPOZITU5+ Certifikácia siete bankomatov na čipovú technológiu so spol. VISA a MasterCard,
6.1.2 Nové produkty a aktivity banky V oblasti retail bankingu: -
-
spustenie nového produktu Sporiaci účet k bežnému účtu, ktorý umožňuje výhodné a pohodlné sporenie pre klientov s bežným účtom, pričom aktívni klienti získajú bonusový úrok otp IDEAL úver – spotrebný úver na rekonštrukciu nehnuteľnosti
V rámci univerzálnej bankovej licencie sa emitent zameriava na oblasť drobných klientov, tzv. „retail banking“ a tiež na oblasť podnikateľských subjektov tzv. „corporate“. Z uvedeného dôvodu sa nové produkty banky týkajú práve uvedených dvoch oblastí, pričom ide o produkty tak úverového, ako aj depozitného charakteru. 6.2. Hlavné trhy OTP banka a.s. pôsobí na bankovom trhu v Slovenskej republike. Svoje služby poskytuje prostredníctvom siete 62 pobočiek, čo predstavuje šiestu najväčšiu pobočkovú sieť v SR. K 30.6.2014 sa banka umiestnila na 8. mieste spomedzi bánk v SR: - v dosiahnutej bilančnej sume - vo výške klientskych depozít - a v sume poskytnutých úverov. Zdroj: Zdrojom údajov pre vyhodnotenie konkurenčnej pozície banky sú štvrťročne uverejňované informácie jednotlivými bankami v zmysle Opatrenia NBS o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk.
6.3 Informácii v bodoch 6.1. a 6.2. neboli ovplyvnené žiadnymi výnimočnými faktormi 6.4. Informácie o závislosti emitenta na patentoch alebo licenciách Emitent nevlastní žiadne patenty. Na vykonávanie svojej podnikateľskej činnosti má emitent udelené povolenie Národnej banky Slovenska a licencie kartových spoločností MasterCard a VISA. 6.5. Východisko pre vyhlásenia emitenta Východiskom pre určenie konkurenčnej pozície emitenta na bankovom trhu Slovenskej republiky sú informácie zverejňované na internetovej stránke Národnej banky Slovenska za bankový sektor a informácie zverejňované bankami v zmysle Opatrenia NBS o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk. 7. Organizačná štruktúra 7.1.
Stručný opis skupiny a pozície emitenta v skupine
Emitent je súčasťou skupiny OTP Group. Vedúcou spoločnosťou skupiny a zároveň majoritným akcionárom emitenta je OTP Bank Nyrt., so sídlom Nádor street 16, Budapešť, Maďarská republika. OTP Bank, Nyrt., spolu so svojimi dcérskymi spoločnosťami ponúka plnohodnotné finančné služby v Maďarsku. Tradičné bankové služby vykonáva OTP Bank, Nyrt., OTP Hypotekárna banka a OTP Building Society a špeciálne služby (lízing automobilov, penzijné a zdravotné fondy, financovanie obchodu) ponúkajú dcérske spoločnosti banky. OTP Bank, Nyrt., má vedúce postavenie na maďarskom trhu v produktoch a službách v segmente retail. Banka vyvinula špičkové e-banking technológie (vedúce postavenie v mobilnom bankovníctve, e-
19
bankovníctve, call centrách a službách) a tiež má najväčšiu sieť bankomatov a POS-terminálov s viac ako 4 miliónmi vydaných platobných kariet v Maďarsku. V období posledných desiatich rokov sa OTP Group vyvinula na vysoko ziskovú regionálnu finančnú skupinu. Prostredníctvom siete viac ako 1 400 obchodných miest s viac ako 38 tis. zamestnancami obsluhuje OTP Group takmer 12 mil. bankových klientov. OTP Bank pôsobí na nasledovných bankových trhoch: • Maďarsko, OTP Bank Nyrt. • Rusko, OTP Bank Russia • Ukrajina, OTP Bank Ukraine • Bulharsko, DSK Group • Rumunsko, OTP Bank Romania • Slovensko, OTP Banka Slovensko • Srbsko, OTP banka Srbija • Chorvátsko, OTP banka Hrvatska • Čierna hora, Crnogorska komercijalna banka Členmi OTP Group sú tieto spoločnosti:
Názov spoločnosti
Priamy podiel OTP Bank na základnom imaní a hlasovacích právach (%)
Nepriamy podiel OTP Bank na základnom imaní a hlasovacích právach (podiel dcérskych spoločností) (%)
Celkom
Air-Invest Vagyonkezelő Kft.
100%
100,00%
LLC AllianceReserve
100%
100,00%
JSC OTP Bank
100%
100,00%
Crnogorska komercijalna banka a.d.
100%
100,00%
DSK Bank EAD
100%
100,00%
Hungarian International Finance Ltd.
100%
100,00%
Inga Kettő Kft.
100%
100,00%
Merkantil Bank Zrt.
100%
100,00%
OTP banka Hrvatska d.d.
100%
100,00%
OTP Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt.
100%
100,00%
OTP Financing Cyprus
100%
100,00%
OTP Financing Netherlands B.V.
100%
100,00%
OTP Hungaro-Projekt Kft.
100%
100,00%
OTP Jelzálogbank Zrt.
100%
100,00%
OTP Kártyagyártó Kft.
100%
100,00%
OTP Ingatlanlízing Zrt.
100%
100,00%
OTP Lakástakarékpénztár Zrt.
100%
100,00%
TradeNova Kft. "f.a."
100%
100,00%
OTP Holding Ltd.
100%
100,00%
CIL Babér Kft.
100%
100,00%
OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt.
100%
100,00%
Monicomp Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. Portfolion Zrt.
100%
100,00%
100%
100,00%
OTP Bank Romania S.A.
99,99987738%
Merkantil Bank Zrt.
100,00% 20
0,00012262% OTP Holding Malta Ltd.
99,90%
100,00%
90,14%
Bank Center No. 1 Kft. 0,0952834683182468 % OTP Alapkezelő Zrt. 0,85% Inga Kettő Kft.: 9,86%
OTP Pénztárszolgáltató Zrt.
99,15%
Bank Center No. 1. Kft. OTP Faktoring Zrt.
75%
OTP Ingatlan Zrt.: 25%
100,00%
OTP Ingatlanüzemeltető Kft.
51%
OTP Ingatlan Zrt. 49%
100,00%
49,98%
OTP Holding Ltd. 36,785% Bank Center No.1.Kft.: 13,233% Inga Kettő Kft. 95%
100,00%
Bajor-Polár Center Ingatlanhasznosító Zrt.
Bank Center Kft. 100%
100,00%
CRESCO d.o.o.
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
Miskolci Diákotthon Kft.
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
OTP Mobil Szolgáltató Kft.
OTP Alapkezelő Zrt. 100% OTP Alapkezelő Zrt. 34% DSK Bank 66% DSK Leasing AD 100% DSK Bank 74.9% OTP Hungaro-Project Kft. 25.1% Merkantil Bank Zrt. 50,9% DSK Bank EAD 49,1%% DSK Leasing AD 100% DSK Bank EAD 100%
100,00%
100,00%
Gamayun Llc.
DSK Tours EOOD 100% OAO OTP Bank 100%
Gizella Projekt Ingatlanforgalmazó Kft.
OTP Ingatlan Zrt 100%
100,00%
Ingatlanbefektetési Projekt 7 Kft.
100,00%
JN Parkolóház Kft.
OTP Ingatlanpont Kft. 100% OTP Ingatlan Zrt 100%
Kikötő Ingatlanforgalmazó Kft.
OTP Ingatlan Zrt 100%
100,00%
Kratos nekretnine d.o.o. Zagreb
100,00%
LLC OTP Leasing
OTP banka Hrvatska d.d. 100% OTP banka Hrvatska d.d. 100% OTP Bank JSC 9,9% OTP Alapkezelő Zrt. 90,1% JSC OTP Bank 60% OAO OTP Bank 40% JSC OTP Bank 100%
M8-2 Ingatlanhasznosító Kft.
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
Merkantil Bérlet Szolgáltató Kft.
Merkantil Bank Zrt. 100%
100,00%
OTP Ingatlan Zrt.
OTP Alapkezelő Zrt.
DSK Asset Management EAD
DSK Auto Leasing EOOD DSK Bul-Projekt OOD
DSK Leasing AD
DSK Leasing Insurance Broker EOOD DSK Tours EOOD DSK Transsecurity EOOD
OTP AVENTIN d.o.o. LLC AMC OTP Capital
LLC OTP Credit
5%
100,00% 100,00%
100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00% 100,00%
21
Merkantil Car Zrt.
Merkantil Bank Zrt.: 100% Merkantil Car Zrt.: 50% Merkantil Bank Zrt.: 50% OTP Investment d.o.o. Novi Sad Merkantil Bank Zrt. 49,95% Merkantil Car Zrt. 49,87% Merkantil Bérlet Kft 0,18% OTP Alapkezelő 90,1% OTP Bank Romania S.A. 9,9% OTP Bank Romania S.A. 100% OTP Real Slovensko s.r.o. 81% OTP Banka Slovensko a.s. 19% OTP Bank Romania S.A. 74,9% OTP Hungaro-Projekt Kft.25,1% OTP banka Hrvatska d.d. 50% OTP Hungaro-Projekt Kft. 50% OTP Ingatlan Zrt. 94,23% OTP Faktoring Zrt. 5,77% OTP Ingatlanpont Kft. 67% OTP Lakástakarék Zrt. 33% (eltérő szavazati arány: OTP Ingatlanpont Kft. 33%, OTP LTP Zrt. 67%) OTP Faktoring Zrt.
100,00%
Debt Management Project 1 Montenegro OTP Real Estate Services LLC
OTP Faktoring Zrt.
100,00%
OTP Ingatlan Zrt.
100,00%
OTP Faktoring Slovensko s.r.o.
OTP Faktoring Zrt.
100,00%
Auctioner s.r.o.
OTP Faktoring Slovensko s.r.o. 85% Ingatlanhasznosító Projekt 11 Kft. 15% OTP Banka Slovensko a.s.: 100% OTP Ingatlanpont Kft. 100%
100,00%
OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Financing Netherlands B.V. 100% Bank Center No. 1. Kft. 40,67% Inga Kettő Kft. 59,33%
100,00%
Merkantil Ingatlan Lízing Zrt.
Mlekara Han d.o.o. "bankruptcy" NIMO 2002 Ker. és SzolgáltatóKft.
OTP Asset Management SAI S.A.
OTP Advisors Srl. OTP Buildings s.r.o.
OTP Consulting Romania SRL
OTP Consulting d.o.o.
OTP Ingatlanpont Ingatlanközvetítő Kft.
OTP Pénzügyi Pont Kft.
OTP Factoring Montenegro d.o.o.
Faktoring SK a.s. "v.a." PROJEKT 3 Ingatlanforgalmazó és Kereskedelmi Kft. OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. OTP Financing Solutions B.V. OTP Immobilien Verwertung Gmbh.
100,00%
100,00% 100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00% 100,00%
22
Összehangoló Kft.
Inga kettő Kft. 100%
100,00%
Stabilizáló Kft.
Összehangoló Kft. 65,07% Inga kettő Kft. 34,93% OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
OTP banka Hrvatska d.d. 74% OTP Alapkezelő 26% OTP Bank Srbija 100%
100,00%
100,00%
OTP Mérnöki Szolgáltató Kft.
Merkantil Bank Zrt. 90% OTP Bank Hrvatska 10% Merkantil Bank Zrt. 99,9999625%% OTP Bank Romania S.A. 0,0000375% OTP Ingatlan Zrt 100%
OTP Nedvizhimost ZAO
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
R.E. Four d.o.o. Novi Sad
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
RESPV s.r.l.
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
OTP Real Estate SRL
OTP Ingatlan Zrt. 99,9873% OTP Bank Romania S.A. 0,01269 % OTP banka Hrvatska d.d. 100% OTP Ingatlan Zrt. 26,9% Bank Center No. 1. Kft. 13,04% INGA KETTŐ Kft. 60,87% OTP Holding Ltd. 100%
100,00%
OTP Ingatlan Zrt. 100%
100,00%
OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring d.o.o. 100% OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Factoring Bulgaria LLC OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Faktoring Zrt. 85% OTP Bank Romania S.A. 15%
100,00%
OTP Ingatlan Bau Kft. OTP Invest d.o.o.
OTP Investments d.o.o. Novi Sad OTP Leasing d.d.
OTP Leasing Romania IFN S.A.
OTP nekretnine d.o.o. OTP Real Slovensko s.r.o.
OTP Travel Kft. Projekt 2003. Ingatlan Befektető és Fejlesztő Kft. Snorri-Salander Kft. OTP Faktoring d.o.o. Faktoring Projekt 1. d.o.o. OTP Factoring Serbia d.o.o. PEVEC D.O.O. BEOGRAD OFB PROJECTS EOOD OTP Factoring Bulgaria EAD OTP Factoring Ukraine LLC Vagyonhasznosító Projekt 19 Kft. Vagyonmenedzser Projekt 20 Kft. OTP Factoring SRL
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00%
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
23
S.C. Cefin Real Estate Kappa SRL
OTP Factoring SRL 100% OTP Factoring SRL 95% OTP Bank Romania S.A. 5% OTP Factoring SRL 95% OTP Bank Romania S.A. 5% OTP Factoring SRL 95% OTP Bank Romania S.A. 5% OTP Factoring SRL 95% FAVO CONSULTANTA SRL 5% OTP Factoring SRL 95% FAVO CONSULTANTA SRL 5% OTP Ingatlanpont Kft. 100% OTP Faktoring Zrt. 83% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 17%
100,00%
Vagyonkezelő Projekt 12. Kft
OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20%
100,00%
Projekt Vagyonkezelési 13. Kft.
OTP Faktoring Zrt. 83% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 17%
100,00%
Ingatlankezelő Projekt 16. Kft.
OTP Ingatlanpont Kft. 100% Projekt Vagyonkezelési 13. Kft. Projekt Vagyonkezelési 13. Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100% OTP Faktoring Zrt. 83,3% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 16,7% OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20%
100,00%
Ingatlanvagyon Projekt 14. Kft.
OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20%
100,00%
Ingatlanforgalom Projekt 15. Kft.
OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20%
100,00%
Vagyonértékesítő Projekt 17 Kft.
OTP Ingatlanpont Kft. 100% OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20% Szalamandra Ingatlanforgalmazó Kft.
100,00%
SC Aloha Buzz SRL
SC Favo Consultanta SRL
SC Tezaur Cont SRL
Govcka Project Company SRL
Rea Project One Company SRL
Projekt Ingatlanforgalmazó 9. Kft. Kereskedelmi Projekt 10 Kft.
Project 03 s.r.o. Projekt 13 Apartmány Slovensko s.r.o. OTP Fedezetingatlan Kft. Ingatlanhasznosító Projekt 11 Kft.
Projekt-Ingatlan 8. Kft.
Ingatlanmenedzser Projekt 18. Kft. Rácalmás Projekt Kft.
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00% 100,00%
100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
24
Rácalmási Területfejlesztő Kft.
Szalamandra Ingatlanforgalmazó Kft. OTP Ingatlan Zrt 100%
100,00%
100,00%
Szalamandra Ingatlanforgalmazó Kft.
Bank Center No. 1. Kft 100% Merkantil Bank Zrt. 100% SPLC Vagyonkezelő Kft. 100% SPLC Vagyonkezelő Kft. 100% SPLC Vagyonkezelő Kft. 100 % SPLC Vagyonkezelő Kft. 100% SPLC Vagyonkezelő Kft. 100% SPLC Vagyonkezelő Kft. 100% OTP Ingatlan Zrt 100%
Velvin Ventures Ltd.
OTP Holding Ltd. 100%
100,00%
Diákigazolvány Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. OOO OTP Travel
OTP Travel Kft. 100%
100,00%
OTP Travel Kft. 100%
100,00%
Special Purpose Company LLC
OTP Factoring LLC 99,99% DSK Bank EAD 99,75%
99,99%
Sasad-Beregszász Ingatlanforgalmazó Kft. SC AS Tourism SRL SPLC Vagyonkezelő Kft. SPLC-B Kft. SPLC-C Kft. SPLC-N Kft. SPLC-P Kft. SPLC-S Kft. SPLC-T1 Kft.
POK DSK-Rodina AD OTP Banka Slovensko, a.s.
99,21%
Banco Popolare Croatia d.d. 97,90%
OAO OTP Bank
66,13%
Multipont Program Zrt.
19,00%
KITE Zrt.
Naprijed d.d. (f.a.) (forg.) Agóra-Kapos Építőipari Kft. Company for Cash Services AD.
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
99,75%
98,37% 97,90%
Llc. “AllianceReserve” 31,7078 %
97,84% 51,00%
OPUS Securities S.A. Suzuki Pénzügyi Szolgáltató Zrt.
100,00%
99,21% OTP banka Hrvatska d.d. 98,37%
OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad
100,00%
0,00% Merkantil Bank Zrt. 50% Stabilizáló Kft. 36,14% Összehangoló Kft. 0,74% Bank Center No.1. Kft. 9,81% OTP Banka Hrvatska d.d. 37,7% OTP Ingatlan Zrt. 33,3% DSK BANK EAD – 20%
50,00% 46,69%
37,70% 33,30% 20,00%
7.2. Zoznam významných dcérskych spoločností Vzťahy medzi významnými dcérskymi spoločnosťami emitenta, ktoré sú registrované v Slovenskej republike, a ich kapitálové prepojenie uvádzame v nasledovnom grafickom zobrazení:
25
OTP Banka Slovensko, a.s.
Faktoring SK, a.s. v likvidácii Podiel OTP Banky Slovensko, a.s.: 100%
OTP Buildings, s.r.o. Podiel OTP Banky Slovensko, a.s.: 19% Podiel OTP REAL SLOVENSKO, s.r.o.: 81%
OTP REAL SLOVENSKO s.r.o. Podiel OTP Ingatlan Zrt.: 26,09% , Podiel INGA KETTÖ, Kft: 60,87%, Podiel BANK CENTER No.1. Kft..: 13,04%
Percentuálne podiely na základnom imaní vo vyššie uvedenom grafe sú zhodné s podielmi na hlasovacích právach.
26
8. Majetok, výrobné závody a zariadenia 8.1. Informácie týkajúce sa všetkých existujúcich alebo plánovaných významných hmotných fixných aktív K dátumu vypracovania tohto dokumentu neboli plánované v nasledujúcom období významné hmotné fixné aktíva. Vlastné nehnuteľnosti stav k 30.06.2014 v€ Označenie IM
Obstarávacia hodnota
Účtovná hodnota
BUDOVA BRATISLAVA STUROVA 5
6 602 654,04
3 219 242,80
BUDOVA BRATISLAVA TALLEROVA 1
2 696 519,03
1 621 316,84
765 805,21
500 519,33
1 575 764,09
963 842,77
BUDOVA HUMENNE BUDOVA RIMAVSKA SOBOTA BUDOVA DUN.STREDA ul.Bélu Bartóka 344
843 000,43
507 947,91
BUDOVA TRNAVA A ŽARNOVA 5
1 137 286,72
678 898,36
BUDOVA PEZINOK
1 944 733,40
1 123 919,53
731 096,06
731 096,06
2 962 402,94
2 962 402,94
POZEMOK HUMENNE
2 071,30
2 071,30
POZEMOK RIMAVSKA SOBOTA
7 149,31
7 149,31
POZEMOK TRNAVA
4 424,75
4 424,75
POZEMOK DUNAJSKA STREDA
5 865,86
5 865,86
POZEMOK PEZINOK
8 992,23
8 992,23
413 930,16
215 127,75
2 316,94
2 316,94
POZEMOK BRATISLAVA STUROVA 5 POZEMOK BRATISLAVA TALLEROVA 1
DOSKOL.ZARIADENIE OTP DONOVALY POZEMOK DONOVALY
19 704 012,47 12 555 134,68
Prenajaté nehnuteľnosti stav k 30.06.2014 v € Označenie IM
TZ UP MALACKY TZ UP SENEC TZ UP PEZINOK TZ E BA,DÚBRAVKA TZ UP BA, BLUMENTALSKA TZ UP BA, HURBANOVO. NÁM. TZ UP BA, POLUS TZ E BA, APOLLO BUSINESS CENTRUM TZ E BA-PODUNAJSKÉ BISKUPICE, VETVÁRSKA TZ E BA,DOLNÉ HONY, KAZANSKÁ TZ VP NITRA, ŠTÚROVA 71 TZ UP GALANTA TZ VP- KOMÁRNO TZ UP LEVICE TZ UP NOVÉ ZÁMKY TZ UP SENICA TZ E TOPOĽČANY
Obstarávacia hodnota
Účtovná hodnota
79 785,95
20 043,14
33 712,48
7 866,24
97 869,01
40 787,02
112 322,15
49 692,42
249 956,92
116 847,55
262 278,97
124 837,69
108 498,20
54 521,95
83 587,29
37 203,96
97 187,52
22 080,49
145 785,28
27 067,14
207 413,92
195 314,77
40 722,99
9 502,03
22 960,02
9 728,37
126 152,18
95 892,62
189 645,45
133 327,47
55 993,29
15 878,93
74 810,77
55 484,65
27
TZ VP TRENČÍN TZ UP PIEŠŤANY TZ E ŠAĽA TZ E PARTIZÁNSKE TZ UP ŠAMORÍN TZ UP VEĽKÝ MEDER TZ E OKOČ TZ UP ŠTÚROVO TZ E KOLÁROVO TZ E GABČÍKOVO TZ VP BANSKÁ BYSTRICA TZ E ČADCA TZ E DOLNÝ KUBÍN TZ UP LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ TZ UP LUČENEC TZ UP MARTIN TZ UP POVAŽSKÁ BYSTRICA TZ UP PRIEVIDZA TZ UP ZVOLEN TZ VP-ŽILINA TZ UP DETVA TZ UP RUŽOMBEROK TZ E VEĽKÝ KRTÍŠ TZ E ŠAHY TZ E FIĽAKOVO TZ E TORNAĽA TZ VP KOŠICE, ALŽBETINA 2 TZ UP BARDEJOV TZ UP MICHALOVCE TZ UP POPRAD TZ VP PREŠOV TZ E ROŽŇAVA TZ UP SPIŠSKÁ NOVÁ VES TZ UP STARÁ ĽUBOVŇA TZ UP TREBIŠOV TZ UP VRANOV NAD TOPĽOU TZ UP SVIDNÍK TZ UP KOŠICE, MURGAŠOVA 3 TZ E SABINOV TZ E MOLDAVA NAD BODVOU TZ E KRÁĽOVSKÝ CHLMEC
136 228,56
101 036,17
83 245,27
33 486,18
204 752,16
94 169,89
69 392,28
29 518,93
277 667,79
130 408,07
175 828,57
83 337,36
139 142,57
22 030,89
194 005,53
80 854,81
156 537,47
48 265,50
128 296,15
22 451,80
174 911,77
143 942,08
20 796,16
6 762,06
86 592,76
42 637,49
132 857,04
39 858,68
18 080,80
4 218,85
205 243,41
149 800,60
118 223,79
108 411,27
37 447,48
7 489,49
105 678,43
95 991,24
106 677,78
31 996,29
72 070,96
21 621,27
51 662,08
11 284,22
128 170,65
37 383,08
198 164,28
95 779,28
84 578,37
14 096,38
83 684,24
15 342,13
88 008,33
20 712,13
7 325,90
3 026,14
303 401,66
237 079,40
297 677,49
209 954,04
159 034,85
71 565,66
95 688,79
52 628,83
4 225,82
2 359,42
34 990,97
10 497,27
101 058,40
39 708,20
35 480,74
11 613,30
51 625,41
15 487,63
8 672,75
4 119,50
108 833,12
19 045,80
93 892,40
14 866,30
127 116,25
32 838,34
6 695 651,62
3 233 752,41
8.2. Opis všetkých environmentálnych záležitostí, ktoré by mohli ovplyvniť využívanie hmotných fixných aktív zo strany emitenta Emitent si nie je vedomý žiadnych enviromentálnych záležitostí, ktoré by mohli ovplyvniť využívanie jeho hmotných fixných aktív. 28
9.
Prehľad o činnosti a finančný prehľad
9.1. Finančný stav Rok 2011 Vývoj hospodárskeho výsledku Výsledkom obchodnej činnosti banky za rok 2011 bol disponibilný zisk po zdanení vo výške 1,1 mil. EUR. Vývoj výnosov a nákladov Hlavným zdrojom zisku bol čistý úrokový príjem vo výške 39,9 mil EUR, dosiahnutý predovšetkým rastom obchodných aktivít, ich štruktúrou, ako aj úrokovou politikou banky reagujúcou na meniace sa trhové úrokové sadzby. Tvoril 81 % z úrokových a neúrokových príjmov. Priaznivo sa vyvíjal aj čistý výnos z poplatkov a provízií, ktorý dosiahol 8,9 mil. EUR. Všeobecné prevádzkové náklady banky dosiahli 36,5 mil. EUR a spolu s nákladmi na riziká v hodnote 11,6 mil. EUR boli najdôležitejšími položkami ovplyvňujúcimi hospodársky výsledok. Vývoj bilancie Banka v závere roka 2011 vykázala bilančnú sumu v objeme 1 221,3 mil. EUR. Medziročne sa objem úverov v čistej účtovnej hodnote znížil o 18,2 mil. EUR na 887,9 mil. EUR napriek rastu úverov poskytnutých obyvateľstvu a klientom zo segmentu SME. Primárne vklady klientov medziročne vzrástli o 12 mil. EUR predovšetkým v dôsledku nárastu retailových vkladov. Primárne vklady klientov dosiahli sumu 933,8 mil. EUR. Banka zvýšila hodnotu vlastného imania na 10 350 tis. EUR, pričom hlavným zdrojom zvýšenia bolo zvýšenie základného imania. Rok 2012 Vývoj hospodárskeho výsledku Banka v roku 2012 dosiahla stratu po zdanení vo výške 2,1 mil. EUR, pričom novozavedená banková daň predstavovala 3,3 mil. EUR. Vývoj výnosov a nákladov Banka aj v roku 2012 pokračovala v optimalizácii prevádzkových nákladov, medziročne došlo ku koncu decembra k ich nárastu o 8% primárne v dôsledku zavedenia bankovej dane. V roku 2012 pokračoval pokles tvorby opravných položiek nastolený v roku 2011 ako dôsledok konsolidácie úverového portfólia a dotvorenia opravných položiek v rokoch 2009 a 2010. Saldo tvorby a použitia opravných položiek medziročne pokleslo o 3% a k 31. decembru 2012 dosiahlo výšku 11,5 mil. EUR. Vývoj bilancie V obchodnej činnosti sa banka v roku 2012 zamerala hlavne na retailových klientov s výraznou orientáciou na získavanie klientskych vkladov. V oblasti úverov sa banka sústredila predovšetkým na poskytovanie rôznych druhov spotrebných úverov a úverov na bývanie. Implementácia obchodnej politiky banky sa na strane úverov k 31. decembru 2012 prejavila v ich medziročnom 3,9% náraste. Rast retailového segmentu (o 11%) a SME segmentu (o 3%) prevýšil pokles v segmente veľkých klientov. Na strane vkladov banka dosiahla takmer 11% medziročný rast, pričom došlo k nárastu tak retailových (o 13%) ako aj korporátnych (4%) vkladov. Bilančná suma k 31.12.2012 dosiahla 1 270,7 mil. EUR, pričom stav úverov poskytnutých klientom v čistej účtovnej hodnote predstavoval 917,2 mil. EUR a vkladov od klientov 1 032 mil. EUR.
29
Rok 2013 Vývoj hospodárskeho výsledku Banka dosiahla zisk po zdanení 1,0 mil. EUR, čo predstavuje hospodársky výsledok o 3,1 mil. EUR lepší ako v predchádzajúcom roku. Vývoj výnosov a nákladov Čistý úrokový výnos ako najdôležitejší zdroj prevádzkových výnosov dosiahol ku koncu roka 2013 sumu 41,3 mil. EUR, za ním nasledoval čistý výnos z poplatkov a provízií vo výške 10,4 mil. EUR. Medziročný nárast prevádzkových výnosov (+3 %) bol zaznamenaný vďaka rastu retailových úverov a znižovaniu nákladov financovania a vďaka zvýšeniu poplatkových výnosov. Rizikové náklady na úvery a podsúvahu medziročne klesli pričom dosiahli úroveň 8,5 mil. EUR (medziročný pokles o 25,7 %), čo odzrkadľuje pozitívny výsledok banky v tejto oblasti a potvrdzuje rast kvality aktív. Banka pokračovala aj v roku 2013 v optimalizácii prevádzkových nákladov, ich výška však napriek tomu medziročne vzrástla o 3,5% a dosiahla úroveň 41,0 mil. EUR, čo negatívne ovplyvnil hlavne medziročný rast nákladov na bankový odvod. Vývoj bilancie Bilančná suma banky ku koncu roka dosiahla 1 420,8 mil. EUR a zaznamenala medziročný nárast o 12 %. Vysoký nárast bilančnej sumy sa pozitívne prejavil aj na zvýšení trhového podielu banky. Dynamický rast úverov voči klientom (1 056,1 mil. EUR) na strane aktív bol financovaný najmä významným zvýšením záväzkov voči klientom a rastom krátkodobých záväzkov voči bankám. Banke sa ku koncu roka 2013 podarilo zvýšiť stav vkladov medziročne o 9 % na 1 124,4 mil. EUR. Na tomto náraste sa výraznejšie podieľali vklady od obyvateľstva (medziročne o 10 % vyššie) ako výsledok efektívneho predaja produktov z portfólia banky a konkurencieschopných úrokových sadzieb termínovaných vkladov. Vklady vzrástli aj na strane firemných klientov (medziročne o 7 %), i keď zaznamenaný nárast nebol taký vysoký ako v prípade vkladov domácností. Na strane aktív pokračoval rast brutto úverov – v druhom polroku 2013 o 12 % a medziročne o 15 %, a to najmä u úverov obyvateľstvu, ktorý v druhom polroku vzrástol o 18 % a medziročne o 25 %. Objem korporátnych úverov vzrástol o 6 %, medziročne o 4 %. 30.6.2014 Vývoj hospodárskeho výsledku OTP Banka Slovensko, a. s. k 30.6.2014 dosiahla zisk po zdanení vo výške 0,15 mil. EUR, čo predstavuje medziročný pokles o 56%. Redukcia hospodárskeho výsledku bola primárne spôsobená dvomi dôvodmi: - znovuzavedením odvodov do FOV platenými súbežne s bankovou daňou (medziročný rast nákladov o 1mil. EUR) a - rastom nákladov na úverové riziko (medziročný nárast 2,7mil. EUR): najmä v segmentoch retailu a MSE, kde časť opravných položiek bola tvorená na významne rastúce nové portfólio (najmä spotrebné úvery a úvery na bývanie) a časť reagovala na kvalitu úverového portfólia; banka zmenila prístup a začala účtovať portfóliové opravné položky aj na nezlyhané korporátne úvery (IBNR). Vývoj výnosov a nákladov Prevádzkové náklady sú ku koncu prvého polroka 2014 medziročne vyššie o 5%, predovšetkým kvôli vyššie uvedenému obnoveniu odvodu do Fondu ochrany vkladov. Čistý úrokový výnos medziročne výrazne vzrástol (o 14%) vďaka rastu retailového úverového portfólia a poklesu úrokových sadzieb na retailových termínovaných vkladoch. Čistý výnos z poplatkov a provízií poklesol o 10% najmä v dôsledku regulácie, ktorou bol zrušený poplatok za vedenie úverového účtu (od 6/2013).
30
Vývoj bilancie Bilančná suma banky narástla za 1. polrok 2014 o 3% a medziročne o 13% a dosiahla 1 461,1 mil. EUR. Banka financovala svoj rast v roku 2014 najmä zvýšením klientskych vkladov, ktoré vzrástli oproti 31.12.2013 o 1,4% a medziročne o 8% a dosiahli úroveň 1 140,7 mil. EUR, ale aj rastom medzibankových depozít. Výrazné zvýšenie zaznamenala banka v retailových depozitách (5% v roku 2014, 14% medziročne). Rast bilančnej sumy banky spomalil pokles objemu emitovaných cenných papierov (zníženie o 17% v roku 2014 a o 25% medziročne), ktorý sa odvíjal od vývoja objemu poskytnutých hypotekárnych úverov krytých hypotekárnymi záložnými listami. Na strane aktív pokračoval ďalej rast brutto úverov – v prvom polroku 2014 o 1% a medziročne o 13% najmä vďaka segmentu retailových klientov, ktorý v prvom polroku vzrástol o 4% a medziročne o 22%. V prípade úverov poskytnutých firemným klientom došlo v roku 2014 k poklesu ich objemu o 3%, medziročne ale o 2% rástli.
9.2. Výsledky činnosti 9.2.1. Informácie o významných faktoroch, ktoré podstatne ovplyvňujú prevádzkové príjmy emitenta Z pohľadu finančnej situácie nevznikli v súčasnom ani minulom období žiadne neobvyklé a významné skutočnosti, ktoré by podstatným spôsobom ovplyvnili prevádzkové príjmy banky 9.2.2. Dôvody podstatných zmien v netto príjmoch Účtovná závierka neodhalila v súčasnom ani v minulom období žiadne podstatné zmeny v netto predajoch, príjmoch ani výnosoch. 9.2.3. Informácie o vládnych, ekonomických, fiškálnych, menových alebo politických opatreniach, ktoré podstatne ovplyvnili činnosť emitenta Emitentovi nie sú známe žiadne vládne, ekonomické ani politické opatrenia, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili alebo mohli ovplyvniť jeho činnosť. 10. Kapitálové zdroje 10.1. Informácie o kapitálových zdrojoch emitenta Štruktúra a účtovná hodnota vlastného imania emitenta (v tis. EUR) z individuálnych účtovných závierok: Vlastné imanie 2011 2012 2013 30.6.2014 Základné imanie Rezervné fondy a nerozdelený zisk Zisk/strata bežného roka po zdanení Oceňovacie rozdiely finančných nástrojov na predaj Spolu
78 508 18 892 1 104 412 98 916
78 508 20 372 -2 067 877 97 690
78 508 18 551 1 014 522 98 595
78 508 19 704 151 1 076 99 439
10.2. Pôvod, objem a opis peňažných tokov emitenta Akcionári a ich sídlo OTP Bank, Nyrt. , Nádor street 16, Budapest, Hungary Ostatní akcionári Spolu
Podiel na upísanom základnom imaní a hlasovacích právach 2011 2012 2013 98,94% 98,94% 99,21% 1,06% 100%
1,06% 100%
0,79% 100%
30.6.2014 99,21% 0,79% 100% 31
Rozdelenie zisku/úhrada straty Rozdelenie zisku emitenta za rok končiaci sa 31.12.2011 vo výške 1 104 tis Eur podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo schválilo valné zhromaždenie, ktoré sa konalo 12.4.2012, nasledovne: Prídel do rezervného fondu 110 tis. Eur Prídel do nerozdeleného zisku z minulých rokov 994 tis. Eur Strata emitenta za rok končiaci sa 31.12.2012 vo výške 2 067 tis. Eur podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo bola po schválení valným zhromaždením, ktoré sa konalo dňa 12.4.2013, uhradená z nerozdeleného zisku z minulých rokov v plnej výške. Rozdelenie zisku emitenta za rok končiaci sa 31.12.2013 vo výške 1 014 tis. Eur podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo bola schválilo valné zhromaždenie, ktoré sa konalo dňa 10.4.2014, nasledovne: Prídel do rezervného fondu 101 tis. Eur Prídel do nerozdeleného zisku z minulých rokov 913 tis. Eur Prehľad peňažných tokov je zrejmý z výkazov o peňažných tokoch uvedených v bode 20. Finančné informácie týkajúce sa aktív, pasív, finančnej situácie a ziskov a strát emitenta. 10.3. Informácie o pôžičkách a štruktúre financovania emitenta (v tis. Eur) Druh úveru Prijaté úvery od bánk - záručné a rozvojové banky - Národná banka Slovenska Spolu
Zmluvná Mena splatnosť Eur
*/
Eur
25.11.2011
Charakter
2011
2012
2013 30.6.2014
dlhodobý Repoobchod
1 191
777
385
208
0 1 191
0 777
27000 27385
45 000 45 208
*/ Z uvedených zdrojov poskytuje banka úvery svojim klientom s rôznym termínom splatnostoi. Splatnosť prijatého úveru závisí od splatnosti úveru klientom.
10.4. Informácie týkajúce sa obmedzení používania kapitálových zdrojov, ktoré podstatne ovplyvnili alebo mohli podstatne ovplyvniť, či už priamo alebo nepriamo činnosť emitenta Legislatívne opatrenia týkajúce sa obmedzení používania kapitálových zdrojov sú stanovené Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 a Zákonom č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších. Na emitenta sa nevzťahujú žiadne iné obmedzenia používania kapitálových zdrojov nad rámec štandardných regulatórnych pravidiel. 10.5. Informácie o predpokladaných zdrojoch finančných prostriedkov na splnenie záväzkov z budúcich hlavných investícií emitenta V prípade budúcich hlavných investícií emitenta, emitent predpokladá, že na tieto účely zabezpečí finančné prostriedky z vlastných zdrojov. 11. Výskum a vývoj, patenty a licencie Vzľadom na predmet podnikania banka nevykonáva výskum ani vývoj. Emitent nevlastní žiadne patenty. Na vykonávanie svojej podnikateľskej činnosti má emitent udelené povolenie Národnej banky Slovenska a licencie kartových spoločností MasterCard a VISA.
32
12. Informácie o trende 12.1. Najvýznamnejšie trendy Emitent vyhlasuje, že od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré boli uverejnené finančné výkazy overené audítorom, nedošlo k rozhodujúcim negatívnym zmenám, ktoré by mohli ovplyvniť jeho vyhliadky. 12.2. Informácie o známych trendoch a neistotách Emitentovi nie sú známe žiadne trendy a neistoty a nevie o žiadnych nárokoch, záväzkoch alebo udalostiach,ktoré by nastali do konca bežného účtovného obdobia, o ktorých je reálne pravdepodobné, že budú mať podstatný vplyv na jeho perspektívu 13. Prognózy alebo odhady zisku Emitent sa rozhodol nezaradiť prognózu alebo odhad zisku a ani do termínu vypracovania tohto Registračného dokumentu nezverejnil žiadnu prognózu zisku. Hlavným cieľom emitenta na rok 2014 je rast dynamiky a posilnenie trhového podielu v oblasti klientskych vkladov spolu s rastom trhového podielu v oblasti poskytovaných úverov. Kľúčovým faktorom pre zabezpečenie ďalšieho zdravého rastu emitenta je zabezpečenie financovania prostredníctvom stabilných primárnych zdrojov. Najvýznamnejšími cieľovými skupinami budú okrem retailovej klientely predovšetkým vybrané segmenty mikro, malých a stredných podnikateľov, ktorých riziko je prijateľné pre emitenta a stredne veľké a menšie samosprávy. Aj keď banka plánuje rast tak na strane vkladov ako aj úverov, silné konkurenčné prostredie, daňové a odvodové zaťaženie ako aj legislatívne obmedzenia inkasovania vybraných poplatkov nevytvárajú dostatočný priestor na výrazné zvýšenie dosahovaných finančných výsledkov banky. 14.
Správne, riadiace a dozorné orgány a vrcholové vedenie
14.1 Mená, obchodné adresy a funkcie u emitenta členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov a informácia o hlavných aktivitách nimi vykonávaných mimo emitenta, ak sú vzhľadom na emitenta významné PREDSTAVENSTVO Ing. Zita Zemková – predsedkyňa predstavenstva a generálna riaditeľka Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov je členkou dozornej rady RVS, a.s., Zrínskeho 13, 814 85 Bratislava a členkou dozornej rady Faktoring SK, a.s. v likvidácii, Tallerova 10, 811 02 Bratislava Pracovala od roku 1992 vo VÚB, a.s. ako riaditeľka odboru finančného poradenstva a analýz, od roku 2000 ako riaditeľka odboru fúzií a akvizícií. V roku 2001 nastúpila do IRB, a.s., (od 15.7.2002 pod obchodným menom OTP Banka Slovensko, a.s. ) kde je od roku 2002 členkou predstavenstva. Od 16.8.2014 je menovaná za člena a zároveň predsedu predstavenstva na ďalšie 4-ročné obdobie. Ing. Rastislav Matejsko – člen predstavenstva Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov pôsobil ako člen člen dozornej rady v Burze cenných papierov v Bratislave, a.s. , Vysoká 17, 813 06 Bratislava (ukončenie členstva v roku 2011). 33
V OTP Banka Slovensko, a.s. pracuje od roku 2001, od 2001 v pozícii Riaditeľ odboru Treasury, od 2005 ako vedúci oddelenia controllingu a ALM a od 2010 ako zástupca generálnej riaditeľky a člen predstavenstva banky. Nové 4-ročné funkčné obdobie člena predstavenstva banky začalo Ing. Matejskovi plynúť 16.8.2014. Mgr. Peter Leško – člen predstavenstva Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov nebol členom správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností. Od roku 2006 pracoval vo VAB Bank Kyjev, 5 Zoolohichna Street, Kyjev, 04119, Ukrajina, ako vedúci Oddelenia retailového rizika . Od roku 2009 pôsobil v Raiffeisenbank, a.s., Hvězdova 1716/2b,140 78 Praha 4, Česká republika, na pozícii vedúci Oddelenia riadenia retailového rizika. V OTP Banka Slovensko je od októbra 2011 zástupcom generálnej riaditeľky a členom představenstva. Dr. Sándor Patyi – člen predstavenstva Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov bol členom dozornej rady emitenta (od 05/2012 do 01/2013). Od roku 1981 pracoval v Maďarskej banke zahraničného obchodu (MKB), od roku 1990 ako výkonný riaditeľ pre medzinárodné bankové vztahy, od roku 1996 bol výkonným riaditeľom služieb poskytovaných podnikom a finančným inštitúciám. V roku 2001 sa stal zástupcom generálního riaditeľa a v roku 2010 nastúpil do OTP Banka Nyirt na pozíciu riaditeľa, Obchodná banková divízia. V OTP Banka Slovensko je od januára 2013 zástupcom generálnej riaditeľky a členom predstavenstva. DOZORNÁ RADA József Németh - predseda Počas posledných piatich rokov nebol členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností Od roku 2002 pracoval jako riaditeľ pre Región Západného Zadunajska, OTP Bank Nyrt., od roku 2007 ako výkonný riaditeľ pre Región Západného Zadunajska, OTP Bank Nyrt. a od roku 2008 ako výkonný riaditeľ Región Severného Zadunajska, OTP Bank Nyrt. Atanáz Popov - člen Počas posledných piatich rokov nebol členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností Od roku 2007 pracoval v OTP Bank, Nyrt. ako hlavný referent pre Strategické, plánovacie a controllingové riaditeľstvo, od roku 2008 ako poradca pre Strategické, plánovacie a controllingové riaditeľstvo, a od roku 2009 pracuje ako vedúci oddelenia Strategické, plánovacie a controllingové riaditeľstvo Katarína Mihók - člen Počas posledných piatich rokov je v pozícii spoločník a konateľ v STEMMA, spol. s r. o., J. Kráľa 11, Banská Bystrica a je spoločníkom v GRANT THORNTON ACI SLOVAKIA spol. s r.o. Dunajská 35, 811 08 Bratislava. ITER s.r.o., Viedenská cesta 7, Bratislava– konateľ/dobrovolný výmaz 2014. Od roku 1995 pracovala v Tatra banke, a.s., od roku 2002 vo VÚB, a.s. ako riaditeľ oddelenia starostlivosti o SME a nadštandardných retailových klientov. Jozef Brhel - člen Počas posledných piatich rokov bol v pozícii štatutárneho orgánu spoločnosti PATRIA INVEST, a.s., so sídlom Trnavská cesta 27/A, 831 04 Bratislava, IČO 35 927 135, túto funkciu ukončil 11.7.2013. 34
Ágnes Rudas – člen Počas posledných piatich rokov nebola členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností. Od roku 1992 pôsobí v OTP Bank Nyrt., na pozícii výkonný riaditeľ (Riaditeľstvo pre hospodárenie s ľudskými zdrojmi). Gábor Kovács – člen Počas posledných piatich rokov nebol členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností. Pracuje v OTP Bank Nyrt. od roku 1997, toho času na Riaditeľstve bankového predaja - Budapest. Obchodnou adresou osôb vyššie uvedených v tomto bode je OTP Banka Slovensko, a.s., Štúrova 5, 813 54 Bratislava, Slovenská republika. Emitentovi nie sú známe žiadne aktivity mimo emitenta u osôb vyššie uvedených v tomto bode, ktoré by boli vzhľadom na emitenta významné. Medzi vyššie uvedenými členmi predstavenstva a dozornej rady nie sú príbuzenské vzťahy. Žiadny z členov predstavenstva a dozornej rady nebol za predchádzajúcich päť rokov: - odsúdený za podvodný priestupok - spojený s konkurznými konaniami, nútenými správami alebo likvidáciami - úradne verejne obvinený a/alebo sankcionovaný zo strany zákonných alebo regulačných orgánov(vrátane určených profesijných orgánov) - súdom vyhlásený za neschopného konať ako člen správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta alebo konať v oblasti riadenia alebo vedenia akejkoľvek záležitosti emitenta 14.2.
Konflikty záujmov riadiacich, správnych a kontrolných orgánov a vrcholového vedenia
Emitent vyhlasuje, ze nie sú mu známe žiadne potenciálne konflikty záujmov medzi povinnosťami členov predstavenstva a dozornej rady voči emitentovi a ich súkromnými záujmami a / alebo inými povinnosťami. Členovia predstavenstva a dozornej rady sa volia podľa stanov, schválených valným zhromaždením. Štyroch členov dozornej rady volí a odvoláva valné zhromaždenie. Dvoch členov dozornej rady volia a odvolávajú zamestnanci spoločnosti. Návrh na voľbu a odvolanie člena predstavenstva sú oprávnení predložiť predsedovi dozornej rady a) akcionári, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota presahuje 10 % základného imania a Člen dozornej rady. b) Okrem toho, na zmenu alebo zvolenie nových členov predstavenstva, dozornej rady je potrebný predchádzajúci súhlas NBS. Žiadne iné dohody o výbere člena orgánu nie sú emitentovi známe. Emitent má implementované primerané opatrenia na zabránenie konfliktu záujmov, pravidlá regulujúce obchody osôb s riadiacou zodpovednosťou u emitenta, obchodovania zamestnancov na vlastný účet ako aj pravidlá nakladania dôvernými informáciami. Má primerané organizačné predpoklady na zabezpečenie dodržiavania všeobecne akceptovaných compliance princípov zamestnancami, vedúcimi zamestnancami. Má vytvorenú funkciu dodržiavania (compliance officer), ktorá dohliada na dodržiavanie pravidiel a zákonov v oblasti zneužitia dôverných informácií a manipulácie s trhom. Pre osoby, ktoré majú prístup k dôverným informáciám uvedené v bode 14.1. tohto dokumentu (osoby s riadiaciou zodpovednosťou) sú vytvorené obmedzenia nakladať s finančnými nástrojmi emitenta. V prípade úmyslu predať /nadobudnúť CP emitenta je povinný získať stanovisko compliance officera. Tieto pravidlá sú obsiahnuté v pracovnom predpise (Konflikt záujmov). 35
15.
Odmeňovanie a výhody
15.1. V roku 2013 boli členom predstavenstva vyplatené odmeny v celkovej výške 49 200,-€. a dozornej rade emitenta vyplatené odmeny v celkovej výške 103 905,-€. 15.2. Príspevok emitenta na doplnkové dôchodkové sporenie osobám uvedeným v bode 14.1. v roku 2013 14 955,-€. 16.
Postupy orgánov
16.1. Dátum uplynutia súčasného funkčného obdobia a obdobie, počas ktorého daná osoba pracovala v danej funkcii. Predstavenstvo Meno a priezvisko Zemková Zita Ing. Sándor Patyi, Dr. Leško Peter Mgr. Matejsko Rastislav Ing.
