PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 , 31 DESEMBER 2010 DAN 1 JANUARI 2010 DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN ( Unaudited )

Head Office & factory : Jl. Indofarma No. 1 Cikarang Barat 17530 PO Box : 4111/JKT 10041 Indonesia Telephon : ( 021 ) 88323971 , 88353975 Fax : ( 021 ) 88323972/73 Homa Page : http\\www.indofarma.co.id E-mail : [email protected]

Marketing Office : Jl. Tambak No.2 Manggarai Jakarta 13150 Telephon : ( 021) 85908350 Fax. : ( 021) 8574503

Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Keuangan Pokok : 1

Laporan Posisi Keuangan ( Neraca ) Konsolidasian per 30 September 2011

2

Laporan Laba (Rugi) Komprehensif Konsolidasian untuk masa sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 3

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian untuk masa sembilan bulan pada tanggal 30 September 2011 dan 2010

4

5

1-2

yang berakhir

Laporan Arus Kas Konsolidasian untuk masa sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 Catatan atas Laporan Keuangan

4

5 6 - 47

i

PT INDOFARMA (PERSERO) TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 September 2011 , 31 Desember 2010 dan 1 januari 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

Catatan

12/31/2010 Disajikan Kembali

30 September 2011

01 Januari 2010

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas

2f; 5

37.172.760.612

120.917.910.081

110.875.233.538

2g ; 6

310.151.800.789

127.273.940.555

172.610.534.558

dan 2010 Rp478.240.959)

2g ; 7

3.586.911.210

5.195.846.084

7.740.544.800

Aset Keuangan Yang Dinilai Dengan Nilai Wajar

2g ; 11

20.750.000

30.500.000

25.000.000

Piutang usaha (setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai 2011 : Rp 27.789.258.733 dan 2010: Rp26.817.369.066) Piutang lain-lain ( setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai 2011: Rp 961.070.233

Persediaan (setelah dikurangi penyisihan persediaan 2011 Rp 17.783.346.875 dan 2010: Rp14.881.633.479)

2j ; 8

225.468.900.601

159.253.043.404

141.953.393.148

Pajak dibayar dimuka

2r ; 9

144.984.494.057

146.189.875.913

127.454.043.705

Uang muka dan biaya dibayar dimuka

10

Jumlah aset lancar

44.216.471.350

24.137.579.268

20.563.021.365

765.602.088.619

582.998.695.305

581.221.771.114

105.000.000

105.000.000

105.000.000

791.027.336

791.027.336

ASET TIDAK LANCAR Aset tersedia untuk dijual

2g ; 12

Investasi pada entitas asosiasi ( setelah dikurangi cadangan penurunan nilai 2011 : Rp 791.027.336 ) Aset pajak tangguhan

2g ; 13

-

35

29.107.831.337

27.042.303.017

23.526.552.495

2k ; 14

91.421.861.028

96.937.464.153

100.990.757.229

15

9.907.178.475

9.844.138.263

9.844.138.263

Aset tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2011: Rp 157.013.615.228 dan 2010: Rp148.585.438.830) Aset Tidak Lancar yang akan Ditinggalkan Aset Kerjasama Operasi Aset Takberwujud

16.687.698.055

16.239.234.317

11.555.631.211

Jumlah Aset Tidak Lancar

2l ; 16

147.229.568.895

150.959.167.087

146.813.106.534

JUMLAH ASET

912.831.657.514

733.957.862.391

728.034.877.648

-

-

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan -

1

PT INDOFARMA (PERSERO) TBK DAN ANAK PERUSAHAAN 30 September 2011 , 31 Desember 2010 dan 1 januari 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

Catatan

30 September 2011

12/31/2010 Disajikan Kembali

01 Januari 2010

LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang bank

17

246.570.910.619

78.592.806.227

77.837.077.328

Hutang usaha

2c, 2d, 18

212.582.063.247

232.162.706.721

213.445.709.211

19

19.928.285.577

15.613.728.520

19.497.504.512

Uang Muka Penjualan Hutang pajak

2r, 20

5.420.737.103

6.484.055.587

12.041.862.877

21

43.797.222.766

32.147.992.271

43.165.975.650

Hutang Bank Jk.panjang jatuh tempo dalam satu tahun

22

6.771.718.543

9.700.000.000

9.700.000.000

Hutang SGU Jk.panjang jatuh tempo dalam satu tahun

2i, 23

767.423.720

834.406.835

-

-

1.223.383.778

375.535.696.160

376.911.513.356

4.571.718.543

14.571.718.543

Biaya yang masih harus dibayar

Kewajiban lancar lainnya

-

Jumlah liabilitas jangka pendek

535.838.361.575

LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang bank jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

