RadioMobil 2000 Finanční výsledky
Tržby Provozní výnosy Čistý zisk Celková aktiva Stálá aktiva Vlastní jmění
2000 mil. Kč
1999 mil. Kč
17 756 3 126 1 712 22 740 18 348 8 050
10 931 1 785 865 16 934 12 316 6 337
Finanční výsledky v souladu s mezinárodními účetními standardy (IAS) Rozvaha k 31. prosinci 2000 AKTIVA
OBĚŽNÁ AKTIVA Peněžní prostředky a ekvivalenty Pohledávky a zálohy Zásoby Ostatní oběžná aktiva Oběžná aktiva celkem STÁLÁ AKTIVA Hmotný investiční majetek Nehmotný investiční majetek Dlouhodobé pohledávky Stálá aktiva celkem
Pozn.
31. 12. 2000 tis. Kč
31. 12. 1999 tis. Kč
4 5 6 7
420 176 1 839 542 1 492 765 639 940 4 392 423
2 783 661 923 902 593 476 316 502 4 617 541
8 10 11
17 075 690 1 268 514 3 320 18 347 524
11 105 532 1 208 592 1 993 12 316 117
22 739 947
16 933 658
Pozn.
31. 12. 2000 tis. Kč
31. 12. 1999 tis. Kč
12 13
4 908 994 258 924 97 730 5 265 648
2 589 873 32 802 0 2 622 675
13 13 14 15
4 894 558 3 039 716 805 727 684 442 9 424 443
4 685 200 3 038 157 0 250 242 7 973 599
17 17
400 000 5 344 110 80 000 2 225 746 8 049 856
400 000 5 344 110 40 000 553 274 6 337 384
22 739 947
16 933 658
AKTIVA CELKEM
PASIVA
KRÁTKODOBÁ PASIVA Závazky Krátkodobé bankovní závazky Daň z příjmů – splatná Krátkodobá pasiva celkem DLOUHODOBÁ PASIVA Bankovní úvěry Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobá pasiva celkem VLASTNÍ JMĚNÍ Základní jmění Emisní ažio Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk (ztráta) Vlastní jmění celkem VLASTNÍ JMĚNÍ A PASIVA CELKEM
Účetní výkazy na straně 3 až 26 byly vydány vedením společnosti dne 28. února 2001 a schváleny představenstvem dne 28. března 2001. V roce 2000 došlo ve srovnání s předchozím obdobím k určitým změnám v metodice sestavování finančních výkazů dle standardu IAS. Důsledkem této změny jsou nemateriální odlišnosti ve struktuře některých položek finančních výkazů, zejména pohledávek a závazků společnosti.
RadioMobil a.s.
|
2
Výkaz zisků a ztrát k 31. prosinci 2000 a 1999
Tržby Náklady na prodej HRUBÝ ZISK Ostatní provozní výnosy Osobní náklady Odpisy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ VÝNOSY
Pozn.
2000 tis. Kč
1999 tis. Kč
18 19
17 755 626 (8 921 686) 8 833 940
10 931 150 (5 373 080) 5 558 070
116 843 (840 546) (2 281 344) (2 702 584) 3 126 309
44 839 (521 103) (1 455 823) (1 841 152) 1 784 831
20 21 22
Finanční náklady ZISK PŘED ZDANĚNÍM
23
(881 905) 2 244 404
(460 681) 1 324 150
Daň z příjmů ČISTÝ ZISK
24
(531 932) 1 712 472
(458 990) 865 160
Nerozdělený ziska ostatní rezervy tis. Kč
Zákonný rezervní fond
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
Přehled pohybů vlastního jmění k 31. prosinci 2000 a 1999 Základní jmění
Emisní ážio
tis. Kč
tis. Kč
Zůstatek k 31. 12. 1998 Zisk/(Ztráta) běžného období
400 000
5 344 110
(271 886) 825 160
0 40 000
5 472 224 865 160
Zůstatek k 31. 12. 1999 Zisk/(Ztráta) běžného období
400 000
5 344 110
553 274 1 672 472
40 000 40 000
6 337 384 1 712 472
Zůstatek k 31. 12. 2000
400 000
5 344 110
2 225 746
80 000
8 049 856
RadioMobil a.s.
|
3
Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2000 a 1999 2000 tis. Kč
1999 tis. Kč
2 244 404
1 324 150
2 278 696 (12 521) 222 972 165 059 540 283 128 914 338 485
1 455 823 193 256 170 22 951 32 417 62 275 155 247
5 906 292
3 309 226
(660 080) (1 447 348) (325 361) 1 718 923
(314 832) (298 029) (8 366) 15 576
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zaplacenými úroky Přijaté (zaplacené) úroky netto Zaplacená daň z příjmů
5 192 426 (336 562) (4 662)
2 703 575 (155 247) 0
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
4 851 202
2 548 328
(7 456 239) 15 430 (7 440 809)
(4 862 615) 8 340 (4 854 275)
0 226 122 226 122
0 4 858 008 4 858 008
Čisté zvýšení peněžních prostředků a ekvivalentů
(2 363 485)
2 552 061
Peněžní prostředky a ekvivalenty na začátku roku Peněžní prostředky a ekvivalenty na konci roku
2 783 661 420 176
231 600 2 783 661
PROVOZNÍ ČINNOST Čistý zisk před zdaněním Převod čistého zisku na čistý peněžní tok z provozní činnosti: – odpisy – ztráta (zisk) z prodeje investičního majetku – rezerva na nedobytné pohledávky – opravná položka k zásobám – nerealizované ztráty z forwardových smluv – ostatní rezervy – úrokové výnosy, netto Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu Změny v provozních aktivech a pasivech: – snížení (zvýšení) stavu pohledávek – snížení (zvýšení) stavu zásob – snížení (zvýšení) stavu ostatních oběžných aktiv – zvýšení stavu závazků
INVESTIČNÍ ČINNOST Pořízení hmotného a nehmotného majetku Výnosy z prodeje investičního majetku Čistý peněžní tok z investiční činnosti PENĚŽNÍ TOK Z FINANČNÍ ČINNOSTI Výnosy z upsaného základního jmění Zvýšení stavu dlouhodobých závazků Čistý peněžní tok z finanční činnosti
RadioMobil a.s.
|
4
Příloha k účetním výkazům za rok 2000 1.