Funkcia predsedníčka člen člen člen
od 16.08.2014 01.01.2013 01.10.2011 22.05.2014
do 15.08.2018 31.12.2016 30.09.2015 21.05.2018
Dozorná rada Meno a priezvisko Németh József Ágnes Rudas Mihók Katarína Ing. Brhel Jozef Ing. Popov Atanáz Gábor Kovács
Funkcia predseda člen člen člen člen člen
od 13.04.2014 12.04.2012 12.10.2013 12.10.2013 12.04.2013 12.04.2013
do 12.04.2018 13.04.2015 11.10.2017 11.10.2017 11.04.2017 11.04.2017
16.2. V pracovných zmluvách členov predstavenstva je zakotvené, že v prípade skončenia pracovného pomeru zo strany zamestnávateľa bude vyplatená ročná priemerná mzda ako odmena. 16.3. Emitent má vymenovanú osobu zodpovednú za odmeňovanie. 16.4. OTP Banka Slovensko, a.s. vyhlasuje, že sa riadi Zjednoteným kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku prijatý Burzou cenných papierov v Bratislave, a.s. (corporate governance). 17. Zamestnanci 17.1. Stav zamestnancov: 31.12.2011 600 31.12.2012 629 31.12.2013 645 17.2. Držby akcií a akciové opcie Žiadny z členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov emitenta nemá v držbe žiadne akcie emitenta.
36
Žiadny z členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov emitenta nemá podľa vedomostí emitenta akékoľvek opcie na akcie. 17.3. OTP Banka Slovensko a.s. nemá mechanizmus zainteresovania zamestnancov na kapitále emitenta. 18. Hlavní akcionári 18.1. Osoba s podielom na základnom imaní emitenta zodpovedajúcom kvalifikovanej účasti: Obchodné meno:
OTP Bank Nyrt.
Sídlo:
1051 Budapest, Nádor utca 16, Maďarská republika
Štruktúra akcionárov emitenta ku dňu 30.06.2014 vlastniacich viac ako 1%-ný podiel akcií na základnom imaní emitenta. Akcionári
Majetková účasť (v tis. EUR)
Podiel v %
Podiel na hlasovacích právach v %
OTP Bank Nyrt.
77 879
99,2
99,2
Ostatné podiely vlastnia drobní akcionári. 18.2. Hlavní akcionári emitenta nemajú rozdielne hlasovacie práva. Všetci akcionári majú rovnaké hlasovacie práva, počet hlasov akcionára sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania emitenta. 18.3. Ovládajúca osoba vo vzťahu k emitentovi podľa § 66a ods. 2 Obchodného zákonníka: OTP Bank Nyrt. Ovládajúca osoba vlastní akcie emitenta, s ktorými je spojená väčšina hlasovacích práv. Emitentovi nie sú známe žiadne skutočnosti, ktoré by mohli viesť k zneužitiu kontroly nad emitentom zo strany ovládajúcej osoby. Emitentom neboli prijaté žiadne opatrenia proti zneužitiu takejto kontroly. 18.4. Emitentovi nie sú známe žiadne mechanizmy, ktorých uplatňovanie môže mať v neskoršom čase za následok zmenu ovládania emitenta. 19. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENOU STRANOU Nižšie uvedené údaje sú vybrané z Individuálnej účtovnej závierky za obdobie končiace sa 30. júna 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia. Transakcie so spriaznenými osobami V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou.
37
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 30. júnu 2014:
30. jún 2014 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
918
-
624
-
-
-
1 542
6 992
-
-
-
-
-
6 992
793
-
-
-
-
-
793
8 621
-
526
-
-
-
9 147
-
-
8 176
235
-
-
8 411
-
-
55 223
-
-
-
55 223
-
151
-
-
-
-
151
2
-
3 881
-
-
-
3 883
298 6 17 630
151
233 68 663
235
-
-
298 239 86 679
55 595 -
147
12 665
2 811
-
-
55 607 3 623
35 001 80 90 676
147
73 29 058 29 808
2 811
-
-
35 001 153 29 058 123 442
OTP Bank Nyrt.
Spolu
38
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013:
31. december 2013 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
1 070
-
415
-
-
-
1 485
11 840
-
-
-
-
-
11 840
20
-
-
-
-
-
20
7 312
-
526
-
-
-
7 838
-
-
8 445
243
-
959
9 647
-
-
55 102
-
-
-
55 102
-
151
-
-
-
-
151
4
-
3 631
-
-
-
3 635
233 20 479
151
221 68 340
243
-
959
233 221 90 172
40 039 -
153
12 1 406
2 731
-
2
40 051 4 292
50 002 502 90 543
153
62 29 056 30 536
2 731
-
2
50 002 564 29 056 123 965
OTP Bank Nyrt.
Spolu
39
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 30. júnu 2014: Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
-
1 157 (235)
4 (19)
-
-
1 854 (1 546)
-
-
(25)
-
-
-
(25)
1
-
3
-
-
-
-
-
-
(264)
(460)
30. jún 2014 (v tis. EUR)
OTP Bank Nyrt.
Výnosové úroky Nákladové úroky
693 (1 292)
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
4
(143)
-
(460)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(167) (1 368)
-
(121)
Spolu
(706) 73
(15)
(873) (1 310)
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 30. júnu 2013:
30. jún 2013 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
OTP Bank Nyrt.
301 (744)
Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
-
1 138 (307)
5 (18)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. (4)
Iné spriaznené osoby
18 -
Spolu
1 462 (1 073)
-
-
-
-
-
-
-
1
-
4
-
-
-
5
-
-
-
(240)
(1 783)
(132)
-
(1 783)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(136) (2 493)
-
(108)
(721) 6
(13)
(4)
18
(857) (2 486)
40
Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Členom predstavenstva a dozornej rady boli za 1. polrok 2014 vyplatené odmeny vo výške 489 tis. EUR (k 30. júnu 2013: 411 tis. EUR), ide o krátkodobé zamestnanecké pôžitky. Nižšie uvedené údaje sú vybrané z Individuálnej účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu „IAS 24 – Zverejnenia o spriaznených osobách“ (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2) má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo 3) je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky; b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou.
41
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013:
31. december 2013 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
1 070
-
415
-
-
-
1 485
11 840
-
-
-
-
-
11 840
20
-
-
-
-
-
20
7 312
-
526
-
-
-
7 838
-
-
8 445
243
-
959
9 647
-
-
55 102
-
-
-
55 102
-
151
-
-
-
-
151
4
-
3 631
-
-
-
3 635
233 20 479
151
221 68 340
243
-
959
233 221 90 172
40 039 -
153
12 1 406
2 731
-
2
40 051 4 292
50 002 502 90 543
153
62 29 056 30 536
2 731
-
2
50 002 564 29 056 123 965
OTP Bank Nyrt.
Spolu
42
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2012:
31. december 2012 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
1 185
-
297
-
-
-
1 482
29 055
-
-
-
-
-
29 055
462
-
-
-
-
-
462
-
-
526
-
-
-
526
-
-
8 623
257
-
1 066
9 946
-
-
54 864
-
-
-
54 864
-
151
-
-
-
-
151
9
-
2 155
-
-
-
2 164
303 1 31 015
151
225 66 690
257
-
1 066
303 226 99 179
215 -
159
7 1 748
2 324
351
-
222 4 582
50 002 71 50 288
159
91 29 056 30 902
2 324
351
-
50 002 162 29 056 84 024
OTP Bank Nyrt.
Spolu
43
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2013:
31. december 2013 (v tis. EUR)
OTP Bank Nyrt.
Výnosové úroky Nákladové úroky
929 (1 533)
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
-
2 293 (536)
9 (52)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
(4)
32 -
Spolu
3 263 (2 125)
-
-
6
-
-
-
6
2
-
11
1
-
-
14
(300)
-
(214)
-
-
-
(514)
(2 577)
-
-
-
-
-
(2 577)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(311) (3 790)
-
(1 460) 100
(42)
(4)
32
(1 771) (3 704)
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2012: Dcérske spoločnosti
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
-
1 710 (1 643)
5 (48)
(12)
39 -
3 262 (3 477)
-
-
(19)
-
-
-
(19)
2
1
8
-
-
-
11
-
-
-
(425)
-
-
-
-
(4 299)
-
-
-
-
(100)
2
-
-
-
31. december 2012 (v tis. EUR)
OTP Bank Nyrt.
Výnosové úroky Nákladové úroky
1 508 (1 774)
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
(254)
-
(4 299)
-
(306) (5 123)
(100) (99)
(171)
(1 521) (1 634)
(43)
(12)
39
Spolu
2 (1 827) (6 872)
44
V priebehu roka 2013 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija nakúpila podriadené dlhopisy emitované materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. v celkovej nominálnej hodnote 9 000 tis. EUR. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2012 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila úverové pohľadávky spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group v celkovej brutto účtovnej hodnote 2 793 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka v celkovej výške 549 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 20 000 tis. EUR. uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky krátkodobé zamestnanecké pôžitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. 31. december 2013 (v tis. EUR)
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt.
Spolu
Krátkodobé zamestnanecké požitky z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru
617
104
-
721
15 -
-
-
15 -
Spolu
617
104
-
721
31. december 2012 (v tis. EUR)
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt.
Spolu
Zamestnanecké požitky z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru
589
78
-
667
10 -
-
-
10 -
Spolu
589
78
-
667
45
Politika odmeňovania členov predstavenstva je v súlade s CRD III Direktívou. Banka vo vzťahu k členom predstavenstva k 31. decembru 2013 eviduje úverové pohľadávky vo výške 243 tis. EUR (31. december 2012: 258 tis. EUR). Celková suma prijatých splátok z týchto úverov za rok 2013 bola vo výške 24 tis. EUR (za rok 2012: 15 tis. EUR). Poskytnuté úvery k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 sa úročili úrokovými sadzbami v rozpätí od 1,5 do 4,19 %. Banka vo vzťahu k členom dozornej rady k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 neeviduje úverové pohľadávky. Banka vo vzťahu k členom predstavenstva a členom dozornej rady v priebehu rokov 2013 a 2012: neodpustila a neodpísala úverové a iné pohľadávky neeviduje ďalšie úvery, preddavky, záruky, iné zabezpečenia neeviduje iné významné transakcie. Úrokové sadzby a ostatné podmienky transakcií so spriaznenými osobami sa nelíšia od bežných úrokových sadzieb a zmluvných podmienok banky.
46
20. FINANČNÉ INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA AKTÍV A PASÍV, FINANČNEJ SITUÁCIE A ZISKOV A STRÁT EMITENTA 20.1.
Historické finančné informácie
Na základe § 22 ods. 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov emitent nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, nakoľko dcérska spoločnost Faktoring SK, a.s. v likvidácií nemá významný vplyv na konsolidovaný celok emitenta. ( pozn. v OTP Buildings s.r.o. má emitent 19% podiel a na základe IFRS 10, bod 7, emitent nespĺňa podmienky pre konsolidovanie, emitent nemá postavenie materskej spoločnosti) 20.1.1.
Vybrané údaje z auditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou.
Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2013
(v tis. EUR)
31. december 2013
31. december 2012
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
45 552
32 242
34 093 20 59 084
59 796 462 63 956
1 056 086 194 769 151 21 401 6 510 3 115 1 420 781
917 222 167 148 151 19 762 7 128 2 799 1 270 666
67 454 1 124 414 83 800 220 2 738 14 504 29 056 1 322 186
1 002 1 032 022 97 141 249 2 845 10 661 29 056 1 172 976
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Záväzky celkom Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595 1 420 781
78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690 1 270 666
47
Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2013
(v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
62 518 (21 268) 41 250
66 763 (24 491) 42 272
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(8 455)
(11 376)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
32 795
30 896
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
13 231 (2 788) 10 443
12 508 (2 372) 10 136
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
(1 879) 218 (40 954) 476
(3 624) (98) (39 559) 182
1 099
(2 067)
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
(85) 1 014
(2 067)
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za rok Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
(355)
465
659
(1 602)
0,051
(0,10)
514,47
(1 048,77)
0,013
(0,03)
48
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2013
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2012
Základné imanie
78 508
Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2012
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013 Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2013
78 508
Základné imanie
Rezervné fondy
6 830 (2 192) 288 4 926
Rezervné fondy
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
13 166
412
-
2 192 88 -
465
(2 067)
15 446
877
(2 067)
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
78 508
4 926
13 379
-
246 -
-
78 508
5 172
13 379
877
Celkom
98 916 376 (1 602) 97 690
Celkom
-
97 690
(355)
1 014
246 659
522
1 014
98 595
49
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2013
(v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení
1 014
(2 067)
Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov
8 455 96 (94) 756 5 535 85 246
11 376 23 100 (1 089) 5 800 6 376
(1 571)
10 394
Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
442 4 402
104 (406) (29 404)
(147 332)
(40 772)
39 643 92 392
(417) 98 221
(412) 3 843 7 500
823 (6 899) 46 169
(27 621) (6 555) (34 176)
(8 794) (4 415) (13 209)
Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti
(13 341) (13 341)
(38 655) (53) (38 708)
Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov
(756) (40 773)
1 089 (4 659)
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
83 965
88 624
43 192
83 965
50
20.1.2.
Vybrané údaje z auditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2012
(v tis. EUR)
31. december 2012
31. december 2011
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
32 242
44 356
59 796 462 63 956 917 222 167 148 151 19 762 7 128 2 799 1 270 666
64 551 56 33 922 887 945 158 354 251 19 699 8 582 3 622 1 221 338
1 002 1 032 022 97 141 249 2 845 10 661 29 056 1 172 976
3 131 933 801 135 796 84 2 941 17 560 29 109 1 122 422
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Záväzky celkom Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690 1 270 666
78 508 6 830 12 062 412 1 104 98 916 1 221 338
51
Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2012 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
66 763 (24 491) 42 272
60 883 (20 972) 39 911
(11 376)
(11 636)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
30 896
28 275
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
12 508 (2 372) 10 136
12 953 (4 010) 8 943
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
(3 624) (98) (39 559) 182
605 (62) (36 503) 103
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov
(2 067)
1 361
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
(2 067)
(257) 1 104
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za rok Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
465
(774)
(1 602)
330
(0,10)
0,06
(1 048,77)
560,30
(0,03)
0,01
52
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2012
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2011 Prevody Navýšenie základného imania Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2011
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2012 Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2012
Základné imanie
68 488
Rezervné fondy
10 328
10 020 -
(3 498) -
78 508
6 830
Základné imanie
78 508 78 508
Rezervné fondy
6 830 (2 192) 288 4 926
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
8 564 3 498 12 062
1 186
Celkom
-
88 566
(774)
1 104
10 020 330
412
1 104
98 916
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
-
Celkom
13 166
412
98 916
2 192 88 -
465
(2 067)
376 (1 602)
15 446
877
(2 067)
97 690
53
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2012 (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení
(2 067)
1 104
Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov
11 376 23 100 (1 089) 5 800 6 376
11 636 (11) 124 62 931 6 095 257 -
10 394
(5 015)
Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zvýšenie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
104 (406)
964 (15)
(29 404)
10 050
(40 772)
6 470
(417) 98 221 823
(2 331) 11 979 (75)
(6 899) 46 169
4 835 47 060
(8 794) (4 415) (13 209)
20 579 (3 846) 16 733
(38 655) (53) (38 708)
(20 815) 20 10 020 (10 775)
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu podriadených záväzkov Emisia kmeňových akcií Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
1 089
(931)
(4 659)
52 087
88 624
36 537
83 965
88 624
V rámci Individuálnej účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou, došlo k reklasifikácii zostatkov za predchádzajúce účtovné obdobie. Porovnateľné informácie vo výkazoch za rok 2011 boli upravené v zmysle zmeny prezentácie údajov aplikovanej pre rok 2012.
54
20.1.3.
Vybrané údaje z auditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2011
(v tis. EUR)
31. december 2011
31. december 2010
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
44 356
38 233
64 551
51 495
56 33 922 887 945 158 354 251 19 699 8 582 3 622 1 221 338
41 44 928 906 105 178 933 313 20 204 10 326 3 536 1 254 114
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Záväzky celkom
3 131
42 421
933 801 135 796 84 2 941 17 560 29 109 1 122 422
921 822 156 611 9 2 871 12 725 29 089 1 165 548
Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy a nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
78 508 18 892 412 1 104 98 916 1 221 338
68 488 22 390 1 186 (3 498) 88 566 1 254 114
55
Individuálny výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2011
(v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
60 883 (20 972) 39 911
60 581 (19 866) 40 715
(11 636)
(15 967)
28 275
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Zisk/(strata) pred daňou z príjmov
12 518 (3 883) 8 635
605 (62) (36 503) 103
642 (388) (37 001) 298
1 361
(3 066)
(257)
Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
24 748
12 953 (4 010) 8 943
Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
(432)
1 104
(3 498)
0,06
(0,20)
560,30
(2 034,60)
0,01
-
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
Individuálny výkaz súhrného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2011
(v tis. EUR)
Čistý zisk/(strata) po zdanení
1 104
(3 498)
Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový súhrnný výsledok za vykazované obdobie
(774) 330
157 (3 341)
56
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2011
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2010
Základné imanie
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2011 Prevody Navýšenie základného imania Celkový súhrný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2011
Precenenie finančného majetku na predaj
Nerozdelený zisk
12 062
68 488
10 328
1 029
-
-
157
68 488
10 328
Prevody Celkový súhrný zisk/(strata) Vlastné imanie k 31. decembru 2010
Rezervné fondy
Základné imanie
68 488
Rezervné fondy
10 328
Celkom
91 907
(3 498)
(3 341)
1 186
8 564
88 566
Precenenie finančného majetku na predaj
Nerozdelený zisk
1 186
8 564
88 566
3 498 1 104
10 020 330
13 166
98 916
10 020 -
(3 498) -
( 774)
78 508
6 830
412
Celkom
57
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2011
(v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj Čisté zníženie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
1 104
(3 498)
11 636 (11) 124
15 967 19 8
62 931 6 095 257
(5 015) 964 (15) 10 050 6 470 (2 331) 11 979 (75)
600 (318) 6 149 179 432
14 068 3 782 143 (154) 34 504 (5 120) (15 964) (890)
4 835 47 060
3 394 53 301
20 579 (3 846) 16 733
39 823 (2 948) 36 875
(20 815) 20 10 020 (10 775)
(48 147) 11 (48 136)
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov Emisia kmeňových akcií Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
20.2
(931)
318
52 087
42 358
36 537
(5 821)
88 624
36 537
Pro-forma finančné informácie
Emitent nezaznamenal vo svojich ukazovateľoch žiadnu transakciu, ktorej dôsledkom by nastala významná celková zmena väčšia ako 25 % vzhľadom na jeden alebo viaceré ukazovatele rozsahu jeho obchodnej činnosti, ktorá by mohla ovplyvniť činnosť emitenta v budúcom období.
58
20.3.
Účtovné závierky
Individuálnu účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2013 schválilo predstavenstvo banky na zverejnenie dňa 25. februára 2014. Závierka bola predložená Národnej banke Slovenska dňa 26. marca 2014, zaslaná elektronicky na Finančnú správu SR dňa 26. marca 2014 a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 25. marca 2014. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora tvorí prílohu tohto Registračného dokumentu. Individuálnu účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2012 schválilo predstavenstvo banky na zverejnenie dňa 28. februára 2013. Závierka bola predložená Národnej banke Slovenska dňa 15. marca 2013 a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 22. marca 2013. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora tvorí prílohu tohto Registračného dokumentu. Individuálnu účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2011 schválilo predstavenstvo banky na zverejnenie dňa 28. februára 2012, bola predložená Národnej banke Slovenska dňa 15. marca 2012 a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 22. marca 2012. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora tvorí prílohu tohto Registračného dokumentu. Ročné účtovné závierky sa ukladajú do Zbierky listín, sú súčasťou výročných správ banky a ročných finančných správ banky. 20.4. Audit historických ročných finančných informácií 20.4.1. Vyhlásenie o audite historických finančných informácií - Emitent vyhlasuje, že historické finančné informácie uvedené v bode 20.1. sú vybraté z auditu podrobených účtovných závierok emitenta. 20.4.2. Ostatné informácie uvedené v tomto Registračnom dokumente neboli overené audítorom. 20.4.3. Vyhlásenie o zdroji údajov - Historické finančné informácie sú vybraté z auditu podrobených účtovných závierok. 20.5.
Vek najnovších finančných informácií
20.5.1. Posledné finančné informácie overené audítorom sú k 31.12.2013.
59
20.6. Predbežné finančné informácie – uverejňované emitentom v štvrťročných a polročných intervaloch od dátumu posledných auditovaných účtovných závierok
20.6.1 Finančné informácie vybrané z priebežnej neauditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta k 31. marcu 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. marcu 2014
(v tis. EUR)
31. marec 2014
31. december 2013
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
37 517
45 552
17 892
34 093
86 208
20 59 084
1 068 978
1 056 086
197 365 151 20 820 6 166 4 464 1 439 561
194 769 151 21 401 6 510 3 115 1 420 781
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Záväzky celkom
115 794
67 454
1 102 171 69 187 278 2 721 21 412 29 056 1 340 619
1 124 414 83 800 220 2 738 14 504 29 056 1 322 186
78 508 5 241 14 393 563 237 98 942
78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595
1 439 561
1 420 781
Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
60
Individuálny výkaz komplexného výsledku za obdobie končiace sa 31. marca 2014
(v tis. EUR)
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
16 006 (4 853) 11 153
15 599 (5 670) 9 929
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(2 660)
(1 532)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
8 493
8 397
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
2 953 (683) 2 270
3 214 (654) 2 560
(73) (10 407) 2
(718) (10 071) 112
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
285 (48) 237
280 (4) 276
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
41
(236)
278
40
0,012
0,014
120,54
139,81
0,003
0,004
61
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. marcu 2014
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013
Základné imanie
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013 Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. marcu 2013
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2014 Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. marcu 2014
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za zisk majetku na vykazované predaj obdobie
78 508
4 926
13 379
-
246 -
-
78 508
5 172
13 379
Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2013
Rezervné fondy
Základné imanie
Rezervné fondy
4 926
13 379
-
73 -
-
78 508
4 999
13 379
Rezervné fondy
-
97 690
(355)
1 014
246 659
522
1 014
98 595
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za zisk majetku na vykazované predaj obdobie
78 508
Základné imanie
877
Celkom
877
Celkom
-
97 690
(236)
276
73 40
641
276
97 803
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za zisk majetku na vykazované predaj obdobie
Celkom
78 508
5 172
14 393
522
-
98 595
-
69 -
-
41
237
69 278
78 508
5 241
14 393
563
237
98 942
62
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za obdobie končiace sa 31. marca 2014
(v tis. EUR)
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
237
276
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zníženie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zvýšenie stavu finančného majetku na predaj Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie/(zníženie) stavu záväzkov voči klientom Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
2 660 6 14 1 187 48 69
1 532 6 (95) 1 431 4 74
3 670
3 134
-
-
20
386
(27 072)
(108 268)
(15 583)
(4 769)
15 099 (22 243)
(102) 15 796
(1 355)
(520)
6 908 (36 335)
9 929 (81 186)
(2 596) (263) (2 859)
27 581 (569) 27 012
Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti
(14 613) (14 613)
22 080 (1) 22 079
Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov
(53 807)
(32 095)
43 192
83 965
(10 615)
51 870
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 nebola zauditovaná, bola podpísaná predstavenstvom banky dňa 25. apríla 2014, zverejnená na webovom sídle banky dňa 30. apríla 2014.
63
20.6.2. Finančné informácie vybrané z priebežnej neauditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta
k 30. júnu 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 30. júnu 2014 (v tis. EUR)
30. jún 2014
31. december 2013
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
45 606
45 552
8 207
34 093
793 118 408
20 59 084
1 060 158
1 056 086
198 805 151 20 468 5 858 3 129 1 461 583
194 769 151 21 401 6 510 3 115 1 420 781
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Záväzky celkom
100 961
67 454
1 140 665 69 542 420 2 709 18 789 29 058 1 362 144
1 124 414 83 800 220 2 738 14 504 29 056 1 322 186
Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu Záväzky a vlastné imanie spolu
78 5 14 1
508 412 292 076 151 99 439
78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595
1 461 583
1 420 781
64
Individuálny výkaz komplexného výsledku za obdobie končiace sa 30. júna 2014 (v tis. EUR)
Obdobie končiace sa 30. júna 2014
Obdobie končiace sa 30. júna 2013
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
32 303 (9 400) 22 903
31 250 (11 120) 20 130
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(6 024)
(3 397)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
16 879
16 733
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
6 135 (1 435) 4 700
6 476 (1 246) 5 230
(122) (21 290) 28
(1 504) (20 237) 129
195 (44)
351 (6)
151
345
554
(378)
705
(33)
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
0,008
0,02
76,62
174,94
0,002
0,004
65
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 30. júnu 2014
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013
Základné imanie
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013 Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 30. júnu 2013
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2014 Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 30. júnu 2014
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za vykazové zisk majetku na obdobie predaj
78 508
4 926
13 379
-
246 -
-
78 508
5 172
13 379
Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2013
Rezervné fondy
Základné imanie
Rezervné fondy
4 926
13 379
-
147 -
-
78 508
5 073
13 379
Rezervné fondy
78 508
5 172
-
101 139 -
78 508
5 412
-
97 690
(355)
1 014
246 659
522
1 014
98 595
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za vykazové zisk majetku na obdobie predaj
78 508
Základné imanie
877
877
-
(378)
345
499
345
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za vykazové zisk majetku na obdobie predaj
14 393 (101) 14 292
Celkom
Celkom
97 690 147 (33) 97 804
Celkom
522
-
98 595
554
151
139 705
1 076
151
99 439
66
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za obdobie končiace sa 30. júna 2014 (v tis. EUR)
Obdobie končiace sa 30. júna 2014
Obdobie končiace sa 30. júna 2013
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté (zvýšenie)/zníženie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté (zvýšenie)/zníženie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zvýšenie stavu finančného majetku na predaj Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté zvýšenie/(zníženie) stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
151
6 024 8 13 2 372 44 139
(5 284) (773)
345
3 397 7 (95) 2 869 6 147
43 427
(58 613)
(41 725)
(10 137)
(26 405)
15 294 16 251
(200) 21 323
(22)
(16)
4 285 (30 248)
6 601 (33 276)
(4 036) (789) (4 825)
706 (1 277) (571)
Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti
(14 258) 2 (14 256)
(4 246) 33 (4 213)
Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov
(49 329)
(38 060)
43 192
83 965
(6 137)
45 905
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
20.6.3. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 30. júna 2014 nebola auditovaná, bola podpísaná predstavenstvom banky dňa 25. júla 2014, predložená Národnej banke Slovenska dňa 22. augusta 2014 ako súčasť Polročnej finančnej správy za 1. polrok 2014 vypracovanej súlade s ustanoveniami zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov a zverejnená na webovom sídle banky http://www.otpbank.sk/sk/o-banke/financne-informacie/regulovane-informacie dňa 28. augusta 2014, kde je dostupná. Oznámenie o spôsobe zverejnenia bolo uverejnené dňa 20.8.2014 v Hospodárskych novinách.
67
20.7. Dividendová politika Výšku dividend schvaľuje valné zhromaždenie v rámci schvaľovania rozdelenia zisku. Podiel akcionára na zisku sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov. Rozhodujúci deň na určenie osoby oprávnenej uplatniť právo na dividendu určí valné zhromaždenie, ktoré rozhodlo o rozdelení zisku spoločnosti. Tento deň nemôže byť určený na skorší deň, ako piaty deň nasledujúci po dni konania valného zhromaždenia, a na neskorší deň, ako je 30. deň od konania valného zhromaždenia. Ak valné zhromaždenie rozhodujúci deň na určenie osoby oprávnenej uplatniť právo na dividendu neurčí, považuje sa za takýto deň 30. deň od konania valného zhromaždenia. 20.7.1. Výška dividend V období, za ktoré sú v tomto Registračnom dokumente uvedené historické finančné informácie, emitent nevyplatil žiadne dividendy. 20.8.
Súdne a arbitrážne konania
Na Okresnom súde Bratislava I sa vedú súdne konania, v ktorých slovenská právnická osoba žaluje emitenta o vrátenie finančných prostriedkov vo výške 2,5 mil. EUR s príslušenstvom, uvedené súdne konania nie sú ku dňu vyhotovenia registračného dokumentu právoplatne skončené. Na predmetný súdny spor bola vytvorená rezerva vo výške 2,5 mil. EUR. Okrem uvedeného súdneho konania v priebehu predchádzajúcich 12 mesiacov pred dátumom vyhotovenia registračného dokumentu, resp. do obdobia, za ktoré je emitent schopný tieto údaje poskytnúť, emitentovi nehrozili a ani mu nehrozia a ani neboli v tomto období akékoľvek vládne, súdne alebo arbitrážne konania (vrátane akýchkoľvek takých konaní, ktoré sú doteraz prerokúvané alebo hrozia a ktorých si je emitent vedomý), ktoré by mohli mať alebo mali v nedávnej minulosti významný vplyv na finančnú situáciu alebo ziskovosť emitenta. 20.9.
Významná zmena finančnej alebo obchodnej situácie emitenta
Od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré sú v tomto Registračnom dokumente uverejnené finančné výkazy overené audítorom, nenastali žiadne významné zmeny finančnej alebo obchodnej situácie emitenta.
21. Dodatočné informácie 21.1. Akciový kapitál Tieto informácie k dátumu najnovšej súvahy, zahrnuté do historických finančných informácií: Základné imanie emitenta tvoria nasledujúce akcie: ISIN: SK1110001452, séria 01,02,03,04,05,06 Menovitá hodnota: 3,98 EUR Počet: 3 000 000 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 15,21% Prijaté na obchodovanie: 2 999 708 ks (pri zmene listinných akcií na podobu zaknihovaného CP majitelia 291 ks listinných akcií tieto nepredložili na výmenu) ISIN: SK1110004613, séria 01,02,03,04,05,06,07,08,09 Menovitá hodnota: 3,98 EUR 68
Počet: 8 503 458 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 43,11% Prijaté na obchodovanie: 8 503 458 ks ISIN: SK1110003003, séria 01 Menovitá hodnota: 39 832,70 EUR Počet: 570 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 28,92% Prijaté na obchodovanie: nie ISIN: SK1110016559, séria 01 Menovitá hodnota: 1,00 EUR Počet: 10 019 496 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 12,76% Prijaté na obchodovanie: 10 019 496 ks 21.1.1. Výška vydaného kapitálu, a pre každú triedu akciového kapitálu: Základné imanie emitenta je 78.507.897,84 € (slovom sedemdesiatosem miliónov päťstosedem tisíc osemstodeväťdesiatsedem eur a osemdesiatštyri eurocentov). a) počet schválených akcií: Všetky akcie vydané emitentom boli schválené. b) počet vydaných akcií a v plnom rozsahu splatených a vydaných, ale nesplatených v plnom rozsahu: Základné imanie je rozdelené na 11 503 458 (slovom jedenásť miliónov päťstotritisíc štyristopäťdesiatosem) akcií na meno, druh akcií kmeňové, vydaných v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 3,98 € (slovom tri eurá a deväťdesiatosem eurocentov), 570 (slovom päťstosedemdesiat) akcií na meno, druh akcií kmeňové, vydaných v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 39 832,70 € (slovom tridsaťdeväť tisíc osemstotridsaťdva eur a sedemdesiat eurocentov) 10 019 496 (slovom desať miliónov devätnásťtisíc štyristodeväťdesiatšesť) akcií na meno, druh akcií kmeňové, vydaných v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 1,00 € (slovom jedno euro). Všetky uvedené akcie boli v plnom rozsahu splatené. c) porovnanie počtu akcií v obehu na začiatku a na konci roka. 69
V priebehu roka 2013 a 2014 sa počet akcií v obehu nezmenil. 21.1.2. Akcie, ktoré nereprezentujú základné imanie, neboli emitentom vydané. 21.1.3. Počet, účtovná hodnota a nominálna hodnota akcií emitenta, držaných emitentom alebo v mene emitenta samotného alebo dcérskymi spoločnosťami emitenta: Emitent ani dcérske spoločnosti emitenta ani osoby konajúce vo vlastnom mene a na účet emitenta alebo dcérskych spoločností emitenta nenadobudli ani nedržia žiadne vlastné akcie emitenta. 21.1.4. Emitent nevydal žiadne konvertibilné cenné papiere alebo vymeniteľné cenné papiere ani cenné papiere s opčnými listami (warantami). 21.1.5. Informácie o podmienkach akýchkoľvek nadobúdacích práv a/alebo záväzkov na schválené ale nevydané základné imanie alebo na záväzok zvýšiť základné imanie. Riadne valné zhromaždenie emitenta, ktoré sa uskutočnilo dňa 12.4.2012, poverilo predstavenstvo spoločnosti aby za podmienok ustanovených zákonom a určených stanovami spoločnosti rozhodlo o zvýšení základného imania emitenta do celkovej schválenej výšky základného imania 157 246 035,84 EUR. Poverenie zvýšiť základné imanie bolo udelené na dobu päť rokov. V súlade s poverením valného zhromaždenia po predchádzajúcom súhlase dozornej rady predstavenstvo emitenta rozhodlo dňa 12.9.2014 o zvýšení základného imania o sumu 78.738.138 EUR. Zvýšenie základného imania emitenta bude vykonané upísaním nových akcií. Doterajší akcionári majú právo na prednostné upisovanie akcií na zvýšenie základného imania, a to v pomere menovitej hodnoty ich akcií k výške doterajšieho základného imania. 21.1.6. Neexistuje žiaden kapitál akéhokoľvek člena skupiny emitenta, ktorý sa podľa opcie alebo podmienečne alebo bezpodmienečne odsúhlasenej opcie prevedie. 21.1.7. História akciového kapitálu, so zdôraznením informácií o všetkých zmenách pre obdobie zabezpečené historickými finančnými informáciami: Súčasná výška základného imania emitenta je 78.507.897,84 €. Výška akciového kapitálu sa menila v roku 2011, došlo k zvýšeniu základného imania o 10 019 496 €. Pri založení spoločnosti v roku 1992 bolo základné imanie vo výške 500 000 000 Kčs a boli upísané akcie na meno v počte 500 000 ks a menovitej hodnote 1 000 Kčs. Akcie tejto menovitej hodnoty boli vydané ešte v troch emisiách, v roku 1993, 1994 a 1998 a ustálili sa na počte 3 000 000 ks. Pri znižovaní základného imania banky v roku 2001 sa menovitá hodnota týchto akcií znížila z 1000 Sk na 120 Sk a po zavedení meny EURO na Slovensku v roku 2009 sa menovitá hodnota týchto akcií prepočítala konverzným kurzom na 3,98 EUR/1 akcia. V roku 2003 bola vydaná zatiaľ posledná emisia akcií s menovitou hodnou 3,98 EUR v počte 8 503 458 ks. V roku 1999 emitent vydal 570 ks akcií s menovitou hodnotou po 10 000 000 Sk. V roku 2001, pri znižovaní základného imania banky, bola menovitá hodnota týchto akcií znížená na 1 200 000 Sk, ktorá menovitá hodnota sa po zavedení meny EURO na Slovensku v roku 2009 ustálila na hodnote 39 832,7 EUR/1 akcia. Posledná emisia akcií bola v roku 2011, kedy bolo vydaných 10 019 496 ks akcií na meno s menovitou hodnotou 1 EUR. Emisia bola v plnom rozsahu upísaná a splatená a základné imanie bolo zvýšené o 10 019 496 EUR na súčasných 78 507 897,84 EUR. Emitent má toho času zapísané základné imanie vo výške 78 507 897,84 EUR, ktoré je tvorené kmeňovými zaknihovanými akciami na meno nasledovne: Menovitá hodnota 3,98 EUR počet 11 503 458 ks Menovitá hodnota 39 832,7 EUR počet 570 ks Menovitá hodnota 1,0 EUR počet 10 019 496 ks. Všetky emisie akcií boli schválené, vydané a v plnom rozsahu splatené. Základné imanie banky bolo v celom rozsahu splatené peňažnými prostriedkami, všetky akcie boli vydané akcionárom. Akcie sú obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave, a.s. 70
21.2. Zakladateľská zmluva a stanovy 21.2.1. Popis cieľov a zámerov emitenta a kde ich možno nájsť v zakladateľskej zmluve a v stanovách. Emitent je bankou, podnikajúcou v zmysle a rozsahu zákona o bankách č. 483/2001 Z.z. v platnom znení. Prioritne sa zameriava na poskytovanie bankových produktov a služieb. Základná ponuka služieb emitenta zahŕňa: • depozitné služby, • zmenárenské a pokladničné služby, • úverové služby, • domácie a medzinárodné platobné služby, • poradenské služby, • treasury a investičné bankovníctvo, Poskytovanie finančného sprostredkovania ako viazaný finančný agent v sektore poistenia a zaistenia a kapitálového trhu. Na rok 2014 je hlavným cieľom emitenta rast dynamiky a posilnenie trhového podielu v oblasti klientských vkladov a rast trhového podielu v oblasti poskytovaných úverov. Kľúčovým faktorom pre zabezpečenie ďalšieho zdravého rastu emitenta je zabezpečenie financovania prostredníctvom stabilných primárnych zdrojov. Najvýznamnejšími cieľovými skupinami budú okrem retailovej klientely predovšetkým vybrané segmenty mikro, malých a stredných podnikateľov, ktorých riziko je prijateľné pre emitenta a stredne veľké a menšie samosprávy. Ciele a zámery emitenta vychádzajú z predmetu podnikania emitenta, ktorý je uvedený v stanovách emitenta. V zmysle čl. II stanov emitenta predmetom podnikania emitenta sú činnosti uvedené na strane 15 registračného dokumentu. 21.2.2. Sumarizácia všetkých ustanovení stanov, zákonov, štatútov alebo zakladateľskej listiny a interných predpisov emitenta vzhľadom na členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov. -
Zákon č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Zákon č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov
Základné interné predpisy emitenta, ktoré sa vzťahujú na členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov: Stanovy spoločnosti OTP Banka Slovensko, a.s. v platnom znení, najmä čl. XVIII až XXII (predstavenstvo), čl. XXIII až XXVI (dozorná rada), čl. XXXI (systém vnútornej kontroly). Rokovací poriadok predstavenstva, Štatút dozornej rady, Štatút odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu OTP Banky Slovensko, a.s. Pokyny predstavenstva - Vnútorný kontrolný systém v OTP Banke Slovensko, a. s., Organizačný poriadok OTP Banka Slovensko, a.s., Podpisový a kompetenčný poriadok OTP Banka Slovensko, a.s. Príkazy generálneho riaditeľa - Koordinačný poriadok činnosti riadiacich orgánov a stálych výborov/orgánov spoločnosti OTP Banka Slovensko, a. s., Stále poradné a pracovné orgány v OTP Banke Slovensko, a.s.,Voľby členov dozornej rady volených zamestnancami OTP Banka Slovensko, a.s. 21.2.3. Popis práv, preferencií a obmedzení, spojených s každou triedou existujúcich akcií. 71
Emitent vydal len kmeňové akcie, s ktorými sú spojené základné práva v zmysle Obchodného zákonníka. Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady. Akcionár uplatňuje právo zúčastňovať sa na riadení spoločnosti zásadne na valnom zhromaždení. Akcionár je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí spoločnosti alebo záležitostí osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy. Počet hlasov akcionára sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania. Akcionár alebo akcionári, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota dosahuje najmenej 5% základného imania (ďalej aj ako „menšinoví akcionári“), môžu s uvedením dôvodov písomne požadovať zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia spoločnosti alebo zasadnutia dozornej rady na prerokovanie navrhovaných záležitostí. Na žiadosť menšinových akcionárov predstavenstvo zaradí nimi určenú záležitosť na program rokovania valného zhromaždenia spoločnosti; valné zhromaždenie je povinné túto záležitosť prerokovať; žiadosť o doplnenie programu musí byť odôvodnená alebo k nej musí byť pripojený návrh uznesenia valného zhromaždenia, inak sa valné zhromaždenie nemusí takouto žiadosťou zaoberať. 21.2.4. Popis úkonu potrebného na zmenu práv vlastníkov akcií, s uvedením kde sú podmienky nad rámec, vyžadovaný zákonom. K zmene práv vlastníkov akcií môže dojsť na základe rozhodnutia valného zhromaždenia emitenta alebo na základe zákona. Podmienky nad rámec vyžadovaný zákonom nie sú. Predstavenstvo emitenta je povinné nepripustiť výkon práv akcionára, ak Národná banka Slovenska alebo iný príslušný orgán rozhodol o pozastavení výkonu práv akcionára alebo o inom obmedzení práv akcionára. 21.2.5. Popis podmienok, ktorými sa riadi spôsob zvolávania výročných valných zhromaždení a mimoriadnych valných zhromaždení akcionárov, vrátane podmienok vstupu. Valné zhromaždenie zvoláva predstavenstvo najmenej raz za rok. Predstavenstvo je povinné zvolať valné zhromaždenie a) ak o tom rozhodlo predchádzajúce valné zhromaždenie, b) ak o zvolanie valného zhromaždenia požiadajú menšinoví akcionári (bod 21.2.3), c) ak o zvolanie valného zhromaždenia požiada dozorná rada alebo d) ak to vyplýva zo všeobecne záväzných právnych predpisov alebo stanov. Predstavenstvo môže zvolať valné zhromaždenie aj z iných dôvodov, ak si to vyžadujú dôležité záujmy spoločnosti. Predstavenstvo zvoláva valné zhromaždenie písomnou pozvánkou a oznámením o konaní valného zhromaždenia v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcej burzové správy. Písomnú pozvánku zasiela predstavenstvo akcionárom na adresu sídla alebo bydliska uvedenú v zozname akcionárov najmenej 30 dní pred konaním valného zhromaždenia. Pozvánka na valné zhromaždenie musí obsahovať všetky náležitosti ustanovené všeobecne záväznými právnymi predpismi. Ak predstavenstvo nezvolá valné zhromaždenie v súlade s uvedenými podmienkami, môže valné zhromaždenie, za podmienok stanovených všeobecne záväznými právnymi predpismi a stanovami, zvolať člen predstavenstva, dozorná rada alebo akcionár. Akcionár sa zúčastňuje na valnom zhromaždení osobne alebo v zastúpení na základe písomného splnomocnenia. Plnomocenstvo musí mať písomnú formu a podpis akcionára musí byť úradne overený. Plnomocenstvo zanikne, ak sa akcionár zúčastní na valnom zhromaždení. Ak akcionár udelí splnomocnenie na výkon hlasovacích práv spojených s tými istými akciami na jednom valnom zhromaždení viacerým splnomocnencom, spoločnosť umožní hlasovanie tomu splnomocnencovi, ktorý sa na valnom zhromaždení zapísal do listiny prítomných skôr. Ak viacerí akcionári udelili písomné splnomocnenie na zastupovanie jednému splnomocnencovi, tento môže na valnom zhromaždení hlasovať za každého takto zastúpeného akcionára samostatne. Ak má akcionár spoločnosti akcie na viac ako jednom účte cenných papierov podľa osobitného predpisu, spoločnosť musí umožniť jeho zastúpenie jedným splnomocnencom za každý takýto účet cenných papierov podľa osobitného predpisu. Ak je splnomocnencom akcionára člen dozornej rady spoločnosti, súčasťou splnomocnenia musia byť konkrétne 72
pokyny na hlasovanie o každom uznesení alebo bode programu valného zhromaždenia, o ktorom má člen dozornej rady ako splnomocnenec hlasovať v mene akcionára. 21.2.6. Stručný popis každého ustanovenia stanov, štatútov, zakladateľskej listiny alebo interných predpisov, ktorých následkom je oneskorenie, odklad, alebo zabránenie zmene v ovládaní emitenta. Zakladateľská listina, stanovy, štatúty ani iné interné predpisy emitenta neobsahujú žiadne ustanovenia, ktorých následkom je oneskorenie, odklad, alebo zabránenie zmene v ovládaní emitenta. Podľa zákona č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov na nadobudnutie kvalifikovanej účasti na emitentovi alebo na také ďalšie zvýšenie kvalifikovanej účasti, ktorým by podiel na základnom imaní emitenta alebo na hlasovacích právach dosiahol alebo prekročil 20%, 30% alebo 50% alebo čím by sa emitent stal dcérskou spoločnosťou osoby, ktorá nadobúda takýto podiel v jednej alebo v niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode, sa vyžaduje predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska. Kvalifikovanou účasťou sa na účely tohto zákona rozumie priamy alebo nepriamy podiel na právnickej osobe, ktorý predstavuje 10% alebo viac percent na jej základnom imaní alebo na hlasovacích právach vypočítaných podľa osobitného predpisu, alebo podiel, ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tejto právnickej osoby. 21.2.7. Zverejnenie informácie o ustanovení stanov, štatútov, zakladateľskej listiny alebo interných predpisov, pokiaľ existujú, ktorými sa riadi prah vlastníctva, pri prekročení ktorého musí byť vlastníctvo akcionára zverejnené. Zakladateľská listina, stanovy, štatúty ani iné interné predpisy emitenta neobsahujú žiadne ustanovenia, ktorými by sa riadil prah vlastníctva, pri prekročení ktorého musí byť vlastníctvo akcionára zverejnené. 21.2.8. Zakladateľská listina, stanovy, štatúty ani iné interné predpisy emitenta neobsahujú žiadne ustanovenia, ktorými by sa stanovili prísnejšie podmienky riadenia zmien základného imania ako vyžaduje zákon. 22. Významné zmluvy Emitent neeviduje zmluvy, ktoré neboli uzatvorené pri zvyčajnom výkone činnosti emitenta, ktoré by mohli viesť k tomu, že ktorýkoľvek člen skupiny bude mať záväzok alebo oprávnenie, ktoré je rozhodujúce pre schopnosť emitenta splniť svoj záväzok voči držiteľom vydávaných cenných papierov. 23. Informácie tretej strany, vyhlásenie znalcov a deklarácie záujmu 23.1. Súčasťou registračného dokumentu nie je vyhlásenie alebo správa znalca. 23.2 Do registračného dokumentu okrem údajov uvedených na strane 19 v bode 6.2., nie sú zahrnuté informácie získané od tretej strany. Emitent vyhlasuje, že informácie získané od tretej strany boli správne reprodukované do tej miery do akej si je emitent vedomý a je schopný zistiť z informácií, uverejnených touto treťou stranou, neboli opomenuté žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. 24. Dokumenty na nahliadnutie Počas platnosti registračného dokumentu je možné nahliadnuť v sídle emitenta (Štúrova 5, Bratislava) do nasledujúcich dokumentov, alebo ich kópií: a) zakladateľská zmluva a stanovy emitenta; b) všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, historické finančné informácie, ktorých akákoľvek časť je zahrnutá do registračného dokumentu alebo na ktorú sa v registračnom dokumente odkazuje, hodnotenia a 73
stanoviská vypracované audítorom na žiadosť emitenta za každý z dvoch finančných rokov, predchádzajúcich uverejneniu registračného dokumentu; c) historické finančné informácie emitenta alebo, v prípade skupiny, historické finančné informácie o záväzkoch emitenta a jeho dcérskych podnikov za každý z dvoch finančných rokov, predchádzajúcich uverejneniu registračného dokumentu. Zakladateľská zmluva, stanovy, výročné správy a účtovné závierky emitenta sú uložené v zbierke listín vedenej Okresným súdom Bratislava I. Výročné správy emitenta za roky 2011,2012,2013, ktorých súčasťou sú účtovné závierky, sú zverejnené aj na internetovej stránke emitenta. 25. Informácie o účasti Spoločnosti, v ktorých má emitent účasť na základnom imaní: Faktoring SK, a.s. v likvidácii, Tallerova 10, Bratislava, IČO: 31566545, podiel vo výške 100 % OTP Buildings, s.r.o. Tallerova 10, Bratislava, IČO: 35942541, podiel vo výške 19 % RVS, a.s. Zrínskeho 13, Bratislava, IČO: 31331041, podiel vo výške 12,65 %. U žiadnej z uvedených spoločností nie je pravdepodobné, že bude mať významný vplyv na posúdenie vlastných aktív a pasív emitenta, jeho finančnej situácie alebo ziskov a strát. 26. Zoznam krížových odkazov Odkaz na Individuálnu účtovnú závierku za obdobie končiace sa 30. júna 2014, zostavenú podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia, sa nachádza na str.67 tohto Registračného dokumentu. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 30. júna 2014 nebola auditovaná, bola podpísaná predstavenstvom banky dňa 25. júla 2014, predložená Národnej banke Slovenska dňa 22. augusta 2014 ako súčasť Polročnej finančnej správy za 1. polrok 2014 vypracovanej súlade s ustanoveniami zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 28. augusta 2014. Oznámenie o spôsobe zverejnenia bolo uverejnené dňa 20.8.2014 v Hospodárskych novinách. Tento registračný dokument tvorí samostatnú časť prospektu cenného papiera, ktorý sa skladá z troch samostatných dokumentov, a to z tohto registračného dokumentu, opisu cenných papierov zo dňa 29.09.2014, a zo súhrnného dokumentu zo dňa 29.09.2014. Tento registračný dokument ako aj ostatné časti prospektu budú sprístupnené v písomnej forme bezplatne v sídle emitenta na adrese Štúrova 5, 813 54 Bratislava a v elektronickej forme na webovom sídle, t.j. internetovej stránke emitenta (www.otpbank.sk/sk/o-banke/financne-informacie/prospekty-cp/). Oznam o zverejnení prospektu bude po jeho schválení, uverejnený v Hospodárskych novinách súčasne s jeho sprístupnením.
74
Prílohy
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Obsah
Strana
Správa nezávislého audítora Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii
1
Individuálny výkaz komplexného výsledku
2
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní
3
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
5 – 74
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2013
(v tis. EUR)
Pozn.
31. december 2013
31. december 2012
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
1
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2013 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
Pozn.
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
23
62 518 (21 268) 41 250
66 763 (24 491) 42 272
24
(8 455)
(11 376)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
32 795
30 896
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
25
13 231 (2 788) 10 443
12 508 (2 372) 10 136
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
26 27 28 29
(1 879) 218 (40 954) 476
(3 624) (98) (39 559) 182
1 099
(2 067)
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov
19
Čistý zisk/(strata) po zdanení
(85) 1 014
(2 067)
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj
30
Celkový komplexný výsledok za rok Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
(355)
465
659
(1 602)
40
0,051
(0,10)
40
514,47
(1 048,77)
40
0,013
(0,03)
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
2
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2013
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2012 Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2012
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013 Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2013
Základné imanie
Rezervné fondy
78 508
6 830
78 508
(2 192) 288 4 926
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
13 166
412
-
2 192 88 -
465
(2 067)
15 446
877
(2 067)
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
Základné imanie
Rezervné fondy
78 508
4 926
13 379
-
246 -
-
78 508
5 172
13 379
877
Celkom
98 916 376 (1 602) 97 690
Celkom
-
97 690
(355)
1 014
246 659
522
1 014
98 595
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
3
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2013 (v tis. EUR)
Pozn.
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení
1 014
(2 067)
Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov
8 455 96 (94) 756 5 535 85 246
11 376 23 100 (1 089) 5 800 6 376
(1 571)
10 394
Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
442 4 402
104 (406) (29 404)
(147 332)
(40 772)
39 643 92 392
(417) 98 221
(412) 3 843 7 500
823 (6 899) 46 169
(27 621) (6 555)
(8 794) (4 415)
(34 176)
(13 209)
Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti
(13 341) (13 341)
(38 655) (53) (38 708)
Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov
(756) (40 773)
1 089 (4 659)
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
34
83 965
88 624
34
43 192
83 965
Banka mala v roku 2013 peňažný príjem z úrokov vo výške 62 867 tis. EUR (rok 2012: 66 820 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 608 tis. EUR (rok 2012: 21 119 tis. EUR).
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len „banka“ alebo „OTP Slovensko“) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2013 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Mgr. Peter Leško Dr. Sándor Patyi
Dozorná rada: József Németh (predseda) Ágnes Rudas Gábor Kovács Péter Bese Atanáz Popov Ing. Katarína Mihók Ing. Jozef Brhel JUDr. Gábor Zászlós
Zmeny počas roka 2013: Predstavenstvo: Dozorná rada:
Dr. Sándor Patyi, vznik funkcie s účinnosťou od 1. januára 2013 Gábor Kovács, vznik funkcie s účinnosťou od 12. apríla 2013 Atanáz Popov, zánik funkcie s účinnosťou 12. apríla 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. apríla 2013 Ing. Jozef Brhel, zánik funkcie s účinnosťou 12. októbra 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. októbra 2013 Ing. Katarína Mihóková, zánik funkcie s účinnosťou 12. októbra 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. októbra 2013 JUDr. Gábor Zászlós, zánik funkcie s účinnosťou 12. októbra 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. októbra 2013
Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len „NBS” alebo „Národná banka Slovenska“) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára,
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa § 67 ods. 1 v zmysle ust. § 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Dňa 17. septembra 2012 Národná banka Slovenska rozhodla o rozšírení bankového povolenia v prospech OTP Banky Slovensko, a. s. v bankovej činnosti poskytovania investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách o nový finančný nástroj, a to: vykonávanie pokynu klienta na jeho účet podľa ustanovenia § 6 ods. 1 písm. b) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančného nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení § 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch, obchodovanie na vlastných účet podľa ustanovenia § 6 ods. 1 písm. c) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančnému nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení § 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch. Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko („OTP Bank Nyrt.“) s 99,21 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2013
OTP Bank Nyrt. Maďarsko Ostatní menšinoví vlastníci
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2012
99,21 % 0,79 %
98,94 % 1,06 %
Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2013 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier (31. december 2012: 5) a 63 pobočiek (31. december 2012: 65). Priemerný prepočítaný počet zamestnancov banky k 31. decembru 2013 bol 641 (31. december 2012: 615 zamestnancov), z toho vedúcich zamestnancov 22 (31. December 2012: 24). Evidenčný počet zamestnancov k 31. decembru 2013 bol 645 (31. december 2012: 629), z toho vedúcich zamestnancov 22 (31. december 2012: 23). Za vedúceho zamestnanca sú považovaní členovia predstavenstva a vedúci zamestnanci v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu. Priemerný prepočítaný stav zamestnancov a evidenčný stav zamestnancov neobsahuje počet členov dozornej rady. Dozorná rada spoločnosti mala k 31. decembru 2013 8 členov (31. december 2012: 7) Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len „OTP Bank Nyrt.“). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti Názov spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Druh podielu
Audítor
priamy
Deloitte Audit, s.r.o.
V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti k 31. decembra 2013 nebola ukončená.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
7
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
2. Významné účtovné zásady Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2013 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva („IFRS“) v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board – IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Prijatie nových a revidovaných štandardov a) Štandardy a interpretácie platné v bežnom období Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board – IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013: IFRS 13 „Oceňovanie reálnou hodnotou“, predstavuje zjednotený zdroj pokynov pre všetky oceňovania reálnou hodnotou podľa IFRS. Nedochádza v ňom k zmene, kedy má účtovná jednotka oceňovať reálnou hodnotou, ale skôr predpisuje, ako podľa IFRS oceňovať reálnou hodnotou v prípadoch, keď je nutné alebo možné reálnu hodnotu použiť. Dodatky k IFRS 1 „Prvé uplatnenie IFRS“ – Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvýkrát. Tieto dodatky obsahujú postupy pre účtovné jednotky prekonávajúce vysokú hyperinfláciu, pričom sa buď vracajú k zostavovaniu účtovnej závierky v súlade s požiadavkami IFRS, alebo zostavujú účtovnú závierku v súlade s požiadavkami IFRS po prvýkrát. Dodatky zároveň prinášajú účtovným jednotkám, ktoré uplatňujú IFRS prvýkrát niektoré úľavy pri vykazovaní. Dodatky k IFRS 1 „Prvé uplatnenie IFRS“ – Štátne pôžičky, dodatok sa zaoberá tým, ako bude prvopoužívateľ pri prechode na IFRS účtovať o štátnych pôžičkách s nižšou než trhovou úrokovou mierou. Dodatky k IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejňovanie“ – Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov. Novela vyžaduje predkladanie zverejnení, ktoré by užívateľovi účtovnej závierky umožnili posúdiť dopad alebo možný dopad zmluvných ustanovení o vzájomnom započítavaní majetku a záväzkov, vrátane dopadu práva na vysporiadanie v netto sume. Dodatky k IAS 12 „Dane z príjmov“ – Odložená daň: návratnosť podkladových aktív, úprava štandardu požaduje, aby účtovná jednotka vykazovala odloženú daň pri majetku v závislosti od skutočnosti, či sa očakáva vysporiadanie účtovnej hodnoty majetku predajom alebo používaním, čo môže byť zložité v prípadoch, keď je majetok oceňovaný reálnou hodnotou. Dodatky k IAS 19 „Zamestnanecké požitky“ – Zlepšenie účtovania o požitkoch po skončení zamestnania, novela vyžaduje, aby sa všetky zmeny dlhodobých zamestnaneckých požitkov účtovali hneď ako nastanú, buď do výsledku hospodárenia alebo do ostatného úplného výsledku hospodárenia. Ďalej zavádza rozšírené zverejnenie informácií v poznámkach. Novela mení účtovanie pri ukončení pracovného pomeru. Dodatky k IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky“ – Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku, prijaté EÚ dňa 5. júna 2012 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zlepšenia Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva. Zmeny v štandardoch vychádzajú z projektu zlepšení, ktorý prebiehal v rokoch 2009 až 2011, ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie štandardov a týkajú sa nasledovných štandardov: IFRS 1 „Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva“, bol novelizovaný tak, že účtovná jednotka, ktorá v minulosti už aplikovala IFRS a následne ich prestala aplikovať, môže, avšak nie je povinná aplikovať IFRS 1, ak znova prejde na IFRS. IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky“, bol zmenený s cieľom, aby upresnil požiadavky na zverejnenie porovnateľných informácií v prípade, že účtovná jednotka poskytuje tretiu súvahu. IAS 16 „Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia“, mení sa predchádzajúce znenie, kde sa uvádzalo, že obslužné zariadenia sa klasifikujú ako zásoby aj v prípade, že sa používajú dlhšie než jedno obdobie. V zmysle novely sa takéto zariadenia klasifikujú ako dlhodobý hmotný majetok. IAS 32 „Finančné nástroje: prezentácia“, bol zmenený, aby objasnil účtovné posúdenie dane z príjmov súvisiacej s dividendami a transakčnými nákladmi, daň z príjmov súvisiaca s dividendami sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát a daň z príjmov súvisiaca s nákladmi na transakcie s vlastným imaním sa vykáže vo vlastnom imaní. IAS 34 „Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka“, upresňuje požiadavky na zverejnenie majetku a záväzkov za prevádzkový segment v priebežnej účtovnej závierke, v prípade že sa táto informácia pravidelne poskytuje vedeniu a že sa suma od poslednej závierky významne zmenila. Prijatie štandardov a interpretácií sa neprejavilo v zmene účtovných zásad banky. b) Štandardy a interpretácie, ktoré boli vydané, ale ešte nenadobudli platnosť K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa nasledujúce štandardy k účtovnému obdobiu od 1. januára 2013 a ešte nenadobudli platnosť:
a interpretácie
nevzťahujú
Dokumenty IASB schválené EÚ: IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“ – s dátumom platnosti od 1. januára 2014 alebo neskôr. Tento štandard nahrádza pravidlá o kontrole a konsolidácií uvedené v štandarde IAS 27, Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a v interpretácií SIC 12, Účtovné jednotky na špeciálny účel. Mení definíciu kontroly a rovnaké kritéria sa aplikujú pre všetky účtovné jednotky. Definícia kontroly sa zameriava na potrebu mať právo kontrolovať a ako aj byť vystavený variabilným ziskom pre to, aby existovala kontrola. Obsahuje zoznam faktorov, ktoré je nutné zvážiť pri stanovení, či investor má kontrolu alebo vystupuje ako sprostredkovateľ. IFRS 11 „Spoločné dohody“ - s dátumom platnosti od 1. januára 2014 alebo neskôr. Tento štandard nahrádza štandard IAS 31, Investície do spoločných podnikov a SIC 13, Spoluovládané účtovné jednotky – nepeňažné vklady spoločníkov. Počet druhov spoločného podnikania, na základe zmien v definíciách, sa znížil na dva: spoločné prevádzky a spoločné podniky. Štandard tiež upravuje účtovanie stranami, ktoré participujú na spoločnom podnikaní avšak nemajú spoločnú kontrolu. IFRS 12 „Zverejnenia účasti v iných spoločnostiach“- s dátumom platnosti od 1. januára 2014 alebo neskôr. Tento štandard nahrádza zverejnenia v existujúcom štandarde IAS 28, Investície do pridružených spoločností. Vyžaduje sa rozšírené zverejňovanie informácií o konsolidovaných i nekonsolidovaných účtovných jednotkách, v ktorých má účtovná jednotka účasť, aby používatelia účtovnej závierky mohli vyhodnotiť druh, riziká a finančný dopad z investícií. IAS 27 „Individuálna účtovná závierka“ - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Požiadavky na individuálnu účtovnú závierku zostali bezo zmeny a sú obsiahnuté v upravenom štandarde IAS 27. Ďalšie časti štandardu IAS 27 sú nahradené štandardom IFRS 10, Konsolidovaná účtovná závierka. IAS 28 „Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov“ - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Štandard je upravený tak, aby zohľadňoval zmeny spôsobené vydaním štandardov IFRS 10, Konsolidovaná účtovná závierka, IFRS 11, Spoločné podnikanie a IFRS 12, Zverejnenia podielov v iných spoločnostiach.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dodatky k IAS 32 „Finančné nástroje: Prezentácia“ – Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Novela prináša aplikačné usmernenia k IAS 32, ktorých cieľom je odstrániť nezrovnalosti v aplikácií niektorých kritérií vzájomného započítavania. Objasňuje význam výrazu „mať v súčasnosti právne vymáhateľné právo na vzájomné započítavanie“ ako aj skutočnosť, že niektoré systémy vzájomného vyrovnania v brutto sumách sa môžu považovať za ekvivalent vyrovnania v netto hodnotách. Dodatky k IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“, IFRS 11 „Spoločné dohody“ a IFRS 12 „Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách“ – Prechodné ustanovenia - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Úprava objasňuje, že dňom prvotnej aplikácie štandardu je prvý deň ročného účtovného obdobia. Pri uplatnení IFRS 10 sa musí posúdiť kontrolný vplyv ku dňu prvotnej aplikácie. Od posúdenia kontrolného vplyvu závisí vykazovanie údajov za minulé obdobie. Dodatky k IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“, IFRS 12 „Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách“ a IAS 27 „Individuálna účtovná závierka“ – Investičné spoločnosti s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Táto úprava poskytuje výnimku z požiadaviek na konsolidáciu pre investičné spoločnosti. Definuje investičnú spoločnosť a požaduje, aby nekonsolidovala investície v spoločnostiach, ktoré kontroluje, ale oceňovala tieto investície reálnou hodnotou so zmenami reálnej hodnoty vykazovanými v zisku alebo v strate. Týmito dodatkami sa ustanovujú aj zmeny a doplnenia štandardov IFRS1, IFRS3, IFRS 7, IAS 7, IAS 12, IAS 24, IAS 32, IAS 34 a IAS 39, aby sa zaistila konzistentnosť v rámci medzinárodných účtovných štandardov. Novelizácia IAS 36 „Zníženie hodnoty majetku“ – s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Cieľom zmien je objasniť, že rozsah zverejnenia informácií o spätne získateľných sumách, keď dané sumy vychádzajú z reálnej hodnoty zníženej o náklady na vyradenie, sa obmedzuje na majetok so zníženou hodnotou. Novela sa týka zverejňovania údajov o znížení hodnoty nefinančných aktív. Novelizácia IAS 39 „Finančné nástroje: Vykazovanie a oceňovanie – Novácia derivátov a pokračovanie účtovania zabezpečenia „ - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Dodatky s úzkym rozsahom pôsobnosti umožňujú pokračovať v účtovaní zabezpečenia vtedy, keď sa vykoná novácia derivátu, ktorý bol označený ako zabezpečovací nástroj, s cieľom zúčtovania s centrálnou protistranou z titulu zákonov alebo predpisov, ak sa splnia určité podmienky (v danom kontexte novácia naznačuje, že zmluvné strany súhlasia s nahradením pôvodnej protistrany novou protistranou). Banka sa nerozhodla aplikovať pred dátumom uplatnenia žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli vydané, ale zatiaľ nenadobudli platnosť. c) Štandardy a interpretácie, ktoré ešte neschválila EÚ V súčasnosti sa IFRS v znení prijatom EÚ podstatne nelíšia od predpisov prijatých IASB okrem ďalej uvedených štandardov, dodatkov a interpretácií, ktorých použitie nebolo schválené EÚ k 31. decembru 2013. Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: IFRS 9 „Finančné nástroje“, oficiálne bol zrušený termín účinnosti IFRS 9 od 1. 1. 2015. Nebol zverejnený nový termín účinnosti, ale predpokladá sa posun na rok 2017 až 2018 s tým, že tej doby bude v platnosti IAS 39. Novelizácia IFRS 9 „Finančné nástroje – Hedgingový spôsob účtovania“ – nové požiadavky zabezpečujú lepšie prepojenie hedgingového účtovania a riadenia rizika a mali by užívateľom závierky priniesť viac informácií užitočných pre rozhodovanie. Novelizovaný štandard pristupuje k hedgingovému spôsobu účtovania na základe zásad a princípov a rieši niektoré rozporné miesta a nedostatky v súčasnom modeli IAS 39. Interpretácia IFRIC 21 – Odvody objasňuje účtovanie o povinnosti uhradiť odvod, ktorý nie je daňou z príjmu. Interpretácia by mohla viesť k vykázaniu záväzku neskôr v porovnaní so súčasnými pravidlami, a to najmä pre odvody, u ktorých povinnosť vzniká v nejaký konkrétny deň.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Novela IAS 19 „Zamestnanecké pôžitky“ (v znení úprav z roku 2011) s cieľom objasniť aplikovanie štandardu na programy, ktoré vyžadujú, aby na náklady na pôžitky prispievali samotní zamestnanci alebo tretie strany. IFRS 14 „Účty časového rozlíšenia pri regulácii“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2016 alebo neskôr). Dodatky k rôznym štandardom „Projekt zvyšovania kvality IFRS (cyklus 2010 - 2012)“ vyplývajúce z ročného projektu zlepšovania kvality IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 a IAS 38), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie (dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2014 alebo neskôr). Dodatky k rôznym štandardom „Projekt zvyšovania kvality IFRS (cyklus 2011 - 2013)“ vyplývajúce z ročného projektu zvyšovania kvality IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13 a IAS 40), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie (dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2014 alebo neskôr). Vedenie banky očakáva, že prijatie IFRS 9 v jeho aktuálnom znení môže mať významný vplyv na účtovnú závierku prevažne v súvislosti s klasifikáciou finančných nástrojov. Vedenie banky ďalej očakáva, že prijatie ostatných štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. „1. Všeobecné informácie“ v bode „Údaje o dcérskej spoločnosti “ banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemala povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Keďže národná legislatíva platná v Slovenskej republike, ktorá je v súlade so Siedmou smernicou Rady č. 83/349/EEC z 13. júna 1983 o účtovníctve, nepožaduje, aby banka zostavila konsolidovanú účtovnú závierku, podľa názoru Európskej komisie sa v tomto prípade požiadavky IAS 27 na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky podľa IFRS ako boli schválené EU neaplikujú. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty. Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorá môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorá môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do zlyhania, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2013, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska“. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v riadku „Výnosové úroky“. Finančné nástroje – prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote proti zisku a strate, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote proti zisku a strate, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku”. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa určí na základe modelu pomocou oceňovacích techník. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote proti zisku a strate sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Finančný majetok na predaj Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Výnosy z úrokov sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku”. Pokladničné poukážky Pokladničné poukážky sú dlhové cenné papiere vydané emisnou bankou so splatnosťou do 12 mesiacov. Pokladničné poukážky sú v individuálnom výkaze o finančnej situácii vykázané na riadku „ Finančný majetok na predaj“. Na oceňovanie pokladničných poukážok sa aplikujú účtovné zásady uvedené v časti „Finančný majetok na predaj“. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate“ a „Finančný majetok na predaj“ a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku „Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk“, resp. ako „Záväzky voči klientom“. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska“ alebo „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“ alebo ako „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku „Výnosové úroky“. Zastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na majetok dlžníka vyhlásený konkurz, v období reštrukturalizačného konania zo zákona, v prípade odstúpenia ktorejkoľvek zo zmluvných strán od úverovej zmluvy, alebo v mimoriadnych prípadoch pri odpustení úrokov z rozhodnutia banky. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie „Úvery a pohľadávky“. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania úverových pohľadávok obstaraných postúpením a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto” vo výkaze komplexného výsledku. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto”, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze komplexného výsledku v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto”. Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 36. Kreditné riziko. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Investície v dcérskych podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú vyššie ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel vyšší ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“ v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku
Doba odpisovania v rokoch
Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok Softvér Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok Technické zhodnotenie prenajatých budov Časové pokladne Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, klimatizačné zariadenia Technické zhodnotenia prenajatých budov Technické zhodnotenia prenajatých budov Technické zhodnotenia prenajatých budov Budovy a stavby
Ročná odpisová sadzba v %
4 5 6 8 10 10
25,0 20,0 16,7 12,5 10,0 10,0
12 15 10 20 40
8,4 6,7 10,0 5,0 2,5
Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez hospodársky výsledok. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov a poskytnutých vkladov je vykázané v položkách „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“ a „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. K prijatým úverom a vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách „Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk“ a „Záväzky voči klientom“. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov, vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú v hospodárskom výsledku za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú v hospodárskom výsledku, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov – ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú v hospodárskom výsledku uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze komplexného výsledku v položke „Náklady na poplatky a provízie“ a „Výnosy z poplatkov a provízií“ na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok. Pre rok 2014 bola schválená daňová sadzba vo výške 22 %. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. Odložená daň sa účtuje cez hospodársky výsledok v položke „Daň z príjmov“, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie v rámci položiek komplexného výsledku. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“, okrem dane z pridanej hodnoty z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Od 1. januára 2012 nadobudol účinnosť zákon č. 384/2011z.z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií. Základom pre výpočet odvodu je suma pasív banky znížená o sumu vlastného imania, o hodnotu podriadeného dlhu, hodnotu vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použili údaje k poslednému dňu predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Sadzba odvodu na príslušný kalendárny rok je 0,4%. Odvod sa odvádza v štvrťročných splátkach na začiatku príslušného štvrťroka.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zákonom č. 233/2011z.z. z 26. júla 2012 bol zákon o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií zmenený a doplnený a súčasne bol doplnený aj zákon č. 118/1996 z.z. o ochrane vkladov. Zmenil sa základ pre výpočet osobitného odvodu vybraných finančných inštitúcii s tým, že do výpočtu vstupuje hodnota vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Súčasne na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použijú priemerné hodnoty vypočítané z údajov k poslednému dňu jednotlivých kalendárnych mesiacov predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Uvedené zmeny zákona sa prvýkrát aplikovali pri určení výšky osobitného odvodu na štvrtý štvrťrok 2012. Ďalej predmetným zákonom bol stanovený mimoriadny odvod vo výške 0,1 % zo základu pre výpočet odvodu vypočítaného z údajov vykázaných v individuálnej účtovnej závierke banky zostavenej podľa účtovných štandardov k 31. decembru 2011 a overenej audítorom. Mimoriadny odvod bol splatný spolu so štvrťročnou splátkou odvodu za štvrtý kalendárny štvrťrok roku 2012. Zákonom boli zrušené príspevky do Fondu ochrany vkladov na tretí a štvrtý štvrťrok 2012. Banka odvody priebežne účtuje do výkazu komplexného výsledku, riadok „ Všeobecné administratívne náklady“ (pozn. 28) Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy, menové swapy a úrokové swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady a následne sa opakovane preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate”. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke „Ostatné záväzky”. Transakcie s finančnými derivátmi, hoci poskytujú pri riadení rizika banky účinné ekonomické zabezpečenie, nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie zabezpečovacích derivátov podľa špecifických pravidiel IAS 39, preto sa v účtovníctve vedú ako finančné deriváty držané na obchodovanie, pričom zisky a straty z reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Záväzky z emitovaných cenných papierov Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku ako „Nákladové úroky”, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii „Podriadené záväzky“. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Nákladové úroky“. Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich faktorov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez hospodársky výsledok, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto“. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek čiastka súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje v hospodárskom výsledku za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou. Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Zástupcovia štatutárneho orgánu banky a vybraní zamestnanci banky dostávajú odmenu za poskytnuté služby, ktorá má formu hotovostnej úhrady a finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti. Odmena je vyplácaná na základe odmeňovacej politiky v rámci skupiny OTP Group V prípade hotovostnej časti odmeny je táto vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné prevádzkové náklady“ súvzťažne voči položke „Ostatné záväzky“ vo výkaze o finančnej situácii. Časť odmeny, ktorá má formu finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné prevádzkové náklady“ súvzťažne voči položke „Rezervné fondy“ vo výkaze o finančnej situácii (viď pozn. 32). Banka vykazuje odmeny a platby na základe podielov od okamihu možnosti uplatnenia nároku. Odmeňovacia politika v rámci skupiny OTP Group je v súlade s politikou a zásadami odmeňovania riadenia rizík podľa požiadaviek Zákona o bankách 483/2001 Z. z. v znení neskorších predpisov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky a dozorná rada. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, doplnkové vlastné zdroje.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: retailoví klienti korporátni klienti treasury nešpecifikované Do segmentu „retailoví klienti“ sú zaradení klienti: fyzické osoby. Súčasťou tohto segmentu sú aj klienti privátneho bankovníctva, ktorí sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu „korporátni klienti“ sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. Tento segment pozostáva z podsegmentu stredných a malých podnikov (SME) s tržbami do 17 mil. EUR a podsegmentu veľkých klientov a projektového financovania s tržbami nad 17 mil. EUR. Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment MSE a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu „treasury“ sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet banky alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov, prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom a informácia o výške celkových výnosov od zahraničných subjektov je uvedená v poznámke 31. Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných minimálnych rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov.
3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, alebo iných faktorov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa po počiatočnom vykázaní opakovane oceňujú v reálnej hodnote. Finančné nástroje sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 31. december 2013 (v tis. EUR) Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami
Úroveň 1
Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk
Úroveň 3
SPOLU
8 450 1 138
20 20 50 108 -
-
20 20 58 558 1 138
-
50 108
-
50 108
7 312
-
-
7 312
-
99
-
99
Záväzky Záväzky z derivátových operácií 31. december 2012 (v tis. EUR)
Úroveň 2
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
SPOLU
33 865 33 865
462 462 29 565 -
-
462 462 63 430 33 865
-
29 565
-
29 565
-
7
-
7
Záväzky Záväzky z derivátových operácií
V nasledujúcich tabuľkách je znázornená hierarchia reálnej hodnoty pre finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote: 31. december 2013 (v tis. EUR) Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
Úroveň 1
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
Úroveň 3
SPOLU
194 769
1 056 086 -
-
1 056 086 194 769
-
1 124 414 83 800 29 056
-
1 124 414 83 800 29 056
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky 31. december 2012 (v tis. EUR)
Úroveň 2
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
SPOLU
167 148
917 222 -
-
917 222 167 148
-
1 032 022 97 141 29 056
-
1 032 022 97 141 29 056
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky – úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Odhadovaná reálna hodnota záväzkov voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURIBOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota 31. december 2013
Zostatková hodnota 31. december 2013
Rozdiel 31. december 2013
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
1 226 115 196 481
1 056 086 194 769
170 029 1 712
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
1 134 837 82 425 29 056
1 124 414 83 800 29 056
(v tis. EUR)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
10 423 (1 375) -
21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Reálna hodnota 31. december 2012
Zostatková hodnota 31. december 2012
Rozdiel 31. december 2012
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
1 112 405 169 233
917 222 167 148
195 183 2 085
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
1 053 133 94 479 29 058
1 032 022 97 141 29 056
(v tis. EUR)
21 111 (2 662) 2
Rozdiel medzi reálnou a zostatkovou hodnotou úverových pohľadávok je spôsobený poklesom hodnoty výnosových kriviek používaných pri diskontovaní budúcich cash flow vstupujúcich do výpočtu reálnej hodnoty.
Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 31. december 2013
(v tis. EUR) Pokladničná hotovosť: V EUR V cudzej mene Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
Celkom
31. december 2012
24 026 2 564 26 590
19 951 2 618 22 569
10 257 8 705 18 962
8 658 1 015 9 673
45 552
32 242
Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 9 222 tis. EUR (31. december 2012: 7 651 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2013 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 0,25 % (31. december 2012: 0,75 %).
5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 31. december 2013
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Celkom
31. december 2012
15 001 19 092
42 028 17 768
34 093
59 796
Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 31. december 2013 v% od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
1,36 0,02
31. december 2012 v% od do 1,78 2,00
2,13 0,03
2,28 5,52
Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2013 denominovaná v CZK, GBP, HUF a USD (31. december 2012: CZK, GBP, HUF, PLN a USD).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate (v tis. EUR)
31. december 2013
Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) Celkom finančné nástroje na obchodovanie
31. december 2012
20 20
462 462
K 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali kmeňové akcie podnikov, ktoré sú v konkurznom konaní. Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové úrokové a menové swapy. Banka k 31. decembru 2013 vykazuje čistý výsledok z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške -2 610 tis. EUR (31. december 2012: -4 273 tis. EUR).
7. Finančný majetok na predaj (v tis. EUR) Cenné papiere na predaj – štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami Investície v obchodných spoločnostiach Celkom finančné nástroje na predaj
31. december 2013
31. december 2012
1 138
33 865
50 108 7 312 526 59 084
29 565 526 63 956
Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: (v tis. EUR) Do piatich rokov, pevné úroky Nad päť rokov, pevné úroky Bezkupónové (zero coupon) Celkom
31. december 2013
31. december 2012
8 450 -
33 865 -
50 108 58 558
29 565 63 430
Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru od 4,90 do 5,875 % (k 31. decembru 2012 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %).
2013
bolo
v rozpätí
Pokladničné poukážky obstarané od zahraničnej banky do portfólia CP na predaj sú denominované v HUF a nie sú úročené. Pokladničné poukážky sú obstarávané s diskontom. K 31. decembru 2013 banka v rámci finančného majetku na predaj evidovala založené cenné papiere v celkovej nominálnej hodnote 1 002 tis. EUR (31. december 2012: 31 202 tis. EUR). Banka v 3. štvrťroku 2013 nakúpila do portfólia finančného majetku na predaj podriadené dlhopisy materskej spoločnosti OTP Nyrt. Výnosy z týchto dlhopisov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Podľa emisných podmienok tento podriadený dlhopis nemá fixne stanovenú splatnosť nominálnej hodnoty. Manažment banky predpokladá, že dlhopis bude s vysokou pravdepodobnosťou splatený v nominálnej hodnote v novembri 2016, a za tohto predpokladu sú vykázané výnosové úroky plynúce z tohto dlhopisu pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Banka v priebehu rokov 2012 a 2013 priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto cenných papierov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. K 31. decembru 2013 boli štátne dlhopisy v celkovej nominálnej hodnote 1 002 tis. EUR založené v prospech klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií (k 31. decembru 2012: 15 269 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
23
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2013 precenené na reálnu hodnotu. Strata z precenenia za rok 2013 predstavuje 355 tis. EUR (2012: zisk 465 tis. EUR), po zohľadnení odloženej dane z príjmov. Precenenie portfólia je vykázané vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti OTP Buildings, s.r.o. S.W.I.F.T (Belgicko) RVS, a.s. Celkom (v tis. EUR)
Predmet činnosti realitná činnosť medzinárodné zúčtovanie rekreačné zariadenia
Podiel
Obstarávacia cena
19,00 % 0,005 % 12,65 %
Opravná položka
6 6 867 879
Netto
6 347 353
6 520 526
Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: 31. december 2013
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2012
353 353
353 353
Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 31. december 2013 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
492 845 421 669 57 384 9 634 264 3 894 623 075 88 157 530 095 4 823 1 115 920
30 101 23 459 6 642 30 101
14 863 2 287 852 9 452 36 2 236 14 870 4 696 7 772 2 402 29 733
447 881 395 923 49 890 182 228 1 658 608 205 83 461 522 323 2 421 1 056 086
31. december 2012 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
471 680 407 474 50 273 9 918 302 3 713 500 558 124 066 371 833 4 659 972 238
28 414 22 018 6 396 28 414
14 904 2 359 1 065 9 729 37 1 714 11 698 4 564 4 939 2 195 26 602
428 362 383 097 42 812 189 265 1 999 488 860 119 502 366 894 2 464 917 222
*Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
24
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 31. december 2013
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Straty z rizík na úvery Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) Kurzové rozdiely Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2012
55 016 8 468 (3 649) (1) 59 834
47 582 11 495 (4 062) 1 55 016
Úročenie úverov a pohľadávok: 31. december 2013 v% od do
31. december 2012 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
1,65 -
30,90 -
1,91 -
29,30 -
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,65 2,60
30,50 4,99
0,43 2,97
29,50 8,30
V roku 2013 sa úroková sadzba úverov so zmluvnou splatnosťou do jedného roka v EUR zvýšila z dôvodu, že banka začala vo väčšej miere poskytovať spotrebné úvery, ktoré majú vyššiu sadzbu ako ostatné úvery. Takúto sadzbu dostávajú klienti s horším ratingom z dôvodu vyššej rizikovej prirážky. Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Banka v predchádzajúcich rokoch poskytla úver spoločnosti na bytovú výstavbu. Celková suma úveru vykázaného k 31. decembru 2013 predstavovala 5 724 tis. EUR. Splatenie predmetného úveru závisí od výsledkov právnych konaní vedených voči viacerým subjektom. Na základe vyjadrení právnych poradcov a súčasného stavu vymáhania tejto pohľadávky, vedenie banky odhadlo výšku možnej vzniknutej úverovej straty k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Vzhľadom na skutočnosť, že konečný výsledok všetkých právnych konaní a ďalších krokov súvisiacich s vymáhaním tohto úveru ako aj ich načasovanie sú neisté, sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od odhadu objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2013, pričom tento rozdiel môže byť vo vzťahu k celkovej sume úveru významný. Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2013 predstavujú 6 920 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2012: 2 747 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2013 banka eviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku vo výške 185 tis. EUR (rok 2012: 0 EUR) – ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Z úverov v konkurze za rok 2013 banka eviduje úrokové výnosy vo výške 1 161 tis. EUR (k 31 decembru 2012: 228 tis. EUR), ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku z dôvodu ich neistej realizácie. Úrokové výnosy banky za rok 2013 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2013 znehodnotené, predstavujú 2 417 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v riadku „Výnosové úroky“ (k 31. decembru 2012: 3 161 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov. Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2013 približne 0,15 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2012: 0,33 %).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
25
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
9. Finančné investície držané do splatnosti Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: 31. december 2013
(v tis. EUR) Štátne dlhopisy Dlhopisy vydané bankami Cenné papiere držané do splatnosti celkom
31. december 2012
138 007 56 762 194 769
104 725 62 423 167 148
Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. Banka v priebehu roka 2013 nakúpila do portfólia cenných papierov držaných do splatnosti štátne dlhopisy. Hodnota týchto nakúpených cenných papierov k 31. decembru 2013 je 70 659 tis. EUR. V roku 2012 banka nakúpila hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt, v dôsledku čoho navýšila celkový objem týchto hypotekárnych záložných listov v portfóliu. Celková hodnota týchto cenných papierov k 31. decembru 2013 predstavovala 55 102 tis. EUR. V priebehu roka 2013 boli splatné a finančne vysporiadané štátne dlhopisy Slovenskej republiky, v nominálnej hodnote 35 419 tis. EUR. Úročenie investícií držaných do splatnosti: 31. december 2013 v% od do
31. december 2012 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR
3,23
6,75
3,50
5,10
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR
0,34
3,00
0,30
6,75
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): (v tis. EUR)
31. december 2013
31. december 2012
Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky dlhopisy vydané bankami
15 000 -
13 232 7 342
Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS: štátne dlhopisy Slovenskej republiky dlhopisy vydané bankami
40 900 55 000
6 388 55 000
110 900
81 962
Založené cenné papiere celkom
K 31. decembru 2013 banka eviduje záväzok voči NBS z prijatého úveru v rámci REPO obchodu. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
26
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
10. Investície v dcérskych podnikoch Banka vykazuje k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 tieto investície v dcérskych podnikoch: 31. december 2013
(v tis. EUR)
31. december 2012
Dcérske spoločnosti Celkom – brutto
1 202 1 202
1 202 1 202
Opravné položky na investície v dcérskych podnikoch
(1 051)
(1 051)
Celkom – netto
151
151
Prehľad investícií v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti
Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo spoločnosti Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Predmet činnosti
Majetkový podiel/ hlasovacie práva
faktoring
100,00 %
V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu „OTP Faktoring Slovensko, a.s.“ na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená. Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012: Názov spoločnosti
Cena obstarania
Faktoring SK, a.s. v likvidácii Celkom
Opravná položka
1 202 1 202
(1 051) (1 051)
Netto 151 151
Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch: (v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravných položiek – netto Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2013 1 051 1 051
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2012 951 100 1 051
27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku (v tis. EUR)
Obstarávacia cena k 1. januáru 2012 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2012 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2012 Odpisy (+) Úbytky (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2012
Pozemky a budovy
Príslušenstvo a zariadenia
Motorové vozidlá
Obstaranie hmotného majetku
24 448 1 318 (487) 25 279
29 814 1 312 (1 778) 29 348
748 99 (108) 739
280 2 830 (2 691) 419
9 190 858 (237)
25 974 1 535 (1 758)
427 126 (92)
-
Nehmotný majetok
21 630 1 420 (325) 22 725 13 538 3 281 (325)
Obstaranie nehmotného majetku
490 1 832 (1 425) 897 -
Celkom
77 410 8 811 (6 814) 79 407 49 129 5 800 (2 412)
9 811
25 751
461
-
16 494
-
52 517
Zostatková hodnota k 31. decembru 2012
15 468
3 597
278
419
6 231
897
26 890
Obstarávacia cena k 1. januáru 2013 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2013
25 279 1 300 (176) 26 403
29 348 2 092 (5 550) 25 890
739 372 (165) 946
9 811 907 (111) (299)
25 751 1 286 (5 538) -
461 158 (165) -
-
419 3 782 (3 778) 423
22 725 2 066 (51) 24 740
897 2 557 (2 051) 1 403
79 407 12 169 (11 771) 79 805
Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2013 Odpisy (+) Úbytky (-) Zrušenie OP (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2013
10 308
21 499
454
-
19 633
-
51 894
Zostatková hodnota k 31. decembru 2013
16 095
4 391
492
423
5 107
1 403
27 911
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
16 494 3 184 (45) -
-
52 517 5 535 (5 859) (299)
28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: 31. december 2013
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba Zrušenie Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2012
299 (299) -
299 299
K 31. decembru 2013 boli zrušené opravné položky vytvorené k pozemkom. Banka zrušila opravné položky na základe odhadu zníženia dočasného znehodnotenia majetku podloženého ohodnotením nehnuteľnosti vypracovaného znalcom počas roka 2013. Výnosy sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady)“. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2013: Predpokladané ročné poistné
(v tis. EUR)
Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel Havarijné poistenie motorových vozidiel Poistenie majetku Celkom
Náklady na poistenie sú administratívne náklady“.
vykázané
vo
Skutočné poistné náklady
6 26 94 126
výkaze
komplexného
výsledku
5 26 106 137
v položke
„Všeobecné
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2013 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2012: 100 %). Banka k 31. decembru 2013 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii.
12. Ostatný majetok (v tis. EUR) Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky z cenných papierov Poskytnuté prevádzkové preddavky Zásoby Náklady budúcich období Pohľadávky voči rôznym dlžníkom Pohľadávky z titulu mánk a škôd Ostatné pohľadávky voči klientom Iné pohľadávky Ostatný majetok pred opravnými položkami Opravná položka na možné straty z ostatného majetku Ostatný majetok celkom
31. december 2013 2 618 6 104 182 222 635 105 104 1 371 599 11 940 (8 825) 3 115
31. december 2012 2 615 6 104 163 241 606 922 18 240 621 11 530 (8 731) 2 799
Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: 31. december 2013
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) Kurzový rozdiel Stav ku koncu vykazovaného obdobia
8 731 96 (1) (1) 8 825
31. december 2012 8 737 (6) 8 731
Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka v rámci ostatného majetku neeviduje podriadené finančné aktíva.
13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 31. december 2013
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR Celkom
31. december 2012
67 427 1
496 216
26 67 454
290 1 002
Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 31. december 2013
(v tis. EUR) Vklady Termínované účty ostatných bánk Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám Celkom
28 40 039 27 386 1 67 454
31. december 2012 7 215 777 3 1 002
Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak):
(v tis. EUR)
Úvery prijaté od emisných bánk: centrálne banky Úvery prijaté od bánk: banky pre obnovu a rozvoj Celkom
Druh úveru podľa splatnosti
Zmluvná splatnosť k 31. 12. 2013
krátkodobý
8. 1. 2014
dlhodobý
individuálna
31. december 2013
31. december 2012
27 000
-
386
777
27 386
777
Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie záväzkov voči bankám: 31. december 2013 v% od do
31. december 2012 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,25 -
1,78 -
0,03
3,30
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
1,50 -
4,30 -
1,18 -
1,70 -
14. Záväzky voči klientom Záväzky voči klientom podľa typu: 31. december 2013
(v tis. EUR) Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom Termínované vklady Vkladné knižky Účty štátnej správy Iné záväzky Celkom
31. december 2012
398 664 18 43
561 739 056 051 7 1 124 414
356 603 17 54
299 425 946 346 6 1 032 022
Záväzky voči klientom podľa sektorov: 31. december 2013
(v tis. EUR) Nefinančné organizácie Obyvateľstvo Finančné inštitúcie Živnostníci Poisťovne Neziskové organizácie Nerezidenti Vládny sektor Nezaradené do sektorov Celkom
31. december 2012
228 748 16 15
374 128 833 702 525 17 616 54 178 43 051 7 1 124 414
208 682 15 16 1 16 38 54
274 016 493 420 089 084 294 346 6 1 032 022
Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 31. december 2013
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR Celkom
31. december 2012
921 335 30 860
804 043 23 670
172 219 1 124 414
204 309 1 032 022
Úročenie záväzkov voči klientom: 31. december 2013 v% od do
31. december 2012 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,01 0,01
3,10 4,50
0,01 0,01
3,45 4,60
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,20 -
12,00 -
0,20 -
12,00 -
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2013 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 10,09 % zdrojov banky (31. december 2012: 9,60 %).
15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 31. december 2013
(v tis. EUR)
31. december 2012
Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z finančných zmeniek záväzky z hypotekárnych záložných listov
3 277 25 089
1 038 18 033
Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov
55 434
78 070
83 800
97 141
Celkom
Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 31. december 2013 v% od do
31. december 2012 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,50 -
3,12 -
0,80 -
3,50 -
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,44 -
4,00 -
0,33 -
4,00 -
Banka v priebehu roka 2013 ukončila predaj XXV. emisie hypotekárnych záložných listov, v celkovej menovitej hodnote 7 962 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 5 598 tis. EUR). Banka v roku 2013 splatila celú XXI. emisiu a časť XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 17 730 tis. EUR. Nesplatená hodnota XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov vo výške 3 tis. EUR je predmetom dedičského konania po držiteľovi cenných papierov. Banka v roku 2012 splatila I., XVII., XVIII. a XIX. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 30 289 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012: Emitované hypotekárne záložné listy Hypot. záložné listy VII. emisia Hypot. záložné listy XIX. emisia Hypot. záložné listy XX. emisia Hypot. záložné listy XXI. emisia Hypot. záložné listy XXIII. emisia Hypot. záložné listy XXIV. emisia Hypot. záložné listy XXV. emisia Spolu
Počet kusov
Menovitá hodnota na 1ks v EUR
Menovitá hodnota emisie
EUR
677
33 193,92
22 472
22 475
22 474
EUR
9 762
1 000,00
9 762
-
1
EUR
2 500
10 000,00
25 000
25 000
25 000
EUR
9 856
1 000,00
9 856
-
10 067
EUR
2 500
10 000,00
25 000
25 002
25 002
3,50 % 3M EURIBOR + 2,83 % p. a.
EUR
7 877
1 000,00
7 877
3
7 904
3,33 %
EUR
7 962
1 000,00
7 962
8 043 80 523
5 655 96 103
4,00 %
Mena
Zostatková hodnota k 31. 12. 2013
Zostatková hodnota k 31. 12. 2012
Úrokový výnos (kupón) 3M EURIBOR + 0,15 % p. a. 4,00 % 3M EURIBOR + 2,72 % p. a.
Frekvencia výplaty kupónu štvrťročná
Dátum emisie
Splatnosť emisie
21. 12. 2005
21. 12. 2015
polročná
2. 11. 2009
2. 11. 2012
štvrťročná
30. 3. 2010
30. 3. 2015
ročná
20. 5. 2010
20. 5. 2013
štvrťročná
29. 9. 2010
29. 9. 2014
ročná
23. 11. 2010
23. 11. 2013
ročná
28. 9. 2012
28. 9. 2016
Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2013 kótované hypotekárne záložné listy VII., XX., XXIII a XXV. emisie (k 31. decembru 2012: hypotekárne záložné listy VII., XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisie). V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 – 28. februára 2015 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2013 vo výške 93,23 % (k 31. decembru 2012 vo výške 78,11 %).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
33
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
16. Ostatné záväzky 31. december 2013
(v tis. EUR) Rôzni veritelia Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky Sociálny fond Zúčtovanie so zamestnancami Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) Záväzky z platobného styku Ostatné záväzky Celkom
1 664 1 723 573 92 1 314 333 99 3 947 4 759 14 504
31. december 2012 1 041 1 528 486 99 1 172 292 7 4 179 1 857 10 661
Medziročný nárast v položke „Ostatné záväzky“ je spôsobený vyšším objemom otvorených položiek z transakcií s platobnými kartami a z transakcií na nostro účtoch, uskutočnených v posledných dňoch roku 2013, ktorých účtovné vysporiadanie prebehlo štandardne v nasledujúcich dňoch, teda v roku 2014. Prehľad zmien sociálneho fondu: 31. december 2013
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba počas vykazovaného obdobia Čerpanie počas vykazovaného obdobia Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2012
99 170 (177) 92
99 162 (162) 99
17. Podriadené záväzky Účtovná hodnota úveru Typ úveru
Podriadený úver: – OTP Financing Netherlands B.V. – OTP Financing Netherlands B.V. Celkom (v tis. EUR)
Mena
Typ úveru podľa splatnosti
Začiatok čerpania
Zmluvná splatnosť
EUR
dlhodobý
marec 2008
EUR
dlhodobý
apríl 2008
31. december 2013
31. december 2012
marec 2015
11 001
11 002
apríl 2015
18 055 29 056
18 054 29 056
Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje vo výške 5,8 mil. EUR v zmysle opatrenia NBS č. 4/2007 §5 ods. 2 (pozn. 33). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 – 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
18.Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: 31. december 2013
(v tis. EUR) Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu
78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595
31. december 2012 78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690
Základné imanie Základné imanie banky k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota
ISIN
Počet akcií
Menovitá hodnota akcií
Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu 3,98 EUR na akciu 39 832,70 EUR na akciu 1,00 EUR na akciu
SK1110001452 SK1110004613 SK1110003003 SK1110016559
3 000 000 8 503 458 570 10 019 496
Základné imanie spolu
11 33 22 10
940 843 705 020
78 508
Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 nasledovná: Nominálna hodnota
ISIN
Druh
Forma
Podoba
3,98 EUR na akciu
SK1110001452
kmeňové
na meno
zaknihované
3,98 EUR na akciu
SK1110004613
kmeňové
na meno
zaknihované
39 832,70 EUR na akciu
SK1110003003
kmeňové
na meno
zaknihované
1,00 EUR na akciu
SK1110016559
kmeňové
na meno
zaknihované
Obchodovateľnosť verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne obchodovateľné
S akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. K 31. decembru 2013 nie sú vo vlastníctve banky a jej dcérskych spoločností žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2013 rezervné fondy vo výške 5 172 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 4 926 tis. EUR) tvoria zákonný rezervný fond vo výške 4 638 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 4 638 tis. EUR) a ostatné fondy vo výške 534 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 288 tis. EUR). Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike. Nerozdelený zisk Banka k 31. decembru 2013 vykazuje vo vlastnom imaní nerozdelený zisk vo výške 13 379 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 15 446 tis. EUR). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia (pozn. 41) v priebehu 2. štvrťroka 2013 banka previedla do nerozdeleného zisku vykázanú stratu za rok 2012 vo výške 2 067 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
35
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Precenenie finančného majetku na predaj Finančný majetok na predaj sa preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“ Banka k 31. decembru 2013 vykazuje vo vlastnom imaní zisk z precenenia finančného majetku na predaj, po zohľadnení dane z príjmov, vo výške 522 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 877 tis. EUR).