Popis společnosti Společnost RadioMobil a.s. („RadioMobil“), se sídlem na adrese Londýnská 59, Praha 2, byla založena dne 15. února 1996 jako akciová společnost působící v České republice. Hlavním předmětem podnikání společnosti RadioMobil je zřizování a provozování veřejné mobilní telekomunikační sítě podle normy GSM a poskytování mobilních telekomunikačních služeb, které přísluší této síti v rozsahu a podle podmínek uvedených v Pověření vydaném Ministerstvem hospodářství České republiky dne 25. 3. 1996 pod č.j. 7660/96-611. Vlastnická struktura společnosti RadioMobil byla k 31. 12. 2000 následující: Akcionář
ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. CMobil B.V. Celkem
Podíl na základním jmění tis. Kč
%
204 000 196 000 400 000
51,00 % 49,00 % 100,00 %
Vlastnická struktura společnosti RadioMobil se řídí ustanoveními Dohody o společném podniku (dále jen "dohoda") uzavřené mezi akcionáři dne 25. března 1996. Podle této dohody mezi společnostmi ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. a CMobil B.V. (jehož hlavním akcionářem je Deutsche Telecom) se představenstvo skládá ze sedmi ředitelů, z nichž čtyři jsou jmenováni společností CMobil B.V. a tři společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. Po 31. prosinci 2000 budou ředitelé navrhováni v souladu s výší podílů ve společnosti RadioMobil. V říjnu 2000 podepsali oba akcionáři novou akcionářskou smlouvu, která nově upravuje vztahy akcionářů při výkonu jejich práv ve společnosti a specifické podmínky týkající se výkonu práva opce konsorcia CMobil B.V. Na základě práva opce, zakotveného již ve smlouvě o společném podniku, je společnost CMobil B.V. oprávněna při zvýšení základního jmění ve Společnosti upsat výhradně jako jediný upisovatel 120 000 nových akcií v nominální hodnotě 1 000 Kč. Tímto úpisem zvýši CMobil B.V. svůj podíl ve společnosti na 60,77 %. Akcionářský podíl společnosti ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. bude činit 39,23 %.Ve smyslu smlouvy akcionářů rozhodla 20. prosince 2000 i valná hromada společnosti. Podle jejích závěrů se základní jmění společností zvýší na 520 mil. Kč. Vlastnická struktura po navýšení základního jmění: Akcionář
ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. CMobil B.V. Celkem
Podíl na základním jmění tis. Kč
%
204 000 316 000 520 000
39,23 % 60,77 % 100,00 %
Dne 23. 8. 2000 schválil Český telekomunikační úřad Zprávu o plnění požadavků uvedených v Pověření ke zřízení a provozování veřejné telekomunikační sítě GSM k 30. 6. 2000. Společnost RadioMobil očekává potvrzení o splnění licenčních podmínek k 31. 12. 2000 v nejbližší budoucnosti. Na základě rozhodnutí Českého telekomunikačního úřadu získala společnost RadioMobil povolení provozovat od 1. července 2000 služby sítě GSM v pásmu 1800 MHz.
RadioMobil a.s.
|
5
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě historických cen v souladu s Mezinárodními účetními standardy ("IAS"). Účetní záznamy a statutární zprávy jsou připraveny v souladu s účetními postupy platnými v České republice. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty v připojené účetní závěrce udávány v tisících českých korun (tis. Kč).
3.
Shrnutí významných účetních postupů V roce 2000 vstoupily v účinnost následující účetní standardy, které byly poprvé aplikovány také Společností: IAS 10 (Novelizace 1999) IAS 16 (Novelizace 1998) IAS 22 (Novelizace 1998) IAS 36 IAS 37 IAS 38
Události po datu účetní závěrky Pozemky, budovy a zařízení Podnikové kombinace Snížení hodnoty aktiv Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky Nehmotná aktiva
Aplikování výše uvedených Standardů vedlo ke změnám účetních metod Společnosti a způsobu sestavení účetních výkazů. Žádná z těchto změn však neovlivnila výsledek běžného ani předchozího období. Základní účetní postupy aplikované při přípravě této účetní závěrky jsou uvedeny níže. U účetních postupů nedošlo v průběhu účetního období ke změnám. U zůstatků za rok 1999 byly provedeny určité reklasifikace tak, aby byla dodržena forma prezentace výsledků za rok 2000. a) Konsolidační postupy Společnost RadioMobil nemá podíl v žádném podniku s rozhodujícím ani podstatným vlivem. b) Daně z příjmů Daň z příjmů se skládá ze splatné daně a změny v odložené dani. Na konci účetního období jsou stanoveny odložené daňové pohledávky a závazky, které jsou vypočteny z rozdílu mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv společnosti RadioMobil s použitím příslušné zákonné sazby daně z příjmů platné pro následující rok. Dočasné rozdíly vznikají z rozdílných účetních a daňových odpisů investičního majetku, z opravných položek k závazkům a z daňových ztrát převedených do příštích let. Odložená daň je vypočtena ze změny odložených daňových pohledávek a závazků v průběhu účetního období. c) Transakce v cizích měnách Transakce v cizích měnách jsou oceněny kurzem platným k datu transakce; kurzové zisky a ztráty vznikající z těchto transakcí a z převodu peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách ke dni účetní závěrky jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát. Účetní postupy týkající se měnových forwardů jsou popsány v bodě Finanční instrumenty. d) Peněžní ekvivalenty Peněžní ekvivalenty jsou vysoce likvidní finanční investice sestávající z účtů v bankách, pohledávek za bankami, bankovních směnek a ostatních krátkodobých finančních investic. e) Finanční instrumenty Pro účely řízení kurzových rizik spojených s odběratelsko-dodavatelskými vztahy používá společnost RadioMobil forwardové smlouvy. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající z forwardových smluv určených k zajištění závazků a úvěrů vykázaných v rozvaze jsou časově rozlišeny a vyrovnány proti ziskům a ztrátám z daných transakcí. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající z forwardových smluv určených k zajištění smluvních nebo plánovaných závazků denominovaných v cizích měnách a nevykázaných v rozvaze nejsou časově rozlišeny, ale pouze popsány v příloze k účetní závěrce. K zajištění části svých úrokových rizik vyplývajících z úvěrů v cizí měně používá společnost RadioMobil úrokové swapy. Čisté výnosy nebo náklady spojené s dohodami o úrokových swapech jsou časově rozlišeny jako součást úroků po dobu platnosti swapové smlouvy.
RadioMobil a.s.
|
6
f) Hmotný investiční majetek Hmotný investiční majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Pořizovací cena se skládá z ceny pořízení, dopravného, cla, instalačních poplatků a ostatních nákladů. Úroky a ostatní finanční výdaje vznikající před uvedením majetku do užívání jsou zahrnuty do pořizovacích nákladů. Odpisy jsou počítány z pořizovací ceny majetku s použitím lineární odpisové metody a odhadované životnosti jednotlivých tříd majetku. Odhadované životnosti pro významné třídy majetku jsou následující: Pozemky Budovy Provozní zařízení z čehož: Dopr. prostředky, počítače, kancel. vybavení Vysílače a související zařízení Věže
neodpisovány 20 let 3 – 20 let 3 – 5 let 8 let 20 let
Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 40 000 Kč, je při pořízení účtován do spotřeby. Najatý hmotný investiční majetek, u kterého byly na společnost RadioMobil převedeny všechny přínosy a rizika obvykle spojená s vlastnictvím, je klasifikován jako pronájem s následnou koupí (dále finanční leasing). Majetek pořízený formou finančního leasingu je od okamžiku převzetí zařazen do majetku v hodnotě odpovídající celkové současné hodnotě nájemních splátek. Závazky z finančního leasingu, po vyloučení příslušné finanční marže, jsou v rozvaze klasifikovány jako krátkodobé a dlouhodobé závazky. Finanční marže je v průběhu trvání finančního leasingu účtována do nákladů. Úhrady provozních nájmů jsou v průběhu doby trvání nájmu rovnoměrně účtovány do nákladů s výjimkou případů, kde alternativní metoda lépe vystihuje časovou strukturu, z níž jsou ekonomické výhody spojené s nájmem odvozovány. Náklady na opravy a údržbu investičního majetku jsou v okamžiku jejich vynaložení účtovány do nákladů. g) Nehmotný investiční majetek Nehmotný investiční majetek zahrnuje následující položky: i) Ocenitelná práva tvoří zejména právo k poskytování telekomunikačních služeb na území České republiky a k provozování telekomunikačního zařízení v systému GSM, oceněné ve výši ceny pořízení zaplacené na účet Ministerstva hospodářství České republiky. Tato částka byla aktivována a je odpisována lineárně po dobu 5 let. ii) Náklady na software jsou odpisovány po dobu očekávané využitelnosti, tzn. 4 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky za užívání softwaru a náklady na poradenské služby spojené s implementací softwaru. Náklady na poradenské služby, které vznikají po zařazení příslušného softwarového systému do užívání, jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. iii) Výzkum a vývoj představuje především studie mikrovlnného spojení v rámci sítě GSM dodané externím dodavatelem. Náklady na výzkum a vývoj jsou odpisovány lineárně po dobu 8 let. Nehmotný investiční majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 60 000 Kč, je při pořízení účtován do spotřeby. h) Pohledávky Pohledávky jsou vykazovány po odečtení opravných položek k pohledávkám. Opravné položky vycházejí z konkrétních splatných pohledávek, u kterých je realizace sporná, a obecně jsou vypočítávány na základě rozboru věkové struktury pohledávek.