19. Daň z príjmov (v tis. EUR)
31. december 2013
Splatný daňový náklad/(výnos) Odložený daňový náklad/(výnos) Celkom
85 85
31. december 2012 -
Banka k 31. decembru 2013 vo výkaze komplexného výsledku vykázala z dane z príjmov odložený daňový náklad vo výške 85 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 0 tis. EUR). Z položiek účtovaných cez vlastné imanie vykázala za rok 2013 odloženú daň vo výške -114 tis. EUR (2012: 165 tis. EUR). Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: (v tis. EUR) Zisk/(strata) pred zdanením Teoretická daň 23 % (2012: 19 %) Nezdaniteľné príjmy Neodpočítateľné náklady Opravné položky a rezervy, netto Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok Vplyv zmeny sadzby dane z príjmov právnických osôb Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie Efektívna daň za vykazované obdobie
31. december 2013 1 099 253
31. december 2012 (2 067) (393)
(52) 1 034 92
(97) 483 107
(1 432) 190
889 (989)
85 7,73 %
0%
Za vykazované obdobie banka dosiahla kladný základ dane vo výške 956 tis. EUR (k 31. decembru 2012: záporný základ dane -1 839 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
36
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
20. Odložené dane z príjmov Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá 22-percentná sadzba dane, platná pre nasledujúce účtovné obdobie (2012: 23 %): (v tis. EUR)
31. december 2013
Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie)
31. december 2012
(709) (148)
(704) (262)
Odložený daňový záväzok celkom
(857)
(966)
Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) Rezervy na záväzky Prenesená daňová strata
3 235 274 1 389
4 482 255 1 655
Odložená daňová pohľadávka celkom
4 898
6 392
(4 261) (220)
(5 675) (249)
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR)
31. december 2013
Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – počiatočný stav k 1. januáru (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – konečný stav
31. december 2012
(249) (85) 114
(84) (165)
(220)
(249)
Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcom roku bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 4 261 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 5 675 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach.
21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. (v tis. EUR) Nečerpané úverové prísľuby Ostatné záruky poskytnuté bankám Ostatné záruky poskytnuté klientom Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery Celkom
31. december 2013 23 568 761 19 435 17 223 60 987
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2012 34 267 19 944 23 043 77 254
37
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov banka vytvorila rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2013 je 2 498 tis. EUR (31. december 2012: 2 593 tis. EUR). Prehľad vytvorených rezerv: (v tis. EUR) Rezervy na: Nevyčerpané úvery Záruky Súdne a ostatné spory Odchodné Celkom
31. december 2013
73 81 2 498 86 2 738
31. december 2012
88 79 2 593 85 2 845
Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto“. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne a ostatné spory je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: (v tis. EUR)
31. december 2013
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
167 319 (332) 154
31. december 2012 286 403 (522) 167
Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: (v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2013 2 593 (95) 2 498
31. december 2012 2 579 187 (173) 2 593
Prehľad zmien rezerv na odchodné: (v tis. EUR)
31. december 2013
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
85 22 (21) 86
31. december 2012 76 24 (15) 85
38
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
22. Derivátové finančné nástroje Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2013 a 31. decembru 2012: (v tis. EUR)
Nominálna hodnota aktív 31. december 31. december 2013 2012
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
(v tis. EUR)
50 032 50 032
Nominálna hodnota pasív 31. december 31. december 2013 2012
30 730 30 730
Kladná reálna hodnota 31. december 31. december 2013 2012
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
20 20
50 159 50 159
30 277 30 277
Záporná reálna hodnota 31. december 31. december 2013 2012
462 462
99 99
7 7
Kladná reálna hodnota je súčasťou položky „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate“, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke „Ostatné záväzky“. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”.
23. Čisté výnosové úroky (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Výnosové úroky spolu
49 310 857 5 739 6 612 62 518
Rok končiaci sa 31. decembra 2012 48 2 8 6 66
933 620 879 331 763
Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Nákladové úroky spolu
(245) (18 090) (2 485) (448) (21 268)
(1 300) (18 268) (4 320) (603) (24 491)
Čisté výnosové úroky
41 250
42 272
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (v tis. EUR)
Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(22 550) 17 731 (3 649) 13 (8 455)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(29 545) 22 112 (4 062) 119 (11 376)
39
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Výnosy z poplatkov a provízií: Banky Verejná správa Obyvateľstvo Ostatné sektory Výnosy z poplatkov a provízií spolu
1 102 911 5 869 5 349 13 231
923 916 5 756 4 913 12 508
Náklady na poplatky a provízie: Banky Obyvateľstvo Ostatné sektory Náklady na poplatky a provízie spolu
(907) (24) (1 857) (2 788)
(688) (31) (1 653) (2 372)
(v tis. EUR)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
10 443
10 136
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (v tis. EUR)
Zisk/(strata) z devízových operácií Zisk/(strata) z pevných termínových operácií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií
731 (2 610) (1 879)
649 (4 273) (3 624)
27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere majetkové cenné papiere
218 -
-
Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie a predčasné splatenie emitovaných HZL
-
2
Čistý zisk/(strata) z opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch
-
(100)
218
(98)
(v tis. EUR)
Čisté zisky/(straty) z finančného majetku
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
40
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
28. Všeobecné administratívne náklady (v tis. EUR)
Osobné náklady Mzdové náklady Náklady na sociálne zabezpečenie Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Ostatné sociálne náklady
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
(11 960) (4 218) (169) (170)
(11 312) (3 646) (150) (162)
(1)
(9)
(7 (2 (1 (1 (1
149) 290) 198) 755) 239) (4 763) (507)
(7 078) (2 167) (1 378) (1 808) (1 180) (767) (3 329) (773)
(2 351) (3 184)
(2 519) (3 281)
(40 954)
(39 559)
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto Ostatné administratívne náklady Nakupované služby Náklady na správu a údržbu informačných technológii Náklady na propagáciu Ostatné nakupované výkony Miestne a iné dane okrem dane z príjmov Príspevok do fondu na ochranu vkladov Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Iné náklady Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Všeobecné administratívne náklady - spolu
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2013 predstavujú 174 tis. EUR (rok 2012: 172 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 17 tis. EUR (rok 2012: 17 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 1 tis. EUR (rok 2012: 1 tis. EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda. V roku 2013 bola výška „Všeobecných administratívnych nákladov“ ovplyvnená osobitným odvodom vybraných finančných inštitúcií, náklady na odvod k 31. decembru 2013 predstavujú 4 763 tis. EUR (rok 2012: 3 329 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
41
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku Rozpustenie opravných položiek k inému majetku Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
(101) 6 (1)
(12) 18 (6)
95
(14)
Ostatné výnosy Zrušenie opravnej položky k pozemkom (pozn. 11) Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku Výnosy z prenájmov Výnosy z predaja pamätných mincí Iné prevádzkové výnosy
299 34 9 28 107
20 13 30 133
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
476
182
30. Ostatné súčasti komplexného výsledku Položky tvoriace ostatné súčasti komplexného výsledku sa budú reklasifikovať do zisku alebo straty k dátumu ukončenia vykazovania finančného majetku na predaj.
(v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Prírastok/(úbytok) z precenenia finančného majetku na predaj- netto Odložený daňový záväzok/(odložená daňová pohľadávka) z oceňovacích rozdielov z finančného majetku na predaj Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
(469)
630
114
(165)
(355)
465
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
31. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2013: 31. december 2013 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
Retail
Corporate
Treasury
32 977 (15 754) 17 223
16 333 (2 336) 13 997
(5 208)
(3 247)
12 015 6 968 (2 263) 4 705
10 750 4 655 (73) 4 582
Nešpecifikované
13 208 (3 178) 10 030
Spolu
-
62 518 (21 268) 41 250
-
-
(8 455)
10 030
-
32 795
22 (90) (68)
1 586 (362) 1 224
13 231 (2 788) 10 443
(1 879) 218 -
(40 954) 371
(1 879) 218 (40 954) 476 1 099
101
4
16 821
15 336
8 301
(39 359)
-
-
-
(85)
16 821
15 336
8 301
(39 444)
-
-
16 821
15 336
7 946
Majetok v rámci segmentu
604 681
450 983
302 164
62 953
1 420 781
Záväzky v rámci segmentu
769 662
353 167
177 014
22 343
1 322 186
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
(85) 1 014
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(355)
(39 444)
(355) 659
43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2012: 31. december 2012 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
Retail
Corporate
Treasury
28 744 (15 774) 12 970
20 189 (2 494) 17 695
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(3 153)
(8 223)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
9 817
9 472
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
6 608 (2 021) 4 587
4 352 (24) 4 328
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
Nešpecifikované
17 830 (6 223) 11 607
Spolu
-
66 763 (24 491) 42 272
-
-
(11 376)
11 607
-
30 896
22 (113) (91)
1 526 (214) 1 312
12 508 (2 372) 10 136
(4 158) (98) -
534 (39 559) 170
(3 624) (98) (39 559) 182
(37 543)
(2 067)
8
4
14 412
13 804
7 260
-
-
-
14 412
13 804
7 260
-
-
465
14 412
13 804
7 725
Majetok v rámci segmentu
486 419
428 998
-
355 249
1 270 666
Záväzky v rámci segmentu
698 456
328 660
-
145 860
1 172 976
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
(37 543)
(2 067)
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(37 543)
465 (1 602)
44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zahraničný majetok a záväzky Banka poskytuje bankové služby v prevažnej miere na území Slovenskej republiky. Časť majetku a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: (v tis. EUR)
31. december 2013
31. december 2012
Majetok z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
267 294 214 275 43 307
238 762 211 782 16 618
Záväzky z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
173 619 115 381 52 351
117 947 70 571 42 384
Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky. Výška výnosov od zahraničných subjektov (v tis. EUR)
Úrokové výnosy z pokladničných poukážok Maďarskej Národnej banky dlhopisov emitovaných spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (Maďarsko) termínovaných vkladov poskytnutých materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt (Maďarsko) podriadených dlhopisov emitovaných materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt (Maďarsko) štátnych dlhopisov Maďarskej republiky
Rok končiaci sa 31. decembra 2013
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
3 976 1 795
7 346 1 380
424
1 499
500 4 388
4 388
Výška výnosov od ostatných zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
45
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
32. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu „IAS 24 – Zverejnenia o spriaznených osobách“ (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2)
má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo
3)
je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky;
b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
46
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013:
31. december 2013 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Ostatné spoločnosti OTP Group
Dcérske spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
1 070
-
415
-
-
-
1 485
11 840 20 7 312
-
526
-
-
-
11 840 20 7 838
4 233 20 479
151 151
8 445 55 102 3 631 221 68 340
243 243
-
959 959
9 647 55 102 151 3 635 233 221 90 172
40 039 50 002 502 90 543
153 153
12 1 406 62 29 056 30 536
2 731 2 731
-
2 2
40 051 4 292 50 002 564 29 056 123 965
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
47
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2012:
31. december 2012 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Ostatné spoločnosti OTP Group
Dcérske spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
1 185
-
297
-
-
-
1 482
29 055 462 -
-
526
-
-
-
29 055 462 526
9 303 1 31 015
151 151
8 623 54 864 2 155 225 66 690
257 257
-
1 066 1 066
9 946 54 864 151 2 164 303 226 99 179
215 50 002 71 50 288
159 159
7 1 748 91 29 056 30 902
2 324 2 324
351 351
-
222 4 582 50 002 162 29 056 84 024
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
48
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2013:
31. december 2013 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky
929 (1 533)
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
Ostatné spoločnosti OTP Group
-
-
-
2 293 (536)
9 (52)
6
2 (300)
-
11 (214)
(2 577) (311) (3 790)
-
(1 460) 100
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Iné spriaznené osoby
(4)
Spolu
32 -
3 263 (2 125)
-
-
-
1 -
-
-
14 (514)
32
(2 577) (1 771) (3 704)
(42)
(4)
6
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2012:
31. december 2012 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
1 508 (1 774) 2 (254) (4 299) (306) (5 123)
Ostatné spoločnosti OTP Group
-
1 710 (1 643)
-
(19)
-
1 -
8 (171)
-
(100) (99)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
2 (1 521) (1 634)
5 (48)
(43)
Iné spriaznené osoby
(12)
Spolu
39 -
3 262 (3 477)
-
-
(19)
-
-
11 (425)
39
(4 299) (100) 2 (1 827) (6 872)
(12)
49
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V priebehu roka 2013 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija nakúpila podriadené dlhopisy emitované materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. v celkovej nominálnej hodnote 9 000 tis. EUR. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2012 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila úverové pohľadávky spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group v celkovej brutto účtovnej hodnote 2 793 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka v celkovej výške 549 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 20 000 tis. EUR. uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky krátkodobé zamestnanecké pôžitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
Krátkodobé zamestnanecké požitky z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru
617
104
-
721
15 -
-
-
15 -
Spolu
617
104
-
721
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
Zamestnanecké požitky z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru
589
78
-
667
10 -
-
-
10 -
Spolu
589
78
-
667
31. december 2013 (v tis. EUR)
31. december 2012 (v tis. EUR)
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt.
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt.
Spolu
Spolu
Politika odmeňovania členov predstavenstva je v súlade s CRD III Direktívou.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
50
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka vo vzťahu k členom predstavenstva k 31. decembru 2013 eviduje úverové pohľadávky vo výške 243 tis. EUR (31. december 2012: 258 tis. EUR). Celková suma prijatých splátok z týchto úverov za rok 2013 bola vo výške 24 tis. EUR (za rok 2012: 15 tis. EUR). Poskytnuté úvery k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 sa úročili úrokovými sadzbami v rozpätí od 1,5 do 4,19 %. Banka vo vzťahu k členom dozornej rady k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 neeviduje úverové pohľadávky. Banka vo vzťahu k členom predstavenstva a členom dozornej rady v priebehu rokov 2013 a 2012: neodpustila a neodpísala úverové a iné pohľadávky neeviduje ďalšie úvery, preddavky, záruky, iné zabezpečenia neeviduje iné významné transakcie. Úrokové sadzby a ostatné podmienky transakcií so spriaznenými osobami sa nelíšia od bežných úrokových sadzieb a zmluvných podmienok banky
33. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov tvorí čistá účtovná hodnota programového vybavenia, prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát nad súčtom hodnôt vytvorených opravných položiek a rezerv a záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov na predaj. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2013 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (Faktoring SK, a.s. v likvidácii). Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam minimálne na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Zároveň Národná banka Slovenska odporučila bankám udržiavať primeranosť základných vlastných zdrojov (TIER 1 ratio) na úrovni aspoň 9 %. Vo vykazovanom období pomer celkových vlastných zdrojov banky prevyšoval minimálnu požadovanú úroveň 8 %. Banka dosiahla primeranosť vlastných zdrojov na úrovni 10,62 % a primeranosť základných vlastných zdrojov na úrovni 9,91 %. Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: (v tis. EUR) Základné vlastné zdroje Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov Splatené základné imanie Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov Neuhradená strata z minulých rokov Strata bežného účtovného obdobia Čistá účtovná hodnota programového vybavenia Záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov na predaj Prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát nad súčtom hodnôt vytvorených opravných položiek a rezerv Dodatkové vlastné zdroje Podriadené záväzky Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie Doplnkové vlastné zdroje Celkové vlastné zdroje Kapitálová primeranosť v %
31. december 2013
31. december 2012
89 97 78 5 13 (7
493 059 508 172 379 566) (6 393) -
89 98 78 4 15 (8
(1 173) 6 322 5 800 522 (151)
12 477 11 600 877 (151)
(151) 95 664
(151) 102 286
10,62 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
960 880 508 926 446 920) (2 067) (6 853) -
12,81 %
51
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
34. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch (v tis. EUR) Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy Vklady v iných bankách splatné do troch mesiacov Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov Peniaze a peňažné ekvivalenty – celkom
31. december 2013
36 330 34 093 (27 231) 43 192
31. december 2012
24 591 59 796 (422) 83 965
Povinné minimálne rezervy vo výške 9 222 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 7 651 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: (v tis. EUR) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8)
31. december 2013 (3 649)
31. december 2012 (4 062)
35. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania – krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk, ktorá sa člení na Odbor Corporate Credit Risk, Odbor CPM & Retail Credit Risk, Odbor Collections & Workout a Samostatné oddelenie Market & Operational Risk. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Monitorovací výbor Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky, zohráva úlohu krízového tímu v čase krízovej situácie. Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
52
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Pokyne predstavenstva:“Podpisový a kompetenčný poriadok v OTP Banke Slovensko, a.s.“ Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky.
36. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka riadi mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k hospodárskym odvetviam. Stanovenie limitu úverovej angažovanosti sa koná na základe analýzy schopnosti dlžníka splácať poskytnutý úver. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Túto analýzu vykonávajú špecialisti – úveroví analytici – ktorí nie sú zainteresovaní na obchodných aktivitách banky. Banka hodnotí dlžníkov tiež prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé formy zabezpečenia návratnosti úverovej pohľadávky. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie. V prípade, že nedôjde k vymoženiu pohľadávky, resp. k dohode s klientom, banka pristúpi k hard vymáhaniu pohľadávky v nadväznosti na spôsob zabezpečenia pohľadávky a majetkové pomery klienta, resp. k odpisu pohľadávky, ak náklady na vymáhanie prevyšujú hodnotu pohľadávky. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym odborom a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane:
ktorý
príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi, sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava a validácia scoringových a ratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava Správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
53
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 200 tis. EUR, korporátne pohľadávky v konkurze a v reštrukturalizačnom konaní zo zákona. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpek, po odpočítaní diskontu vo výške úrokovej sadzby úverov ku dňu spracovania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú všetky retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 200 tis. EUR. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Pri stanovení opravných položiek banka vychádza z odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia hodnotu pohľadávky, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho, alebo nulového výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou. Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od druhu použitého zabezpečenia. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie akceptovanej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
54
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), nehnuteľnosti, hnuteľné predmety, pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: záložné právo, zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľná dražba, exekučné konanie, speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, výzva poddlžníkom na plnenie zo založených obchodných pohľadávok, uplatnenie zmenky na súde postúpenie pohľadávky vymáhanie externými inkasnými spoločnosťami na základe mandátnych zmlúv Portfólio defaultných (zlyhaných úverov) Zlyhané (defaultné) úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok ktoré napĺňajú definíciu zlyhania. „Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v § 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: omeškanie so splácaním pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie predčasnej splatnosti, konkurz, odpis úverových pohľadávok, zákonná reštrukturalizácia, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 31. december 2013 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
370 984 370 984 53 796
30 101 30 101 30 101
8,10 % 8,10 % 56,00 %
183 406 183 406 27 956
57,60 % 57,60 % 107,90 %
744 936 121 861 16 373 623 075 530 095 30 924 88 157 13 546 4 823 2 556 1 115 920
29 733 14 863 13 881 14 870 7 772 6 446 4 696 4 392 2 402 2 359 59 834
4,00 % 12,20 % 84,80 % 2,40 % 1,50 % 20,80 % 5,30 % 32,40 % 49,80 % 92,30 %
573 562 49 145 1 578 524 417 439 658 25 458 84 759 10 793 756 968
81,00 % 52,50 % 94,40 % 86,60 % 84,40 % 103,20 % 101,50 % 112,10 % 49,80 % 92,30 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
55
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
31. december 2012 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
358 221 358 221 58 416
28 414 28 414 28 414
7,90 % 7,90 % 48,60 %
181 772 181 772 33 565
58,70 % 58,70 % 106,10 %
614 017 113 459 15 632 500 558 371 833 22 965 124 066 16 367 4 659 2 314 972 238
26 602 14 904 13 838 11 698 4 939 4 357 4 564 4 422 2 195 2 151 55 016
4,30 % 13,10 % 88,50 % 2,30 % 1,30 % 19,00 % 3,70 % 27,00 % 47,10 % 93,00 %
495 789 40 297 1 363 455 492 334 845 19 179 120 647 13 690 677 561
85,10 % 48,70 % 97,20 % 93,30 % 91,40 % 102,50 % 100,90 % 110,70 % 47,10 % 93,00 %
Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2013 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií 7 % z celkovej brutto hodnoty úverov (31. december 2012: 7,87 % z celkovej brutto hodnoty úverov). Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. december 2013 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom 31. december 2012 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
29 987 615 590
-
111 13 395
29 876 602 195
831 876 292 001 469
819 6 337 2 568 1 225 475
787 6 895 100 8 1 005
37 74 13 2 5
4 346 20 625
112 5 529
325 1 228
3 909 13 868
110 063 25 439
3 344 -
621 133
106 098 25 306
5 551 149 850 1 115 920
9 692 30 101
149 4 976 29 733
5 402 135 182 1 056 086
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
20 824 493 849
-
60 10 263
20 764 483 586
658 204 019 027 161
680 4 979 2 549 1 225 897
916 7 024 133 1 014
37 74 11 1 5
3 721 28 583
110 4 659
332 1 081
3 279 22 843
104 940 28 642
3 900 -
420 288
100 620 28 354
6 806 135 804 972 238
9 415 28 414
154 4 917 26 602
6 652 121 472 917 222
38 87 16 4 7
38 86 14 3 7
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
225 644 624 768 989
062 201 337 802 250
56
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka vykazuje k 31. decembru 2013 portfólio developerských projektov v objeme 43 171 tis. EUR (31. december 2012: 28 390 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 6 tis. EUR (31. december 2012: 45 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 8 575 tis. EUR (31. december 2012: 3 681 tis. EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. december 2013 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom 31. december 2012 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie 4 494 16 509 21 003
384 2 058 2 442
1 555 12 200 13 755
601 13 332 13 933
590 2 073 2 663
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie 4 395 7 258 11 653
276 7 165 7 441
1 405 2 726 4 131
605 27 718 28 323
Celkom
Zábezpeka
7 624 46 172 53 796
Celkom
182 6 686 6 868
1 707 26 249 27 956
Zábezpeka
6 863 51 553 58 416
1 147 32 418 33 565
Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania „reštrukturalizácia dlhu“ a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku „reštrukturalizácia dlhu“ môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. (v tis. EUR)
31. december 2013
31. december 2012
Retailové úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní
4 826 1 691 609 2 526
5 867 2 796 1 091 1 980
Korporátne úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní Celkom
30 689 11 431 1 651 17 607 35 515
40 445 23 662 303 16 480 46 312
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
57
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) II III IV V VI VII VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom – korporátne úvery Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) AB, BA, BB AC, BC, CA, CB AD, AE, BD, BE, CC, CD, CE, DA, DB, DC, DD, DE, EA, EB, EC, ED, EE (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom - samosprávy Celkom
31. december 2013
31. december 2012
50 451 43 126 51 620 37 464 44 487 63 373 5 520 3 568 299 609
55 970 41 995 36 965 38 382 10 870 32 870 43 758 22 400 283 210
1 792 2 786 2 833
6 077 4 487
4 417 11 828
1 807 12 371
311 437
295 581
Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII nezaradené Celkom
31. december 2013 32 901 1 189 3 34 093
bankách
subjektom a úverov
31. december 2012 59 793 3 59 796
Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. december 2013 1 138 50 108 7 312 58 558
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2012 33 865 29 565 63 430
58
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. december 2013 125 761 1 660 67 348 194 769
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2012 98 961 68 187 167 148
59
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií (v tis. EUR)
a) záložné právo na nehnuteľnosti cenné papiere hnuteľný majetok obchodné pohľadávky b) iné zabezpečenie štátne záruky bankové záruky záruky iných osôb peniaze iné Celková hodnota zabezpečených pohľadávok
Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia 31. 12. 2013 31. 12. 2012 169 136 3 16 12 49
160 391 504 527 738 824 7 401 3 181 39 242 -
218 984
162 117 6 21 17 50
Oceňované na portfóliovom základe 31. 12. 2013
31. 12. 2012
779 560 546 426 247 332 7 778 2 181 40 373 -
563 153 556 543 73 4 720 1 817 31 560 784 418 17 065 13 293
480 950 475 002 87 4 646 1 215 35 598 508 1 254 16 224 17 612
213 111
594 713
516 548
Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením 31. 12. 2013 40 35 3 2
31. 12. 2012
109 030 035 044 55 55 -
44 309 42 464 1 845 5 272 5 266 6 -
40 164
49 581
SPOLU 31. 12. 2013 772 727 6 23 14 81 8 3 56 13
422 964 612 291 555 439 185 654 307 293
853 861
31. 12. 2012 688 635 6 27 18 91 13 3 56 17
038 026 633 917 462 202 552 441 597 612
779 240
Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky.
Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
60
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
359 402 4 874 2 310 366 586
603 891 27 588 17 206 18 870 15 680 66 099 749 334
963 293 32 462 19 516 18 870 15 680 66 099 1 115 920
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
366 586 183 809
(59 834) 689 500 573 159
(59 834) 1 056 086 756 968
Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
318 576 4 442 323 018
505 047 41 111 16 275 12 981 16 029 57 777 649 220
823 623 45 553 16 275 12 981 16 029 57 777 972 238
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
323 018 164 866
(55 016) 594 204 512 695
(55 016) 917 222 677 561
31. december 2013 (v tis. EUR)
31. december 2012 (v tis. EUR)
Celkom
Celkom
* Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová.
Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. december 2013 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom 31. december 2012 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Bez omeškania 39 362 144 25 474 294 422 359 402 Bez omeškania 18 894 566 19 718 279 398 318 576
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 1 432 3 420 22 4 874 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 208 3 860 374 4 442
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní
Celkom
2 310 2 310 Po termíne splatnosti viac ako 30 dní
40 794 144 28 894 296 754 366 586
Celkom
-
19 102 566 23 578 279 772 323 018
Zábezpeka
26 694 128 17 787 139 200 183 809
Zábezpeka
15 993 563 22 206 126 104 164 866
Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
61
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Veková štruktúra úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. december 2013 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom 31. december 2012 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom
Bez omeškania 426 709 68 384 19 539 85 895 3 364 603 891 Bez omeškania 292 191 96 658 18 203 93 996 3 999 505 047
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní
21 769 4 333 10 1 411 65 27 588 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní
40 823 15 560 8 941 37 609 14 922 117 855 Po termíne splatnosti viac ako 30 dní
28 884 9 265 378 2 506 78 41 111
31 656 17 879 8 114 31 200 14 213 103 062
Celkom
489 88 28 124 18 749
301 277 490 915 351 334
Celkom
352 123 26 127 18 649
Zábezpeka
412 84 8 66
964 898 544 753 573 159
Zábezpeka
731 802 695 702 290 220
318 120 6 66
853 388 484 970 512 695
Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti:
(v tis. EUR)
Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. december 2013 Podiel Suma z celkových aktív
31. december 2012 Podiel Suma z celkových aktív
9 222
0,65 %
7 651
0,60 %
25 306 1 138 70 659 106 325
1,78 % 0,08 % 4,97 % 7,48 %
28 354 33 865 36 538 106 408
2,23 % 2,67 % 2,88 % 8,38 %
Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie:
(v tis. EUR)
Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. december 2013 Podiel Suma z celkových aktív 50 108 67 348 117 456
3,53 % 4,74 % 8,27 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2012 Podiel Suma z celkových aktív 29 565 68 187 97 752
2,33 % 5,37 % 7,69 %
62
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: (v tis. EUR) Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj, brutto Úvery a pohľadávky, brutto Finančné investície držané do splatnosti Medzisúčet súvahových rizík Vydané záruky Úverové prísľuby voči klientom Medzisúčet podsúvahových rizík Celkom
31. december 2013
31. december 2012
53 055 20 59 437 1 115 920 194 769 1 423 201
69 469 462 64 309 972 238 167 148 1 273 626
20 196 40 791 60 987
19 944 57 310 77 254
1 484 188
1 350 880
37. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie Market & Operational Risk, ktoré je súčasťou Divízie Risk. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu „Value At Risk“ (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
63
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 31. december 2013 (v tis. EUR)
EUR
USD
HUF
Ostatné meny
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti
34 283
785
1 428
9 056
45 552
15 001 20 8 976 1 054 402 194 769
9 608 1 332 -
7 527 50 108 350 -
1 957 2 -
34 093 20 59 084 1 056 086 194 769
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
67 1 093 83 29
11 818 -
1 8 402 -
10 640 -
Čistá menová pozícia k 31. decembru 2013
453 554 800 056
33 588
(93)
51 010
375
67 1 124 83 29
454 414 800 056
84 880
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2013 je 2 tis. EUR. 31. december 2012 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Čistá menová pozícia k 31. decembru 2012
EUR
USD
HUF
Ostatné meny
Spolu
28 609
418
1 833
1 382
32 242
42 028 462 34 391 914 019 167 148
9 098 2 777 -
5 556 29 565 426 -
3 114 -
59 796 462 63 956 917 222 167 148
786 1 008 352 97 141 29 056
1 12 433 -
1 6 696 -
214 4 541 -
51 322
(141)
30 683
(259)
1 1 032 97 29
002 022 141 056
81 605
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2012 je 6 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
64
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Pozično-duračný limit pre portfólio na predaj Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
65
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie „nešpecifikované“. 31. december 2013 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Úroková medzera k 31. decembru 2013 31. december 2012 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Úroková medzera k 31. decembru 2012
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
18 962
-
-
-
-
26 590
45 552
-
34 088 51 198 549 553 56 515
155 395 65 473
7 234 241 887 -
4 260 68 961
5 20 652 104 991 3 820
34 093 20 59 084 1 056 086 194 769
27 217 75 29
40 158 340 999 120 -
26 329 662 7 962 -
139 265 -
136 18 403 134 56
342 176
(160 409)
(88 529)
(66 044)
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
Od 3 do 12 mesiacov
9 668
-
-
-
-
22 574
32 242
-
59 761 32 835 518 282 91 737
176 097 5 693
29 171 128 650 66 312
5 382 -
35 462 1 950 88 811 3 406
59 796 462 63 956 917 222 167 148
7 415 915 -
319 148 384 72 692 29 000
290 249 672 18 547 -
290 202 617 5 598 -
-
96 15 434 304 56
(406 254)
452 220
(86 719)
15 628
5 382
101 348
28 78 597 (59 663)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
106 488 584 000
Od 3 do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Nad 5 rokov
Nešpecifikované
117 349 Nešpecifikované
Spolu
67 1 124 83 29
454 414 800 056
84 880 Spolu
1 1 032 97 29
002 022 141 056
81 605
66
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na ekonomickú hodnotu banky. Na potenciálny pokles ekonomickej hodnoty banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 10 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na ekonomickú hodnotu banky. Portfólio EUR Čistá súvahová pozícia bankovej knihy Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom Váhový faktor Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor)
do 1 mesiaca
do 3 mesiacov
do 6 mesiacov
166 045
64 191
50 132
-
216 177 0,04 %
64 191 0,15 %
(92 685) 0,31 %
(64 479) 0,50 %
(56 684) 0,55 %
53 885 0,00 %
86
96
(287)
(322)
(312)
-
(92 685) -
do 12 mesiacov (64 479)
do 2 rokov
do 3 rokov
(56 684)
-
-
53 885 -
do 4 rokov
do 5 rokov
do 7 rokov
(48 039)
(37 540)
(64 980)
(48 039) 0,00 % -
(37 540) 0,00 % -
do 10 rokov
(64 980) 0,00 % -
do 15 rokov
(2 241) (2 241) 0,00 % -
nad 15 rokov
1 048
168
-
-
1 048 0,00 %
168 0,00 %
-
-
V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 739 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 185 tis. EUR). V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 16 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 9 EUR). V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 1 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 1 tis. EUR). Celkový dopad na ekonomickú hodnotu banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 758 tis. EUR (k 31. decembru 2012: zníženie o 198 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2013 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2012: nulový vplyv).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
67
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné.
38. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
68
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2013: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
45 552
-
-
-
-
45 552
34 093 20 50 108 27 346 1 959 159 078
1 138 17 228 1 945 1 093 21 404
78 110 082 122 203 63 232 426
7 234 422 951 1 660 151 431 996
526 478 479 68 961 21 401 6 510 575 877
34 093 20 59 084 1 056 086 194 769 151 21 401 6 510 3 115 1 420 781
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
27 056 554 156 3 003 10 555 55 594 825
175 97 644 161 94 2 996 1 101 071
40 197 300 395 25 202 146 953 366 893
26 172 218 55 434 220 2 498 29 000 259 396
1 98 595 98 596
67 454 1 124 414 83 800 220 2 738 14 504 29 056 98 595 1 420 781
477 281
-
-
-
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2013
(435 747)
(79 667)
(134 467)
172 600
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2013
(435 747)
(515 414)
(649 881)
(477 281)
Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2013 predstavuje v pásme do jedného mesiaca GAP vo výške -436 mil. EUR. Tento GAP je ovplyvnený najmä zaradením bežných účtov klientov do tohto pásma podľa zmluvnej splatnosti. Táto odhadovaná splatnosť, vychádza zo správania sa klientov a čistá súvahová pozícia likvidity je kladná vo výške 86 mil. EUR, čo vyjadruje dodatok likvidity. Banka kontinuálne plnila počas celého roka 2013 všetky opatrenie NBS regulujúce túto oblasť.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
69
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2012: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
32 242
-
-
-
-
32 242
59 796 462 33 048 26 733 3 474 861 156 616
1 211 20 778 33 303 1 861 57 153
100 827 7 774 77 108 678
29 171 356 000 122 597 151 507 919
526 412 884 19 762 7 128 440 300
59 796 462 63 956 917 222 167 148 151 19 762 7 128 2 799 1 270 666
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
249 499 826 191 7 580 54 507 900
173 67 967 34 109 2 234 2 70 519
290 259 920 18 846 143 847 280 046
290 204 309 78 070 249 2 593 29 000 314 511
97 690 97 690
1 002 1 032 022 97 141 249 2 845 10 661 29 056 97 690 1 270 666
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012
(351 284)
(13 366)
(171 368)
193 408
342 610
-
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012
(351 284)
(364 650)
(536 018)
(342 610)
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
70
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2013 (v tis. EUR) Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. decembru 2013 31. december 2012 (v tis. EUR) Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. decembru 2012
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
40 791 5 300 50 158 115 005 206 259 Do 1 mesiaca
981 981
1 860 1 860
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
57 310 69 680 30 277 116 602 204 938
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
1 078 1 078
1 268 1 268
Od 1 roka do 5 rokov 2 260 2 260 Od 1 roka do 5 rokov 1 225 1 225
Nad 5 rokov 13 397 13 397 Nad 5 rokov 16 304 16 304
Spolu 40 791 18 503 300 50 158 115 005 224 757 Spolu 57 310 19 944 680 30 277 116 602 224 813
71
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2013 (v tis. EUR) Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. decembru 2013
31. december 2012 (v tis. EUR) Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. decembru 2012
Do 1 roka
67 955 956 209 33 297 455 1 057 916
Do 1 roka
712 832 602 21 169 439 854 922
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
26 182 385 56 041 29 183 267 635
Od 1 roka do 5 rokov
290 218 584 81 700 29 620 330 194
Úprava
1 1
Nad 5 rokov
(527) (14 181) (5 538) (582) (20 828)
Úprava
-
(19 164) (5 728) (1 003) (25 895)
Spolu
67 1 124 83 29 1 304
454 414 800 056 724
Spolu
1 1 032 97 29 1 159
002 022 141 056 221
Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
72
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
39. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva „Postupy pre riadenie operačného rizika“, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument „Stratégia riadenia rizík“. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Cieľom banky je zmapovať operačné riziko vo všetkých procesoch a obchodných činnostiach a na základe jeho poznania a analýzy prijímať účinné opatrenia na zmierňovanie dopadov operačného rizika a na zlepšovanie kvality procesov pri zachovaní konkurencieschopnosti banky. Kľúčovým aspektom systému riadenia operačného rizika je aktívna spolupráca gestorov procesov a všetkých organizačných jednotiek banky, vytváranie širokého povedomia, zabezpečovanie informovanosti a pochopenie prijatých úloh. V oblasti operačného rizika má banka presne vymedzené kompetencie a zodpovednosti v príslušných pracovných postupoch. Koordináciu systému riadenia rizík zabezpečuje Výbor riadenia operačných rizík. Reporty o operačnom riziku sú pravidelne predkladané ALCO výboru, manažmentu banky i materskej banky a regulátorovi. Nežiadúce prerušenie obchodných činností a ochranu kritických procesov pred následkami závažných chýb a katastrof má banka ošetrené v Plánoch kontinuity obchodných činností. V pravidelnom procese samohodnotenia banka analyzuje významné zdroje rizík, ktorým je vystavená, identifikuje nové riziká a odhaduje pravdepodobnosť ich výskytu a dopad. Banka prijíma opatrenia na zmiernenie a elimináciu operačného rizika, pričom posúdi efektívnosť a nákladovosť navrhovaných opatrení vzhľadom k efektívnosti daného procesu. Databáza zberu udalostí operačného rizika slúži na priebežný monitoring a poskytuje základňu pre hodnotenie efektívnosti prijatých opatrení a nástrojov na zmierňovanie operačného rizika. Banka počíta požiadavku na kapitál operačného rizika prostredníctvom štandardizovaného prístupu.
40. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. Zisk/(strata) (v tis. EUR) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR)
31. december 2013
31. december 2012
1 014
(2 067)
1 014
(2 067)
Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
0,051 11 503 458
(0,10) 11 503 458
V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
514,47 570
(1 048,77) 570
V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
0,013 10 019 496
(0,03) 10 019 496
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
73
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
41. Vysporiadanie straty za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 12. apríla 2013 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2012 a vysporiadanie straty za rok 2012 nasledovne: Vysporiadanie straty za rok 2012 (v tis. EUR) Hospodársky výsledok za rok 2012 – strata Vysporiadanie: - nerozdelený zisk minulých rokov
(2 067) (2 067)
42. Návrh na rozdelenie zisku za bežné účtovné obdobie Návrh rozdelenie zisku za rok 2013 (v tis. EUR) Hospodársky výsledok za rok 2013 – zisk Použitie: - zákonný rezervný fond - nerozdelený zisk minulých rokov
1 014 101 913
Predpokladom uvedeného rozdelenia zisku je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s.
43. Udalosti po období vykazovania Od 1. januára 2014 prichádza k viacerým legislatívnym zmenám v daňovej oblasti. Najvýznamnejšie zmeny, ktoré sa dotýkajú banky je oblasť dane z príjmov právnických osôb, a to: - zníženie sadzby dane z príjmov právnických osôb z doterajších 23 % na 22 % zo základu dane zníženého o daňovú stratu - zmena podmienok odpočtu daňových strát. Mení sa odpočet daňovej straty zo 7 rokov na obdobie najviac 4 rokov po sebe nasledujúcich zdaňovacích období. Súčasne sa mení spôsob odpočtu daňovej straty, keď sa prechádza z odpočtu daňovej straty v ľubovoľnej výške v príslušnom zdaňovacom období na rovnomernú výšku v každom zdaňovacom období. Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia tejto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
74
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Obsah
Strana
Správa nezávislého audítora Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii
1
Individuálny výkaz komplexného výsledku
2
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní
3
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
5 – 72
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
1
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2012 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
Pozn.
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
23
66 763 (24 491) 42 272
60 883 (20 972) 39 911
24
(11 376)
(11 636)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
30 896
28 275
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
25
12 508 (2 372) 10 136
12 953 (4 010) 8 943
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
26 27 28 29
(3 624) (98) (39 559) 182
605 (62) (36 503) 103
(2 067)
1 361
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov
19
Čistý zisk/(strata) po zdanení
(2 067)
(257) 1 104
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj
30
Celkový komplexný výsledok za rok Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
465
(774)
(1 602)
330
40
(0,10)
0,06
40
(1 048,77)
560,30
40
(0,03)
0,01
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
2
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2012
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2011 Prevody Navýšenie základného imania Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2011
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2012 Prevody Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2012
Základné imanie
Rezervné fondy
68 488
10 328
10 020 -
(3 498) -
78 508
6 830
Základné imanie
Rezervné fondy
78 508
6 830
78 508
(2 192) 288 4 926
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
8 564 3 498 12 062
1 186
Celkom
-
88 566
(774)
1 104
10 020 330
412
1 104
98 916
Precenenie Nerozdelený finančného Zisk/(strata) zisk majetku na za rok predaj
13 166
412
-
2 192 88 -
465
(2 067)
15 446
877
(2 067)
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Celkom
98 916 376 (1 602) 97 690
3
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2012 (v tis. EUR)
Pozn.
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení
(2 067)
1 104
Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov
11 376 23 100 (1 089) 5 800 6 376
11 636 (11) 124 62 931 6 095 257 -
10 394
(5 015)
Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zvýšenie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
104
964
(406) (29 404)
(15) 10 050
(40 772)
6 470
(417) 98 221
(2 331) 11 979
823 (6 899) 46 169
(75) 4 835 47 060
(8 794) (4 415)
20 579 (3 846)
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti
(13 209)
16 733
(38 655) (53) (38 708)
(20 815) 20 10 020 (10 775)
1 089 (4 659)
(931) 52 087
34
88 624
36 537
34
83 965
88 624
PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu podriadených záväzkov Emisia kmeňových akcií Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
Banka mala v roku 2012 peňažný príjem z úrokov vo výške 66 820 tis. EUR (rok 2011: 61 779 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 119 tis. EUR (rok 2011: 21 156 tis. EUR).
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len „banka“ alebo „OTP Slovensko“) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2012 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Mgr. Peter Leško
Dozorná rada: József Németh (predseda) Atanáz Popov Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel JUDr. Gábor Zászlós Péter Bese Ágnes Rudas
Zmeny počas roka 2012: Predstavenstvo: Dozorná rada:
Ing. Jozef Adamkov, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 11. 10. 2012 József Németh, vznik funkcie predsedu dňa 1. 1. 2012 Zoltán Illés, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Dr. Zoltán Dencs, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Andrea Tamási, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Péter Bese, vznik funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Ágnes Rudas, vznik funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Dr. Sándor Patyi, vznik funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Dr. Sándor Patyi, zánik funkcie s účinnosťou od 17. 12. 2012
Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len „NBS” alebo „Národná banka Slovenska“) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa § 67 ods. 1 v zmysle ust. § 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Dňa 17. septembra 2012 Národná banka Slovenska rozhodla o rozšírení bankového povolenia v prospech OTP Banky Slovensko, a. s. v bankovej činnosti poskytovania investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách o nový finančný nástroj, a to: vykonávanie pokynu klienta na jeho účet podľa ustanovenia § 6 ods. 1 písm. b) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančného nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení § 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch, obchodovanie na vlastných účet podľa ustanovenia § 6 ods. 1 písm. c) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančnému nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení § 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch. Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko („OTP Bank Nyrt.“) s 98,94 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2012
OTP Bank Nyrt. Maďarsko Ostatní menšinoví vlastníci
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2011
98,94 % 1,06 %
98,94 % 1,06 %
Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Zvýšenie základného imania banky upísaním nových kmeňových akcií V súlade s poverením Valného zhromaždenia OTP Banky Slovensko,a.s. Predstavenstvo spoločnosti na svojom zasadnutí konanom dňa 25. októbra 2011 rozhodlo o zvýšení základného imania spoločnosti, a to upísaním nových akcií, ktorých emisný kurz mohol byť splatený len peňažným vkladom. Podľa § 204a Obchodného zákonníka doterajší akcionári spoločnosti mali právo na prednostné upisovanie akcií na zvýšenie základného imania, a to v pomere menovitej hodnoty ich akcií k výške doterajšieho základného imania. Lehota na upisovanie akcií akcionármi bola od 23. novembra 2011 do 6. decembra 2011. Akcie, ktoré neboli upísané s využitím práva podľa § 204a Obchodného zákonníka, nebolo možné upísať. Upisovatelia boli povinní splatiť 100% emisného kurzu nimi upísaných akcií najneskôr do 9. decembra 2011. Počet účinne upísaných akcií je 10 019 496 kusov. Menovitá hodnota upísaných akcií je 1 EUR. Podoba upísaných akcií: zaknihovaný cenný papier. Forma upísaných akcií: akcia na meno. Druh upísaných akcií: kmeňové akcie. S upísanými akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Celkový rozsah zvýšenia základného imania spoločnosti je 10 019 496 EUR a toto zvýšenie základného imania spoločnosti bolo splatené v plnom rozsahu. Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2012 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier (31. december 2011: 5) a 65 pobočiek (31. december 2011: 69). Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2012 bol 626 (31. december 2011: 596 zamestnancov), z toho 76 vedúcich zamestnancov (31. december 2011: 68). Predstavenstvo spoločnosti malo k 31. decembru 2012 3 členov (31. december 2011: 4) a dozorná rada 7 členov (31. december 2011: 8). Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len „OTP Bank Nyrt.“). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti Názov spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Druh podielu
Audítor
priamy
Deloitte Audit, s.r.o.