RadioMobil a.s.
|
7
i) Zásoby Zásoby jsou, s výjimkou dotovaných mobilních telefonních sad zmíněných níže, oceněny pořizovací cenou, nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to nižší z obou cen. Společnost RadioMobil používá pro určení pořizovací ceny zásob metodu váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena nakupovaných zásob zahrnuje zejména cenu pořízení a ostatní náklady spojené s dodáním zásob na místo uložení a uvedení do současného stavu. Mezi tyto náklady patří clo, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo skladování. Společnost RadioMobil vytváří opravné položky k zastaralým, pomaluobrátkovým a poškozeným zásobám; o tyto opravné položky jsou sníženy příslušné zůstatky zásob. Mobilní telefonní přístroje jsou zaúčtovány v pořizovací ceně, jelikož vedení předpokládá, že diskontovaný budoucí zisk z každého přístroje převýší ztrátu z dotovaného prodeje telefonu. j) Výnosy Výnosy obsahují částky za hovorné, měsíční paušál, aktivaci, propojovací výnosy, poplatky za hovory uskutečňované ze zahraničí a v zahraničí (roaming) a související služby, jako např. prodej telefonních přístrojů a příslušenství zákazníkům a obchodním zástupcům, a nevyfakturované výnosy za hovorné. Výnosy nezahrnují předplacené hovorné a DPH. Výnosy z telekomunikačních služeb jsou zaúčtovány na základě objemu provozu poté, kdy jsou tyto informace zpracovány a služby poskytnuty. k) Dotace mobilních telefonů Společnost RadioMobil prodává svým zákazníkům, kteří uzavřou smlouvu na využívání služeb sítě Paegas minimálně na dva roky, mobilní telefony za sníženou cenu, která je podstatně nižší než jejich pořizovací náklady. Tyto ztráty jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy jsou telefony prodány zákazníkům. l) Náklady na prodej Do nákladů na prodej patří náklady na prodej telefonních přístrojů a příslušenství, provize a odměny obchodních zástupců a náklady na pronájem linek, náklady na roaming a propojovací poplatky za doručení hovorů směrovaných mimo síť společnosti RadioMobil. Náklady na prodej jsou účtovány do období souvisejícího s příslušnými výnosy. m) Náklady na reklamu Veškeré náklady na reklamu jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. n) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou vykázány ve výkazu výsledků a ztrát do období, ve kterém vznikají. o) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti RadioMobil činilo odhady a předpoklady, které mají vliv na hodnoty aktiv a pasiv a podmíněných pohledávek a závazků ke dni účetní závěrky a na vykázané hodnoty výnosů a nákladů během vykazovaného období. Skutečné výsledky se mohou lišit od těchto odhadů.
RadioMobil a.s.
|
8
4.
Peněžní prostředky a ekvivalenty tis. Kč 31.12.2000
31.12.1999
170 176 250 000 420 176
85 703 2 697 958 2 783 661
31.12.2000
31.12.1999
Pohledávky z obchodního styku Zálohy
1 802 074 281 831
986 924 108 214
Pohledávky z obchodního styku Mínus: opravné položky k pochybným pohledávkám
2 083 905 (727 135)
1 095 138 (516 173)
Pohledávky z obchodního styku snížené o opravné položky Daňové pohledávky Ostatní pohledávky Celkem
1 356 770 467 794 14 978 1 839 542
578 965 330 046 14 891 923 902
Bankovní účty a hotovost Peněžní ekvivalenty Celkem
Peněžní ekvivalenty vlastněné k 31.12.2000 a 1999 se skládají především z depozitních směnek.
5.
Pohledávky a zálohy tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku zahrnují zejména pohledávky za uživateli sítě GSM a pohledávky za obchodními zástupci.
6.
Zásoby Zásoby zahrnují zejména telefonní přístroje určené k dalšímu prodeji, demontované a náhradní díly. V roce 2000 byla společností RadioMobil vytvořena opravná položka k zásobám ve výši 197 609 tis. Kč. (1999: 32 551 tis. Kč). tis. Kč
Telefony a příslušenství k prodeji Technické zásoby Ostatní zásoby Mezisoučet mínus opravné položky Celkem
7.
31.12.2000
31.12.1999
798 637 741 964 149 773 1 690 374 (197 609) 1 492 765
268 101 272 073 85 853 626 027 (32 551) 593 476
31.12.2000
31.12.1999
537 382 102 558 639 940
238 427 78 075 316 502
Ostatní oběžná aktiva tis. Kč
Dohadné účty aktivní Ostatní oběžná aktiva Celkem
Dohadné účty aktivní zahrnují zejména služby sítě GSM poskytnuté zákazníkům společnosti RadioMobil, nevyúčtované k datu účetní závěrky.
RadioMobil a.s.
|
9
8.
Hmotný investiční majetek tis. Kč Pořizovací cena
Budovy
Pozemky
Zařízení a ostatní investiční majetek
Nedokončené hmotné investice a zálohy
Celkem
31. 12. 1998 Přírůstky * Úbytky 31. 12. 1999 Přírůstky * Úbytky **
490 972 130 002 0 620 974 77 274 1 280
28 408 713 0 29 121 6 219 100
7 669 834 3 719 914 260 073 11 129 675 6 886 078 713 550
765 306 610 593 0 1 375 899 1 334 204 0
8 954 520 4 461 222 260 073 13 155 669 8 303 775 714 930
31. 12. 2000
696 968
35 240
17 302 203
2 710 103
20 744 514
Oprávky
Budovy
Pozemky
Zařízení a ostatní investiční majetek
Nedokončené hmotné investice a zálohy
Celkem
31. 12. 1998 Přírůstky Úbytky 31. 12. 1999 Přírůstky Úbytky
57 504 32 022 0 89 526 42 675 165
0 0 0 0 0 0
1 037 979 1 022 523 99 891 1 960 611 1 834 435 258 258
0 0 0 0 0 0
1 095 483 1 034 545 99 891 2 050 137 1 877 110 258 423
31. 12. 2000
132 036
0
3 536 788
0
3 668 824
Budovy
Pozemky
Zařízení a ostatní investiční majetek
Nedokončené hmotné investice a zálohy
Celkem
31. 12. 1999
531 448
29 121
9 169 064
1 375 899
11 105 532
31. 12. 2000
564 932
35 240
13 765 415
2 710 103
17 075 690
tis. Kč
tis. Kč Zůstatková hodnota
*
Přírůstky a přesuny mezi nedokončenými hmotnými investicemi a zálohami na pořízení hmotného investičního majetku jsou uváděny jako čisté přírůstky.