V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti k 31. decembra 2012 nebola ukončená.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
7
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
2. Významné účtovné zásady Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2012 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva („IFRS“) v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board – IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board – IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012: IFRS 7 „Finančné nástroje: Zverejnenia“ – Prevody finančného majetku – dodatky s účinnosťou pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr, Dodatky k IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky“ – Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr). Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. Okrem skoršej aplikácie Dodatkov k IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky“ sa banka nerozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť. K dátumu zostavenia účtovnej závierky nasledujúce štandardy a interpretácie ešte nenadobudli účinnosť: Dokumenty IASB schválené EÚ: IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“ – s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 11 „Spoločné dohody“ - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 12 „Zverejnenia účasti v iných spoločnostiach“- s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 13 „Oceňovanie reálnou hodnotou“- s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IAS 27 (revidovaný v 2011) „Individuálna účtovná závierka“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), IAS 28 (revidovaný v 2011) „Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 1 „Prvé uplatnenie IFRS“ – Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvýkrát (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejňovanie“ – Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IAS 32 „Finančné nástroje: Prezentácia“ – Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr), Dodatky k IAS 12 „Dane z príjmov“ – Odložená daň: návratnosť podkladových aktív (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012 alebo neskôr), Dodatky k IAS 19 „Zamestnanecké požitky“ – Zlepšenie účtovania o požitkoch po skončení zamestnania (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr). V súčasnosti sa IFRS v znení prijatom EÚ podstatne nelíšia od predpisov prijatých IASB okrem ďalej uvedených štandardov, dodatkov a interpretácií, ktorých použitie nebolo schválené EÚ k 31. decembru 2012.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: IFRS 9 „Finančné nástroje“ (verzia 2009 a verzia 2010) – s účinnosťou od 1. januára 2015, skoršia aplikácia je umožnená a Dodatky k IFRS 9 „Finančné nástroje“ a IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejňovanie“ – záväzný dátum účinnosti štandardu a prechodné zverejnenia, Zlepšenia Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (vydané v máji 2012 a účinné od 1. januára 2013 alebo neskôr). Zmeny v štandardoch vychádzajú z projektu zlepšení, ktorý prebiehal v rokoch 2009 až 2011 a týkajú sa nasledovných štandardov: o IFRS 1 „Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva“, o IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky“, o IAS 16 „ Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia“, o IAS 32 „Finančné nástroje: prezentácia“, o IAS 34 „Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka“, Dodatky k IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“, IFRS 11 „Spoločné dohody“ a IFRS 12 „Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách“ – Prechodné ustanovenia (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“, IFRS 12 „Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách“ a IAS 27 „Individuálna účtovná závierka“ – Investičné spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr). Vedenie banky očakáva, že prijatie IFRS 9 v jeho aktuálnom znení môže mať významný vplyv na účtovnú závierku prevažne v súvislosti s klasifikáciou finančných nástrojov. Vedenie banky ďalej očakáva, že prijatie ostatných štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. „1. Všeobecné informácie“ bode „Údaje o dcérskej spoločnosti “ banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemala povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Keďže národná legislatíva platná v Slovenskej republike, ktorá je v súlade so Siedmou smernicou Rady č. 83/349/EEC z 13. júna 1983 o účtovníctve, nepožaduje, aby banka zostavila konsolidovanú účtovnú závierku, podľa názoru Európskej komisie sa v tomto prípade požiadavky IAS 27 na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky podľa IFRS ako boli schválené EU neaplikujú. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorá môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorá môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2012, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Finančné nástroje – prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote proti zisku a strate, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote proti zisku a strate, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska“. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v riadku „Výnosové úroky“. Pokladničné poukážky Pokladničné poukážky sú dlhové cenné papiere vydané emisnou bankou so splatnosťou do 12 mesiacov. Pokladničné poukážky sú v individuálnom výkaze o finančnej situácii vykázané na riadku „ Finančný majetok na predaj“. Na oceňovanie pokladničných poukážok sa aplikujú účtovné zásady uvedené v časti „Finančný majetok na predaj“. Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku „Výnosové úroky“. Zastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, v období reštrukturalizačného konania zo zákona, v prípade odstúpenia ktorejkoľvek zo zmluvných strán od úverovej zmluvy, alebo v mimoriadnych prípadoch pri odpustení úrokov z rozhodnutia banky. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie „Úvery a pohľadávky“. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania úverových pohľadávok obstaraných postúpením a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto” vo výkaze komplexného výsledku. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto”, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze komplexného výsledku v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto”. Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 36. Kreditné riziko. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku”. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa určí na základe modelu pomocou oceňovacích techník. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote proti zisku a strate sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Finančný majetok na predaj Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Výnosy z úrokov sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku”. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Investície v dcérskych podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú vyššie ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel vyšší ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“ v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate“ a „Finančný majetok na predaj“ a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku „Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk“, resp. ako „Záväzky voči klientom“.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska“ alebo „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“ alebo ako „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku
Doba odpisovania v rokoch
Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok Softvér Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok Technické zhodnotenie prenajatých budov Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, klimatizačné zariadenia Technické zhodnotenia prenajatých budov Technické zhodnotenia prenajatých budov Budovy a stavby
Ročná odpisová sadzba v %
4 5 6 8 10
25,0 20,0 16,7 12,5 10,0
12 15 20 40
8,4 6,7 5,0 2,5
Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez hospodársky výsledok. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov a poskytnutých vkladov je vykázané v položkách „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“ a „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. K prijatým úverom a vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách „Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk“ a „Záväzky voči klientom“. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov, vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery. Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú v hospodárskom výsledku za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú v hospodárskom výsledku, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov – ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú v hospodárskom výsledku uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze komplexného výsledku v položke „Náklady na poplatky a provízie“ a „Výnosy z poplatkov a provízií“ na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok. Pre rok 2013 bola schválená daňová sadzba vo výške 23%. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. Odložená daň sa účtuje cez hospodársky výsledok v položke „Daň z príjmov“, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie v rámci položiek komplexného výsledku. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“, okrem dane z pridanej hodnoty z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Od 1. januára 2012 nadobudol účinnosť zákon č. 384/2011z.z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií. Základom pre výpočet odvodu je suma pasív banky znížená o sumu vlastného imania, o hodnotu podriadeného dlhu, hodnotu vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použili údaje k poslednému dňu predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Sadzba odvodu na príslušný kalendárny rok je 0,4%. Odvod sa odvádza v štvrťročných splátkach na začiatku príslušného štvrťroka. Zákonom č. 233/2011z.z. z 26. júla 2012 bol zákon o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií zmenený a doplnený a súčasne bol doplnený aj zákon č. 118/1996 z.z. o ochrane vkladov. Zmenil sa základ pre výpočet osobitného odvodu vybraných finančných inštitúcii s tým, že do výpočtu vstupuje hodnota vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Súčasne na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použijú priemerné hodnoty vypočítané z údajov k poslednému dňu jednotlivých kalendárnych mesiacov predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Uvedené zmeny zákona sa prvýkrát aplikujú pri určení výšky osobitného odvodu na štvrtý štvrťrok 2012. Ďalej predmetným zákonom bol stanovený mimoriadny odvod vo výške 0,1% zo základu pre výpočet odvodu vypočítaného z údajov vykázaných v individuálnej účtovnej závierke banky zostavenej podľa účtovných štandardov k 31. decembru 2011 a overenej audítorom. Mimoriadny odvod je splatný spolu so štvrťročnou splátkou odvodu za štvrtý kalendárny štvrťrok roku 2012. Zákonom boli zrušené príspevky do Fondu ochrany vkladov na tretí a štvrtý štvrťrok 2012. Banka odvody priebežne účtuje do výkazu komplexného výsledku, riadok „ Všeobecné administratívne náklady“ (pozn. 28) Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy, menové swapy a úrokové swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady a následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty derivátových obchodov sa stanovujú po častiach. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate”. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke „Ostatné záväzky”. Transakcie s finančnými derivátmi, hoci poskytujú pri riadení rizika banky účinné ekonomické zabezpečenie, nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie zabezpečovacích derivátov podľa špecifických pravidiel IAS 39, preto sa v účtovníctve vedú ako finančné deriváty držané na obchodovanie, pričom zisky a straty z reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Záväzky z emitovaných cenných papierov Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku ako „Nákladové úroky”, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii „Podriadené záväzky“. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Nákladové úroky“.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich faktorov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez hospodársky výsledok, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto“. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek čiastka súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje v hospodárskom výsledku za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou. Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Platby na základe podielov Banka uplatňuje postupy v súlade s IFRS 2 – Platby na základe podielov. Zástupcovia štatutárneho orgánu banky a vybraní zamestnanci banky dostávajú odmenu za poskytnuté služby, ktorá má formu hotovostnej úhrady a finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti. Odmena je vyplácaná na základe odmeňovacej politiky v rámci skupiny OTP Group, výška odmeny predstavujúca platby na základe podielov je stanovená na základe trhovej hodnoty akcií materskej spoločnosti OTP Nyrt. V prípade hotovostnej časti odmeny je táto vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné prevádzkové náklady“ súvzťažne voči položke „Ostatné záväzky“ vo výkaze o finančnej situácii. Časť odmeny, ktorá má formu finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti predstavujúce platby na základe podielov, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke „Všeobecné prevádzkové náklady“ súvzťažne voči položke „Rezervné fondy“ vo výkaze o finančnej situácii (viď pozn. 32). Banka vykazuje platby na základe podielov od okamihu možnosti uplatnenia nároku. Zmeny reálnej hodnoty sa premietnu postupne v hospodárskom výsledku banky za príslušné obdobie. Odmeňovacia politika v rámci skupiny OTP Group je v súlade s politikou a zásadami odmeňovania riadenia rizík podľa požiadaviek Zákona o bankách 483/2001 Z. z. v znení neskorších predpisov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných minimálnych rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky a dozorná rada. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, doplnkové vlastné zdroje. Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: retailoví klienti korporátni klienti treasury nešpecifikované Do segmentu „retailoví klienti“ sú zaradení klienti: fyzické osoby. Klienti privátneho bankovníctva sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu „korporátni klienti“ sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. Tento segment pozostáva z podsegmentu stredných a malých podnikov (SME) s tržbami do 17 mil. EUR a podsegmentu veľkých klientov a projektového financovania s tržbami nad 17 mil. EUR. Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment MSE a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu „treasury“ sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet banky alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov, prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom a informácia o výške celkových výnosov od zahraničných subjektov je uvedená v poznámke 31.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, alebo iných faktorov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát. V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa oceňujú následne po počiatočnom vykázaní v reálnej hodnote, sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 31. december 2012 (v tis. EUR) Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk
Úroveň 1
Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Záväzky Záväzky z derivátových operácií
Úroveň 3
SPOLU
33 865 33 865
462 462 29 565 -
-
462 462 63 430 33 865
-
29 565
-
29 565
-
7
-
7
Záväzky Záväzky z derivátových operácií 31. december 2011 (v tis. EUR)
Úroveň 2
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
SPOLU
33 396 33 396
56 56 -
-
56 56 33 396 33 396
-
-
-
-
-
37
-
37
Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky – úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURIBOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota 31. december 2012
Zostatková hodnota 31. december 2012
Rozdiel 31. december 2012
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
1 112 405 169 233
917 222 167 148
195 183 2 085
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
1 053 133 94 479 29 058
1 032 022 97 141 29 056
Reálna hodnota 31. december 2011
Zostatková hodnota 31. december 2011
1 025 860 151 263
887 945 158 354
137 915 (7 091)
935 455 128 171 29 119
933 801 135 796 29 109
1 654 (7 625) 10
(v tis. EUR)
(v tis. EUR) Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
21 111 (2 662) 2 Rozdiel 31. december 2011
Rozdiel medzi reálnou a zostatkovou hodnotou úverových pohľadávok je spôsobený poklesom hodnoty výnosových kriviek používaných pri diskontovaní budúcich cash flow vstupujúcich do výpočtu reálnej hodnoty.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 31. december 2012
(v tis. EUR) Pokladničná hotovosť: V EUR V cudzej mene Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
Celkom
31. december 2011
19 951 2 618 22 569
21 554 3 389 24 943
8 658 1 015 9 673
18 186 1 227 19 413
32 242
44 356
Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 7 651 tis. EUR (31. december 2011: 18 045 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2012 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 0,75 % (31. december 2011: 1,0 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v EUR k 31. decembru 2012 nezahŕňali žiadnu pohľadávku krátkodobých úložiek v NBS (31. december 2011: 0 EUR).
5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 31. december 2012
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Celkom
31. december 2011
42 028 17 768
45 214 19 337
59 796
64 551
Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 31. december 2012 v% od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
2,13 0,03
31. december 2011 v% od do
2,28 5,52
3,55 0,20
3,77 6,67
Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2012 denominovaná v CZK, GBP, HUF, PLN a USD (31. december 2011: CZK, GBP, HUF, PLN a USD).
6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate (v tis. EUR)
31. december 2012
Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) Celkom finančné nástroje na obchodovanie
462 462
31. december 2011 56 56
K 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali kmeňové akcie podnikov, ktoré sú v konkurznom konaní. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové úrokové a menové swapy. Banka k 31. decembru 2012 vykazuje čistý výsledok z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške - 4 273 tis. EUR (31. december 2011: - 16 tis. EUR).
7. Finančný majetok na predaj (v tis. EUR) Cenné papiere na predaj – štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Investície v obchodných spoločnostiach Celkom finančné nástroje na predaj
31. december 2012
31. december 2011
33 865
33 396
29 565 526 63 956
526 33 922
Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: (v tis. EUR) Do piatich rokov, pevné úroky Bezkupónové (zero coupon) Celkom
31. december 2012
31. december 2011
33 865
33 396
29 565 63 430
33 396
Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru od 4,90 do 5,00 % (k 31. decembru 2011 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %).
2012
bolo
v rozpätí
Pokladničné poukážky obstarané od zahraničnej banky do portfólia CP na predaj sú denominované v HUF a nie sú úročené. Pokladničné poukážky sú obstarávané s diskontom. Banka v roku 2012 priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto obchodov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. K 31. decembru 2012 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 933 tis. EUR (k 31. decembru 2011 v celkovej nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR) založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR (k 31. decembru 2011 v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR) založená v prospech ďalších právnických subjektov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. K 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 banka nemá otvorené finančné operácie s NBS. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2012 precenené na reálnu hodnotu. Zisk z precenenia k 31. decembru 2012 predstavuje 465 tis. EUR (k 31. decembru 2011: strata 774 tis. EUR), po zohľadnení odloženej dane z príjmov. Precenenie portfólia je vykázané vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti OTP Buildings, s.r.o. S.W.I.F.T (Belgicko) RVS, a.s. Celkom (v tis. EUR)
Predmet činnosti realitná činnosť medzinárodné zúčtovanie rekreačné zariadenia
Podiel
Obstarávacia cena
19,00 % 0,005 % 12,65 %
Opravná položka
6 6 867 879
Netto
6 347 353
6 520 526
Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011
353 353
353 353
Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 31. december 2012 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
471 680 407 474 50 273 9 918 302 3 713 500 558 124 066 371 833 4 659 972 238
28 414 22 018 6 396 28 414
14 904 2 359 1 065 9 729 37 1 714 11 698 4 564 4 939 2 195 26 602
428 362 383 097 42 812 189 265 1 999 488 860 119 502 366 894 2 464 917 222
31. december 2011 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
484 760 424 619 45 986 9 896 385 3 874 450 767 145 794 300 410 4 563 935 527
25 425 17 606 7 819 25 425
11 811 2 643 1 150 6 618 36 1 364 10 346 4 406 3 750 2 190 22 157
447 524 404 370 37 017 3 278 349 2 510 440 421 141 388 296 660 2 373 887 945
Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Straty z rizík na úvery Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) Kurzové rozdiely Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011
47 582 11 495 (4 062) 1 55 016
44 864 11 690 (8 970) (2) 47 582
Úročenie úverov a pohľadávok: 31. december 2012 v% od do
31. december 2011 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
1,91 -
29,30 -
1,50 1,30
10,85 1,30
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,43 2,97
29,50 8,30
0,79 2,64
28,50 7,75
V roku 2012 sa úroková sadzba úverov so zmluvnou splatnosťou do jedného roka v EUR zvýšila z dôvodu, že banka začala vo väčšej miere predávať spotrebné úvery, ktoré majú vyššiu sadzbu ako ostatné úvery. Takúto sadzbu dostávajú klienti s horším ratingom z dôvodu vyššej rizikovej prirážky. Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Banka v predchádzajúcich rokoch poskytla úver spoločnosti na bytovú výstavbu. Celková suma úveru vykázaného k 31. decembru 2012 predstavovala 5 591 tis. EUR. Splatenie predmetného úveru závisí od výsledkov právnych konaní vedených voči viacerým subjektom. Na základe vyjadrení právnych poradcov a súčasného stavu vymáhania tejto pohľadávky, vedenie banky odhadlo výšku možnej vzniknutej úverovej straty k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Vzhľadom na skutočnosť, že konečný výsledok všetkých právnych konaní a ďalších krokov súvisiacich s vymáhaním tohto úveru ako aj ich načasovanie sú neisté, sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od odhadu objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2012, pričom tento rozdiel môže byť vo vzťahu k celkovej sume úveru významný. Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2012 predstavujú 2 747 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2011: 5 390 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2012 banka neeviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku (rok 2011: 8 tis. EUR) – ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Z úverov v konkurze za rok 2012 banka eviduje úrokové výnosy vo výške 228 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 0 EUR), ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku z dôvodu ich neistej realizácie. Úrokové výnosy banky za rok 2012 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2012 znehodnotené, predstavujú 3 161 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v riadku „Výnosové úroky“ (k 31. decembru 2011: 3 857 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov. Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2012 približne 0,33 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2011: 0,50 %).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
23
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
9. Finančné investície držané do splatnosti Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: 31. december 2012
(v tis. EUR) Štátne dlhopisy Dlhopisy vydané bankami Cenné papiere držané do splatnosti celkom
31. december 2011
104 725 62 423 167 148
115 532 42 822 158 354
Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. V roku 2012 banka nakúpila hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt, v dôsledku čoho navýšila celkový objem týchto hypotekárnych záložných listov v portfóliu. Celková hodnota týchto cenných papierov predstavovala 54 864 tis. EUR k 31. decembru 2012 (31. december 2011: 35 222 tis. EUR). V priebehu roka 2012 boli splatné a finančne vysporiadané štátne dlhopisy Slovenskej republiky, v nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR. Úročenie investícií držaných do splatnosti: 31. december 2012 v% od do
31. december 2011 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR
3,50
5,10
-
-
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR
0,30
6,75
1,58
6,75
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): (v tis. EUR)
31. december 2012
31. december 2011
Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky dlhopisy vydané bankami
13 232 7 342
2 317 7 342
Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS:* štátne dlhopisy Slovenskej republiky štátne dlhopisy Maďarskej republiky dlhopisy vydané bankami
6 388 55 000
39 741 65 000 -
81 962
114 400
Založené cenné papiere celkom
K 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 banka nemá otvorené finančné operácie s NBS. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
24
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
10. Investície v dcérskych podnikoch Banka vykazuje k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 tieto investície v dcérskych podnikoch: 31. december 2012
(v tis. EUR) Dcérske spoločnosti Celkom – brutto
1 202 1 202
Opravné položky na investície v dcérskych podnikoch
(1 051)
Celkom – netto
31. december 2011 1 202 1 202 (951)
151
251
Prehľad investícií v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti
Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo spoločnosti Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Predmet činnosti
Majetkový podiel/ hlasovacie práva
faktoring
100,00 %
V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu „OTP Faktoring Slovensko, a.s.“ na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená. Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2012: Názov spoločnosti
Cena obstarania
Faktoring SK, a.s. v likvidácii Celkom
Opravná položka
1 202 1 202
Netto
(1 051) (1 051)
151 151
Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2011: Názov spoločnosti
Cena obstarania
Faktoring SK, a.s. v likvidácii Celkom
Opravná položka
1 202 1 202
(951) (951)
Netto 251 251
Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch: (v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravných položiek – netto Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2012 951 100 1 051
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2011 889 62 951
25
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku (v tis. EUR)
Obstarávacia cena k 1. januáru 2011 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2011 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2011 Odpisy (+) Úbytky (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2011
Pozemky a budovy
Príslušenstvo a zariadenia
Motorové vozidlá
Obstaranie hmotného majetku
23 767 825 (144) 24 448
30 548 1 244 (1 978) 29 814
571 278 (101) 748
173 2 424 (2 317) 280
8 416 841 (67)
26 004 1 876 (1 906)
435 93 (101)
-
Nehmotný majetok
20 616 1 326 (312) 21 630 10 565 3 285 (312)
Obstaranie nehmotného majetku
275 1 570 (1 355) 490 -
Celkom
75 950 7 667 (6 207) 77 410 45 420 6 095 (2 386)
9 190
25 974
427
-
13 538
-
49 129
Zostatková hodnota k 31. decembru 2011
15 258
3 840
321
280
8 092
490
28 281
Obstarávacia cena k 1. januáru 2012 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2012
24 448 1 318 (487) 25 279
29 814 1 312 (1 778) 29 348
748 99 (108) 739
9 190 858 (237)
25 974 1 535 (1 758)
427 126 (92)
-
Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2012 Odpisy (+) Úbytky (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2012 Zostatková hodnota k 31. decembru 2012
280 2 830 (2 691) 419
21 630 1 420 (325) 22 725 13 538 3 281 (325)
490 1 832 (1 425) 897 -
77 410 8 811 (6 814) 79 407 49 129 5 800 (2 412)
9 811
25 751
461
-
16 494
-
52 517
15 468
3 597
278
419
6 231
897
26 890
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
26
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba Zrušenie Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011
299 299
299 299
Vykázané opravné položky sú vytvorené k pozemkom. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2012: Predpokladané ročné poistné
(v tis. EUR)
Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel Havarijné poistenie motorových vozidiel Poistenie majetku Celkom
Náklady na poistenie sú administratívne náklady“.
vykázané
vo
Skutočné poistné náklady
5 22 87 114
výkaze
komplexného
výsledku
6 31 92 129
v položke
„Všeobecné
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2012 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2011: 100 %). Banka k 31. decembru 2012 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii.
12. Ostatný majetok (v tis. EUR) Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky z cenných papierov Pohľadávky z postúpených pohľadávok Poskytnuté prevádzkové preddavky Zásoby Náklady budúcich období Pohľadávky voči rôznym dlžníkom Pohľadávky z titulu mánk a škôd Ostatné pohľadávky voči klientom Iné pohľadávky Ostatný majetok pred opravnými položkami Opravná položka na možné straty z ostatného majetku Ostatný majetok celkom
31. december 2012 2 615 6 104 163 241 606 922 18 240 621 11 530 (8 731) 2 799
31. december 2011 2 620 6 104 10 193 293 649 1 047 37 966 440 12 359 (8 737) 3 622
Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) Kurzový rozdiel Stav ku koncu vykazovaného obdobia
8 737 (6) 8 731
31. december 2011 9 511 (11) (765) 2 8 737
Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka nemá podriadené finančné aktíva.
13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 31. december 2012
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR Celkom
31. december 2011
496 216
2 267 179
290 1 002
685 3 131
Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 31. december 2012
(v tis. EUR) Vklady Termínované účty ostatných bánk Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám Celkom
7 215 777 3 1 002
31. december 2011 18 179 1 190 1 744 3 131
Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak):
(v tis. EUR)
Úvery prijaté od bánk: banky pre obnovu a rozvoj
Druh úveru podľa splatnosti
Zmluvná splatnosť k 31. 12. 2012
dlhodobý
individuálna
31. december 2012
Celkom
31. december 2011
777
1 190
777
1 190
Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie záväzkov voči bankám: 31. december 2012 v% od do
31. december 2011 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,03
3,30
3,56 2,75
3,56 4,95
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
1,18 -
1,70 -
3,56 -
3,56 -
14. Záväzky voči klientom Záväzky voči klientom podľa typu: 31. december 2012
(v tis. EUR) Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom Termínované vklady Vkladné knižky Účty štátnej správy Iné záväzky Celkom
31. december 2011
356 603 17 54
299 425 946 346 6 1 032 022
370 498 19 45
955 425 062 354 5 933 801
Záväzky voči klientom podľa sektorov: 31. december 2012
(v tis. EUR) Nefinančné organizácie Obyvateľstvo Finančné inštitúcie Živnostníci Poisťovne Neziskové organizácie Nerezidenti Vládny sektor Nezaradené do sektorov Celkom
31. december 2011
208 682 15 16 1 16 38 54
274 016 493 420 089 084 294 346 6 1 032 022
206 605 17 17 1 13 26 45
566 601 295 930 386 409 255 354 5 933 801
Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 31. december 2012
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene Celkom
31. december 2011
804 043 23 670
743 996 27 926
204 309 1 032 022
161 879 933 801
Úročenie záväzkov voči klientom: 31. december 2012 v% od do
31. december 2011 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,01 0,01
3,45 4,60
0,01 0,01
3,60 5,30
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,20 -
12,00 -
0,20 -
12,00 -
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2012 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 9,60 % zdrojov banky (31. december 2011: 9,85 %).
15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 31. december 2012
(v tis. EUR)
31. december 2011
Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z finančných zmeniek záväzky z hypotekárnych záložných listov
1 038 18 033
14 640 30 807
Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov
78 070
90 349
97 141
135 796
Celkom
Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 31. december 2012 v% od do
31. december 2011 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,80 -
3,50 -
1,65 -
4,70 -
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,33 -
4,00 -
1,57 -
4,23 -
Banka v roku 2012 predala z XXV. emisie hypotekárne záložné listy v celkovej nominálnej hodnote 5 598 tis. EUR, predaj k 31. decembru 2012 nebol ukončený. Banka v roku 2011 ukončila predaj XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov v celkovej nominálnej hodnote 7 877 tis. EUR. Iné hypotekárne záložné listy banka v roku 2011 neemitovala. Banka v roku 2012 splatila I., XVII., XVIII. a XIX. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 30 289 tis. EUR. Banka v roku 2011 splatila XIII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 16 597 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011: Emitované hypotekárne záložné listy Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy VII. emisia Hypot. záložné listy XVII. emisia Hypot. záložné listy XVIII. emisia * Hypot. záložné listy XIX. emisia ** Hypot. záložné listy XX. emisia Hypot. záložné listy XXI. emisia *** Hypot. záložné listy XXIII. emisia Hypot. záložné listy XXIV. emisia Hypot. záložné listy XXV. emisia **** Spolu
Počet kusov
Menovitá hodnota na 1ks v EUR
Menovitá hodnota emisie
EUR
500
33 193,92
16 597
-
16 718
EUR
677
33 193,92
22 472
22 474
22 481
4,70 % 3M EURIBOR + 0,15 % p. a.
EUR
303
10 000,00
3 030
-
3 100
4,10 %
EUR
90
10 000,00
900
-
909
3,50 %
EUR
9 762
1 000,00
9 762
1
9 827
EUR
2 500
10 000,00
25 000
25 000
25 000
4,00 % 3M EURIBOR + 2,72 % p. a.
EUR
9 856
1 000,00
9 856
10 067
10 214
EUR
2 500
10 000,00
25 000
25 002
25 003
3,50 % 3M EURIBOR + 2,83 % p. a.
EUR
7 877
1 000,00
7 877
7 904
7 904
3,33 %
EUR
5 598
1 000,00
5 598
5 655 96 103
121 156
4,00 %
Mena
Zostatková hodnota k 31.12.2012
Zostatková hodnota k 31.12.2011
Úrokový výnos (kupón)
Frekvencia výplaty kupónu
Dátum emisie
Splatnosť emisie
ročná
15. 10. 2003
15. 10. 2012
štvrťročná
21. 12. 2005
21. 12. 2015
ročná
8. 6. 2009
8. 6. 2012
ročná
18. 9. 2009
18. 3. 2012
polročná
2. 11. 2009
2. 11. 2012
štvrťročná
30. 3. 2010
30. 3. 2015
ročná
20. 5. 2010
20. 5. 2013
štvrťročná
29. 9. 2010
29. 9. 2014
ročná
23. 11. 2010
23. 11. 2013
ročná
28. 9. 2012
28. 9. 2016
* Banka v roku 2011 spätne odkúpila 257 ks HZL z XVIII. emisie. ** Banka v roku 2011 predčasne splatila 236 ks HZL z XIX. emisie a v roku 2012 spätne odkúpila 2 ks HZL z XIX. emisie *** Banka v roku 2012 predčasne splatila 144 ks HZL z XXI. emisie. **** Predaj hypotekárnych záložných listov XXV. emisie k 31. decembru 2012 nebol ukončený.
Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2012 kótované hypotekárne záložné listy VII., XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisie (k 31. decembru 2011: hypotekárne záložné listy I., VII., XVII., XIX., XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisie). V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 – 28. februára 2013 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2012 vo výške 78,11 % (k 31. decembru 2011 vo výške 83,22 %).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
16. Ostatné záväzky 31. december 2012
(v tis. EUR) Rôzni veritelia Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky Sociálny fond Zúčtovanie so zamestnancami Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) Záväzky z platobného styku Záväzky zo správy úverov Ostatné záväzky Celkom
1 041 1 528 486 99 1 172 292 7 4 179 1 857 10 661
31. december 2011 1 381 1 659 420 99 1 247 283 37 7 277 2 483 2 674 17 560
Medziročný pokles v položke „Záväzky zo správy úverov“ bol spôsobený ukončením poskytovania služby správy úverov s účinnosťou od 1. januára 2012. Prehľad zmien sociálneho fondu: 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba počas vykazovaného obdobia Čerpanie počas vykazovaného obdobia Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011
99 162 (162) 99
72 155 (128) 99
17. Podriadené záväzky Účtovná hodnota úveru Typ úveru
Podriadený úver: – OTP Financing Netherlands B.V. – OTP Financing Netherlands B.V. Celkom (v tis. EUR)
Mena
Typ úveru podľa splatnosti
Začiatok čerpania
Zmluvná splatnosť
EUR
dlhodobý
marec 2008
EUR
dlhodobý
apríl 2008
31. december 2012
31. december 2011
marec 2015
11 002
11 007
apríl 2015
18 054 29 056
18 102 29 109
Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 33). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 – 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
18.Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: 31. december 2012
(v tis. EUR) Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu
31. december 2011
78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690
78 508 6 830 12 062 412 1 104 98 916
Základné imanie Základné imanie banky pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota
ISIN
31. december 2012 Menovitá hodnota akcií
Počet akcií
31. december 2011 Menovitá hodnota akcií
Počet akcií
Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu 3,98 EUR na akciu 39 832,70 EUR na akciu 1,00 EUR na akciu
SK1110001452 SK1110004613 SK1110003003 SK1110016559
3 000 000 8 503 458 570 10 019 496
SK1110016559
-
11 33 22 10
940 843 705 020
3 000 000 8 503 458 570 -
11 940 33 843 22 705 -
-
10 019 496
10 020
Splatené a nezapísané do obchodného registra 1,00 EUR na akciu Základné imanie spolu
78 508
78 508
V decembri 2011 prišlo k navýšeniu základného imania banky vo výške 10 019 496 EUR. Zvýšenie základného imania bolo k 31. decembru 2011 splatené a v priebehu 1. štvrťroka 2012 zapísané do obchodného registra. Účinnosť zvýšenia základného imania nastala splatením upísaných akcií zo strany akcionárov. Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 nasledovná: Nominálna hodnota
ISIN
Druh
Forma
Podoba
3,98 EUR na akciu
SK1110001452
kmeňové
na meno
zaknihované
3,98 EUR na akciu
SK1110004613
kmeňové
na meno
zaknihované
39 832,70 EUR na akciu
SK1110003003
kmeňové
na meno
zaknihované
1,00 EUR na akciu
SK1110016559
kmeňové
na meno
zaknihované
Obchodovateľnosť verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne obchodovateľné
S akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. K 31. decembru 2012 nie sú vo vlastníctve banky a jej dcérskych spoločností žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2012 rezervné fondy vo výške 4 926 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 6 830 tis. EUR) tvorí zákonný rezervný fond vo výške 4 638 tis. EUR a ostatné kapitálové fondy vo výške 288 tis. EUR (k 31. decembru 2011: zákonný rezervný fond 4 528 tis. EUR, ostatné rezervné fondy 2 302 tis. EUR). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia banka v priebehu 2. štvrťroka 2012 previedla ostatné rezervné fondy vo výške 2 302 tis. EUR do nerozdeleného zisku a v rámci rozdelenia zisku za rok 2011 zvýšila zákonný rezervný fond o 110 tis. EUR (pozn. 41). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
33
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka k 31. decembru 2012 uskutočnila opravu vykázania položky „platby na základe podielov“ za predchádzajúce účtovné obdobia . Dopad na položku „Rezervné fondy“ predstavuje čiastku 67 tis. EUR. Banka považuje dopad úpravy za predchádzajúce obdobia za nemateriálny, ktorý nemá významný vplyv na vykázanú finančnú situáciu, výsledky hospodárenia alebo peňažné toky za predchádzajúce roky. Vzhľadom k nevýznamnému dopadu na vykázané údaje za predchádzajúce obdobia banka nevykonala úpravu vykázaných porovnateľných údajov za rok 2011. V priebehu roka 2012 banka vykázala v rámci „rezervných fondov“ v položke podielov“ nárast vo výške 220 tis. EUR.
„platby na základe
K 31. decembru 2012 banka vykázala v rámci položky „Rezervné fondy“ platby na základe podielov vo výške 288 tis. EUR. Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike. Nerozdelený zisk Banka k 31. decembru 2012 vykazuje vo vlastnom imaní nerozdelený zisk vo výške 15 446 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 12 062 tis. EUR). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia (pozn. 41) v priebehu 2. štvrťroka 2012 banka previedla ostatné rezervné fondy vo výške 2 302 tis. EUR do nerozdeleného zisku a v rámci rozdelenia zisku za rok 2011 zvýšila nerozdelený zisk o 994 tis. EUR. Banka k 31. decembru 2012 uskutočnila opravu vykázania položky „platby na základe podielov“ za predchádzajúce účtovné obdobia. Táto úprava bola vykázaná v rámci položky „Nerozdelený zisk” vo výške 88 tis. EUR. Banka považuje dopad úpravy za predchádzajúce obdobia za nemateriálny, ktorý nemá významný vplyv na vykázanú finančnú situáciu, výsledky hospodárenia alebo peňažné toky za predchádzajúce obdobia. Vzhľadom k nevýznamnému dopadu na vykázané údaje za predchádzajúce obdobia banka nevykonala úpravu vykázaných údajov za rok 2011. Precenenie finančného majetku na predaj Finančný majetok na predaj sa preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“(pozri pozn. 2) Banka k 31. decembru 2012 vykazuje vo vlastnom imaní zisk z precenenia finančného majetku na predaj, po zohľadnení dane z príjmov, vo výške 877 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 412 tis. EUR). Pre viac informácií o rozdelení zisku za rok 2011 pozri pozn. 41.
19. Daň z príjmov (v tis. EUR)
31. december 2012
Splatný daňový náklad/(výnos) Odložený daňový náklad/(výnos) Celkom
-
31. december 2011 257 257
Banka k 31. decembru 2012 vo výkaze komplexného výsledku nevykázala z dane z príjmov žiadny daňový náklad/výnos (k 31. decembru 2011: odložený daňový náklad 257 tis. EUR). Z položiek účtovaných cez vlastné imanie vykázala za rok 2012 odloženú daň vo výške 165 tis. EUR (2011: -182 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: (v tis. EUR) Zisk/(strata) pred zdanením Teoretická daň 19 %
31. december 2012 (2 067) (393)
Nezdaniteľné príjmy Neodpočítateľné náklady Opravné položky a rezervy, netto Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok Vplyv zmeny sadzby dane z príjmov právnických osôb Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie Efektívna daň za vykazované obdobie
31. december 2011 1 361 259
(97) 483 107
(111) 691 847
889 (989)
(1 429) -
0%
257 18,88 %
Za vykazované obdobie banka dosiahla záporný základ dane vo výške - 1 762 tis. EUR (k 31. decembru 2011: kladný základ dane 5 591 tis. EUR).
20. Odložené dane z príjmov Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá platná 23-percentná sadzba dane, platná pre nasledujúce účtovné obdobie (2011: 19 %): (v tis. EUR)
31. december 2012
Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie)
31. december 2011
(704) (262)
(621) (96)
Odložený daňový záväzok celkom
(966)
(717)
Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) Rezervy na záväzky Prenesená daňová strata
4 482 255 1 655
4 144 244 1 017
Odložená daňová pohľadávka celkom
6 392
5 405
(5 675) (249)
(4 772) (84)
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR)
31. december 2012
Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – počiatočný stav k 1. januáru (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – konečný stav
31. december 2011
(84) (165)
(9) (257) 182
(249)
(84)
Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcom roku bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 5 675 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 4 772 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
35
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. (v tis. EUR) Nečerpané úverové prísľuby Ostatné záruky poskytnuté klientom Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery Celkom
31. december 2012 34 267 19 944 23 043 77 254
31. december 2011 43 494 22 393 23 776 89 663
Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov banka vytvorila rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2012 je 2 593 tis. EUR (31. december 2011: 2 579 tis. EUR). Prehľad vytvorených rezerv: (v tis. EUR) Rezervy na: Nevyčerpané úvery Záruky Súdne a ostatné spory Odchodné Celkom
31. december 2012
88 79 2 593 85 2 845
31. december 2011
153 133 2 579 76 2 941
Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto“. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne a ostatné spory je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: (v tis. EUR)
31. december 2012
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Kurzový rozdiel Stav ku koncu vykazovaného obdobia
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
286 403 (522) 167
31. december 2011 340 742 (796) 286
36
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011
2 579 187 (173) 2 593
2 484 95 2 579
Prehľad zmien rezerv na odchodné: 31. december 2012
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011
76 24 (15) 85
47 35 (6) 76
22. Derivátové finančné nástroje Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2012 a 31. decembru 2011: (v tis. EUR)
Nominálna hodnota aktív 31. december 31. december 2012 2011
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
(v tis. EUR)
30 730 30 730
Nominálna hodnota pasív 31. december 31. december 2012 2011
3 338 3 338
Kladná reálna hodnota 31. december 31. december 2012 2011
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
462 462
30 277 30 277
3 338 3 338
Záporná reálna hodnota 31. december 31. december 2012 2011
56 56
7 7
37 37
Kladná reálna hodnota je súčasťou položky „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate“, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke „Ostatné záväzky“. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”.
23. Čisté výnosové úroky (v tis. EUR) Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Výnosové úroky spolu
Rok končiaci sa 31. decembra 2012 48 2 8 6 66
933 620 879 331 763
Rok končiaci sa 31. decembra 2011 49 2 1 7 60
803 467 532 081 883
Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Nákladové úroky spolu
(1 300) (18 268) (4 320) (603) (24 491)
(490) (14 637) (5 064) (781) (20 972)
Čisté výnosové úroky
42 272
39 911
Banka priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto obchodov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
37
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (v tis. EUR)
Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
Rok končiaci sa 31. decembra 2012 (29 545) 22 112 (4 062) 119 (11 376)
Rok končiaci sa 31. decembra 2011 (31 975) 29 255 (8 970) 54 (11 636)
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Výnosy z poplatkov a provízií: Banky Verejná správa Obyvateľstvo Ostatné sektory Výnosy z poplatkov a provízií spolu
923 916 5 756 4 913 12 508
1 219 887 4 913 5 934 12 953
Náklady na poplatky a provízie: Banky Obyvateľstvo Ostatné sektory Náklady na poplatky a provízie spolu
(688) (31) (1 653) (2 372)
(2 034) (44) (1 932) (4 010)
(v tis. EUR)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
10 136
8 943
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (v tis. EUR)
Zisk/(strata) z devízových operácií Zisk/(strata) z pevných termínových operácií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií
649 (4 273) (3 624)
621 (16) 605
27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere majetkové cenné papiere
-
(2)
Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie a predčasné splatenie emitovaných HZL
2
2
Čistý zisk/(strata) z opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch Čisté zisky/(straty) z finančného majetku
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(100)
(62)
(98)
(62)
38
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
28. Všeobecné administratívne náklady (v tis. EUR)
Osobné náklady Mzdové náklady Náklady na sociálne zabezpečenie Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Ostatné sociálne náklady
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
(11 312) (3 646) (150) (162)
(10 874) (3 359) (134) (155)
(9)
(29)
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto Ostatné administratívne náklady Nakupované služby Náklady na správu a údržbu informačných technológii Náklady na propagáciu Ostatné nakupované výkony Miestne a iné dane okrem dane z príjmov Príspevok do fondu na ochranu vkladov Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Iné náklady
(7 078) (2 167) (1 378) (1 808) (1 180) (767) (3 329) (773)
(7 (2 (1 (1 (1 (1
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok
(2 519) (3 281)
(2 810) (3 285)
(39 559)
(36 503)
Všeobecné administratívne náklady - spolu
060) 163) 413) 831) 241) 455) (694)
Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2012 predstavujú 172 tis. EUR (rok 2011: 166 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 17 tis. EUR (rok 2011: 20 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 1 tis. EUR (rok 2011: 0 EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda. V roku 2012 bola výška „Všeobecných administratívnych nákladov“ ovplyvnená osobitným odvodom a mimoriadnym odvodom vybraných finančných inštitúcií, náklady na odvod k 31. decembru 2012 predstavujú 3 329 tis. EUR (rok 2011: 0 EUR).
29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku Rozpustenie opravných položiek k inému majetku Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12)
(12) 18 (6)
(14) 790 (765)
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto
(14)
(95)
Ostatné výnosy Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku Výnosy z prenájmov Výnosy z predaja pamätných mincí Iné prevádzkové výnosy
20 13 30 133
13 19 44 111
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
182
103
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
39
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
30. Ostatné súčasti komplexného výsledku Položky tvoriace ostatné súčasti komplexného výsledku sa budú reklasifikovať do zisku alebo straty k dátumu ukončenia vykazovania finančného majetku na predaj.
(v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2012
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Prírastok / (úbytok) z precenenia finančného majetku na predaj- netto Odložený daňový záväzok / (odložená daňová pohľadávka) z oceňovacích rozdielov z finančného majetku na predaj
630
(956)
(165)
182
Ostatné súčasti komplexného výsledku , ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení
465
(774)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
40
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
31. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2012: 31. december 2012 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
Retail
Corporate
Treasury
28 744 (15 774) 12 970
20 189 (2 494) 17 695
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(3 153)
(8 223)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
9 817
9 472
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
6 608 (2 021) 4 587
4 352 (24) 4 328
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
Nešpecifikované
17 830 (6 223) 11 607
Spolu
-
66 763 (24 491) 42 272
-
-
(11 376)
11 607
-
30 896
22 (113) (91)
1 526 (214) 1 312
12 508 (2 372) 10 136
(4 158) (98) -
534 (39 559) 170
(3 624) (98) (39 559) 182
(37 543)
(2 067)
8
4
14 412
13 804
7 260
-
-
-
14 412
13 804
7 260
-
-
465
14 412
13 804
7 725
Majetok v rámci segmentu
486 419
428 998
-
355 249
1 270 666
Záväzky v rámci segmentu
698 456
328 660
-
145 860
1 172 976
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
(37 543)
(2 067)
Ostatné súčasti komplexného výsledku , ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(37 543)
465 (1 602)
41
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2011: 31. december 2011 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
Retail
Corporate
Treasury
25 749 (12 187) 13 562
24 054 (2 450) 21 604
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(3 698)
(8 317)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
9 864
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
8 356 (3 501) 4 855
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
13 287 3 839 (3) 3 836
Nešpecifikované
11 080 (6 335) 4 745
Spolu
-
60 883 (20 972) 39 911
-
379
(11 636)
4 745
379
28 275
-
12 953 (4 010) 8 943
117 (36 503) (16)
605 (62) (36 503) 103 1 361
7
112
14 726
17 235
5 171
(35 771)
-
-
-
(257)
14 726
17 235
5 171
(36 028)
-
-
14 726
17 235
4 397
Majetok v rámci segmentu
438 210
447 863
-
335 265
1 221 338
Záväzky v rámci segmentu
616 948
315 643
-
189 831
1 122 422
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
488 (62) -
758 (506) 252
(257) 1 104
Ostatné súčasti komplexného výsledku , ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(774)
(36 028)
(774) 330
42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zahraničný majetok a záväzky Banka poskytuje bankové služby v prevažnej miere na území Slovenskej republiky. Časť majetku a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: (v tis. EUR)
31. december 2012
31. december 2011
Majetok z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
238 762 211 782 16 618
242 920 160 573 13 387
Záväzky z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
117 947 70 571 42 384
135 334 62 845 68 364
Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky. Výška výnosov od zahraničných subjektov Banka v roku 2012 získala úrokové výnosy: z pokladničných poukážok Maďarskej Národnej banky vo výške 7 346 tis. EUR (2011: 0 EUR), z dlhopisov emitovaných spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (Maďarsko) vo výške 1 380 tis. EUR (2011: 607 tis. EUR), z termínovaných vkladov poskytnutých materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt (Maďarsko) vo výške 1 499 tis. EUR (2011: 1 372 tis. EUR). Výška výnosov od ostatných zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná.
32. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu „IAS 24 – Zverejnenia o spriaznených osobách“ (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2)
má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo
3)
je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky;
b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2012:
31. december 2012 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Ostatné spoločnosti OTP Group
Dcérske spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
1 185
-
297
-
-
-
1 482
29 055 462 -
-
526
-
-
-
29 055 462 526
9 303 1 31 015
151 151
8 623 54 864 2 155 225 66 690
257 257
-
1 066 1 066
9 946 54 864 151 2 164 303 226 99 179
215 50 002 71 50 288
159 159
7 1 748 91 29 056 30 902
2 324 2 324
351 351
-
222 4 582 50 002 162 29 056 84 024
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
45
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2011:
31. december 2011 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Ostatné spoločnosti OTP Group
Dcérske spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
227
-
-
-
-
-
227
40 623 56 -
-
526
-
-
-
40 623 56 526
14 427 41 347
251 251
8 640 35 222 894 255 45 537
132 132
-
1 172 1 172
9 944 35 222 251 908 427 255 88 439
179 50 003 113 50 295
299 299
7 1 487 411 29 109 31 014
1 981 1 981
-
-
186 3 767 50 003 524 29 109 83 589
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
46
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2012:
31. december 2012 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky
1 508 (1 774)
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
-
1 710 (1 643)
-
(19)
1 -
8 (171)
2 (254) (4 299) (306) (5 123)
Ostatné spoločnosti OTP Group
(100) (99)
2 (1 521) (1 634)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky 5 (48)
Iné spriaznené osoby
Spolu
(12)
39 -
3 262 (3 477)
-
-
-
(19)
-
-
-
11 (425)
(12)
39
(4 299) (100) 2 (1 827) (6 872)
(43)
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2011:
31. december 2011 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
2 344 (2 053)
Ostatné spoločnosti OTP Group
60 (12)
-
931 (789)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky 6 (29)
Iné spriaznené osoby
Spolu
-
35 -
3 376 (2 883)
-
(10)
-
-
-
(10)
1 (265)
1 -
24 (7)
1 -
-
-
27 (272)
(39) (308) (320)
4 (62) (9)
-
35
(35) (62) (1 807) (1 666)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(1 499) (1 350)
(22)
47
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V priebehu roka 2012 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila úverové pohľadávky spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group v celkovej brutto účtovnej hodnote 2 793 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka v celkovej výške 549 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 20 000 tis. EUR. uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2011 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z korporátnej úverovej pohľadávky spoločnosti v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverovej pohľadávky ku dňu postúpenia predstavovala 2 490 tis. EUR. K tejto úverovej pohľadávke bola v období pred jej postúpením vytvorená opravná položka vo výške 632 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 35 000 tis. EUR. odúčtovala z portfólia splatné a finančne vysporiadané dlhopisy vydané materskou spoločnosťou, v nominálnej hodnote 30 600 tis. EUR a hypotekárne záložné listy vydané OTP Jelzálogbank ZRt., v nominálnej hodnote 1 000 tis. EUR uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločtnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Ďalej banka k 31. decembru 2012 eviduje úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group) vo výške 7 731 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 8 078 tis. EUR), ktorá je zabezpečená zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. vo výške 7 731 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 8 078 tis. EUR). Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky zamestnanecké pôžitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. Zhrnutie kompenzácií kľúčového riadiaceho personálu za vykazované obdobie roku 2012 a 2011 obsahujú nasledujúce tabuľky: 31. december 2012 (v tis. EUR)
Krátkodobé zamestnanecké požitky z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru Platby na základe podielov Spolu
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt.
589
78
-
667
10 146 735
78
-
10 146 813
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Spolu
48
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
31. december 2011 (v tis. EUR)
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
546
70
-
616
9 546
70
-
9 616
Zamestnanecké požitky z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru Platby na základe podielov Spolu
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt.
Spolu
Banka k 31. decembru 2012 vo výkaze o finančnej situácii vykazuje záväzok z odmien kľúčovému riadiacemu personálu vo výške 288 tis. EUR. Odmeny, ktoré budú vyplatené vo forme finančných nástrojov v podobe akcií materskej spoločnosti predstavujúce „platby na základe podielov“ boli vykázané ako vklad do rezervných fondov v rámci vlastného imania, ich hodnota k 31. decembru 2012 predstavuje čiastku 288 tis. EUR.
33. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov tvorí čistá účtovná hodnota programového vybavenia a strata bežného účtovného obdobia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2012 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (Faktoring SK, a.s. v likvidácii). Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam minimálne na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Zároveň Národná banka Slovenska odporučila bankám udržiavať primeranosť základných vlastných zdrojov (TIER 1 ratio) na úrovni aspoň 9 %. Vo vykazovanom období vlastné zdroje banky prevyšovali minimálnu požadovanú úroveň 8 %. Banka dosiahla primeranosť vlastných zdrojov na úrovni 12,81 % a primeranosť základných vlastných zdrojov na úrovni 11,25 %. Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: (v tis. EUR)
31. december 2012 89 98 78 4 15 (8
31. december 2011
Základné vlastné zdroje Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov Splatené základné imanie Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov Neuhradená strata z minulých rokov Strata bežného účtovného obdobia Čistá účtovná hodnota programového vybavenia Dodatkové vlastné zdroje Podriadené záväzky Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie Doplnkové vlastné zdroje Celkové vlastné zdroje
960 880 508 926 446 920) (2 067) (6 853) 12 477 11 600 877 (151)
89 203 107 497 78 508 6 830 22 159 (18 294) (10 097) (8 197) 17 812 17 400 412 (251)
(151) 102 286
(251) 106 764
Kapitálová primeranosť v %
12,81 %
13,07 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
49
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
34. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch (v tis. EUR) Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy Vklady v iných bankách splatné do troch mesiacov Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov Peniaze a peňažné ekvivalenty – celkom
31. december 2012
24 591 59 796 (422) 83 965
31. december 2011
26 311 64 447 (2 134) 88 624
Povinné minimálne rezervy vo výške 7 651 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 18 045 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: (v tis. EUR) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8)
31. december 2012 (4 062)
31. december 2011 (8 970)
35. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania – krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk, ktorá sa člení na Odbor Corporate Credit Risk, Odbor CPM & Retail Credit Risk, Odbor Collections & Workout a Samostatné oddelenie Market & Operational Risk. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Monitorovací výbor Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky, zohráva úlohu krízového tímu v čase krízovej situácie. Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
50
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Príkaze generálneho riaditeľa: „Stále poradné a pracovné orgány v OTP Banke Slovensko, a.s.“, ktorý definuje zásady činností orgánov banky. Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky.
36. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka delí mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Banka posudzuje dlžníkov prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Na riadenie kreditného rizika v oblasti retailových úverov banka používa Credit scoring - IT aplikácia používaná na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Banka tiež využíva na riadenie kvality úverov systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé formy zabezpečenia návratnosti úverovej pohľadávky. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym odborom a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane:
ktorý
príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi,
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
51
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava, vedenie a validácia skóringových a ratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade. Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 200 tis. EUR, korporátne pohľadávky v konkurze a v reštrukturalizačnom konaní zo zákona. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške úrokovej sadzby úverov ku dňu spracovania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpiek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú všetky retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 200 tis. EUR. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných opravných položiek vychádza z bankou odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa v súčasnosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
52
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa pravidelne monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú pravidelnému prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od použitého kolaterálu. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru. Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), nehnuteľnosti, hnuteľné predmety, pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: záložné právo, zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľná dražba, exekučné konanie, speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, výzva poddlžníkom na plnenie zo založených obchodných pohľadávok, uplatnenie zmeny na súde. Portfólio defaultných (zlyhaných úverov) Zlyhané (defaultné) úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok podľa definície „International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards“ vydané Bazilejským výborom a známej ako Basel II. Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v § 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie predčasnej splatnosti, bankrot alebo nesolventnosť, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
53
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 31. december 2012 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
31. december 2011 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
358 221 358 221 58 416
28 414 28 414 28 414
7,90 % 7,90 % 48,60 %
181 772 181 772 33 565
58,70 % 58,70 % 106,10 %
614 017 113 459 15 632 500 558 371 833 22 965 124 066 16 367 4 659 2 314 972 238
26 602 14 904 13 838 11 698 4 939 4 357 4 564 4 422 2 195 2 151 55 016
4,30 % 13,10 % 88,50 % 2,30 % 1,30 % 19,00 % 3,70 % 27,00 % 47,10 % 93,00 %
495 789 40 297 1 363 455 492 334 845 19 179 120 647 13 690 677 561
85,10 % 48,70 % 97,20 % 93,30 % 91,40 % 102,50 % 100,90 % 110,70 % 47,10 % 93,00 %
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
369 288 369 288 67 565
25 425 25 425 25 423
6,90 % 6,90 % 37,60 %
187 327 187 327 47 093
57,60 % 57,60 % 107,30 %
566 239 115 472 15 425 450 767 300 410 14 526 145 794 15 610 4 563 2 001 935 527
22 157 11 811 10 434 10 346 3 750 3 212 4 406 4 202 2 190 1 989 47 582
3,90 % 10,20 % 67,60 % 2,30 % 1,20 % 22,10 % 3,00 % 26,90 % 48,00 % 99,40 %
461 126 39 500 1 582 421 626 279 276 11 368 142 350 13 202 648 453
85,30 % 44,40 % 77,90 % 95,80 % 94,20 % 100,40 % 100,70 % 111,50 % 48,00 % 99,40 %
Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2012 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií 7,87 % z celkovej brutto hodnoty úverov (31. december 2011: 6,90 % z celkovej brutto hodnoty úverov).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
54
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. december 2012 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom 31. december 2011 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
20 824 493 849
-
60 10 263
20 764 483 586
658 204 019 027 161
680 4 979 2 549 1 225 897
916 7 024 133 1 014
37 74 11 1 5
3 721 28 583
110 4 659
332 1 081
3 279 22 843
104 940 28 642
3 900 -
420 288
100 620 28 354
6 806 135 804 972 238
9 415 28 414
154 4 917 26 602
6 652 121 472 917 222
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
20 314 446 998
-
8 9 010
20 306 437 988
752 164 425 223 480
666 4 398 1 997 1 223 481
658 5 486 111 842
37 428 82 280 9 317 4 157
4 587 31 263
104 2 805
301 858
4 182 27 600
102 771 31 993
1 550 -
369 471
100 852 31 522
7 139 141 418 935 527
51 12 150 25 425
102 3 941 22 157
6 986 125 327 887 945
38 86 14 3 7
38 92 11 1 5
062 201 337 802 250
Banka vykazuje k 31. decembru 2012 portfólio developerských projektov v objeme 28 390 tis. EUR (31. december 2011: 51 444 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 45 tis. EUR (31. december 2011: 45 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 3 681 tis. EUR (31. december 2011: 4 367 tis. EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. december 2012 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom 31. december 2011 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie 4 395 7 258 11 653
276 7 165 7 441
1 405 2 726 4 131
605 27 718 28 323
182 6 686 6 868
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie 6 008 6 033 12 041
234 1 971 2 205
1 722 4 924 6 646
999 35 501 36 500
1 825 10 599 12 424
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Celkom
6 863 51 553 58 416
Celkom
10 788 59 028 69 816
Zábezpeka
1 147 32 418 33 565
Zábezpeka
3 489 45 857 49 346
55
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania „reštrukturalizácia dlhu“ a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku „reštrukturalizácia dlhu“ môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. (v tis. EUR)
31. december 2012
31. december 2011
Retailové úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní
5 867 2 796 1 091 1 980
4 741 2 449 621 1 671
Korporátne úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní Celkom
40 445 23 662 303 16 480 46 312
43 796 26 394 4 510 12 892 48 537
Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) II III IV V VI VII VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom – korporátne úvery Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) AB, BA, BB AC, BC, CA, CB AD, AE, BD, BE, CC, CD, CE, DA, DB, DC, DD, DE, EA, EB, EC, ED, EE (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom - samosprávy Celkom
31. december 2012
31. december 2011
55 970 41 995 36 965 38 382 10 870 32 870 43 758 22 400 283 210
44 722 44 934 32 717 30 895 34 859 15 970 35 313 43 546 282 956
6 077 4 487
3 014 4 649 4 246
1 807 12 371
1 902 13 811
295 581
296 767
Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII nezaradené Celkom
31. december 2012 59 793 3 59 796
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
bankách
subjektom a úverov
31. december 2011 64 199 211 141 64 551
56
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. december 2012 33 865 29 565 63 430
31. december 2011 33 396 33 396
Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. december 2012 98 961 68 187 167 148
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2011 89 368 68 986 158 354
57
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií (v tis. EUR)
a) záložné právo na nehnuteľnosti cenné papiere hnuteľný majetok obchodné pohľadávky b) iné zabezpečenie štátne záruky bankové záruky záruky iných osôb peniaze iné Celková hodnota zabezpečených pohľadávok
Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia 31. 12. 2012 31. 12. 2011 162 117 6 21 17 50
779 560 546 426 247 332 7 778 2 181 40 373 -
213 111
137 99 6 13 16 53
Oceňované na portfóliovom základe 31. 12. 2012
31. 12. 2011
Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením 31. 12. 2012
31. 12. 2011
322 993 639 886 804 567 8 142 3 732 41 693 -
480 950 475 002 87 4 646 1 215 35 598 508 1 254 16 224 17 612
439 363 432 489 133 5 878 863 41 178 362 2 781 16 532 21 503
44 309 42 464 1 845 5 272 5 266 6 -
54 432 49 255 4 178 999 6 177 4 903 1 274 -
190 889
516 548
480 541
49 581
60 609
SPOLU 31. 12. 2012 688 635 6 27 18 91 13 3 56 17
038 026 633 917 462 202 552 441 597 612
779 240
31. 12. 2011 631 581 6 23 18 100 4 8 7 58 21
117 737 772 942 666 922 903 504 787 225 503
732 039
Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky.
Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
58
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
318 576 4 442 323 018
505 047 41 111 16 275 12 981 16 029 57 777 649 220
823 623 45 553 16 275 12 981 16 029 57 777 972 238
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
323 018 164 866
(55 016) 594 204 512 695
(55 016) 917 222 677 561
Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
318 534 3 004 13 321 551
476 878 38 556 21 297 10 680 14 264 52 301 613 976
795 412 41 560 21 310 10 680 14 264 52 301 935 527
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
321 551 154 574
(47 582) 566 394 493 879
(47 582) 887 945 648 453
31. december 2012 (v tis. EUR)
31. december 2011 (v tis. EUR)
Celkom
Celkom
* Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová.
Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. december 2012 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom 31. december 2011 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Bez omeškania 18 894 566 19 718 279 398 318 576 Bez omeškania 16 460 347 18 876 282 851 318 534
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 208 3 860 374 4 442 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 312 2 692 3 004
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní 13 13
Celkom
19 102 566 23 578 279 772 323 018
Celkom
16 772 347 18 876 285 556 321 551
Zábezpeka
15 993 563 22 206 126 104 164 866
Zábezpeka
15 770 327 13 860 124 617 154 574
Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
59
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Veková štruktúra úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. december 2012 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom 31. december 2011 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom
Bez omeškania 292 191 96 658 18 203 93 996 3 999 505 047 Bez omeškania 237 716 116 235 18 319 99 555 5 053 476 878
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní
28 884 9 265 378 2 506 78 41 111 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní
31 656 17 879 8 114 31 200 14 213 103 062 Po termíne splatnosti viac ako 30 dní
23 119 10 992 54 4 238 153 38 556
22 803 18 605 8 737 35 270 13 127 98 542
Celkom
352 123 26 127 18 649
731 802 695 702 290 220
Celkom
283 145 27 139 18 613
Zábezpeka
318 120 6 66
853 388 484 970 512 695
Zábezpeka
638 832 110 063 333 976
263 142 7 80
507 411 624 337 493 879
Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti:
(v tis. EUR)
Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. december 2012 Podiel Suma z celkových aktív
31. december 2011 Podiel Suma z celkových aktív
7 651
0,60 %
18 045
1,48 %
28 354 33 865 36 538 106 408
2,23 % 2,67 % 2,88 % 8,38 %
31 522 33 396 46 546 129 509
2,58 % 2,73 % 3,81 % 10,60 %
Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie:
(v tis. EUR)
Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. december 2012 Podiel Suma z celkových aktív 29 565 68 187 97 752
2,33 % 5,37 % 7,69 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2011 Podiel Suma z celkových aktív 68 985 68 985
5,65 % 5,65 %
60
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: (v tis. EUR) Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj, brutto Úvery a pohľadávky, brutto Finančné investície držané do splatnosti Medzisúčet súvahových rizík Vydané záruky Úverové prísľuby voči klientom Medzisúčet podsúvahových rizík Celkom
31. december 2012
31. december 2011
69 469 462 64 309 972 238 167 148 1 273 626
83 964 56 34 275 935 527 158 354 1 212 176
19 944 57 310 77 254
22 393 67 270 89 663
1 350 880
1 301 839
37. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie Market & Operational Risk, ktoré je súčasťou Divízie Risk. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu „Value At Risk“ (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
61
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 31. december 2012 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Čistá menová pozícia k 31. decembru 2012
EUR
USD
HUF
Ostatné meny
Spolu
28 609
418
1 833
1 382
32 242
42 028 462 34 391 914 019 167 148
9 098 2 777 -
5 556 29 565 426 -
3 114 -
59 796 462 63 956 917 222 167 148
786 1 008 352 97 141 29 056
1 12 433 -
1 6 696 -
214 4 541 -
51 322
(141)
30 683
(259)
1 1 032 97 29
002 022 141 056
81 605
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2012 je 6 tis. EUR. 31. december 2011 (v tis. EUR)
EUR
USD
HUF
Ostatné meny
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti
39 740
755
1 209
2 652
44 356
45 214 56 33 922 883 306 158 354
5 244 4 236 -
4 917 403 -
9 176 -
64 551 56 33 922 887 945 158 354
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
2 905 135 29
10 190 -
6 218 -
179 11 518 -
Čistá menová pozícia k 31. decembru 2011
86 860
311
131
952 875 796 109
45
3 933 135 29
131 801 796 109
87 347
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2011 je 3 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
62
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri štandardnom paralelnom +200 bp úrokovom šoku nesmie prevýšiť 20 %. Limit durácie (meny EUR, USD) Priemerná zostatková splatnosť portfólia cenných papierov bankovej knihy denominovaných v EUR a USD s duráciou väčšou ako 1 rok, nesmie prekročiť 5 rokov. Limit durácie (ostatné jednotlivé meny) Priemerná zostatková splatnosť celého portfólia cenných papierov bankovej knihy nesmie prekročiť 4,5 roka. Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri zmene tvaru výnosovej krivky (posun výnosovej krivky o 100 bázických bodov, ktorý bude mať lineárny efekt na tvar výnosovej krivky do 2,5 roka, pričom nad 2,5 roka sa výnosová krivka nemení) nesmie prekročiť 5 %.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
63
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie „nešpecifikované“. 31. december 2012 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Úroková medzera k 31. decembru 2012 31. december 2011 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Úroková medzera k 31. decembru 2011
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
9 668
-
-
-
-
22 574
32 242
-
59 761 32 835 518 282 91 737
176 097 5 693
29 171 128 650 66 312
5 382 -
35 462 1 950 88 811 3 406
59 796 462 63 956 917 222 167 148
7 415 915 -
319 148 384 72 692 29 000
290 249 672 18 547 -
290 202 617 5 598 -
-
96 15 434 304 56
(406 254)
452 220
(86 719)
15 628
5 382
101 348
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
Od 3 do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
19 404
-
-
-
-
24 952
44 356
-
64 320 518 740 36 660
128 847 9 812
32 029 116 981 108 492
10 112 -
231 56 1 893 113 265 3 390
64 551 56 33 922 887 945 158 354
19 421 993 -
283 129 932 73 702 29 000
312 214 533 43 640 -
684 159 442 17 877 -
20 -
1 833 7 881 577 109
(402 608)
386 803
(119 826)
79 499
10 092
133 387
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Od 3 do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Nad 5 rokov
Nešpecifikované
Nešpecifikované
Spolu
1 1 032 97 29
002 022 141 056
81 605 Spolu
3 933 135 29
131 801 796 109
87 347
64
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na ekonomickú hodnotu banky. Na potenciálny pokles ekonomickej hodnoty banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 10 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na ekonomickú hodnotu banky. Portfólio EUR Čistá súvahová pozícia bankovej knihy Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom Váhový faktor Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor)
do 1 mesiaca (96 197) 30 002
do 3 mesiacov 113 173 -
do 6 mesiacov (9 915) -
do 12 mesiacov (75 575)
do 2 rokov
do 3 rokov
do 4 rokov
14 462
32 443
-
-
-
(66 195) 0,04 %
113 173 0,15 %
(9 915) 0,31 %
(75 575) 0,50 %
14 462 0,55 %
32 443 0,00 %
(26)
170
(31)
(378)
80
-
do 5 rokov
(27 797) (27 797) 0,00 % -
do 7 rokov
(3 480) (3 480) 0,00 % -
do 10 rokov
do 15 rokov
nad 15 rokov
1 900
1 856
1 354
272
-
-
-
-
1 900 0,00 %
1 856 0,00 %
1 354 0,00 %
272 0,00 %
-
-
-
-
V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 185 tis. EUR (2011: 655 tis. EUR). V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 9 tis. EUR (2011: 0 EUR). V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 1 tis. EUR (2011: 2 tis. EUR). Celkový dopad na ekonomickú hodnotu banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 198 tis. EUR (k 31. decembru 2011: zníženie o 661 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2012 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2011: nulový vplyv).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
65
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné.
38. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
66
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2012: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
32 242
-
-
-
-
32 242
59 796 462 33 048 26 733 3 474 861 156 616
1 211 20 778 33 303 1 861 57 153
100 827 7 774 77 108 678
29 171 356 000 122 597 151 507 919
526 412 884 19 762 7 128 440 300
59 796 462 63 956 917 222 167 148 151 19 762 7 128 2 799 1 270 666
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
249 499 826 191 7 580 54 507 900
173 67 967 34 109 2 234 2 70 519
290 259 920 18 846 143 847 280 046
290 204 309 78 070 249 2 593 29 000 314 511
97 690 97 690
1 002 1 032 022 97 141 249 2 845 10 661 29 056 97 690 1 270 666
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012
(351 284)
(13 366)
(171 368)
193 408
342 610
-
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012
(351 284)
(364 650)
(536 018)
(342 610)
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
67
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2011: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
44 356
-
-
-
-
44 356
64 340 156 22 098 156 1 406 132 512
107 1 211 21 524 1 154 1 463 25 459
104 56 124 906 11 893 741 137 700
32 029 324 982 145 151 251 12 502 425
526 394 435 19 699 8 582 423 242
64 551 56 33 922 887 945 158 354 251 19 699 8 582 3 622 1 221 338
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
1 965 493 552 300 57 102 495 976
169 58 857 942 115 14 151 7 74 241
312 219 513 44 205 190 2 368 266 588
685 161 859 90 349 84 2 579 1 041 29 000 285 597
20 98 916 98 936
3 131 933 801 135 796 84 2 941 17 560 29 109 98 916 1 221 338
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011
(363 464)
(48 782)
(128 888)
216 828
324 306
-
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011
(363 464)
(412 246)
(541 134)
(324 306)
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
68
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2012 (v tis. EUR) Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. decembru 2012 31. december 2011 (v tis. EUR) Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. decembru 2011
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
57 310 69 680 30 277 116 602 204 938 Do 1 mesiaca
1 078 1 078
1 268 1 268
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
67 270 262 263 141 284 209 079
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
340 340
1 781 1 781
Od 1 roka do 5 rokov 1 225 1 225 Od 1 roka do 5 rokov 1 193 1 193
Nad 5 rokov 16 304 16 304 Nad 5 rokov 18 712 18 712
Spolu 57 310 19 944 680 30 277 116 602 224 813 Spolu 67 270 22 288 263 141 284 231 105
69
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2012 (v tis. EUR) Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. decembru 2012
31. december 2011 (v tis. EUR) Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. decembru 2011
Do 1 roka
712 832 602 21 169 439 854 922
Do 1 roka
2 446 776 014 49 663 835 828 958
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
290 218 584 81 700 29 620 330 194
Od 1 roka do 5 rokov
685 175 836 97 738 30 996 305 255
Úprava
-
Nad 5 rokov
188 188
(19 164) (5 728) (1 003) (25 895)
Úprava
(18 237) (11 605) (2 722) (32 564)
Spolu
1 1 032 97 29 1 159
002 022 141 056 221
Spolu
3 933 135 29 1 101
131 801 796 109 837
Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
70
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
39. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva „Postupy pre riadenie operačného rizika“, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument „Stratégia riadenia rizík“. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Cieľom banky je zmapovať operačné riziko vo všetkých procesoch a obchodných činnostiach a na základe jeho poznania a analýzy prijímať účinné opatrenia na zmierňovanie dopadov operačného rizika a na zlepšovanie kvality procesov pri zachovaní konkurencieschopnosti banky. Kľúčovým aspektom systému riadenia operačného rizika je aktívna spolupráca gestorov procesov a všetkých organizačných jednotiek banky, vytváranie širokého povedomia, zabezpečovanie informovanosti a pochopenie prijatých úloh. V oblasti operačného rizika má banka presne vymedzené kompetencie a zodpovednosti v príslušných pracovných postupoch. Koordináciu systému riadenia rizík zabezpečuje Výbor riadenia operačných rizík. Reporty o operačnom riziku sú pravidelne predkladané ALCO výboru, manažmentu banky i materskej banky a regulátorovi. Nežiadúce prerušenie obchodných činností a ochranu kritických procesov pred následkami závažných chýb a katastrof má banka ošetrené v Plánoch kontinuity obchodných činností. V pravidelnom procese samohodnotenia banka analyzuje významné zdroje rizík, ktorým je vystavená, identifikuje nové riziká a odhaduje pravdepodobnosť ich výskytu a dopad. Banka prijíma opatrenia na zmiernenie a elimináciu operačného rizika, pričom posúdi efektívnosť a nákladovosť navrhovaných opatrení vzhľadom k efektívnosti daného procesu. Databáza zberu udalostí operačného rizika slúži na priebežný monitoring a poskytuje základňu pre hodnotenie efektívnosti prijatých opatrení a nástrojov na zmierňovanie operačného rizika. Banka počíta požiadavku na kapitál operačného rizika prostredníctvom štandardizovaného prístupu.
40. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. Zisk/(strata) (v tis. EUR) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR)
31. december 2012
31. december 2011
(2 067)
1 104
(2 067)
1 104
Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
(0,10) 11 503 458
0,06 11 503 458
V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
(1 048,77) 570
560,30 570
V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
(0,03) 10 019 496
0,01 10 019 496
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
71
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
41. Rozdelenie zisku za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 12. apríla 2012 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2011 a rozdelenie zisku za rok 2011 nasledovne: Rozdelenie zisku za rok 2011 (v tis. EUR) Hospodársky výsledok za rok 2011 – zisk Použitie: - zákonný rezervný fond - nerozdelený zisk minulých rokov
1 104 110 994
42. Návrh na vysporiadanie straty za bežné účtovné obdobie Návrh vysporiadania straty za rok 2012 (v tis. EUR) Hospodársky výsledok za rok 2012 – strata Vysporiadanie: - nerozdelený zisk minulých rokov
(2 067) (2 067)
Predpokladom uvedeného vysporiadania straty je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s.
43. Udalosti po období vykazovania S účinnosťou od 1. januára 2013 bol za nového člena predstavenstva OTP Banky Slovensko, a.s. vymenovaný Dr. Sándor Patyi. Od 1. januára 2013 zákonom č. 395/2012 Z.z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov prichádza k významným zmenám, najmä sa zvýšila sadzba dane z príjmov právnických osôb z doterajších 19 % na 23 % zo základu dane zníženého o daňovú stratu. Ďalšie zmeny sa týkajú zdaňovania príjmov fyzických osôb, dane vyberanej zrážkou a pod. Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia tejto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
72
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Obsah
Strana
Správa nezávislého audítora Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii
1
Individuálny výkaz ziskov a strát
2
Individuálny výkaz súhrnného výsledku
2
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní
3
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
5 – 69
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
1
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2011 (v tis. EUR)
Pozn.
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
23
60 883 (20 972) 39 911
60 581 (19 866) 40 715
24
(11 636)
(15 967)
28 275
24 748
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
25
12 953 (4 010) 8 943
12 518 (3 883) 8 635
26 27 28 29
605 (62) (36 503) 103
642 (388) (37 001) 298
1 361
(3 066)
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov
19
(257)
Čistý zisk/(strata) po zdanení Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
(432)
1 104
(3 498)
39
0,06
(0,20)
39
560,30
(2 034,60)
39
0,01
-
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
Individuálny výkaz súhrnného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2011
(v tis. EUR)
Čistý zisk/(strata) po zdanení
Pozn.
1 104
(3 498)
Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový súhrnný výsledok za vykazované obdobie
(774) 330
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
157 (3 341)
2
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2011
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2010
Základné imanie
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2011 Prevody Navýšenie základného imania Celkový súhrnný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2011
Precenenie finančného majetku na predaj
Nerozdelený zisk
12 062
68 488
10 328
1 029
-
-
157
68 488
10 328
Prevody Celkový súhrnný zisk/(strata) Vlastné imanie k 31. decembru 2010
Rezervné fondy
Základné imanie
68 488
Rezervné fondy
10 328
Celkom
91 907
(3 498)
(3 341)
1 186
8 564
88 566
Precenenie finančného majetku na predaj
Nerozdelený zisk
1 186
8 564
88 566
3 498 1 104
10 020 330
13 166
98 916
10 020 -
(3 498) -
(774)
78 508
6 830
412
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Celkom
3
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2011 (v tis. EUR)
Pozn.
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení
Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov
1 104
(3 498)
11 636 (11) 124
15 967 19 8
62 931 6 095 257
Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj Čisté zníženie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
(5 015) 964 (15) 10 050
600 (318) 6 149 179 432
14 068 3 782 143 (154)
6 470
34 504
(2 331) 11 979
(5 120) (15 964)
(75) 4 835 47 060
(890) 3 394 53 301
20 579 (3 846) 16 733
39 823 (2 948) 36 875
(20 815) 20 10 020 (10 775)
(48 147) 11 (48 136)
(931) 52 087
318 42 358
33
36 537
(5 821)
33
88 624
36 537
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov Emisia kmeňových akcií Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
Banka mala v roku 2011 peňažný príjem z úrokov vo výške 61 779 tis. EUR (rok 2010: 60 567 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 156 tis. EUR (rok 2010: 21 970 tis. EUR).
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len „banka“ alebo „OTP Slovensko“) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2011 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Ing. Jozef Adamkov Mgr. Peter Leško
Dozorná rada: Zoltán Illés (predseda) József Németh Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel Atanáz Popov Andrea Tamási Dr. Zoltán Dencs JUDr. Gábor Zászlós
Zmeny v banke počas roka 2011: Predstavenstvo: Ing. Radovan Jenis, ukončenie funkcie dňa 25. 5. 2011 Mgr. Peter Leško, vznik funkcie dňa 1. 10. 2011 Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len „NBS” alebo „Národná banka Slovenska“) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: • • •
• • • • • • • • • • • • • • • • •
prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa § 67 ods. 1 v zmysle ust. § 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: •
•
•
•
• •
•
• • •
prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov.
Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko („OTP Bank Nyrt.“) s 98,94 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno OTP Bank Nyrt. Maďarsko Ostatní menšinoví vlastníci
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2011
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2010
98,94 % 1,06 %
98,82 % 1,18 %
Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Zvýšenie základného imania banky upísaním nových kmeňových akcií V súlade s poverením Valného zhromaždenia OTP Banky Slovensko,a.s. Predstavenstvo spoločnosti na svojom zasadnutí konanom dňa 25.októbra 2011 rozhodlo o zvýšení základného imania spoločnosti, a to upísaním nových akcií, ktorých emisný kurz mohol byť splatený len peňažným vkladom. Podľa § 204a Obchodného zákonníka doterajší akcionári spoločnosti mali právo na prednostné upisovanie akcií na zvýšenie základného imania, a to v pomere menovitej hodnoty ich akcií k výške doterajšieho základného imania. Lehota na upisovanie akcií akcionármi bola od 23. novembra 2011 do 6. decembra 2011. Akcie, ktoré neboli upísané s využitím práva podľa § 204a Obchodného zákonníka, nebolo možné upísať. Upisovatelia boli povinní splatiť 100% emisného kurzu nimi upísaných akcií najneskôr do 9. decembra 2011. Počet účinne upísaných akcií je 10 019 496 kusov. Menovitá hodnota upísaných akcií je 1 EUR. Podoba upísaných akcií: zaknihovaný cenný papier. Forma upísaných akcií: akcia na meno. Druh upísaných akcií: kmeňové akcie. S upísanými akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Celkový rozsah zvýšenia základného imania spoločnosti je 10 019 496 EUR a toto zvýšenie základného imania spoločnosti bolo splatené v plnom rozsahu. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2011 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier (RC) (31. december 2010: 5) a 69 pobočiek (31. december 2010: 71). Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2011 bol 596 (31. december 2010: 569 zamestnancov), z toho 68 vedúcich zamestnancov (31. december 2010: 79). Predstavenstvo spoločnosti malo k 31. decembru 2011 4 členov (31. december 2010: 4) a dozorná rada 8 členov (31. december 2010: 8). Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len „OTP Bank Nyrt.“). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti Názov spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Druh podielu
Audítor
priamy
Deloitte Audit, s.r.o.
V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti k 31. 12. 2011 nebola ukončená. Výkaz o finančnej situácii k dátumu vstupu spoločnosti do likvidácie: (v tis. EUR)
1. apríl 2011
31. december 2010
Majetok
Peniaze, pohľadávky voči bankám Finančný majetok na predaj Pohľadávky voči klientom Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Ostatný majetok Majetok celkom
88 3 338 15 219 3 660
11 2 595 8 127 53 1 748 12 534
2 708 508 170 3 386
10 486 187 1 609 12 282
Záväzky Záväzky voči bankám Záväzky voči klientom Ostatné záväzky Záväzky celkom
Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy a nerozdelený zisk Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu
1 175 (901) 274
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 660
1 175 (554) (369) 252 12 534
Na základe § 22 ods. 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov banka od roku 2010 nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, nakoľko dcérska spoločnosť nemá významný vplyv na konsolidovaný celok OTP Banky Slovensko. (viď aj pozn. 2. časť Cieľ zostavenia).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
7
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
2. Významné účtovné zásady Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2011 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva („IFRS“) v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board – IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board – IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011: •
•
•
•
•
Dodatky k IAS 24 „Zverejnenie spriaznených osôb“ – Zjednodušenie požiadaviek na zverejnenie pre osoby spriaznené s vládou a vysvetlenie definície spriaznenej osoby, prijaté EÚ dňa 19. júla 2010 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr), Dodatky k IAS 32 „Finančné nástroje: Prezentácia“ – Klasifikácia predkupných práv pri emisii, prijaté EÚ dňa 23. decembra 2009 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. februára 2010 alebo neskôr), Dodatky k rôznym štandardom a interpretáciám „Ročný projekt zvyšovania kvality IFRS (2010)“ vyplývajúce z ročného projektu zlepšovania kvality IFRS zverejneného dňa 6. mája 2010 (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie, prijaté EÚ dňa 18. februára 2011 (dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2010 alebo neskôr, alebo 1. januára 2011 alebo neskôr, v závislosti od štandardu/interpretácie), Dodatky k IFRIC 14 „IAS 19 – Obmedzenie hornej hranice hodnoty majetku z definovaných úžitkov, minimálne požiadavky na krytie zdrojmi a vzťahy medzi nimi“ – Zálohové platby minimálnych požiadaviek na krytie zdrojmi, prijaté EÚ dňa 19. júla 2010 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr), IFRIC 19 „Výmena finančných záväzkov za kapitálové nástroje“, prijaté EÚ dňa 23. júla 2010 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2010 alebo neskôr).
Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. Banka sa nerozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť. K dátumu zostavenia účtovnej závierky nasledujúce štandardy a interpretácie ešte nenadobudli účinnosť: Dokumenty IASB schválené EÚ: •
IFRS 7 „Finančné nástroje: Zverejnenia“ – Prevody finančného majetku – dodatky s účinnosťou pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr
V súčasnosti sa IFRS v znení prijatom EÚ podstatne nelíšia od predpisov prijatých IASB okrem ďalej uvedených štandardov, dodatkov a interpretácií, ktorých použitie nebolo schválené EÚ k 31. decembru 2011. Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: •
• • •
IFRS 9 „Finančné nástroje“ (verzia 2009 a verzia 2010) – s účinnosťou od 1. januára 2015, skoršia aplikácia je umožnená a Dodatky k IFRS 9 „Finančné nástroje“ a IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejňovanie“ – Záväzný dátum účinnosti štandardu a prechodné zverejnenia, IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“ – s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 11 „Spoločné dohody“ - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 12 „Zverejnenia účasti v iných spoločnostiach“- s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr,
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou • • • •
•
• • • • •
IFRS 13 „Oceňovanie reálnou hodnotou“- s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IAS 27 (revidovaný v 2011) „Individuálna účtovná závierka“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), IAS 28 (revidovaný v 2011) „Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 1 „Prvé uplatnenie IFRS“ – Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvýkrát (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejňovanie“ – Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 9 „Finančné nástroje“ a IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejňovanie“ – Záväzný dátum účinnosti štandardu a prechodné zverejnenia, Dodatky k IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky“ – Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr), Dodatky k IAS 12 „Dane z príjmov“ – Odložená daň: návratnosť podkladových aktív (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012 alebo neskôr), Dodatky k IAS 19 „Zamestnanecké požitky“ – Zlepšenie účtovania o požitkoch po skončení zamestnania (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IAS 32 „Finančné nástroje: Prezentácia“ – Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr).
Banka očakáva, že prijatie týchto štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. „1. Všeobecné informácie“ bode „Údaje o dcérskej spoločnosti “ banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemala povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Kedže národná legislatíva platná v Slovenskej republike, ktorá je v súlade so Siedmou smernicou Rady č. 83/349/EEC z 13. júna 1983 o účtovníctve, nepožaduje, aby banka zostavila konsolidovanú účtovnú závierku, podľa názoru Európskej komisie sa v tomto prípade požiadavky IAS 27 na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky podľa IFRS ako boli schválené EU neaplikujú. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty. Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorá môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorá môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2011, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Finančné nástroje – prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania. Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska“. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v riadku „Výnosové úroky“. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku „Výnosové úroky“. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, v období reštrukturalizačného konania, alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie „Úvery a pohľadávky“. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania úverových pohľadávok obstaraných postúpením a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto” vo výkaze ziskov a strát. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto”, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto”. Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 35. Kreditné riziko. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku”. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa určí na základe modelu pomocou oceňovacích techník. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze ziskov a strát v položke „Výnosové úroky“. Finančný majetok na predaj Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Výnosy z úrokov sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze ziskov a strát v položke „Výnosové úroky“. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku”. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze ziskov a strát v položke „Výnosové úroky“. Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú vyššie ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel vyšší ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy. Investície v pridružených podnikoch predstavujú investície banky do spoločností s majetkovým podielom vyšším ako 20 % a nižším ako 50 % na základnom imaní alebo na hlasovacích právach spoločností. Investície v pridružených podnikoch sa vykazujú v obstarávacích cenách znížených o opravné položky na zníženie hodnoty. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančného majetku“. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate“ a „Finančný majetok na predaj“ a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku „Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk“, resp. ako „Záväzky voči klientom“. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku „Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska“ alebo „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“ alebo ako „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku
Doba odpisovania v rokoch
Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok Softvér Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok Technické zhodnotenie prenajatých budov Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, klimatizačné zariadenia Technické zhodnotenia prenajatých budov Technické zhodnotenia prenajatých budov Budovy a stavby
Ročná odpisová sadzba v %
4 5 6 8 10
25,0 20,0 16,7 12,5 10,0
12 15 20 40
8,4 6,7 5,0 2,5
Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez výkaz ziskov a strát. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz ziskov a strát. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz ziskov a strát. Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov a poskytnutých vkladov je vykázané v položkách „Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“ a „Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty“. K prijatým úverom a vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách „Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk“ a „Záväzky voči klientom“. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov, vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú vo výkaze ziskov a strát, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov – ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz ziskov a strát v položke „Výnosové úroky“. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze ziskov a strát v položke „Náklady na poplatky a provízie“ a „Výnosy z poplatkov a provízií“ na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze ziskov a strát. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok, t. j. sadzby platné ku dňu zostavenia výkazu o finančnej situácii. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. Odložená daň sa účtuje cez výkaz ziskov a strát, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“, okrem dane z pridanej hodnoty z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy, menové swapy a úrokové swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady a následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty derivátových obchodov sa stanovujú po častiach.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate”. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke „Ostatné záväzky”. Transakcie s finančnými derivátmi, hoci poskytujú pri riadení rizika banky účinné ekonomické zabezpečenie, nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie zabezpečovacích derivátov podľa špecifických pravidiel IAS 39, preto sa v účtovníctve vedú ako finančné deriváty držané na obchodovanie, pričom zisky a straty z reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”. Záväzky z emitovaných cenných papierov Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát ako „Nákladové úroky”, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii „Podriadené záväzky“. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Nákladové úroky“. Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich faktorov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto“. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek čiastka súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných minimálnych rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: • základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, • doplnkové vlastné zdroje. Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: • retailoví klienti • korporátni klienti • treasury • nešpecifikované Do segmentu „retailoví klienti“ sú zaradení klienti: fyzické osoby. Klienti privátneho bankovníctva sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu „korporátni klienti“ sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. V rámci korporátnych klientov do čiastkových segmentov „micro and small“ (MSE) zaraďujeme spoločnosti s tržbami do 10 mil. EUR: • micro (tržby do 1 mil. EUR) • small (tržby 1- 3,5 mil. EUR) • medium (tržby 3,5 – 10 mil. EUR) a do segmentu „medium and large“ (MLE) spoločnosti s tržbami nad 10 mil. EUR: • medium (tržby 10 – 35 mil. EUR) • large (tržby nad 35 mil. EUR). Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment MSE a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu „treasury“ sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet banky alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov. Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov a prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v poznámke 30.
3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, alebo iných faktorov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát. V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa oceňujú následne po počiatočnom vykázaní v reálnej hodnote, sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 31. december 2011 (v tis. EUR) Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Cenné papiere na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy
Úroveň 1
Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Cenné papiere na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj – štátne dlhopisy Záväzky Záväzky z derivátových operácií
Úroveň 3
SPOLU
33 396 33 396
56 56 -
-
56 56 33 396 33 396
-
37
-
37
Záväzky Záväzky z derivátových operácií 31. december 2010 (v tis. EUR)
Úroveň 2
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
SPOLU
44 402 44 402
38 38 -
3 3 -
41 38 3 44 402 44 402
-
78
-
78
Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky – úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURIBOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Výnimku tvoria len emitované cenné papiere, u ktorých bola dostupná trhová cena (vybrané hypotekárne záložné listy) – tieto sú ocenené na základe trhovej ceny. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota 31. december 2011
Zostatková hodnota 31. december 2011
1 025 860 151 263
887 945 158 354
137 915 (7 091)
935 455 128 171 29 119
933 801 135 796 29 109
1 654 (7 625) 10
Reálna hodnota 31. december 2010
Zostatková hodnota 31. december 2010
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
978 266 178 397
906 105 178 933
72 161 (536)
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
926 464 157 124 29 094
921 822 156 611 29 089
4 642 513 5
(v tis. EUR) Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
(v tis. EUR)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Rozdiel 31. december 2011
Rozdiel 31. december 2010
18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 31. december 2011
(v tis. EUR) Pokladničná hotovosť: V EUR V cudzej mene Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
Celkom
31. december 2010
21 554 3 389 24 943
20 666 3 110 23 776
18 186 1 227 19 413
13 580 877 14 457
44 356
38 233
Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 18 045 tis. EUR (31. december 2010: 13 030 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2011 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 1,0 % (31. december 2010: 1,0 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v EUR k 31. decembru 2011 nezahŕňali žiadnu pohľadávku krátkodobých úložiek v NBS (31. december 2010: 0 tis. EUR).
5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 31. december 2011
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
45 214 19 337
37 120 14 173
-
202
64 551
51 495
Zostatková splatnosť nad jeden rok: V cudzej mene Celkom
31. december 2010
Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 31. december 2011 v% od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
31. december 2010 v% od do
3,55 0,20
3,77 6,67
1,75 0,22
4,48 5,25
-
-
3,44
3,44
Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2011 denominovaná v CZK, GBP, HUF, PLN a USD (31. december 2010: CZK, GBP, HUF, PLN a USD).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate (v tis. EUR)
31. december 2011
Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie
Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) Celkom finančné nástroje na obchodovanie
31. december 2010
-
3 3
56 56
38 41
K 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali kmeňové akcie podnikov, ktoré sú v konkurznom konaní. Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové úrokové a menové swapy. Banka k 31. decembru 2011 vykazuje výnosy z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške 444 tis. EUR (31. december 2010: 5 464 tis. EUR) a náklady vo výške 460 tis. EUR (31. december 2010: 6 782 tis. EUR).
7. Finančný majetok na predaj (v tis. EUR) Cenné papiere na predaj – štátne dlhopisy Investície v obchodných spoločnostiach Celkom finančné nástroje na predaj
31. december 2011
31. december 2010
33 396 526 33 922
44 402 526 44 928
Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: (v tis. EUR) Do piatich rokov, pevné úroky Bezkupónové (zero coupon) Celkom
31. december 2011
31. december 2010
33 396
34 472
33 396
9 930 44 402
Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru od 4,90 do 5,00 % (k 31. decembru 2010 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %).
2011
bolo
v rozpätí
V priebehu roka 2011 boli splatné a finančne vysporiadané štátne dlhopisy Slovenskej republiky v nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR. K 31. decembru 2011 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR založená v prospech ďalších právnických subjektov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. K 31. decembru 2010 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 19 916 tis. EUR založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR založená v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2011 precenené na reálnu hodnotu. Strata z precenenia k 31. decembru 2011 predstavuje 774 tis. EUR (k 31. decembru 2010: zisk 157 tis. EUR), po zohľadnení odloženej dane z príjmov. Precenenie portfólia je vykázané vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti OTP Buildings, s.r.o. S.W.I.F.T (Belgicko) RVS, a.s. Celkom
Predmet činnosti realitná činnosť medzinárodné zúčtovanie rekreačné zariadenia
Podiel
Obstarávacia cena
19,00 % 0,005 % 12,65 %
Opravná položka
6 6 867 879
Netto
6 347 353
6 520 526
Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: 31. december 2011
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2010
353 353
353 353
Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 31. december 2011 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
484 760 424 619 45 986 9 896 385 3 874 450 767 145 794 300 410 4 563 935 527
25 425 17 606 7 819 25 425
11 811 2 643 1 150 6 618 36 1 364 10 346 4 406 3 750 2 190 22 157
447 524 404 370 37 017 3 278 349 2 510 440 421 141 388 296 660 2 373 887 945
31. december 2010 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
556 315 489 978 55 714 10 076 547 394 654 178 290 209 054 7 310 950 969
24 580 19 846 4 734 24 580
12 180 3 496 2 015 6 635 34 8 104 3 661 1 830 2 613 20 284
519 555 466 636 48 965 3 441 513 386 550 174 629 207 224 4 697 906 105
* Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 31. december 2011
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Straty z rizík na úvery Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) Kurzové rozdiely Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2010
44 864 11 690 (8 970) (2) 47 582
50 472 17 143 (22 753) 2 44 864
Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2011 približne 0,5 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2010: 1 %). Úročenie úverov a pohľadávok: 31. december 2011 v% od do
31. december 2010 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
1,50 1,30
10,85 1,30
1,49 1,40
28,00 2,61
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,79 2,64
28,50 7,75
1,07 2,55
28,00 7,08
Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2011 predstavujú 5 390 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2010: 3 148 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2011 banka eviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze ziskov a strát, vo výške 8 tis. EUR (rok 2010: 220 tis. EUR) – ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Úrokové výnosy banky za rok 2011 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2011 znehodnotené, predstavujú 3 857 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku „Výnosové úroky“ (k 31. decembru 2010: 3 364 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov.
9. Finančné investície držané do splatnosti Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: (v tis. EUR) Štátne dlhopisy Dlhopisy vydané bankami Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami Cenné papiere držané do splatnosti celkom
31. december 2011 115 532 42 822 158 354
31. december 2010 132 732 40 030 6 171 178 933
Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. V roku 2011 banka nakúpila hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt, ktorých hodnota predstavovala 35 222 tis. EUR k 31. decembru 2011. V priebehu roka 2011 boli splatné a finančne vysporiadané: • štátne dlhopisy Slovenskej republiky, v nominálnej hodnote 16 597 tis. EUR, • dlhopisy vydané materskou spoločnosťou, v nominálnej hodnote 30 600 tis. EUR, • hypotekárne záložné listy vydané OTP Jelzálogbank ZRt., v nominálnej hodnote 1 000 tis. EUR, • dlhopisy vydané inými spoločnosťami, v nominálnej hodnote 6 000 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie investícií držaných do splatnosti: 31. december 2011 v% od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR
31. december 2010 v% od do
-
-
0,98
5,75
1,58
6,75
1,14
6,75
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): 31. december 2011
(v tis. EUR) Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky dlhopisy vydané bankami Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS:* štátne dlhopisy Slovenskej republiky štátne dlhopisy Maďarskej republiky Založené cenné papiere celkom
31. december 2010
2 317 7 342
2 317 7 342
39 741 65 000
48 697 65 000
114 400
123 356
*K 31. decembru 2011 banka nemá otvorené finančné operácie s NBS. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS.
Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu.
10. Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Banka vykazuje k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 tieto investície v dcérskych a pridružených podnikoch: 31. december 2011
(v tis. EUR) Dcérske spoločnosti Pridružené spoločnosti Celkom – brutto
31. december 2010
1 202 1 202
1 202 1 202
Opravné položky na investície v dcérskych a pridružených podnikoch
(951)
(889)
Celkom – netto
251
313
Prehľad investícií v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti
Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo spoločnosti Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Predmet činnosti
Majetkový podiel/ hlasovacie práva
faktoring
100,00 %
V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. v priebehu roka 2011. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu „OTP Faktoring Slovensko, a.s.“ na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
23
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2011: Názov spoločnosti
Cena obstarania
Faktoring SK, a.s. v likvidácii Celkom
1 202 1 202
Opravná položka
Netto
(951) (951)
251 251
Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2010: Názov spoločnosti
Cena obstarania
OTP Faktoring Slovensko, a.s. Celkom
1 202 1 202
Opravná položka
Netto
(889) (889)
313 313
Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch: (v tis. EUR)
31. december 2011
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravných položiek – netto Stav ku koncu vykazovaného obdobia
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
889 62 951
31. december 2010 289 600 889
24
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku (v tis. EUR)
Obstarávacia cena k 1. januáru 2010 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2010 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2010 Odpisy (+) Úbytky (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2010
Pozemky a budovy
Príslušenstvo a zariadenia
Motorové vozidlá
Obstaranie hmotného majetku
23 426 530 (189) 23 767
30 815 1 627 (1 894) 30 548
663 80 (172) 571
1 240 1 120 (2 187) 173
7 654 828 (66)
25 641 2 126 (1 763)
506 86 (157)
-
Nehmotný majetok
16 317 4 387 (88) 20 616
7 544 3 109 (88)
Obstaranie nehmotného majetku
2 794 1 918 (4 437) 275
-
Celkom
75 255 9 662 (8 967) 75 950
41 345 6 149 (2 074)
8 416
26 004
435
-
10 565
-
45 420
Zostatková hodnota k 31. decembru 2010
15 351
4 544
136
173
10 051
275
30 530
Obstarávacia cena k 1. januáru 2011 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2011
23 767 825 (144) 24 448
30 548 1 244 (1 978) 29 814
571 278 (101) 748
8 416 841 (67)
26 004 1 876 (1 906)
435 93 (101)
-
Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2011 Odpisy (+) Úbytky (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2011 Zostatková hodnota k 31. decembru 2011
173 2 424 (2 317) 280
20 616 1 326 (312) 21 630
10 565 3 285 (312)
275 1 570 (1 355) 490
-
75 950 7 667 (6 207) 77 410
45 420 6 095 (2 386)
9 190
25 974
427
-
13 538
-
49 129
15 258
3 840
321
280
8 092
490
28 281
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
25
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: (v tis. EUR)
31. december 2011
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba Zrušenie Stav ku koncu vykazovaného obdobia
299 299
31. december 2010 299 299
Vykázané opravné položky sú vytvorené k pozemkom. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2011: (v tis. EUR)
Predpokladané ročné poistné
Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel Havarijné poistenie motorových vozidiel Poistenie majetku Celkom
9 26 98 133
Skutočné poistné náklady 4 21 86 111
Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2011 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2010: 100 %). Banka k 31. decembru 2011 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: • majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, • majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, • nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, • majetok obstaraný v privatizácii.
12. Ostatný majetok (v tis. EUR) Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky z cenných papierov Pohľadávky z postúpených pohľadávok Poskytnuté prevádzkové preddavky Zásoby Náklady budúcich období Pohľadávky voči rôznym dlžníkom Šeky a iné hodnoty na inkaso Pohľadávky z titulu mánk a škôd Ostatné pohľadávky voči klientom Iné pohľadávky Ostatný majetok pred opravnými položkami Opravná položka na možné straty z ostatného majetku Ostatný majetok celkom
31. december 2011 2 620 6 104 10 193 293 649 1 047 37 966 440 12 359 (8 737) 3 622
31. december 2010 3 090 6 104 42 537 127 342 1 006 349 390 508 552 13 047 (9 511) 3 536
Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
26
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: 31. december 2011
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) Kurzový rozdiel Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2010
9 511 (11) (765) 2 8 737
10 041 19 (548) (1) 9 511
Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka nemá podriadené finančné aktíva.
13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 31. december 2011
(v tis. EUR)
31. december 2010
Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
2 267 179
40 940 225
Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR Celkom
685 3 131
1 256 42 421
Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 31. december 2011
(v tis. EUR) Vklady Termínované účty ostatných bánk Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám Celkom
31. december 2010
18 179 1 190 1 744 3 131
75 224 40 034 2 088 42 421
Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak): Druh úveru podľa splatnosti
Zmluvná splatnosť k 31.12.2011
Úvery prijaté od emisných bánk: centrálne banky
krátkodobý
-
Úvery prijaté od bánk: komerčné banky banky pre obnovu a rozvoj banky pre obnovu a rozvoj
krátkodobý dlhodobý dlhodobý
individuálna
(v tis. EUR)
Celkom
31. december 2011
31. december 2010
-
35 003
1 190
1 376 1 673 1 982
1 190
40 034
Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie záväzkov voči bankám: 31. december 2011 v% od do
31. december 2010 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
3,56 2,75
3,56 4,95
1,75 0,22
1,87 5,25
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
3,56 -
3,56 -
2,10 -
4,70 -
14. Záväzky voči klientom 31. december 2011
(v tis. EUR) Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom Termínované vklady Vkladné knižky Účty štátnej správy Iné záväzky Celkom
31. december 2010
370 498 19 45
955 425 062 354 5 933 801
395 470 21 34
138 281 817 579 7 921 822
Záväzky voči klientom podľa typu: 31. december 2011
(v tis. EUR) Nefinančné organizácie Obyvateľstvo Finančné inštitúcie Živnostníci Poisťovne Neziskové organizácie Nerezidenti Vládny sektor Nezaradené do sektorov Celkom
31. december 2010
206 605 17 17 1 13 26 45
566 601 295 930 386 409 255 354 5 933 801
226 589 11 21 3 13 20 34
803 934 280 710 103 556 850 579 7 921 822
Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 31. december 2011
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene Celkom
31. december 2010
743 996 27 926
763 496 25 154
161 879 933 801
133 171 1 921 822
Úročenie záväzkov voči klientom: 31. december 2011 v% od do
31. december 2010 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
0,01 0,01
3,60 5,30
0,01 0,01
3,10 4,70
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
0,20 -
12,00 -
0,20 -
12,00 -
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2011 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 9,85 % zdrojov banky (31. december 2010: 9,50 %).