** Úbytky představují především odmontované zařízení sítě použité znovu na jiných místech nebo přeřazené mezi zásoby do okamžiku opětovného použití v dalším účetním období.
Přírůstky ve skupině strojů a zařízení se týkají zejména rozvoje sítě GSM. Součástí přírůstku v této skupině je také odmontované vybavení sítě, které bylo znovu použito na jiných místech. Celková hodnota znovu použitých a v minulosti relokovaných částí v roce 2000 činila 383 mil. Kč. Společnost RadioMobil nemá zastaven žádný majetek.
RadioMobil a.s.
|
10
9.
Finanční pronájem Závazky z titulu budoucích plateb souvisejících s 405 uzavřenými smlouvami o finančnímu pronájmu automobilů (v tis. Kč) jsou k 31. prosinci 2000 následující: tis. Kč
Závazky včetně úroků Závazky bez úroků
2001
2002
2003
Celkem
45 120 37 651
35 310 29 466
12 284 10 250
92 714 77 367
Běžné závazky z pronájmu jsou součástí krátkodobých závazků (viz. pozn. 12). Ostatní závazky z pronájmu jsou součástí dlouhodobých půjček. Po skončení pronájmu odkupuje společnost RadioMobil automobily za dohodnutou zůstatkovou hodnotu. Celková zůstatková hodnota najatého majetku k 31. prosinci 2000 činí 77 367 tis. Kč. Úroky a náklady jsou budoucím platbám přiděleny pomocí lineární metody, která se výrazně neliší od platné úrokové metody.
10.
Nehmotný majetek tis. Kč Pořizovací cena
Výzkum a vývoj
Software
Ocenitelná práva
Nedokončené nehmotné investice
Zálohy
Celkem
31. 12. 1998 Přírůstky Úbytky
109 644 13 290 0
165 347 743 707 6 995
422 140 8 107 0
25 378 302 288 0
0 2 975 0
722 509 1 070 367 6 995
31. 12. 1999
122 934
902 059
430 247
327 666
2 975
1 785 881
14 301 0
395 515 11 903
279 632 0
0 114 176
12 654 0
702 102 126 079
137 235
1 285 671
709 879
213 490
15 629
2 361 904
Výzkum a vývoj
Software
Ocenitelná práva
Nedokončené nehmotné investice
Zálohy
Celkem
13 705 15 595 0
66 093 204 079 4 919
196 238 86 498 0
0 0 0
0 0 0
276 036 306 172 4 919
Přírůstky Úbytky 31. 12. 2000
tis. Kč Oprávky
31. 12. 1998 Přírůstky Úbytky 31. 12. 1999
29 300
265 253
282 736
0
0
577 289
Přírůstky Úbytky
33 683 0
374 356 7 785
115 847 0
0 0
0 0
523 886 7 785
31. 12. 2000
62 983
631 824
398 583
0
0
1 093 390
Výzkum a vývoj
Software
Ocenitelná práva
Nedokončené nehmotné investice
Zálohy
Celkem
31.12.1999
93 634
636 806
147 511
327 666
2 975
1 208 592
31.12.2000
74 252
653 848
311 296
213 490
15 628
1 268 514
tis. Kč Zůstatková hodnota
11.
Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky se skládají především ze záloh na závazky z pronájmu.
RadioMobil a.s.
|
11
12.
Závazky tis. Kč 31. 12. 2000
31. 12. 1999
Závazky z obchodního styku Nevyfakturované investice – síť GSM Depozita a zálohy Nerealizované kurzové ztráty z forwardových smluv (bod 15) Závazky k zaměstnancům Ostatní daně a sociální zabezpečení Finanční pronájem (krátkodobý) Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Časové rozlišení položek zákaznického programu Ostatní účty časového rozlišení
2 308 864 280 330 20 145 241 241 33 466 29 029 37 652 1 005 338 682 356 180 265 90 307
1 538 483 39 029 18 033 55 297 21 900 18 883 27 306 493 578 209 038 62 275 106 051
Celkem
4 908 993
2 589 873
Depozita a zálohy zahrnují zvláště částky přijaté od zákazníků za služby poskytnuté společností RadioMobil. Vybrané závazky společnosti RadioMobil jsou hrazeny vlastními směnkami. K 31. 12. 2000 činila hodnota krátkodobých vlastních směnek 424 944 tis. Kč (1999: 441 725 tis. Kč). Tyto směnky jsou zahrnuty do závazků z obchodního styku. Výnosy příštích období představují hlavně časové rozlišení výnosů z aktivace a hovorného u zákazníků využívajících službu TWIST. Dohadné účty pasivní obsahují převážně nevyfakturované dodávky zásob a nevyfakturované služby v roce 2000. Společnost vytvořila rezervu ve výši 180 265 tis.Kč na předpokládané budoucí náklady spojené s čerpáním věrnostního bonusu.
13.
Finanční činnost Bankovní úvěry Společnost RadioMobil měla k 31. prosinci 2000 následující bankovní úvěry: Popis
Dlouhodobý syndikovaný úvěr Tranše A Tranše B Celkem
Splatnost
červen 2003
Úvěrový rámec
Stav k 31. 12. 2000
Stav k 31. 12. 2000
tis. DEM
tis. DEM
tis. Kč
100 000 140 000 240 000
2 039 399 2 855 159 4 894 558
250 000
Syndikovaný úvěr byl poskytnut 17 bankami 17. června 1998. Společnými aranžéry syndikátu byly následující banky: ABN AMRO Bank N.V., Bayerische Landesbank Girozentrale, COMMERZBANK AKTIENGESELLSCHAFT, CREDIT LYONNAIS GROUP, Deutsche Bank AG a Midland Bank plc. Tranše A je vázána na 6ti měsíční EURO LIBOR, který činil k 31.prosinci 2000 4,83 % p.a. k 31 prosinci 2000. Tranše B je vázána na 3 měsíční EURO LIBOR, který činil k 31.prosinci 2000 4,85 % p.a. k 31 prosinci 2000. Popis
Krátkodobý úvěr
Splatnost
Prosinec 2001
Úvěrový rámec
Stav k 31.12.2000
tis. Kč
tis. Kč
2 000 000
0
ABN AMRO, COMMERZBANK AKTIENGESELLSCHAFT a ČESKÁ SPOŘITELNA poskytla úvěr na investiční a provozní účely s úvěrovým rámcem 2 000 000 tis. Kč. K 31. prosinci 2000 nebyly žádné prostředky z tohoto úvěrového rámce čerpány. Pro tento úvěr je použita úroková sazba vycházející z 1,3 a 6 M PRIBOR. K datu 31.12.2000 společnost čerpala kontokorentní úvěry v souhrnné výši 258 924 tis. Kč.
RadioMobil a.s.
|
12
Dluhopisy zahrnuté do Ostatních dlouhodobých závazků V roce 1999 společnost RadioMobil vydala dluhopisy na domácím trhu s úrokovým výnosem 8,20% p.a. (standard 30E/360), splatné v roce 2004, v celkové jmenovité hodnotě 3 000 000 tis. Kč k datu emise s možností vydávat další zastupitelné dluhopisy během 18 měsíců po datu emise až do souhrnné jmenovité hodnoty 5 000 mil. Kč. Vydání dluhopisů bylo zorganizováno spolumanažery, kteří je také upsali: ABN AMRO Bank N.V., Commerzbank Capital Markets (Eastern Europe) a.s. a Českou spořitelnou, a.s. Emisní cena všech dluhopisů představovala k datu vydání 99,85% jejich nominální hodnoty. Rozdíl mezi emisní cenou a nominální hodnotou je časově rozlišen ve výkazu zisků a ztrát jako finanční náklad.
14.
Dlouhodobé závazky Společnost Radiomobil začala v průběhu roku 2000 vydávat dlouhodobé vlastní směnky. Hodnota těchto dlouhodobých vlastních směnek k prosinci 2000 činí 805 727 tis. Kč.(1999: 0 Kč)
15.
Odložená daň Změny odložené daňové pohledávky (závazku) v roce 2000: tis. Kč 2000
1999
Zůstatek k 31. 1. 2000 Oprava počátečního zůstatku Vliv změny daňové sazby
(250 242) 159 213 0
208 748 0 (23 857)
Odložený daňový náklad
(593 413)
(435 133)
Celková změna odložené daně
(434 200)
(458 990)
Zůstatek k 31. 1. 2000
(684 442)
(250 242)
Opravy předchozích let se vztahují k rozdílu mezi předběžnou daňovou kalkulací a konečným daňovým přiznáním za rok 1999 předloženým Finančnímu úřadu. Rozdíly vznikají převážně z jiného podílu mezi ztrátou předchozích let a 10 % reinvestičním odpočtem použitým v předběžném výpočtu daně z příjmů a v konečném daňovém přiznání. Odložená daňová pohledávka (závazek) je vypočítána následujícím způsobem: tis. Kč 31. 12. 2000
31. 12. 1999
Rozdíly v odpisech investičního majetku Opravné položky Nerealizované kurzové zisky/ztráty Kumulovaná daňová ztráta
(3 821 050) 881 930 731 242 0
(1 703 826) 516 794 304 544 75 257
Základ pro výpočet odložené daňové pohledávky
(2 207 878)
(807 231)
Daňová sazba Celkem
31%
31%
(684 442)
(250 242)
RadioMobil a.s.
|
13
16.