15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 31. december 2011
(v tis. EUR)
31. december 2010
Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z finančných zmeniek záväzky z hypotekárnych záložných listov
14 640 30 807
20 946 17 752
Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov
90 349
117 913
135 796
156 611
Celkom
Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 31. december 2011 v% od do
31. december 2010 v% od do
Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
1,65 -
4,70 -
2,51 -
4,50 -
Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene
1,57 -
4,23 -
1,17 -
4,70 -
Banka v roku 2011 ukončila predaj XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov v celkovej nominálnej hodnote 7 877 tis. EUR. Iné hypotekárne záložné listy banka v roku 2011 neemitovala. Banka v roku 2010 emitovala XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisiu hypotekárnych záložných listov (ďalej „HZL“) v celkovej menovitej hodnote 70 000 tis. EUR na financovanie hypotekárnych úverov poskytovaných bankou, z čoho k 31. decembru 2010 boli na trhu umiestnené cenné papiere v celkovej menovitej hodnote 62 430 tis. EUR. Banka v roku 2011 splatila XIII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 16 597 tis. EUR. Banka v roku 2010 splatila emisie hypotekárnych záložných listov V., XI., XII a XIV. celkovej menovitej hodnote 104 893 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010: Emitované hypotekárne záložné listy Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy VII. emisia Hypot. záložné listy XIII. emisia Hypot. záložné listy XVII. emisia Hypot. záložné listy XVIII. emisia * Hypot. záložné listy XIX. emisia ** Hypot. záložné listy XX. emisia Hypot. záložné listy XXI. emisia Hypot. záložné listy XXIII. emisia Hypot. záložné listy XXIV. emisia Spolu
Mena
Počet kusov
Menovitá hodnota na 1ks v EUR
Menovitá hodnota emisie
Zostatková hodnota k 31.12.2011
Zostatková hodnota k 31.12.2010
Úrokový výnos (kupón)
EUR
500
33 193,92
16 597
16 718
16 673
EUR
677
33 193,92
22 472
22 481
22 479
4,70 % 3M EURIBOR + 0,15 % p. a.
EUR
500
33 193,92
16 597
-
17 190
4,50 %
EUR
303
10 000,00
3 030
3 100
3 100
EUR
90
10 000,00
900
909
EUR
9 764
1 000,00
9 764
EUR
2 500
10 000,00
EUR
10 000
EUR EUR
Frekvencia výplaty kupónu
Dátum emisie
Splatnosť emisie
ročná
15. 10. 2003
15. 10. 2012
štvrťročná
21. 12. 2005
21. 12. 2015
ročná
12. 3. 2008
12. 3. 2011
4,10 %
ročná
8. 6. 2009
8. 6. 2012
3 504
3,50 %
ročná
18. 9. 2009
18. 3. 2012
9 827
10 064
polročná
2. 11. 2009
2. 11. 2012
25 000
25 000
25 000
4,00 % 3M EURIBOR + 2,72 % p. a.
štvrťročná
30. 3. 2010
30. 3. 2015
1 000,00
10 000
10 214
10 214
ročná
20. 5. 2010
20. 5. 2013
2 500
10 000,00
25 000
25 003
25 003
štvrťročná
29. 9. 2010
29. 9. 2014
7 877
1 000,00
7 877
7 904 121 156
2 438 135 665
23. 11. 2010
23. 11. 2013
3,50 % 3M EURIBOR + 2,83 % p. a. 3,33 %
ročná
* Banka v roku 2011 spätne odkúpila 257 ks HZL z XVIII. emisie (v roku 2010: 200 ks HZL z XVIII. emisie). ** Banka v roku 2011 spätne odkúpila 236 ks HZL z XIX. emisie. Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2011 kótované hypotekárne záložné listy I., VII., XVII., XIX., XX., XXI, XXIII. a XXIV. emisie (k 31. decembru 2010: hypotekárne záložné listy I., VII., XIII., XVII., XIX., XX. a XXIII emisie). V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 – 28. februára 2013 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2011 vo výške 83,22 % (k 31. decembru 2010 vo výške 75,54 %).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
16. Ostatné záväzky 31. december 2011
(v tis. EUR) Rôzni veritelia Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky Sociálny fond Zúčtovanie so zamestnancami Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) Záväzky z platobného styku Záväzky zo správy úverov Ostatné záväzky Celkom
1 381 1 659 420 99 1 247 283 37 7 277 2 483 2 674 17 560
31. december 2010 1 184 1 479 413 72 933 278 78 3 507 3 109 1 672 12 725
Prehľad zmien sociálneho fondu: 31. december 2011
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba počas vykazovaného obdobia Čerpanie počas vykazovaného obdobia Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2010
72 155 (128) 99
106 157 (191) 72
17. Podriadené záväzky Účtovná hodnota úveru
Typ úveru
Podriadený úver: – OTP Financing Netherlands B.V. – OTP Financing Netherlands B.V. Celkom (v tis. EUR)
Mena
Typ úveru podľa splatnosti
Začiatok čerpania
Zmluvná splatnosť
EUR
dlhodobý
marec 2008
EUR
dlhodobý
apríl 2008
31. december 2011
31. december 2010
marec 2015
11 007
11 006
apríl 2015
18 102 29 109
18 083 29 089
Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 32). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 – 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: • získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, • poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, • poradenská a konzultačná činnosť, • investovanie finančných prostriedkov, • prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
18.Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: 31. december 2011
(v tis. EUR)
31. december 2010
Vlastné imanie Základné imanie Rezervné fondy a nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu
78 508 18 892 412 1 104 98 916
68 488 22 390 1 186 (3 498) 88 566
Základné imanie Základné imanie banky pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota
ISIN
31. december 2011 Menovitá hodnota akcií
Počet akcií
31. december 2010 Menovitá hodnota akcií
Počet akcií
Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu 3,98 EUR na akciu 39 832,70 EUR na akciu
SK1110001452 SK1110004613 SK1110003003
3 000 000 8 503 458 570
11 940 33 843 22 705
3 000 000 8 503 458 570
11 940 33 843 22 705
SK1110016559
10 019 496
10 020
-
-
Splatené a nezapísané do obchodného registra 1,00 EUR na akciu Základné imanie spolu
78 508
68 488
V decembri 2011 prišlo k navýšeniu základného imania banky vo výške 10 019 496 EUR. Zvýšenie základného imania bolo splatené. Účinnosť zvýšenia základného imania nastala splatením upísaných akcií zo strany akcionárov. Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2011 nasledovná: Nominálna hodnota
ISIN
Druh
Forma
Podoba
3,98 EUR na akciu
SK1110001452
kmeňové
na meno
zaknihované
3,98 EUR na akciu
SK1110004613
kmeňové
na meno
zaknihované
39 832,70 EUR na akciu
SK1110003003
kmeňové
na meno
zaknihované
SK1110016559
kmeňové
na meno
zaknihované
Obchodovateľnosť
Splatené a zapísané do obchodného registra verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné
Splatené a nezapísané do obchodného registra
1,00 EUR na akciu
verejne obchodovateľné
Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2010 nasledovná: Nominálna hodnota
ISIN
Druh
Forma
Podoba
3,98 EUR na akciu
SK1110001452
kmeňové
na meno
zaknihované
3,98 EUR na akciu
SK1110004613
kmeňové
na meno
zaknihované
39 832,70 EUR na akciu
SK1110003003
kmeňové
na meno
zaknihované
Obchodovateľnosť
Splatené a zapísané do obchodného registra
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné
32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou S akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. K 31. decembru 2011 nie sú vo vlastníctve banky a jej dcérskych spoločností žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy a nerozdelený zisk K 31. decembru 2011 rezervné fondy a nerozdelený zisk predchádzajúcich období vo výške 18 892 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 22 390 tis. EUR) tvoria: −
zákonný rezervný fond vo výške 4 528 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 4 528 tis. EUR)
−
ostatné rezervné fondy vo výške 2 302 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 5 800 tis. EUR)
−
nerozdelený zisk predchádzajúcich období vo výške 12 062 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 12 062 tis. EUR)
Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike. Strata za rok 2010 vo výške 3 498 tis. EUR bola vysporiadaná na ťarchu ostatných rezervných fondov (viď pozn. 40). Precenenie finančného majetku na predaj Finančný majetok na predaj sa preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke „Precenenie finančného majetku na predaj“(pozri pozn. 2) Banka k 31. decembru 2011 vykazuje vo vlastnom imaní zisk z precenenia finančného majetku na predaj, po zohľadnení dane z príjmov, vo výške 412 tis. Eur (k 31. decembru 2010: 1 186 tis. Eur). Pre viac informácií o vysporiadaní straty za rok 2010 pozri pozn. 40.
19. Daň z príjmov (v tis. EUR)
31. december 2011
Splatný daňový náklad/(výnos) Odložený daňový náklad/(výnos) Celkom
257 257
31. december 2010 432 432
Banke vznikol odložený daňový náklad vykázaný vo výkaze ziskov a strát vo výške 257 tis. EUR (k 31. decembru 2010: odložený daňový náklad 432 tis. EUR) a z položiek účtovaných cez vlastné imanie vo výške -182 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 37 tis. EUR). Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: (v tis. EUR) Zisk/(strata) pred zdanením Teoretická daň 19 %
Nezdaniteľné príjmy Neodpočítateľné náklady Opravné položky a rezervy, netto Úpravy odhadov v odloženej dani z umorovania daňovej straty Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie Efektívna daň za vykazované obdobie
31. december 2011 1 361 259
31. december 2010 (3 066) (583)
(111) 691 847 -
(62) 2 492 (85) (20)
(1 429)
(1 310)
257 18,88 %
432 (14,09 %)
Za vykazované obdobie banka dosiahla kladný základ dane vo výške 5 591 tis. EUR, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch (k 31 decembru 2010: daňová strata 5 909 tis. EUR). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
33
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
20. Odložené dane z príjmov Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá platná 19-percentná sadzba dane (2010: 19 %): (v tis. EUR)
31. december 2011
Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie)
31. december 2010
(621) (96)
(646) (278)
Odložený daňový záväzok celkom
(717)
(924)
Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) Ostatný majetok Rezervy na záväzky Prenesená daňová strata
4 144 244 1 017
4 115 737 184 2 071
Odložená daňová pohľadávka celkom
5 405
7 107
(4 772) (84)
(6 192) (9)
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok)
(v tis. EUR)
31. december 2011
Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – počiatočný stav k 1. januáru (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – konečný stav
31. december 2010
(9) (257) 182
460 (432) (37)
(84)
(9)
Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcom roku bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 4 772 tis. EUR(k 31. decembru 2010: 6 192 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach.
21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. (v tis. EUR) Nečerpané úverové prísľuby Ostatné záruky poskytnuté klientom Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery Celkom
31. december 2011 43 494 22 393 23 776 89 663
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2010 50 081 30 494 24 198 104 773
34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov vytvorilo vedenie banky rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2011 je 2 579 tis. EUR (31. december 2010: 2 484 tis. EUR). Banka vykazuje nasledovné rezervy: (v tis. EUR) Rezervy na: Nevyčerpané úvery Záruky Súdne a ostatné spory Odchodné Celkom
31. december 2011
153 133 2 579 76 2 941
31. december 2010
132 208 2 484 47 2 871
Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke „Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto“. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne a ostatné spory je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke „Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto“. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: (v tis. EUR)
31. december 2011
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Kurzový rozdiel Stav ku koncu vykazovaného obdobia
340 742 (796) 286
31. december 2010 1 516 1 239 (2 415) 340
Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: (v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2011 2 484 95 2 579
31. december 2010 2 484 2 484
Prehľad zmien rezerv na odchodné: (v tis. EUR)
31. december 2011
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
47 35 (6) 76
31. december 2010 39 18 (10) 47
35
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
22. Derivátové finančné nástroje Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2011 a 31. decembru 2010: (v tis. EUR)
Nominálna hodnota aktív 31. december 31. december 2011 2010
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
(v tis. EUR)
3 338 3 338
Nominálna hodnota pasív 31. december 31. december 2011 2010
4 461 4 461
Kladná reálna hodnota 31. december 31. december 2011 2010
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
56 56
3 338 3 338
4 461 4 461
Záporná reálna hodnota 31. december 31. december 2011 2010
38 38
37 37
78 78
Kladná reálna hodnota je súčasťou položky „Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate“, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke „Ostatné záväzky“. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Čisté zisky/(straty) z finančných operácií”.
23. Čisté výnosové úroky (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Výnosové úroky spolu
49 2 1 7 60
803 467 532 081 883
Rok končiaci sa 31. decembra 2010 47 1 1 10 60
814 124 570 073 581
Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Nákladové úroky spolu
(490) (14 637) (5 064) (781) (20 972)
(658) (12 629) (5 967) (612) (19 866)
Čisté výnosové úroky
39 911
40 715
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (v tis. EUR)
Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(31 975) 29 255 (8 970) 54 (11 636)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(40 463) 46 073 (22 753) 1 176 (15 967)
36
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
Výnosy z poplatkov a provízií: Banky Verejná správa Obyvateľstvo Ostatné sektory Výnosy z poplatkov a provízií spolu
1 219 887 4 913 5 934 12 953
1 515 911 4 348 5 744 12 518
Náklady na poplatky a provízie: Banky Obyvateľstvo Ostatné sektory Náklady na poplatky a provízie spolu
(2 034) (44) (1 932) (4 010)
(2 148) (51) (1 684) (3 883)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
8 943
8 635
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
(v tis. EUR)
26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (v tis. EUR)
Zisk/(strata) z devízových operácií Zisk/(strata) z pevných termínových operácií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií
621 (16) 605
1 960 (1 318) 642
27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere majetkové cenné papiere
(2)
Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie emitovaných HZL
2
Čistý zisk/(strata) z opravných položiek k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch Čisté zisky/(straty) z finančného majetku
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
4 208
-
(62)
(600)
(62)
(388)
37
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
28. Všeobecné administratívne náklady (v tis. EUR)
Osobné náklady Mzdové náklady Náklady na sociálne zabezpečenie Ostatné sociálne náklady
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
(10 874) (3 493) (155)
(11 263) (3 429) (157)
(29)
(8)
Ostatné administratívne náklady Nakupované služby Náklady na správu a údržbu informačných technológii Náklady na propagáciu Ostatné nakupované výkony Miestne a iné dane okrem dane z príjmov Príspevok do fondu na ochranu vkladov Iné náklady
(7 060) (2 163) (1 413) (1 831) (1 241) (1 455) (694)
(7 458) (2 193) (1 557) (1 830) (1 110) (1 406) (441)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok
(2 810) (3 285)
(3 040) (3 109)
(36 503)
(37 001)
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto
Všeobecné administratívne náklady - spolu
Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2011 predstavujú 166 tis. EUR (rok 2010: 168 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 20 tis. EUR (rok 2010: 20 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 0 EUR (rok 2010: 15 tis. EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda.
29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto (v tis. EUR)
Rok končiaci sa 31. decembra 2011
Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku Rozpustenie opravných položiek k inému majetku Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12)
(14) 790 (765)
Rok končiaci sa 31. decembra 2010
(23) 552 (548)
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto
(95)
Ostatné výnosy Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku Výnosy z prenájmov Výnosy z predaja pamätných mincí Iné prevádzkové výnosy
13 19 44 111
185 21 39 72
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
103
298
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
-
38
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
30. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2011: 31. december 2011 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
Retail
Corporate
Treasury
25 749 (12 187) 13 562
24 054 (2 450) 21 604
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(3 698)
(8 317)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
9 864
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
8 356 (3 501) 4 855
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
13 287 3 839 (3) 3 836
Nešpecifikované
11 080 (6 335) 4 745
Spolu
-
60 883 (20 972) 39 911
-
379
(11 636)
4 745
379
28 275
-
12 953 (4 010) 8 943
117 (36 503) (16)
605 (62) (36 503) 103 1 361
7
112
14 726
17 235
5 171
(35 771)
-
-
-
(257)
14 726
17 235
5 171
(36 028)
Majetok v rámci segmentu
438 210
447 863
-
335 265
1 221 338
Záväzky v rámci segmentu
616 948
315 643
-
189 831
1 122 422
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
488 (62) -
758 (506) 252
(257) 1 104
39
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2010: 31. december 2010 (v tis. EUR) Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
Retail
Corporate
Treasury
25 157 (10 767) 14 390
22 657 (1 863) 20 794
(4 063)
(12 094)
10 327 7 927 (3 371) 4 556
8 700 3 836 (4) 3 832
Nešpecifikované
Spolu
-
60 581 (19 866) 40 715
-
190
(15 967)
5 531
190
24 748
755 (508) 247
12 518 (3 883) 8 635
1 264 (37 001) 247
642 (388) (37 001) 298
12 767 (7 236) 5 531
-
8
43
14 891
12 575
4 521
(35 053)
(3 066)
-
-
-
(432)
(432)
14 891
12 575
4 521
(35 485)
(3 498)
Majetok v rámci segmentu
382 146
522 282
-
349 686
1 254 114
Záväzky v rámci segmentu
600 492
320 588
-
244 468
1 165 548
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(622) (388) -
40
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zahraničný majetok a záväzky Banka poskytuje bankové služby v prevažnej miere na území Slovenskej republiky. Časť majetku a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: (v tis. EUR)
31. december 2011
31. december 2010
Majetok z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
242 920 160 573 13 387
179 678 145 784 10 980
Záväzky z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
135 334 62 845 68 364
133 005 56 633 41 287
Výška výnosov od zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná. Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky.
31. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu „IAS 24 – Zverejnenia o spriaznených osobách“ (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2)
má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo
3)
je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky;
b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
41
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2011:
31. december 2011 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Dcérske a pridružené spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Ostatné spoločnosti OTP Group
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
227
-
-
-
-
-
227
40 623 56 -
-
526
-
-
-
40 623 56 526
14 427 41 347
251 251
8 640 35 222 894 255 45 537
132 132
-
1 172 1 172
9 944 35 222 251 908 427 255 88 439
179 50 003 113 50 295
299 299
7 1 487 411 29 109 31 014
1 981 1 981
-
-
186 3 767 50 003 524 29 109 83 589
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2010:
31. december 2010 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Dcérske a pridružené spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Ostatné spoločnosti OTP Group
Iné spriaznené osoby
Spolu
10
-
-
-
-
-
10
43 223 38 -
-
526
-
-
-
43 223 38 526
31 391 19 452 75 133
10 487 313 10 800
9 360 1 002 288 11 176
233 233
-
1 190 1 190
21 270 32 393 313 19 452 288 98 532
224 50 003 137 50 364
9 2 595 2 604
71 1 539 141 29 089 30 840
1 636 332 1 968
-
5 5
295 3 189 52 930 278 29 089 85 781
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad transakcií vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2011:
31. december 2011 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky
OTP Bank Nyrt.
2 344 (2 053)
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Ostatné spoločnosti OTP Group
60 (12)
931 (789)
-
(10)
1 (265)
1 -
24 (7)
(39) (308) (320)
4 (62) (9)
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie
Dcérske a pridružené spoločnosti
-
(1 499) (1 350)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Iné spriaznené osoby
Spolu
-
35 -
3 376 (2 883)
-
-
-
(10)
1 -
-
-
27 (272)
-
35
(35) (62) (1 807) (1 666)
6 (29)
(22)
Prehľad transakcií vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2010:
31. december 2010 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske a pridružené spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
4 062 (905)
Ostatné spoločnosti OTP Group
363 (119)
670 (615)
18
(187)
2 (212)
16 -
44 -
(1 300) (375) 1 272
1 279
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
1 (1 683) (1 770)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Iné spriaznené osoby
Spolu
-
9 -
5 108 (1 660)
-
-
-
(169)
1 -
-
-
63 (212)
-
9
(1 299) 1 (2 058) (226)
4 (21)
(16)
44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V priebehu roka 2011 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: •
postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z korporátnej úverovej pohľadávky spoločnosti v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverovej pohľadávky ku dňu postúpenia predstavovala 2 490 tis. EUR. K tejto úverovej pohľadávke bola v období pred jej postúpením vytvorená opravná položka vo výške 632 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií.
•
nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 35 000 tis. EUR.
•
odúčtovala z portfólia splatné a finančne vysporiadané dlhopisy vydané materskou spoločnosťou, v nominálnej hodnote 30 600 tis. EUR a hypotekárne záložné listy vydané OTP Jelzálogbank ZRt., v nominálnej hodnote 1 000 tis. EUR
•
uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločtnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy.
Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok.
V priebehu roka 2010 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: •
postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z retailových a korporátnych úverových pohľadávok spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverových pohľadávok ku dňu postúpenia predstavovala 36 322 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka vo výške 12 492 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií.
•
v rámci REPO obchodu prijala krátkodobý úver od materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. v celkovej výške 133 076 tis. EUR.
•
predala materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. celú XX. a XXIII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 50 000 tis. EUR.
•
nakúpila od materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. cenné papiere v celkovej hodnote 43 533 tis. EUR.
•
predala cenné papiere materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. v celkovej hodnote 5 973 tis. EUR
•
uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy
Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Ďalej banka k 31. decembru 2011 eviduje úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group) vo výške 8 078 tis. EUR, ktorá je zabezpečená zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. vo výške 8 078 tis. EUR (k 31. decembru 2010: pohľadávka 9 359 tis. EUR, zabezpečená v plnej výške zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
45
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky zamestnanecké požitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. Zhrnutie kompenzácií kľúčového riadiaceho personálu za vykazované obdobie roku 2011 a 2010 obsahujú nasledujúce tabuľky: 31. december 2011 (v tis. EUR)
Krátkodobé zamestnanecké požitky Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru Platby na základe podielov Spolu
31. december 2010 (v tis. EUR)
Krátkodobé zamestnanecké požitky Požitky po skončení zamestnania Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky Požitky z ukončenia pracovného pomeru Platby na základe podielov Spolu
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
546 546
70 70
Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s.
Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s.
1 388 1 388
68 68
Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. -
Spolu
616 616
Spolu
1 456 1 456
32. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých rokov, strata bežného účtovného obdobia a čistá účtovná hodnota programového vybavenia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2011 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (Faktoring SK, a.s. v likvidácii). Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Vo vykazovaných obdobiach vlastné zdroje banky prevyšovali minimálnu požadovanú úroveň 8 %, čím banka splnila kapitálovú požiadavku regulátora.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
46
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: (v tis. EUR)
31. december 2011
31. december 2010
Základné vlastné zdroje Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov Splatené základné imanie Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov Neuhradená strata z minulých rokov Strata bežného účtovného obdobia Čistá účtovná hodnota programového vybavenia Dodatkové vlastné zdroje Podriadené záväzky Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie Doplnkové vlastné zdroje Celkové vlastné zdroje
89 203 107 497 78 508 6 830 22 159 (18 294) (10 097) (8 197) 17 812 17 400 412 (251)
77 599 100 975 68 488 10 328 22 159 (23 376) (10 097) (3 498) (9 781) 24 386 23 200 1 186 (313)
(251) 106 764
(313) 101 672
Kapitálová primeranosť v %
13,07 %
11,10 %
33. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch (v tis. EUR) Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov Peniaze a peňažné ekvivalenty – celkom
31. december 2011
26 311 64 447 (2 134) 88 624
31. december 2010
25 203 50 427 (39 093) 36 537
Povinné minimálne rezervy vo výške 18 045 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 13 030 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: (v tis. EUR) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8)
31. december 2011 (8 970)
31. december 2010 (22 753)
34. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania – krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: • kreditné riziko • trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko • riziko likvidity • operačné riziko
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
47
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk & Law, ktorá sa člení na Odbor právny a Work Out, Odbor riadenia kreditných rizík, Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík a Tím compliance. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: •
• • • •
Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Výbor pre úverový monitoring Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky, zohráva úlohu krízového tímu v čase krízovej situácie.
Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti. Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Príkaze generálneho riaditeľa: „Stále poradné a pracovné orgány“, ktorý definuje zásady činností orgánov banky. Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky.
35. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka delí mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Banka posudzuje dlžníkov prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Na riadenie kreditného rizika v oblasti retailových úverov banka používa Credit scoring - IT aplikácia používaná na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Banka tiež využíva na riadenie kvality úverov systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
48
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk & Law je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, ktorý je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane: • • • • • • •
príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi, sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava, vedenie a validácia skóringových a ratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade.
Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 330 tis. EUR, korporátne pohľadávky z obdobia pred privatizáciou banky a všetky korporátne a retailové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úrokovej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpiek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 330 tis. EUR okrem pohľadávok v konkurze alebo v omeškaní nad 1000 dní. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných opravných položiek vychádza z bankou odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa v súčasnosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
49
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Banka uskutočnila niekoľko úprav metódy stanovenia odhadov pri výpočte opravných položiek počas roka 2010. Účelom týchto zmien bol presnejší a konzervatívnejší odhad opravných položiek spojené so súčasným ekonomickým prostredím a neistoty na trhu. Vyššie uvedené úpravy odhadov počas roka 2010 nemali významný vplyv na účtovnú závierku Banky. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou. Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa pravidelne monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú pravidelnému prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od použitého kolaterálu. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru. Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: • finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), • nehnuteľnosti, • hnuteľné predmety, • pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: • záložné právo, • zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, • zabezpečovací prevod práva, • vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: • dobrovoľná dražba, • exekučné konanie, • speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní alebo • odpredaj pohľadávok.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
50
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Portfólio defaultných (zlyhaných úverov) Zlyhané (defaultné) úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok podľa definície „International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards“ vydané Bazilejským výborom a známej ako Basel II. Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v § 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, bankrot alebo nesolventnosť, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva. Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 31. december 2011 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
31. december 2010 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
369 288 369 288 67 565
25 425 25 425 25 423
6,90 % 6,90 % 37,60 %
187 327 187 327 47 093
57,60 % 57,60 % 107,30 %
566 239 115 472 15 425 450 767 300 410 14 526 145 794 15 610 4 563 2 001 935 527
22 157 11 811 10 434 10 346 3 750 3 212 4 406 4 202 2 190 1 989 47 582
3,90 % 10,20 % 67,60 % 2,30 % 1,20 % 22,10 % 3,00 % 26,90 % 48,00 % 99,40 %
461 126 39 500 1 582 421 626 279 276 11 368 142 350 13 202 648 453
85,30 % 44,40 % 77,90 % 95,80 % 94,20 % 100,40 % 100,70 % 111,50 % 48,00 % 99,40 %
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
437 602 437 602 75 896
24 580 24 580 24 131
5,60 % 5,60 % 31,80 %
225 325 225 325 56 420
57,10 % 57,10 % 106,10 %
513 367 118 713 17 223 394 654 209 054 7 006 178 290 12 534 7 310 3 977 950 969
20 284 12 180 10 686 8 104 1 830 1 508 3 661 3 442 2 613 2 594 44 864
4,00 % 10,30 % 62,00 % 2,10 % 0,90 % 21,50 % 2,10 % 27,50 % 35,70 % 65,20 %
412 304 45 202 3 013 367 102 192 299 5 339 174 803 10 535 637 629
84,30 % 48,30 % 79,50 % 95,10 % 92,90 % 97,70 % 100,10 % 111,50 % 35,70 % 65,20 %
Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2011 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií 6,90 % z celkovej brutto hodnoty úverov (31. december 2010: 7,72 % z celkovej brutto hodnoty úverov).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
51
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. december 2011 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom
31. december 2010 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
20 314 446 998
-
8 9 010
20 306 437 988
752 164 425 223 480
666 4 398 1 997 1 223 481
658 5 486 111 842
37 428 82 280 9 317 4 157
4 587 31 263
104 2 805
301 858
4 182 27 600
102 771 31 993
1 550 -
369 471
100 852 31 522
7 139 141 418 935 527
51 12 150 25 425
102 3 941 22 157
6 986 125 327 887 945
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
12 567 392 385
283 1
15 6 437
694 702 009 009 163
169 4 397 1 597 4 376 264
1 038 5 563 314 1 938
3 840 32 224
1 926
326 727
3 514 29 571
103 763 34 877
859 19
507 350
102 397 34 508
20 678 155 058 950 969
10 689 24 580
94 3 974 20 284
20 584 140 395 906 105
38 92 11 1 5
52 98 13 25 6
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
12 269 385 947
51 88 11 20 4
487 742 098 632 961
Banka vykazuje k 31. decembru 2011 portfólio developerských projektov v objeme 51 444 tis. EUR (31. december 2010: 77 457 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 45 tis. EUR (31. december 2010: 73 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 4 367 tis. EUR (31. december 2010: 3 050 tis. EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. december 2011 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
31. december 2010 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie
6 008 6 033 12 041
234 1 971 2 205
1 722 4 924 6 646
999 35 501 36 500
1 825 10 599 12 424
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie
6 255 10 497 16 752
1 423 1 423
6 552 6 552
985 45 277 46 262
2 609 11 921 14 530
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Celkom
10 788 59 028 69 816
Celkom
9 849 75 670 85 519
Zábezpeka
3 489 45 857 49 346
Zábezpeka
20 887 90 472 111 359
52
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania „reštrukturalizácia dlhu“ a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku „reštrukturalizácia dlhu“ môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. (v tis. EUR)
31. december 2011
31. december 2010
Retailové úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní
4 741 2 449 621 1 671
4 408 2 615 820 973
Korporátne úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní Celkom
43 796 26 394 4 510 12 892 48 537
53 511 37 090 406 16 015 57 919
Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) II III IV V VI VII VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom – korporátne úvery Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) AB, AC, BA, BB AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom - samosprávy Celkom
31. december 2011
31. december 2010
44 722 44 934 32 717 30 895 34 859 15 970 35 313 43 546 282 956
2 512 9 343 26 552 29 068 26 393 32 124 127 676 80 414 334 082
3 014 4 649
3 292 6 212
6 148 13 811
4 560 14 064
296 767
348 146
Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII nezaradené Celkom
31. december 2011 64 199 211 141 64 551
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
bankách
subjektom
a úverov
31. december 2010 48 973 1 956 566 51 495
53
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. december 2011 33 396 33 396
31. december 2010 44 402 44 402
Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. december 2011 89 368 68 986 158 354
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2010 109 192 69 741 178 933
54
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií
(v tis. EUR)
a) záložné právo na nehnuteľnosti cenné papiere hnuteľný majetok obchodné pohľadávky b) iné zabezpečenie štátne záruky bankové záruky záruky iných osôb peniaze iné Celková hodnota zabezpečených pohľadávok
Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia 31. 12. 2011 31. 12. 2010 137 99 6 13 16 53
322 993 639 886 804 567 8 142 3 732 41 693 -
190 889
162 125 6 8 22 51
Oceňované na portfóliovom základe 31. 12. 2011
31. 12. 2010
Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením 31. 12. 2011
31. 12. 2010
127 434 162 492 039 136 9 441 13 611 28 084 -
439 363 432 489 133 5 878 863 41 178 362 2 781 16 532 21 503
382 083 372 318 72 8 119 1 574 49 229 260 4 744 17 707 26 518
54 432 49 255 4 178 999 6 177 4 903 1 274 -
65 827 61 474 3 355 998 4 592 4 526 66 -
213 263
480 541
431 312
60 609
70 419
SPOLU 31. 12. 2011 631 581 6 23 18 100 4 8 7 58 21
117 737 772 942 666 922 903 504 787 225 503
732 039
31. 12. 2010 610 559 6 19 24 104 14 18 45 26
037 226 234 966 611 957 227 421 791 518
714 994
Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky.
Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
55
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
318 534 3 004 13 321 551
476 878 38 556 21 297 10 680 14 264 52 301 613 976
795 412 41 560 21 310 10 680 14 264 52 301 935 527
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
321 551 154 574
(47 582) 566 394 493 879
(47 582) 887 945 648 453
Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
380 429 4 465 384 894
452 922 30 008 15 250 13 114 14 216 40 565 566 075
833 351 34 473 15 250 13 114 14 216 40 565 950 969
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
384 894 183 551
(44 864) 521 211 454 078
(44 864) 906 105 637 629
31. december 2011 (v tis. EUR)
31. december 2010 (v tis. EUR)
Celkom
Celkom
* Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová.
Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti.
Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. december 2011 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom
31. december 2010 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom
Bez omeškania 16 460 347 18 876 282 851 318 534
Bez omeškania 21 159 537 27 203 328 661 2 869 380 429
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 312 2 692 3 004 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 419 91 3 955 4 465
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní 13 13 Po termíne splatnosti viac ako 30 dní -
Celkom
16 772 347 18 876 285 556 321 551
Celkom
21 578 628 27 203 332 616 2 869 384 894
Zábezpeka
15 770 327 13 860 124 617 154 574
Zábezpeka
20 637 576 12 686 149 652 183 551
Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
56
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením 31. december 2011
(v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom
31. december 2010
283 638 145 832 27 110 139 063 18 333 613 976
187 476 178 209 28 511 157 362 14 517 566 075
Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti:
(v tis. EUR)
31. december 2011 Podiel Suma z celkových aktív
Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. december 2010 Podiel Suma z celkových aktív
18 045
1,48 %
13 030
1,04 %
31 522 33 396 46 546 129 509
2,58 % 2,73 % 3,81 % 10,60 %
34 507 44 402 62 990 154 929
2,75 % 3,54 % 5,02 % 12,35 %
Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie:
(v tis. EUR)
31. december 2011 Podiel Suma z celkových aktív
Finančné investície držané do splatnosti Spolu
68 985 68 985
31. december 2010 Podiel Suma z celkových aktív
5,65 % 5,65 %
69 741 69 741
5,56 % 5,56 %
Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: (v tis. EUR) Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj, brutto Úvery a pohľadávky, brutto Finančné investície držané do splatnosti Medzisúčet súvahových rizík Vydané záruky Úverové prísľuby voči klientom Medzisúčet podsúvahových rizík Celkom
31. december 2011
31. december 2010
83 964 56 34 275 935 527 158 354 1 212 176
65 952 41 45 281 950 969 178 933 1 241 176
22 393 67 270 89 663
30 494 74 279 104 773
1 301 839
1 345 949
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
57
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
36. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík, ktoré je súčasťou Divízie Risk & Law. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu „Value At Risk“ (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: • • • • •
Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
58
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 31. december 2011 (v tis. EUR)
EUR
USD
Ostatné meny
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti
39 740
755
3 861
44 356
45 214 56 33 922 883 306 158 354
5 244 4 236 -
14 093 403 -
64 551 56 33 922 887 945 158 354
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
2 905 135 29
952 875 796 109
10 190 -
179 17 736 -
3 933 135 29
86 860
45
442
Čistá menová pozícia k 31. decembru 2011
131 801 796 109
87 347
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2011 je 3 tis. EUR. 31. december 2010 (v tis. EUR)
EUR
USD
Ostatné meny
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti
34 246
462
3 525
38 233
37 120 41 44 928 897 468 178 933
4 675 6 662 -
9 700 1 975 -
51 495 41 44 928 906 105 178 933
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
42 896 156 29
196 667 611 089
10 841 -
225 14 314 -
Čistá menová pozícia k 31. decembru 2010
68 173
958
661
42 921 156 29
421 822 611 089
69 792
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2010 je 5 tis. EUR.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
59
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje, do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: • •
Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit
Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: •
Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri štandardnom paralelnom +200 bp úrokovom šoku nesmie prevýšiť 20 %.
•
Limit durácie (meny EUR, USD) Priemerná zostatková splatnosť portfólia cenných papierov bankovej knihy denominovaných v EUR a USD s duráciou väčšou ako 1 rok, nesmie prekročiť 5 rokov.
•
Limit durácie (ostatné jednotlivé meny) Priemerná zostatková splatnosť celého portfólia cenných papierov bankovej knihy nesmie prekročiť 4,5 roka.
•
Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri zmene tvaru výnosovej krivky (posun výnosovej krivky o 100 bázických bodov, ktorý bude mať lineárny efekt na tvar výnosovej krivky do 2,5 roka, pričom nad 2,5 roka sa výnosová krivka nemení) nesmie prekročiť 5 %.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
60
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie „nešpecifikované“. 31. december 2011 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Úroková medzera k 31. decembru 2011
31. december 2010 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Úroková medzera k 31. decembru 2010
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
19 404
-
-
-
-
24 952
44 356
-
64 320 518 740 36 660
128 847 9 812
32 029 116 981 108 492
10 112 -
231 56 1 893 113 265 3 390
64 551 56 33 922 887 945 158 354
19 421 993 -
283 129 932 73 702 29 000
312 214 533 43 640 -
684 159 442 17 877 -
20 -
1 833 7 881 577 109
(402 608)
386 803
(119 826)
79 499
10 092
133 387
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
Od 3 do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
14 445
-
-
-
-
23 788
38 233
-
50 872 606 451 18 257
9 930 109 105 37 277
33 105 81 835 118 877
9 744 -
623 41 1 893 98 970 4 522
51 495 41 44 928 906 105 178 933
35 154 90 29
2 065 195 210 19 587 -
1 256 131 208 45 441 -
21 -
2 181 5 894 1 246 89
(60 550)
55 912
9 723
120 427
1 451 435 449 (422 455)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
468 040 337 000
366 735
Od 3 do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Nad 5 rokov
Nešpecifikované
Nešpecifikované
Spolu
3 933 135 29
131 801 796 109
87 347
Spolu
42 921 156 29
421 822 611 089
69 792
61
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na vlastné imanie banky. Na potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 20 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Portfólio EUR Čistá súvahová pozícia bankovej knihy Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom Váhový faktor Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor)
do 1 mesiaca
do 3 mesiacov
do 6 mesiacov
do 12 mesiacov
(15 254)
do 2 rokov
(20 768)
do 4 rokov
(49 964)
38 508
(50)
-
(50 014) 0,04 %
38 508 0,15 %
(15 254) 0,31 %
(106 420) 0,50 %
(20 768) 0,55 %
118 719 0,00 %
(20)
58
(47)
(532)
(114)
-
-
(106 420)
do 3 rokov
-
-
118 719
-
do 5 rokov
(8 426)
(8 426) 0,00 %
-
do 7 rokov
(10 027)
(10 027) 0,00 %
-
do 10 rokov
do 15 rokov
nad 15 rokov
2 024
2 044
4 016
2 008
-
-
-
-
2 024 0,00 %
2 044 0,00 %
4 016 0,00 %
2 008 0,00 %
-
-
-
-
V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 655 tis. EUR. V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb nemal dopad na hospodársky výsledok banky. V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 2 tis. EUR. Celkový dopad na hospodársky výsledok banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 661 tis. EUR (k 31. decembru 2010: zníženie o 1 040 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2011 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2010: nulový vplyv).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
62
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné.
37. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
63
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2011: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
44 356
-
-
-
-
44 356
64 340 156 22 098 156 1 406 132 512
107 1 211 21 524 1 154 1 463 25 459
104 56 124 906 11 893 741 137 700
32 029 324 982 145 151 251 12 502 425
526 394 435 19 699 8 582 423 242
64 551 56 33 922 887 945 158 354 251 19 699 8 582 3 622 1 221 338
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
1 965 493 552 300 57 102 495 976
169 58 857 942 115 14 151 7 74 241
312 219 513 44 205 190 2 368 266 588
685 161 859 90 349 84 2 579 1 041 29 000 285 597
20 98 916 98 936
3 131 933 801 135 796 84 2 941 17 560 29 109 98 916 1 221 338
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011
(363 464)
(48 782)
(128 888)
216 828
324 306
-
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011
(363 464)
(412 246)
(541 134)
(324 306)
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
64
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2010: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
38 233
-
-
-
-
38 233
50 321 156 24 369 16 821 1 409 131 309
106 1 211 41 693 931 1 949 45 890
866 16 9 930 143 120 40 644 135 194 711
202 22 33 105 335 233 120 537 43 489 142
3 526 361 690 313 20 204 10 326 393 062
51 495 41 44 928 906 105 178 933 313 20 204 10 326 3 536 1 254 114
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
38 848 519 317 9 757 83 568 005
245 64 983 18 478 132 2 890 6 86 734
2 072 204 350 20 220 255 21 226 918
1 256 133 151 117 913 9 2 484 57 29 000 283 870
21 88 566 88 587
42 421 921 822 156 611 9 2 871 12 725 29 089 88 566 1 254 114
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2010
(436 696)
(40 844)
(32 207)
205 272
304 475
-
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2010
(436 696)
(477 540)
(509 747)
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(304 475)
65
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2011 (v tis. EUR) Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. decembru 2011
31. december 2010 (v tis. EUR) Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Poskytnuté záruky - založené cenné papiere Celkom k 31. decembru 2010
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
67 270 262 263 141 284 209 079
Do 1 mesiaca
340 340
1 781 1 781
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
74 279 444 346 165 997 241 066
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
74 74
4 080 4 080
Od 1 roka do 5 rokov 1 193 1 193
Od 1 roka do 5 rokov 2 176 2 176
Nad 5 rokov 18 712 18 712
Nad 5 rokov 22 070 22 070
Spolu 67 270 22 288 263 141 284 231 105
Spolu 74 279 28 844 346 165 997 269 466
66
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2011 (v tis. EUR) Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. decembru 2011
31. december 2010 (v tis. EUR) Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. decembru 2010
Do 1 roka
2 446 776 014 49 663 835 828 958
Do 1 roka
41 165 789 362 42 806 681 874 014
Od 1 roka do 5 rokov
685 175 836 97 738 30 996 305 255
Od 1 roka do 5 rokov
1 256 133 274 128 517 31 328 294 375
Nad 5 rokov
Úprava
188 188
Nad 5 rokov
(18 237) (11 605) (2 722) (32 564)
Úprava
21 21
(835) (14 712) (2 920) (18 467)
Spolu
3 933 135 29 1 101
131 801 796 109 837
Spolu
42 921 156 29 1 149
421 822 611 089 943
Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
67
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
38. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva „Postupy pre riadenie operačného rizika“, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument „Stratégia riadenia rizík“. Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Banka využíva pri riadení operačného rizika informačný systém na evidenciu potenciálnych a stratových udalostí operačného rizika. Vlastník procesu/rizika priradí na základe expertného odhadu každej identifikovanej udalosti operačného rizika tri parametre (priemernú početnosť udalosti, priemernú stratu spôsobenú jednou udalosťou a maximálnu stratu spôsobenú jednou udalosťou), ktoré sa využívajú pri meraní operačného rizika. Pre potreby výpočtu kapitálovej požiadavky sú činnosti a procesy banky rozdelené do 8 obchodných línií a na základe súčtu indikátora (čistého príjmu každej obchodnej línie) je vypočítaná požiadavka na vlastné zdroje na krytie operačných rizík. Jednotlivé činnosti a procesy banky sú zmapované v procesnej mape. Raz ročne prebieha samohodnotenie banky, v rámci ktorého vlastníci procesov organizujú workshopy zamerané na identifikáciu a prehodnotenie rizík v gestorovaných procesoch. Ku každému hodnotenému riziku sa vypočítava očakávaná strata na základe odhadu dopadu a pravdepodobnosti daného rizika. Súčasťou riadenia operačných rizík je aj vypracovanie plánov kontinuity obchodných činností, cieľom ktorých je zabrániť nežiaducemu prerušeniu činností vykonávaných bankou a ochrániť kritické procesy pred následkami závažných chýb a nepredvídaných udalostí. Plány kontinuity sú vypracované pre procesy, ktoré boli posúdené ako kritické z hľadiska fungovania banky. Obsahujú kritické časy výpadku systémov a aplikácií a určenie doby a postupov potrebných na obnovu procesu a nastolenie štandardnej situácie. Plány kontinuity banka testuje a pravidelne prehodnocuje tak, aby zodpovedali aktuálnej obchodnej stratégii banky.
39. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. Zisk/(strata) (v tis. EUR) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR)
31. december 2011
31. december 2010
1 104
(3 498)
1 104
(3 498)
Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
0,06 11 503 458
(0,20) 11 503 458
V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
560,30 570
(2 034,60) 570
V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
0,01 10 019 496
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
-
68
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou
40. Vysporiadanie straty za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 12. apríla 2011 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2010 a vysporiadanie straty za rok 2010 nasledovne: Vysporiadanie straty za rok 2010 (v tis. eur) Hospodársky výsledok za rok 2010 – strata Vysporiadanie: – kapitálový fond
(3 498) (3 498)
41. Návrh na rozdelenie zisku za bežné účtovné obdobie Návrh rozdelenia zisku za rok 2011 (v tis. eur) Hospodársky výsledok za rok 2011 – zisk Použitie: - zákonný rezervný fond - nerozdelený zisk minulých rokov
1 104 110 994
Predpokladom uvedeného rozdelenia zisku je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s.
42. Udalosti po období vykazovania S účinnosťou od 1. januára 2012 bol za predsedu Dozornej rady OTP Banky Slovensko, a. s. vymenovaný p. József Németh, p. Zoltán Illés sa vzdal funkcie predsedu dozornej rady, naďalej zostal členom dozornej rady. Dňa 10. januára 2012 bolo do obchodného registra zapísané navýšenie základného imania banky (pozn. 18). Od 1. januára 2012 majú banky a pobočky zahraničných bánk na Slovensku povinnosť platenia osobitného odvodu (tzv. banková daň). Banky a pobočky zahraničných bánk sú povinné uhrádzať odvod v štyroch štvrťročných splátkach vo výške jednej štvrtiny ročnej sadzby (ročná sadzba 0,4%) zo sumy vybraných záväzkov banky definovaných podľa zákona č. 384/2011 Z. z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií a o doplnení niektorých zákonov. Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia týchto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
69
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Obsah
Strana
Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii
1
Individuálny výkaz komplexného výsledku
2
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní
3
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
5 – 45
Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 45 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
1
Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Individuálny výkaz komplexného výsledku za obdobie končiace sa 31. marca 2014 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
Pozn.
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
23
16 006 (4 853) 11 153
15 599 (5 670) 9 929
24
(2 660)
(1 532)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
8 493
8 397
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
25
2 953 (683) 2 270
3 214 (654) 2 560
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
26 27 28 29
(73) (10 407) 2
(718) (10 071) 112
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov
285 19
Čistý zisk/(strata) po zdanení
(48) 237
280 (4) 276
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj
30
Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR)
41
(236)
278
40
40
0,012
0,014
40
120,54
139,81
40
0,003
0,004
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 45 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
2
Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. marcu 2014
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013 Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. decembru 2013
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2013 Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. marcu 2013
(v tis. EUR)
Vlastné imanie k 1. januáru 2014 Platby na základe podielov Celkový komplexný výsledok Vlastné imanie k 31. marcu 2014
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za vykazové zisk majetku na obdobie predaj
Základné imanie
Rezervné fondy
78 508
4 926
13 379
-
246 -
-
78 508
5 172
13 379
877
Celkom
-
97 690
(355)
1 014
246 659
522
1 014
98 595
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za vykazové zisk majetku na obdobie predaj
Základné imanie
Rezervné fondy
78 508
4 926
13 379
-
73 -
-
78 508
4 999
13 379
Základné imanie
Rezervné fondy
78 508
5 172
14 393
522
-
98 595
-
69 -
-
41
237
69 278
78 508
5 241
14 393
563
237
98 942
877
Celkom
-
97 690
(236)
276
73 40
641
276
97 803
Precenenie Zisk/(strata) Nerozdelený finančného za vykazové zisk majetku na obdobie predaj
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 45 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Celkom
3
Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za obdobie končiace sa 31. marca 2014 (v tis. EUR)
Pozn.