Finanční instrumenty Společnost RadioMobil uzavřela v roce 1998 čtyři swapové úrokové smlouvy v celkové výši 100 000 tis. DEM za účelem zajištění části svého úrokového rizika vyplývajícího ze syndikovaného úvěrového rámce v hodnotě 250 000 tis. DEM (k 31. 12. 2000 společnost RadioMobil vyčerpala 240 000 tis. DEM). Pohyblivá sazba LIBOR 6M byla změněna na sazbu pevnou. Tyto transakce jsou splatné v roce 2003. V roce 2000 byly uzavřeny dva úrokové swapy v celkové výši 400 000 tis. CZK za účelem změny pevné úrokové sazby u části vydaných dluhopisů na 6ti měsíční sazbu plovoucí. Pevná sazba 8,2% (30E/360) tak byla změněna na sazbu PRIBOR 6M, která činila k 31. 12. 2000 5,57 %. Tyto transakce jsou splatné spolu s dluhopisy v roce 2004. Společnost RadioMobil má ke konci roku otevřené forwardové kurzové smlouvy v celkové částce 780 mil DEM. Tyto transakce jsou zaměřeny na řízení měnových rizik v rámci odběratelsko-dodavatelských vztahů, především na výdaje spojené s pořizováním hmotného majetku a služby hrazené v DEM a na splacení syndikovaného úvěru v roce 2003. Celkový objem těchto kontraktů v ocenění forwardovými sazbami činí 16 560 mil. Kč. Rezervy na kurzové ztráty z forwardových smluv související se: 1. splácením syndikovaného úvěru Forwardové smlouvy na 240 mil. DEM zajišťují kurzová rizika u syndikovaného úvěru čerpaného k 31. prosinci 2000 ve stejné výši a splatného v roce 2003. Náklady na smlouvy stanovené jako rozdíl mezi kurzem k datu uzavření smluv a dohodnutým devizovým kurzem, jsou časově rozlišovány po dobu splácení úvěru. V roce 2000 byla vytvořena rezerva na časově rozlišené náklady a kurzové ztráty ve výši 589 mil. Kč. 2. devizovými závazky k 31. prosinci 2000 Forwardové smlouvy na 103 mil. DEM zajišťují kurzové riziko u závazků k dodavatelům v DEM k 31. prosinci 2000. V roce 2000 vytvořila společnost RadioMobil rezervu k těmto forwardovým smlouvám ve výši 259 mil. Kč. Zbývající forwardové smlouvy na 437 mil. DEM zajišťují kurzové riziko spojené s budoucími kapitálovými výdaji společnosti RadioMobil a jsou vedeny v podrozvahové evidenci. V souvislosti s těmito smlouvami proto nebyla vytvořena žádná rezerva. Forwardové operace
31.12.2000
31.12.1999
(mil. DEM)
780
800
Forwardové smlouvy na závazky nacházející se v rozvaze: Ocenění smluvní forwardovou sazbou Ocenění skutečnou sazbou ke konci roku
mil. DEM (mil. Kč) (mil. Kč)
343 7 575 6 154
310 6 764 5 727
Forwardové smlouvy na závazky nacházející se v podrozvaze: Ocenění smluvní forwardovou sazbou Ocenění skutečnou sazbou ke konci roku
mil. DEM (mil. Kč) (mil. Kč)
437 8 985 7 840
490 10 368 9 051
Otevřené forwardové smlouvy
RadioMobil a.s.
|
14
Reálná hodnota finančních aktiv a pasiv Odhadovaná reálná hodnota finančních aktiv a pasiv je určena na základě dostupných informací o trhu a příslušných oceňovacích postupů. K interpretaci tržních dat a přípravě odhadů reálné hodnoty je ovšem potřebné důkladné zvážení dostupných informací. Předkládané odhady proto nemusejí nutně představovat hodnoty, které by společnost RadioMobil mohla realizovat na současném trhu, ani hodnoty, které společnost RadioMobil po splatnosti nebo prodeji získá. Vzhledem k rozmanitosti oceňovacích technik nemusí být srovnání reálných hodnot a odhadů smysluplné. Využití rozdílných tržních předpokladů a metod přípravy odhadů může mít výrazný vliv na odhadovanou reálnou hodnotu. tis. Kč 31. 12. 2000 Hodnota z účetnictví Reálná hodnota
31. 12. 1999 Hodnota z účetnictví Reálná hodnota
Finanční aktiva Peněžní prostředky a ekvivalenty Pohledávky a zálohy Ostatní oběžná aktiva Dlouhodobé pohledávky
420 176 1 839 542 639 940 3 320
420 176 1 839 542 639 940 3 320
2 783 661 923 902 316 502 1 993
2 783 661 923 902 316 502 1 993
Finanční pasiva Závazky Bankovní kontokorenty Bankovní úvěry Ostatní dlouhodobé výpůjčky Dlouhodobé závazky
4 908 994 258 924 4 894 558 3 039 716 805 727
4 908 994 258 924 4 894 558 3 155 668 805 727
2 589 873 32 802 4 685 200 3 038 157 0
2 589 873 32 802 4 685 200 3 038 157 0
Reálná hodnota těchto finančních aktiv a pasiv odpovídá jejich pořizovací ceně vzhledem ke krátkodobému charakteru těchto položek a k jejich pohyblivé úrokové míře. Podle vedení společnosti RadioMobil odpovídá reálná hodnota bankovních kontokorentů a úvěrů s pevnou úrokovou sazbou odpovídá s ohledem na současné úrokové míry jejich pořizovací ceně.
17.
Základní jmění a kapitálové fondy Společnost RadioMobil byla založena jako akciová společnost se základním jměním 1 000 tis. Kč společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. a zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Praze dne 15. 2. 1996. V průběhu roku 1996 bylo základní jmění navýšeno na 400 000 tis. Kč. Dle Smlouvy o založení společného podniku mezi společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE A.S. a společností CMobil B.V. ze dne 25.3.1996 a Smlouvy mezi Ministerstvem hospodářství ČR, CMobil B.V. a společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE A.S. ze dne 25.3.1996 bylo navýšení uhrazeno včetně emisního ážia ve výši 5 344 110 tis. Kč. Součástí emisního ážia je ocenitelné právo k poskytování telekomunikačních služeb. Akcie společnosti RadioMobil mají nominální hodnotu 1 000 Kč, jsou v zaknihované podobě, na jméno a veřejně neobchodovatelné. V roce 2000 nedošlo k žádným změnám v základním jmění společnosti RadioMobil, v kapitálových fondech ani vlastnické struktuře. Budoucí navýšení základního jmění je popsáno v bodě 1.
18.
Výnosy tis. Kč 31. 12. 2000
31. 12. 1999
Prodej mobilních telefonů Poskytování služeb v síti GSM
1 270 662 16 484 964
1 065 050 9 866 100
Celkem
17 755 626
10 931 150
Prodej mobilního telefonů je ve většině případů vázán na poskytování služeb sítě GSM. Společnost RadioMobil prodává svým zákazníkům, kteří uzavřou smlouvu na využívání služeb sítě Paegas minimálně na dva roky, mobilní telefony za sníženou cenu, která je podstatně nižší než pořizovací cena těchto telefonů. Ztráty z prodeje jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy jsou telefony prodány zákazníkům. Cenové programy pro zákazníky musejí respektovat maximální ceny stanovené Pověřením uděleným společnosti RadioMobil.
RadioMobil a.s.
|
15
19.
Náklady na prodej tis. Kč
20.
31.12.2000
31.12.1999
Náklady na pořízení telefonních přístrojů a příslušenství Propojovací poplatky a roaming Pronájem linek Provize a odměny obchodních zástupců Ostatní
4 514 096 3 482 050 376 693 101 420 447 427
2 685 207 1 855 361 351 221 331 848 149 443
Náklady na prodej
8 921 686
5 373 080
2000
1999
Odměny členů statutárních orgánů Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní osobní náklady
8 485 597 940 207 688 26 433
7 621 369 603 127 647 16 232
Celkem
840 546
521 103
1 854
1 227
2000
1999
Odpisy ocenitelných práv Odpisy ostatního nehmotného investičního majetku Odpisy hmotného investičního majetku
115 847 408 039 1 757 458
86 498 220 495 1 148 830
Celkem
2 281 344
1 455 823
Osobní náklady tis. Kč
Počet zaměstnanců
Počet zaměstnanců v roce 2000 a 1999 odpovídá průměrnému počtu zaměstnanců během roku.
21.
Odpisy tis. Kč
Do nákladů je účtován také hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč a nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč.
22.
Ostatní provozní náklady tis. Kč 2000
1999
Marketingové a prodejní náklady Externí poradenské a ostatní služby Rezerva na nedobytné pohledávky Náklady na pronájem Opravy a údržba Administrativní a ostatní provozní náklady
1 217 452 166 783 212 206 343 117 197 212 565 814
844 651 194 162 256 170 200 697 86 414 259 058
Celkem
2 702 584
1 841 152
RadioMobil a.s.
|
16
23.
Finanční výnosy a náklady tis. Kč 2000
1999
95 505 7 849
18 342 12 318
103 354
30 660
Úrokové náklady Kurzové ztráty
(441 840) (543 420)
(185 907) (305 434)
Celkem
(881 905)
(460 681)
2000
1999
Splatná daň Změna odložené daně Oprava minulých účetních období
(97 732) (593 413) 159 213
0 (458 990) 0
Daň z příjmů
(531 932)
(458 990)
2000
1999
Účetní zisk před zdaněním Daň při použití zákonné daňové sazby 31% Daňově neuznatelné náklady Výnosy nepodléhající dani z příjmu 10 % daňová odčitelná položka z nově pořízených investic, čistá Oprava minulých účetních období Dopad změny daňové sazby použité při výpočtu odložené daně
2 244 404 (695 765) 56 035 35 505 24 150 159 213 0
1 324 150 (410 486) (24 647) 0 0 0 (23 857)
Daň z příjmů
(531 932)
(458 990)
2000
1999
757 695 195 364
677 358 157 850
25 071 21 109
26 799 25 946
Výnosy z krátkodobých investic Úrokové výnosy Úrokové výnosy celkem
Kapitalizované úroky V roce 1999 ani 2000 nebyly kapitalizovány žádné úroky.
24.
Daň z příjmů Daň z příjmů se skládá z následujících položek: tis. Kč
Daň z příjmů byla vypočtena následujícím způsobem: tis. Kč
25.
Transakce se spřízněnými osobami Následující transakce se týkají akcionářů a jejich spřízněných společností: tis. Kč
Nakoupené služby a zboží Prodané služby a zboží Závazky z obchodního styku Pohledávky z obchodního styku
RadioMobil a.s.
|
17
26.
Podmíněné závazky a závazky neuvedené v účetnictví Společnost RadioMobil si k 31.12.2000 není vědoma žádných významných soudních sporů, které by mohly vyžadovat zahrnutí v účetních výkazech společnosti a v příloze k účetním výkazům. K 31.12.2000 dosáhly podmíněné kapitálové závazky společnosti RadioMobil na rok 2001 výše 8 835 mil. Kč. Společnost RadioMobil má uzavřeny pojistné smlouvy na škody způsobenými přírodními katastrofami a nehodami a na přerušení činnosti společnosti RadioMobil. Společnost RadioMobil neeviduje žádné neuhrazené pokuty. V současné době probíhají jednání o propojovacích poplatcích se společností Český Telecom, a.s. (dříve SPT TELECOM, a.s.). Závěry těchto jednání není možné předvídat a konečným výsledkem by mohly být skutečné hodnoty propojovacích výnosů a nákladů za rok 2000, které by se lišily od částek zaúčtovaných v účetní závěrce.
RadioMobil a.s.
|
18