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
237
276
PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu Opravné položky na iný majetok Ostatné rezervy na budúce záväzky Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch Odpisy a amortizácia Čistý vplyv z predaja majetku Čistý vplyv dane z príjmov Platby na základe podielov Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám Čisté zníženie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate Čisté zvýšenie stavu finančného majetku na predaj Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Čisté zvýšenie/(zníženie) stavu záväzkov voči klientom Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti
2 660 6 14 1 187 48 69
1 532 6 (95) 1 431 4 74
3 670
3 134
-
-
20 (27 072)
386 (108 268)
(15 583)
(4 769)
15 099 (22 243)
(102) 15 796
(1 355) 6 908 (36 335)
(520) 9 929 (81 186)
(2 596) (263)
27 581 (569)
PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti
(2 859)
27 012
PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti
(14 613) (14 613)
22 080 (1) 22 079
Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov
(53 807)
(32 095)
34
43 192
83 965
34
(10 615)
51 870
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 45 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len „banka“ alebo „OTP Slovensko“) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. marcu 2014 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Mgr. Peter Leško Dr. Sándor Patyi
Dozorná rada: József Németh (predseda) Ágnes Rudas Gábor Kovács Péter Bese Atanáz Popov Ing. Katarína Mihók Ing. Jozef Brhel JUDr. Gábor Zászlós
Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko („OTP Bank Nyrt.“) s 99,21 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. marcu 2014
OTP Bank Nyrt. Maďarsko Ostatní menšinoví vlastníci
Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2013
99,21 % 0,79 %
99,21 % 0,79 %
Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní.
2.
Významné účtovné zásady
Individuálna účtovná závierka banky za obdobie končiace sa 31. marca 2014 bola vypracovaná v súlade s Medzinárodným účtovným štandardom IAS 34 – Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“). Účtovné zásady a účtovné metódy použité pri zostavení tejto účtovnej závierky sa nelíšia od tých, ktoré boli aplikované pri zostavení ročnej účtovnej závierky banky k 31. decembru 2013, pokiaľ sa v texte neuvádza inak. Individuálna účtovná závierka banky za obdobie končiace sa 31. marca 2014 by mala byť posudzovaná spolu s ročnou účtovnou závierkou banky k 31. decembru 2013, nakoľko neobsahuje všetky informácie a zverejnenia vyžadované v ročnej účtovnej závierke. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa po počiatočnom vykázaní opakovane oceňujú v reálnej hodnote. Finančné nástroje sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 31. marec 2014 (v tis. EUR)
Úroveň 1
Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami
SPOLU
78 026 -
-
85 682 -
-
78 026
-
78 026
7 656
-
-
7 656
-
983
-
983
Úroveň 1
Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Derivátové finančné nástroje na obchodovanie Finančný majetok na predaj Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami
Úroveň 3
7 656 -
Záväzky Záväzky z derivátových operácií 31. december 2013 (v tis. EUR)
Úroveň 2
Úroveň 2
Úroveň 3
SPOLU
8 450 1 138
20 20 50 108 -
-
20 20 58 558 1 138
-
50 108
-
50 108
7 312
-
-
7 312
-
99
-
99
Záväzky Záväzky z derivátových operácií
Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: (v tis. EUR)
Reálna hodnota 31. marec 2014
Zostatková hodnota 31. marec 2014
Rozdiel 31. marec 2014
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
1 262 453 201 786
1 068 978 197 365
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
1 113 514 68 171 29 057
1 102 171 69 187 29 056
Reálna hodnota 31. december 2013
Zostatková hodnota 31. december 2013
Rozdiel 31. december 2013
Majetok Úvery a pohľadávky Finančné investície držané do splatnosti
1 226 115 196 481
1 056 086 194 769
170 029 1 712
Záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
1 134 837 82 425 29 056
1 124 414 83 800 29 056
(v tis. EUR)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
193 475 4 421 11 343 (1 016) 1
10 423 (1 375) -
6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska (v tis. EUR) Pokladničná hotovosť: V EUR V cudzej mene Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene
Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
24 440 5 270 29 710
24 026 2 564 26 590
6 719 1 088 7 807
10 257 8 705 18 962
37 517
45 552
5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty (v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
3 17 889
15 001 19 092
17 892
34 093
6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate (v tis. EUR)
31. marec 2014
Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) Celkom finančné nástroje na obchodovanie
31. december 2013 -
20 20
7. Finančný majetok na predaj (v tis. EUR) Cenné papiere na predaj – štátne dlhopisy Cenné papiere na predaj – pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami Investície v obchodných spoločnostiach Celkom finančné nástroje na predaj
31. marec 2014
31. december 2013 -
1 138
78 026 7 656 526 86 208
50 108 7 312 526 59 084
Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: (v tis. EUR) Do piatich rokov, pevné úroky Nad päť rokov, pevné úroky Bezkupónové (zero coupon) Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
7 656 -
8 450 -
78 026 85 682
50 108 58 558
K 31. marcu 2014 banka v rámci finančného majetku na predaj neevidovala založené cenné papiere (31. december 2013: 1 002 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
7
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Banka v 1. štvrťroku 2014 priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto obchodov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky“. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti OTP Buildings, s.r.o. S.W.I.F.T (Belgicko) RVS, a.s. Celkom (v tis. EUR)
Predmet činnosti realitná činnosť medzinárodné zúčtovanie rekreačné zariadenia
Podiel
Obstarávacia cena
19,00 % 0,005 % 12,65 %
Opravná položka
6 6 867 879
Netto
6 347 353
6 520 526
8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
498 851 425 127 59 568 9 608 260 4 288 632 363 82 306 545 142 4 915 1 131 214
30 098 23 366 6 732 30 098
15 483 2 873 859 9 427 42 2 282 16 655 5 026 9 243 2 386 32 138
453 270 398 888 51 977 181 218 2 006 615 708 77 280 535 899 2 529 1 068 978
31. december 2013 (v tis. EUR)
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom
492 845 421 669 57 384 9 634 264 3 894 623 075 88 157 530 095 4 823 1 115 920
30 101 23 459 6 642 30 101
14 863 2 287 852 9 452 36 2 236 14 870 4 696 7 772 2 402 29 733
447 881 395 923 49 890 182 228 1 658 608 205 83 461 522 323 2 421 1 056 086
31. marec 2014 (v tis. EUR)
*Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 31. marec 2014
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Straty z rizík na úvery Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) Kurzové rozdiely Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2013
59 834 2 691 (287) (2) 62 236
55 016 8 468 (3 649) (1) 59 834
9. Finančné investície držané do splatnosti Banka k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: 31. marec 2014
(v tis. EUR) Štátne dlhopisy Dlhopisy vydané bankami Cenné papiere držané do splatnosti celkom
31. december 2013
140 545 56 820 197 365
138 007 56 762 194 769
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): 31. marec 2014
(v tis. EUR) Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky dlhopisy vydané bankami Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS: štátne dlhopisy Slovenskej republiky dlhopisy vydané bankami Založené cenné papiere celkom
31. december 2013
-
15 000 -
67 500 55 000
40 900 55 000
122 500
110 900
10. Investície v dcérskych podnikoch Banka vykazuje k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 tieto investície v dcérskych podnikoch: 31. marec 2014
(v tis. EUR)
31. december 2013
Dcérske spoločnosti Celkom – brutto
1 202 1 202
1 202 1 202
Opravné položky na investície v dcérskych podnikoch
(1 051)
(1 051)
Celkom – netto
151
151
Prehľad investícií v dcérskych podnikoch k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti
Faktoring SK, a.s. v likvidácii
Sídlo spoločnosti Tallerova 10, 811 02 Bratislava
Predmet činnosti
Majetkový podiel/ hlasovacie práva
faktoring
100,00 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu „OTP Faktoring Slovensko, a.s.“ na „Faktoring SK, a.s. v likvidácii“. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená. Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013: Názov spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii Celkom
Cena obstarania 1 202 1 202
Opravná položka (1 051) (1 051)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Netto 151 151
10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku (v tis. EUR)
Obstarávacia cena k 1. januáru 2013 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. decembru 2013
Pozemky a budovy
Príslušenstvo a zariadenia
Motorové vozidlá
Obstaranie hmotného majetku
25 279 1 300 (176) 26 403
29 348 2 092 (5 550) 25 890
739 372 (165) 946
419 3 782 (3 778) 423
9 811 907 (111) (299)
25 751 1 286 (5 538) -
461 158 (165) -
-
Nehmotný majetok
22 725 2 066 (51) 24 740
Obstaranie nehmotného majetku
897 2 557 (2 051) 1 403
Celkom
79 407 12 169 (11 771) 79 805
Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2013 Odpisy (+) Úbytky (-) Zrušenie OP (-) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2013
10 308
21 499
454
-
19 633
-
51 894
Zostatková hodnota k 31. decembru 2013
16 095
4 391
492
423
5 107
1 403
27 911
Obstarávacia cena k 1. januáru 2014 Prírastky (+) Úbytky (-) Obstarávacia cena k 31. marcu 2014
26 403 185 (97) 26 491
25 890 238 (434) 25 694
946 946
423 77 (423) 77
24 740 463 (9) 25 194
1 403 217 (463) 1 157
79 805 1 180 (1 426) 79 559
10 308 245 (65)
21 499 331 (434)
454 50 -
-
16 494 3 184 (45) -
-
52 517 5 535 (5 859) (299)
Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2014 Odpisy (+) Úbytky (-) Oprávky a opravné položky k 31. marcu 2014
10 488
21 396
504
-
20 185
-
52 573
Zostatková hodnota k 31. marcu 2014
16 003
4 298
442
77
5 009
1 157
26 986
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
19 633 561 (9)
-
51 894 1 187 (508)
11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: (v tis. EUR)
31. marec 2014
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba Zrušenie Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2013 -
299 (299) -
K 31. decembru 2013 boli zrušené opravné položky vytvorené k pozemkom. Banka zrušila opravné položky na základe odhadu zníženia dočasného znehodnotenia majetku podloženého ohodnotením nehnuteľnosti vypracovaného znalcom počas roka 2013. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. marcu 2014: (v tis. EUR)
Predpokladané ročné poistné
Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel Havarijné poistenie motorových vozidiel Poistenie majetku Celkom
6 38 86 130
Skutočné poistné náklady 1 8 22 31
12. Ostatný majetok (v tis. EUR)
31. marec 2014
Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky z cenných papierov Poskytnuté prevádzkové preddavky Zásoby Náklady budúcich období Pohľadávky voči rôznym dlžníkom Pohľadávky z titulu mánk a škôd Ostatné pohľadávky voči klientom Iné pohľadávky Ostatný majetok pred opravnými položkami
2 618 6 104 266 285 933 21 112 1 979 978 13 296
Opravná položka na možné straty z ostatného majetku Ostatný majetok celkom
(8 832) 4 464
31. december 2013 2 618 6 104 182 222 635 105 104 1 371 599 11 940 (8 825) 3 115
Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: (v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) Kurzový rozdiel Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. marec 2014 8 825 6 1 8 832
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2013 8 731 96 (1) (1) 8 825
12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 31. marec 2014
(v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR Celkom
31. december 2013
115 684 90
67 427 1
20 115 794
26 67 454
Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 31. marec 2014
(v tis. EUR) Vklady Termínované účty ostatných bánk Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám Celkom
133 70 379 45 281 1 115 794
31. december 2013 28 40 039 27 386 1 67 454
Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak): (v tis. EUR)
Úvery prijaté od emisných bánk: centrálne banky Úvery prijaté od bánk: banky pre obnovu a rozvoj
Druh úveru podľa splatnosti
Zmluvná splatnosť k 31. 3. 2014
krátkodobý
2. 4. 2014
dlhodobý
individuálna
Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
45 002
27 000
279
386
45 281
27 386
14. Záväzky voči klientom Záväzky voči klientom podľa typu: (v tis. EUR) Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom Termínované vklady Vkladné knižky Účty štátnej správy Iné záväzky Celkom
31. marec 2014 372 686 17 25
851 447 365 484 24 1 102 171
31. december 2013 398 664 18 43
561 739 056 051 7 1 124 414
Záväzky voči klientom podľa sektorov: (v tis. EUR) Nefinančné organizácie Obyvateľstvo Finančné inštitúcie Živnostníci Poisťovne Neziskové organizácie Nerezidenti Vládny sektor Nezaradené do sektorov Celkom
31. marec 2014 212 761 16 14
376 676 028 966 198 16 303 55 140 25 484 1 102 171
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2013 228 748 16 15
374 128 833 702 525 17 616 54 178 43 051 7 1 124 414
13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: (v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR V cudzej mene Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
877 796 23 846
921 335 30 860
200 528 1 1 102 171
172 219 1 124 414
15. Záväzky z emitovaných cenných papierov (v tis. EUR)
31. marec 2014
31. december 2013
Zostatková splatnosť do jedného roka: záväzky z finančných zmeniek záväzky z hypotekárnych záložných listov
3 588 35 165
3 277 25 089
Zostatková splatnosť nad jeden rok: záväzky z hypotekárnych záložných listov
30 434
55 434
69 187
83 800
Celkom
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013: Emitované hypotekárne záložné listy Hypot. záložné listy VII. emisia Hypot. záložné listy XX. emisia Hypot. záložné listy XXIII. emisia * Hypot. záložné listy XXIV. emisia Hypot. záložné listy XXV. emisia Spolu
Počet kusov
Menovitá hodnota na 1ks v EUR
Menovitá hodnota emisie
EUR
677
33 193,92
22 472
22 475
22 475
EUR
2 500
10 000,00
25 000
25 000
25 000
EUR
1 000
10 000,00
10 000
10 001
25 002
3M EURIBOR + 0,15 % p. a. 3M EURIBOR + 2,72 % p. a. 3M EURIBOR + 2,83 % p. a.
EUR
7 877
1 000,00
7 877
-
3
3,33 %
EUR
7 962
1 000,00
7 962
8 123 65 599
8 043 80 523
4,00 %
Mena
Zostatková hodnota k 31. 3. 2014
Zostatková hodnota k 31. 12. 2013
Úrokový výnos (kupón)
Frekvencia výplaty kupónu
Dátum emisie
Splatnosť emisie
štvrťročná
21. 12. 2005
21. 12. 2015
štvrťročná
30. 3. 2010
30. 3. 2015
štvrťročná
29. 9. 2010
29. 9. 2014
ročná
23. 11. 2010
23. 11. 2013
ročná
28. 9. 2012
28. 9. 2016
* Banka v 1. štvrťroku 2014 spätne odkúpila 1500 ks hypotekárnych záložných listov XXIII. emisie v celkovej menovitej hodnote 15 000 tis. Eur. Náklady na spätné odkúpenie hypotekárnych záložných listov boli vo výške 113 tis. Eur a sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke "Nákladové úroky".
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
16. Ostatné záväzky 31. marec 2014
(v tis. EUR) Rôzni veritelia Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky Sociálny fond Zúčtovanie so zamestnancami Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) Záväzky z platobného styku Ostatné záväzky Celkom
31. december 2013
123 156 877 81 1 629 415 983 13 158 3 990 21 412
1 664 1 723 573 92 1 314 333 99 3 947 4 759 14 504
Prehľad zmien sociálneho fondu: 31. marec 2014
(v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba počas vykazovaného obdobia Čerpanie počas vykazovaného obdobia Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2013
92 40 (51) 81
99 170 (177) 92
17. Podriadené záväzky Účtovná hodnota úveru Typ úveru
Podriadený úver: – OTP Financing Netherlands B.V. – OTP Financing Netherlands B.V. Celkom (v tis. EUR)
Mena
Typ úveru podľa splatnosti
Začiatok čerpania
Zmluvná splatnosť
EUR
dlhodobý
marec 2008
marec 2015
11 000
11 001
EUR
dlhodobý
apríl 2008
apríl 2015
18 056 29 056
18 055 29 056
31. marec 2014
31. december 2013
Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (kapitál Tier 2) vo výške 5,8 mil. EUR v zmysle opatrenia Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady č. 575/2013 (pozn. 33).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
18.Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: 31. marec 2014
(v tis. EUR) Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Vlastné imanie spolu
78 508 5 241 14 393 563 237 98 942
31. december 2013 78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595
Základné imanie Základné imanie banky k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota
ISIN
Počet akcií
Menovitá hodnota akcií
Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu 3,98 EUR na akciu 39 832,70 EUR na akciu 1,00 EUR na akciu
SK1110001452 SK1110004613 SK1110003003 SK1110016559
3 000 000 8 503 458 570 10 019 496
Základné imanie spolu
11 33 22 10
940 843 705 020
78 508
Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 nasledovná: Nominálna hodnota
ISIN
Druh
Forma
Podoba
3,98 EUR na akciu
SK1110001452
kmeňové
na meno
zaknihované
3,98 EUR na akciu
SK1110004613
kmeňové
na meno
zaknihované
39 832,70 EUR na akciu
SK1110003003
kmeňové
na meno
zaknihované
1,00 EUR na akciu
SK1110016559
kmeňové
na meno
zaknihované
Obchodovateľnosť verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne obchodovateľné
Rezervné fondy K 31. marcu 2014 rezervné fondy vo výške 5 241 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 5 172 tis. EUR) tvoria zákonný rezervný fond vo výške 4 638 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 4 638 tis. EUR) a ostatné fondy vo výške 603 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 534 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
19. Daň z príjmov (v tis. EUR)
31. marec 2014
Splatný daňový náklad/(výnos) Odložený daňový náklad/(výnos) Celkom
31. marec 2013 48 48
4 4
Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: (v tis. EUR)
31. marec 2014
Zisk/(strata) pred zdanením Teoretická daň 22 % (2013: 23 %)
285 63
Nezdaniteľné príjmy Neodpočítateľné náklady Opravné položky a rezervy, netto Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok Vplyv zmeny sadzby dane z príjmov právnických osôb Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie Efektívna daň za vykazované obdobie
31. marec 2013 280 64
(41) 97 3
(17) 246 (8)
(74) -
(281) -
48 16,84 %
4 1,43 %
20. Odložené dane z príjmov (v tis. EUR)
31. marec 2014
Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie)
31. december 2013
(717) (158)
(709) (148)
Odložený daňový záväzok celkom
(875)
(857)
Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) Rezervy na záväzky Prenesená daňová strata
3 558 335 893
3 235 274 1 389
Odložená daňová pohľadávka celkom
4 786
4 898
(4 189) (278)
(4 261) (220)
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok)
(v tis. EUR)
31. marec 2014
Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – počiatočný stav k 1. januáru (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) – konečný stav
31. december 2013
(220) (48) (10)
(249) (85) 114
(278)
(220)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky Nominálne hodnoty podsúvahových finančných záväzkov: (v tis. EUR) Nečerpané úverové prísľuby Ostatné záruky poskytnuté bankám Ostatné záruky poskytnuté klientom Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
31 469 761 21 731 14 788 68 749
23 568 761 19 435 17 223 60 987
Prehľad vytvorených rezerv: (v tis. EUR) Rezervy na: Nevyčerpané úvery Záruky Súdne a ostatné spory Odchodné Celkom
31. marec 2014
31. december 2013
65 58 2 506 92 2 721
73 81 2 498 86 2 738
Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: (v tis. EUR)
31. marec 2014
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. december 2013
154 62 (93) 123
167 319 (332) 154
Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: (v tis. EUR) Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
31. marec 2014
31. december 2013
2 498 11 (3) 2 506
2 593 (95) 2 498
Prehľad zmien rezerv na odchodné: (v tis. EUR)
31. marec 2014
Stav na začiatku vykazovaného obdobia Tvorba rezerv Zrušenie rezerv Stav ku koncu vykazovaného obdobia
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2013 86 6 92
85 22 (21) 86
19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
22. Derivátové finančné nástroje Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. marcu 2014 a 31. decembru 2013: (v tis. EUR)
Nominálna hodnota aktív 31. marec 31. december 2014 2013
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
(v tis. EUR)
77 045 77 045
Nominálna hodnota pasív 31. marec 31. december 2014 2013
50 032 50 032
Kladná reálna hodnota 31. marec 31. december 2014 2013
Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy Celkom
-
78 050 78 050
50 159 50 159
Záporná reálna hodnota 31. marec 31. december 2014 2013
20 20
983 983
99 99
23. Čisté výnosové úroky Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Výnosové úroky spolu
13 281 114 760 1 851 16 006
11 854 362 1 783 1 600 15 599
Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Nákladové úroky spolu
(276) (3 847) (614) (116) (4 853)
(113) (4 738) (709) (110) (5 670)
(v tis. EUR)
Čisté výnosové úroky
11 153
9 929
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (v tis. EUR)
Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(5 759) 3 355 (287) 31 (2 660)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(6 326) 5 588 (792) (2) (1 532)
20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií (v tis. EUR)
Výnosy z poplatkov a provízií: Banky Verejná správa Obyvateľstvo Ostatné sektory Výnosy z poplatkov a provízií spolu
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
247 74 1 289 1 343 2 953
245 218 1 567 1 184 3 214
Náklady na poplatky a provízie: Banky Obyvateľstvo Ostatné sektory Náklady na poplatky a provízie spolu Čisté výnosy z poplatkov a provízií
(209) (5) (469) (683)
(189) (13) (452) (654)
2 270
2 560
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (v tis. EUR)
Zisk/(strata) z devízových operácií Zisk/(strata) z pevných termínových operácií Čisté zisky/(straty) z finančných operácií
155 (228) (73)
125 (843) (718)
27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Banka k 31. marcu 2014 nevykazuje zisky/(straty) z finančného majetku (31. marec 2013: 0 EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
28. Všeobecné administratívne náklady (v tis. EUR)
Osobné náklady Mzdové náklady Náklady na sociálne zabezpečenie Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Ostatné sociálne náklady
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
(3 109) (1 096) (39) (40)
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto Ostatné administratívne náklady Nakupované služby Náklady na správu a údržbu informačných technológii Náklady na propagáciu Ostatné nakupované výkony Miestne a iné dane okrem dane z príjmov Príspevok do fondu na ochranu vkladov Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Iné náklady
(6)
(3 045) (1 059) (36) (37) -
(1 514) (519) (363) (388) (328) (474) (1 256) (88)
(1 705) (551) (68) (403) (307) (1 193) (236)
(626) (561)
(574) (857)
(10 407)
(10 071)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Všeobecné administratívne náklady - spolu
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto (v tis. EUR)
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku Rozpustenie opravných položiek k inému majetku Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12)
(7) 1 -
(7) 1 -
Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto
(8)
95
Ostatné výnosy Výnosy z prenájmov Výnosy z predaja pamätných mincí Iné prevádzkové výnosy
2 14
3 8 12
2
112
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
30. Ostatné súčasti komplexného výsledku Položky tvoriace ostatné súčasti komplexného výsledku sa budú reklasifikovať do zisku alebo straty k dátumu ukončenia vykazovania finančného majetku na predaj.
(v tis. EUR)
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
Prírastok/(úbytok) z precenenia finančného majetku na predaj- netto Odložený daňový záväzok/(odložená daňová pohľadávka) z oceňovacích rozdielov z finančného majetku na predaj
51
(306)
(10)
70
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení
41
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(236)
22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
31. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. marcu 2014: 31. marec 2014 (v tis. EUR)
Retail
Corporate
Treasury
Nešpecifikované
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
9 188 (3 406) 5 782
4 093 (459) 3 634
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(1 985)
(675)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
3 797
2 959
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
1 593 (604) 989
1 161 1 161
5 (15) (10)
194 (64) 130
2 953 (683) 2 270
8
-
(73) -
(10 407) (6)
(73) (10 407) 2
4 794
4 120
1 654
(10 283)
-
-
-
(48)
4 794
4 120
1 654
(10 331)
-
-
41
4 794
4 120
1 695
Majetok v rámci segmentu
616 555
452 701
305 920
64 385
1 439 561
Záväzky v rámci segmentu
782 866
316 502
209 938
31 313
1 340 619
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
2 725 (988) 1 737
Spolu
-
16 006 (4 853) 11 153
-
-
(2 660)
1 737
-
8 493
285 (48) 237
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(10 331)
41 278
23
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. marcu 2013: 31. marec 2013 (v tis. EUR)
Retail
Corporate
Treasury
Výnosové úroky Nákladové úroky Čisté výnosové úroky
7 710 (4 134) 3 576
4 144 (605) 3 539
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto
(1 148)
(384)
Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu
2 428
3 155
Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté výnosy z poplatkov a provízií
1 804 (535) 1 269
1 049 (19) 1 030
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Všeobecné administratívne náklady Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto
Nešpecifikované
3 745 (931) 2 814
Spolu
-
15 599 (5 670) 9 929
-
-
(1 532)
2 814
-
8 397
4 (15) (11)
357 (85) 272
3 214 (654) 2 560
(718) -
(10 071) 104
(718) (10 071) 112
8
-
3 705
4 185
2 085
(9 695)
-
-
-
(4)
3 705
4 185
2 085
(9 699)
-
-
(236)
3 705
4 185
1 849
Majetok v rámci segmentu
488 336
430 234
354 028
61 298
1 333 896
Záväzky v rámci segmentu
705 509
355 416
143 894
31 274
1 236 093
Zisk/(strata) pred daňou z príjmov Daň z príjmov Čistý zisk/(strata) po zdanení
280 (4) 276
Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(9 699)
(236) 40
24
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Zahraničný majetok a záväzky Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: (v tis. EUR)
31. marec 2014
31. december 2013
Majetok z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
268 847 226 337 35 785
267 294 214 275 43 307
Záväzky z toho: Maďarská republika z toho: ostatné krajiny EÚ
189 925 131 471 48 641
173 619 115 381 52 351
Banka k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky. Výška výnosov od zahraničných subjektov (v tis. EUR)
Úrokové výnosy z pokladničných poukážok Maďarskej Národnej banky dlhopisov emitovaných spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (Maďarsko) termínovaných vkladov poskytnutých materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt (Maďarsko) podriadených dlhopisov emitovaných materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt (Maďarsko) štátnych dlhopisov Maďarskej republiky
Obdobie končiace sa 31. marca 2014
Obdobie končiace sa 31. marca 2013
464 506
1 431 442
50
177
291 1 082
1 082
Výška výnosov od ostatných zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
25
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
32. Transakcie so spriaznenými osobami V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou. Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. marcu 2014:
31. marcu 2014 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Ostatné spoločnosti OTP Group
Dcérske spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
526
-
806
-
-
-
1 332
11 446 7 656
-
526
-
-
-
11 446 8 182
3 198 19 829
151 151
8 377 55 160 3 872 235 68 976
239 239
-
957 957
9 573 55 160 151 3 875 198 235 90 152
70 355 35 001 1 051 106 407
151 151
12 840 81 29 056 29 989
2 690 2 690
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
70 3 35 1 29 139
367 681 001 132 056 237
26
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013:
31. december 2013 (v tis. EUR)
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Ostatné záväzky Podriadené záväzky Spolu
OTP Bank Nyrt.
Ostatné spoločnosti OTP Group
Dcérske spoločnosti
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Iné spriaznené osoby
Spolu
1 070
-
415
-
-
-
1 485
11 840 20 7 312
-
526
-
-
-
11 840 20 7 838
4 233 20 479
151 151
8 445 55 102 3 631 221 68 340
243 243
-
959 959
9 647 55 102 151 3 635 233 221 90 172
40 039 50 002 502 90 543
153 153
12 1 406 62 29 056 30 536
2 731 2 731
-
2 2
40 051 4 292 50 002 564 29 056 123 965
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. marcu 2014:
31. marec 2014 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky
341 (741)
Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Ostatné spoločnosti OTP Group
-
572 (116)
-
(16)
(64)
-
2 (64)
(225) (87) (776)
-
(358) 20
Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie
Dcérske spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
-
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky 2 (11)
Iné spriaznené osoby
Spolu
-
-
915 (868)
-
-
-
(16)
-
-
-
2 (128)
(9)
-
-
(225) (445) (765)
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. marcu 2013:
31. marec 2013 (v tis. EUR)
Výnosové úroky Nákladové úroky Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto Všeobecné administratívne náklady Spolu
Dcérske spoločnosti
OTP Bank Nyrt.
178 (370) -
Ostatné spoločnosti OTP Group
-
568 (181)
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt.
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky 2 (14)
Iné spriaznené osoby
(4)
Spolu
10 -
758 (569)
-
1
-
-
-
1 (71)
-
2 (60)
-
-
-
3 (131)
(828) (71) (1 161)
-
(328) 2
10
(828) (399) (1 165)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(12)
(4)
1
28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Členom predstavenstva a dozornej rady boli za obdobie od 1. januára do 31. marca 2014 vyplatené odmeny vo výške 156 tis. EUR (za obdobie od 1. januára do 31. marca 2013: 138 tis. EUR), ide o krátkodobé zamestnanecké pôžitky.
33. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky (kapitál Tier 1) tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov tvorí čistá účtovná hodnota nehmotného majetku, prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát nad súčtom hodnôt vytvorených opravných položiek a rezerv a záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov na predaj. Dodatkové vlastné zdroje (kapitál Tier 2) tvorí podriadený záväzok. Nariadenie EP a Rady (EÚ) č. 575/2013 stanovuje bankám povinnosť udržiavavať pomer celkového kapitálu k rizikovo váženým aktívam minimálne na úrovni 8 % a hodnotu príslušného kapitálového vankúša . Pre rok 2014 Národná banka Slovenska zatiaľ hodnotu kapitálového vankúša nestanovila. Vo vykazovanom období pomer celkových vlastných zdrojov banky prevyšoval minimálnu požadovanú úroveň 8 %. Banka dosiahla primeranosť vlastných zdrojov na úrovni 10,53 % a primeranosť základných vlastných zdrojov na úrovni 9,90 %. Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: (v tis. EUR)
31. marec 2014
Základné vlastné zdroje Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov Splatené základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov Neuhradená strata z minulých rokov Strata bežného účtovného obdobia Čistá účtovná hodnota nehmotného majetku Záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov na predaj Prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát nad súčtom hodnôt vytvorených opravných položiek a rezerv Dodatkové vlastné zdroje Podriadené záväzky Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie Doplnkové vlastné zdroje Celkové vlastné zdroje
90 96 78 4 13 (6
359 525 508 638 379 166) (6 166) -
Kapitálová primeranosť v %
31. december 2013 89 97 78 5 13 (7
493 059 508 172 379 566) (6 393) -
5 768 5 768 -
(1 173) 6 322 5 800 522 (151)
96 127
(151) 95 664
10,53 %
10,62 %
34. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch (v tis. EUR) Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy Vklady v iných bankách splatné do troch mesiacov Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov Peniaze a peňažné ekvivalenty – celkom
31. marec 2014
31 965 17 892 (60 472) (10 615)
31. marec 2013
34 472 33 394 (15 996) 51 870
Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: (v tis. EUR)
31. marec 2014
Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8)
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
(287)
31. marec 2013 (792)
29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
35. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania – krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
36. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka riadi mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k hospodárskym odvetviam. Banka od 1. januára 2014 zmenila posudzovanie kreditného rizika na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, najprv banka individuálne posúdi, či existuje objektívny dôkaz o znehodnotení finančného majetku, ktorý je individuálne významný, ak banka rozhodne, že neexistuje objektívny dôkaz o znehodnotení v súvislosti s individuálne posudzovaným finančným majetkom, tento majetok zaradí do skupiny finančného majetku s podobnými charakteristikami úverového rizika a skupinovo posúdi jeho znehodnotenie. Ďalej banka individuálne posudzuje korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 200 tis. EUR, korporátne pohľadávky v konkurze a v reštrukturalizačnom konaní zo zákona. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpek, po odpočítaní diskontu vo výške úrokovej sadzby úverov ku dňu spracovania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú všetky retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 200 tis. EUR. Portfóliovo sa posudzujú aj úverové pohľadávky, ktoré sú individuálne významné, ale neexistuje objektívny dôkaz o ich znehodnotení. Banka týmto spôsobom posudzuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou ako 850 tis. EUR, t.j. pohľadávky, kde na individuálnej úrovni nebolo identifikované znehodnotenie. Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 31. marec 2014 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
72 715 72 715 54 157
30 098 30 098 30 098
41,40 % 41,40 % 55,60 %
33 179 33 179 28 164
87,00 % 87,00 % 107,60 %
1 058 499 426 136 15 618 632 363 545 142 33 419 82 306 13 263 4 915 2 543 1 131 214
32 138 15 483 13 627 16 655 9 243 7 678 5 026 4 723 2 386 2 357 62 236
3,00 % 3,60 % 87,30 % 2,60 % 1,70 % 23,00 % 6,10 % 35,60 % 48,50 % 92,70 %
736 144 207 619 1 051 528 525 449 935 26 561 78 590 10 028 769 323
72,60 % 52,40 % 94,00 % 86,20 % 84,20 % 102,50 % 101,60 % 111,20 % 48,50 % 92,70 %
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
31. december 2013 (v tis. EUR)
Úvery oceňované na individuálnej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Úvery oceňované na portfóliovej báze Korporátne úvery z toho defaultné úvery Retailové úvery Spotrebné úvery z toho defaultné úvery Hypotéky z toho defaultné úvery Iné z toho defaultné úvery Celkom
Angažovanosť
Opravné položky
Pokrytie opravnými položkami
Zábezpeka
Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením
370 984 370 984 53 796
30 101 30 101 30 101
8,10 % 8,10 % 56,00 %
183 406 183 406 27 956
57,60 % 57,60 % 107,90 %
744 936 121 861 16 373 623 075 530 095 30 924 88 157 13 546 4 823 2 556 1 115 920
29 733 14 863 13 881 14 870 7 772 6 446 4 696 4 392 2 402 2 359 59 834
4,00 % 12,20 % 84,80 % 2,40 % 1,50 % 20,80 % 5,30 % 32,40 % 49,80 % 92,30 %
573 562 49 145 1 578 524 417 439 658 25 458 84 759 10 793 756 968
81,00 % 52,50 % 94,40 % 86,60 % 84,40 % 103,20 % 101,50 % 112,10 % 49,80 % 92,30 %
Zmena hodnôt angažovanosti v jednotlivých kategóriách oproti predchádzajúcemu obdobiu je spôsobená zmenou posudzovania kreditného rizika od 1. januára 2014. Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. marec 2014 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom 31. december 2013 (v tis. EUR) Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Činnosti v oblasti nehnuteľností Verejná správa a obrana Finančné služby okrem poistenia Iné odvetvia Celkom
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
30 962 624 750
-
119 15 231
30 843 609 519
004 532 936 471 875
777 6 374 2 552 1 225 469
802 6 942 115 8 1 012
37 78 13 2 6
3 764 22 114
114 5 507
295 1 353
3 355 15 254
110 109 25 509
3 411 -
792 134
105 906 25 375
6 345 149 843 1 131 214
9 669 30 098
160 5 175 32 138
6 185 134 999 1 068 978
Účtovná hodnota pred opravnou položkou
Individuálna opravná položka
Portfóliová opravná položka
Účtovná hodnota po opravnej položke
29 987 615 590
-
111 13 395
29 876 602 195
831 876 292 001 469
819 6 337 2 568 1 225 475
787 6 895 100 8 1 005
37 74 13 2 5
4 346 20 625
112 5 529
325 1 228
3 909 13 868
110 063 25 439
3 344 -
621 133
106 098 25 306
5 551 149 850 1 115 920
9 692 30 101
149 4 976 29 733
5 402 135 182 1 056 086
39 91 15 3 7
38 87 16 4 7
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
425 216 269 238 394
225 644 624 768 989
32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. marec 2014 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom 31. december 2013 (v tis. EUR) Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie 4 537 17 317 21 854
341 2 066 2 407
1 595 11 667 13 262
601 13 138 13 739
600 2 295 2 895
Súdne Konkurz Vyhlásenie Omeškanie vymáhanie, Reštruktua likvidácia úveru za so splácaním trestné ralizácia dlžníka splatný nad 90 dní oznámenie 4 494 16 509 21 003
384 2 058 2 442
1 555 12 200 13 755
601 13 332 13 933
Celkom
Zábezpeka
7 674 46 483 54 157
Celkom
590 2 073 2 663
1 708 26 456 28 164
Zábezpeka
7 624 46 172 53 796
1 707 26 249 27 956
Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania „reštrukturalizácia dlhu“ a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku „reštrukturalizácia dlhu“ môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. (v tis. EUR)
31. marec 2014
31. december 2013
Retailové úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní
5 389 2 316 353 2 720
4 826 1 691 609 2 526
Korporátne úvery omeškanie do 30 dní omeškanie od 31 do 90 dní omeškanie nad 90 dní Celkom
30 426 6 566 6 066 17 794 35 815
30 689 11 431 1 651 17 607 35 515
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
33
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) II III IV V VI VII VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom – korporátne úvery
31. marec 2014 2 071 4 139 794 11 005 18 009
50 451 43 126 51 620 37 464 44 487 63 373 5 520 3 568 299 609
549 -
1 792 2 786 2 833
549
4 417 11 828
18 558
311 437
Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) AB, BA, BB AC, BC, CA, CB AD, AE, BD, BE, CC, CD, CE, DA, DB, DC, DD, DE, EA, EB, EC, ED, EE (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom - samosprávy Celkom
31. december 2013
Pokles hodnôt v jednotlivých kategóriách úverov hodnotených podľa ratingu oproti predchádzajúcemu obdobiu je spôsobený zmenou posudzovania kreditného rizika od 1. januára 2014. Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII nezaradené Celkom
31. marec 2014 17 889 3 17 892
bankách
subjektom a úverov
31. december 2013 32 901 1 189 3 34 093
Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. marec 2014 78 026 7 656 85 682
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2013 1 138 50 108 7 312 58 558
34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda (v tis. EUR) I II III IV V VI VII VIII Celkom
31. marec 2014 127 486 1 660 68 219 197 365
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
31. december 2013 125 761 1 660 67 348 194 769
35
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií (v tis. EUR)
a) záložné právo na nehnuteľnosti cenné papiere hnuteľný majetok obchodné pohľadávky b) iné zabezpečenie štátne záruky bankové záruky záruky iných osôb peniaze iné Celková hodnota zabezpečených pohľadávok
Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia 31. 3. 2014 31. 12. 2013 4 987 3 197 996 794 77 77 5 064
169 136 3 16 12 49
Oceňované na portfóliovom základe 31. 3. 2014
31. 12. 2013
160 391 504 527 738 824 7 401 3 181 39 242 -
737 835 703 556 451 19 657 14 171 79 382 7 844 3 400 55 776 12 362
563 153 556 543 73 4 720 1 817 31 560 784 418 17 065 13 293
218 984
817 217
594 713
Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením 31. 3. 2014 40 35 3 1
372 426 003 943 56 56 -
40 428
31. 12. 2013 40 35 3 2
109 030 035 044 55 55 -
40 164
SPOLU 31. 3. 2014 783 742 4 21 14 79 7 3 55 12
194 179 450 600 965 515 844 456 853 362
862 709
31. 12. 2013 772 727 6 23 14 81 8 3 56 13
422 964 612 291 555 439 185 654 307 293
853 861
Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky.
Zmena hodnôt v jednotlivých kategóriách spôsobu ocenenia úverov oproti predchádzajúcemu obdobiu je spôsobená zmenou posudzovania kreditného rizika od 1. januára 2014. Banka k 31. marcu 2014 a k 31. decembru 2013 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
36
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti 31. marec 2014 (v tis. EUR)
Bez identifikovaného znehodnotenia
S identifikovaným znehodnotením*
Celkom
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
44 833 53 44 886
928 980 30 886 27 481 12 774 16 412 69 795 1 086 328
973 813 30 939 27 481 12 774 16 412 69 795 1 131 214
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
44 886 23 901
(62 236) 1 024 092 745 422
(62 236) 1 068 978 769 323
Bez identifikovaného znehodnotenia
31. december 2013 (v tis. EUR)
S identifikovaným znehodnotením*
Celkom
Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom – brutto
359 402 4 874 2 310 366 586
603 891 27 588 17 206 18 870 15 680 66 099 749 334
963 293 32 462 19 516 18 870 15 680 66 099 1 115 920
Opravná položka na straty z úverov Celkom – netto Zábezpeka
366 586 183 809
(59 834) 689 500 573 159
(59 834) 1 056 086 756 968
* Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová.
Zmena hodnôt angažovanosti v kategóriách znehodnotenia oproti predchádzajúcemu obdobiu je spôsobená zmenou posudzovania kreditného rizika od 1. januára 2014. Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. marec 2014 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom 31. december 2013 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom
Bez omeškania 24 086 98 241 20 408 44 833 Bez omeškania 39 362 144 25 474 294 422 359 402
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 53 53 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 1 432 3 420 22 4 874
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní 2 310 2 310
Celkom
24 139 98 241 20 408 44 886
Celkom
40 794 144 28 894 296 754 366 586
Zábezpeka
18 368 103 5 430 23 901
Zábezpeka
26 694 128 17 787 139 200 183 809
Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Pokles výšky úverových pohľadávok bez omeškania oproti predchádzajúcemu obdobiu je spôsobený zmenou posudzovania kreditného rizika od 1. januára 2014.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
37
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Veková štruktúra úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. marec 2014 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom 31. december 2013 (v tis. EUR) Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom
Bez omeškania 453 202 62 654 49 854 359 402 3 868 928 980 Bez omeškania 426 709 68 384 19 539 85 895 3 364 603 891
Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 22 642 4 649 287 3 228 80 30 886 Po termíne splatnosti 1 až 30 dní 21 769 4 333 10 1 411 65 27 588
Po termíne splatnosti viac ako 30 dní 45 159 15 165 9 186 42 089 14 863 126 462 Po termíne splatnosti viac ako 30 dní 40 823 15 560 8 941 37 609 14 922 117 855
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
Celkom
521 82 59 404 18 1 086
003 468 327 719 811 328
Celkom
489 88 28 124 18 749
301 277 490 915 351 334
Zábezpeka
431 78 30 204
567 748 683 424 745 422
Zábezpeka
412 84 8 66
964 898 544 753 573 159
38
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti:
(v tis. EUR)
Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. marec 2014 Podiel Suma z celkových aktív
31. december 2013 Podiel Suma z celkových aktív
5 552
0,39 %
9 222
0,65 %
25 375 72 326 103 253
1,79 % 5,09 % 7,27 %
25 306 1 138 70 659 106 325
1,78 % 0,08 % 4,97 % 7,48 %
Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie:
(v tis. EUR)
Finančný majetok na predaj Finančné investície držané do splatnosti Spolu
31. marec 2014 Podiel Suma z celkových aktív 78 026 68 219 146 245
31. december 2013 Podiel Suma z celkových aktív
5,42 % 4,74 % 10,16 %
50 108 67 348 117 456
3,53 % 4,74 % 8,27 %
Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: (v tis. EUR) Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj, brutto Úvery a pohľadávky, brutto Finančné investície držané do splatnosti Medzisúčet súvahových rizík
31. marec 2014 25 699 86 561 1 131 214 197 365 1 440 839
53 055 20 59 437 1 115 920 194 769 1 423 201
22 492 46 257 68 749
20 196 40 791 60 987
1 509 588
1 484 188
Vydané záruky Úverové prísľuby voči klientom Medzisúčet podsúvahových rizík Celkom
31. december 2013
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
39
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
37. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 31. marec 2014 (v tis. EUR)
EUR
USD
HUF
Ostatné meny
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti
31 159
978
3 731
1 649
37 517
3 8 182 1 067 310 197 365
10 299 1 337 -
5 378 78 026 329 -
2 212 2 -
17 892 86 208 1 068 978 197 365
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
115 1 078 69 29
704 324 187 056
11 752 -
8 389 -
90 3 706 -
115 1 102 69 29
Čistá menová pozícia k 31. marcu 2014
11 748
862
79 075
67
91 752
Čistá menová pozícia k 31. decembru 2013
33 588
(93)
51 010
375
84 880
794 171 187 056
Hodnota „Value at Risk“ vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. marcu 2014 je 5 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 2 tis. EUR).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
40
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie „nešpecifikované“. 31. marec 2014 (v tis. EUR) Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky
Splatné na požiadanie
Do 3 mesiacov
7 805
-
-
-
-
29 712
37 517
-
17 889 78 026 569 535 56 573
134 826 65 262
7 447 276 995 -
3 413 72 146
3 735 84 209 3 384
17 892 86 208 1 068 978 197 365
60 199 57 29
55 092 347 925 3 142 -
20 359 614 7 962 -
135 439 -
386 20 271 176 56
115 1 102 69 29
133 38 983 -
163 939 907 000
Od 3 do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Nešpecifikované
Spolu
794 171 187 056
Úroková medzera k 31. marcu 2014
(31 311)
375 014
(206 071)
(83 154)
(59 880)
97 154
91 752
Úroková medzera k 31. decembru 2013
(59 663)
342 176
(160 409)
(88 529)
(66 044)
117 349
84 880
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
41
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na ekonomickú hodnotu banky. Na potenciálny pokles ekonomickej hodnoty banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 10 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na ekonomickú hodnotu banky. Portfólio EUR Čistá súvahová pozícia bankovej knihy Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom Váhový faktor Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor)
do 1 mesiaca
do 3 mesiacov
do 6 mesiacov
163 513
98 898
77 145
-
240 658 0,04 %
98 898 0,15 %
(5 524) 0,31 %
(194 280) 0,50 %
(65 028) 0,55 %
68 929 0,00 %
96
148
(17)
(971)
(358)
-
(5 524) -
do 12 mesiacov (194 280)
do 2 rokov
do 3 rokov
(65 028)
-
-
68 929 -
do 4 rokov
do 5 rokov
do 7 rokov
(48 257)
(38 645)
(66 102)
(48 257) 0,00 % -
(38 645) 0,00 % -
do 10 rokov
(66 102) 0,00 % -
do 15 rokov
nad 15 rokov
5 198
918
144
-
-
-
5 198 0,00 %
918 0,00 %
144 0,00 %
-
-
-
V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 1 102 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 739 tis. EUR). V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 24 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 16 tis. EUR). V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 1 tis. EUR (k 31. decembru 2013: 1 tis. EUR). K 31. marcu 2014 celkový dopad na ekonomickú hodnotu banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 1 131 tis. EUR (k 31. decembru 2013: zníženie o 758 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. marcu 2014 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2013: nulový vplyv).
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
38. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. marcu 2014: (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych podnikoch Hmotný dlhodobý majetok Nehmotný dlhodobý majetok Ostatný majetok Majetok celkom
37 517
-
-
-
-
37 517
17 892 78 026 29 243 2 930 165 608
22 658 247 1 473 24 378
208 117 636 123 312 61 241 217
7 448 393 209 1 660 151 402 468
526 506 232 72 146 20 820 6 166 605 890
17 892 86 208 1 068 978 197 365 151 20 820 6 166 4 464 1 439 561
Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložený daňový záväzok Rezervy na záväzky Ostatné záväzky Podriadené záväzky Vlastné imanie Záväzky a vlastné imanie celkom
45 244 497 569 306 29 18 275 56 561 479
15 228 96 137 134 59 1 961 113 519
55 302 307 936 38 313 127 1 176 11 000 413 854
20 200 528 30 434 278 2 506 18 000 251 766
1 98 942 98 943
115 794 1 102 171 69 187 278 2 721 21 412 29 056 98 942 1 439 561
506 947
-
Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. marcu 2014
(395 871)
(89 141)
(172 637)
150 702
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. marcu 2014
(395 871)
(485 012)
(657 649)
(506 947)
-
-
Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2013
(435 747)
(515 414)
(649 881)
(477 281)
-
-
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. marec 2014 (v tis. EUR)
Do 1 mesiaca
Od 1 mesiaca do Od 3 mesiacov do 3 mesiacov 12 mesiacov
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Spolu
Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. marcu 2014
46 257 346 100 78 050 127 841 252 594
1 864 1 864
1 804 1 804
3 722 3 722
9 563 9 563
46 257 17 299 100 78 050 127 841 269 547
Celkom k 31. decembru 2013
206 259
981
1 860
2 260
13 397
224 757
Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. marec 2014 (v tis. EUR)
Do 1 roka
Od 1 roka do 5 rokov
Nad 5 rokov
Úprava
Spolu
Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Celkom k 31. marcu 2014
116 586 905 575 42 876 11 468 1 076 505
20 211 116 30 831 18 073 260 040
1 1
(812) (14 521) (4 520) (485) (20 338)
115 1 102 69 29 1 316
Celkom k 31. decembru 2013
1 057 916
267 635
1
(20 828)
1 304 724
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
794 171 187 056 208
44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia
39. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom.
40. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn.
31. marec 2014
Zisk/(strata) (v tis. EUR) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR)
31. marec 2013
237
276
237
276
Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
0,012 11 503 458
0,014 11 503 458
V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
120,54 570
139,81 570
V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) Vážený priemerný počet kmeňových akcií
18
0,003 10 019 496
0,004 10 019 496
41. Udalosti po období vykazovania Dňa 10. apríla 2014 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2013 a rozdelenie zisku za rok 2013 nasledovne: Rozdelenie zisku za rok 2013 (v tis. EUR) Hospodársky výsledok za rok 2013 – zisk Použitie: - zákonný rezervný fond - nerozdelený zisk minulých rokov
1 014 101 913
Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia tejto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky.
45