2d,

-

Hutang SGU Jangka Panjang

2q, 23

566.730.571

1.040.140.484

1.177.592.865

Kewajiban manfaat pekerja

2p, 24

44.440.703.278

41.542.123.960

36.652.536.997

Jumlah Liabilitas jangka panjang

45.007.433.849

47.153.982.987

52.401.848.405

580.845.795.424

422.689.679.147

429.313.361.761

26

309.926.750.000

309.926.750.000

309.926.750.000

27

75.100.356.176

75.100.356.176

75.100.356.176

Jumlah Liabilitas

EKUITAS EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK Modal dasar - 10 Milyar saham, Modal ditempatkan dan disetor penuh tahun 2010 dan 2009 sebanyak 3.099.267.500 lembar saham Tambahan modal disetor Saldo laba: Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

2

13.980.477.188

13.980.477.188

13.980.477.188

(67.022.853.074)

(87.740.773.380)

(100.287.417.768)

331.984.730.290

311.266.809.984

298.720.165.596

KEPENTINGAN NON PENGENDALI

25

Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

1.131.800

1.373.261

1.350.291

331.985.862.090

311.268.183.245

298.721.515.887

912.831.657.514

733.957.862.391

728.034.877.648

-

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

3

-

PT INDOFARMA (PERSERO) Tbk - DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI Untuk masa Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Septmber 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

Catatan 30 September 2011 30 September 2010 (Sembilan Bulan )

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN LABA BRUTO BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha

2n, 28 2n, 29

695.138.551.511 447.223.323.533 247.915.227.978

498.918.983.137 324.016.073.118 174.902.910.019

2n, 30 2n, 31

126.212.803.670 72.606.193.101 198.818.996.771

116.836.516.611 73.954.599.152 190.791.115.763

49.096.231.207

(15.888.205.744)

2o, 33 32

(13.905.301.114) 918.377.780

(17.660.400.545) 775.101.316

2j ; 8

(198.686.939) 13.976.700 (1.466.945.640) (5.924.824.934) (800.777.336) 996.444.385 (20.367.737.098)

321.370.536 (981.846.986) (5.140.777.055) (22.686.552.734)

28.728.494.109

(38.574.758.478)

(10.075.200.010) 2.065.528.321 (8.009.671.689)

(1.468.503.607) 8.196.070.522 6.727.566.915

20.718.822.420

(31.847.191.563)

LABA (RUGI) USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban Keuangan Penghasilan Bunga Laba (rugi) kurs mata uang asing - bersih Pemulihan cadangan Penurunan Nilai Piutang Usaha Kerugian Penurunan Nilai Piutang Lain-lain Kerugian penyisihan persediaan Kerugian Penurunan Nilai Investasi Lain-lain - bersih Jumlah Beban Diluar Usaha - Bersih

2, 34

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK Pajak Kini Pajak Tangguhan Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak

(Sembilan Bulan )

2r, 35 2r, 35

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

-

-

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

20.718.822.420

(31.847.191.563)

Laba (Rugi) yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

20.718.791.551 30.869

(31.846.986.756) (204.807)

Laba (Rugi) Komprehensif yang dapat diatribusikan kepada Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

20.718.791.551 30.869

(31.846.986.756) (204.807)

6,69

(10,28)

LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM

32

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

3

PT INDOFARMA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang berakhir Pada Tanggal tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

Catatan

Saldo per 1 Januari 2010 Perubahan kebijakan akuntansi Saldo yang disajikan kembali

26 ; 27

Tambahan

Disetor

Modal Disetor

309.926.750.000 309.926.750.000

Perubahan ekuitas pada tahun 2010 Deviden Total laba komprehensif tahun berjalan Saldo per 31 Desember 2010 Perubahan ekuitas pada tahun 2011 Penerbitan modal saham Deviden Total laba komprehensif tahun berjalan Saldo per 30 September 2011

Modal

ditentukan penggunaannya

75.100.356.176

13.980.477.188

75.100.356.176

13.980.477.188

tidak ditentukan penggunaannya (100.287.417.768) (100.287.417.768)

Pendapata n Komprehe nsif -

Total Ekuitas Diatribusikan ke Pemilik Induk

Kepentingan Non Pengendali

298.720.165.596

1.350.291

298.720.165.596

1.350.291

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

75.100.356.176

13.980.477.188

Jumlah Ekuitas

-

309.926.750.000

26 ; 27

Saldo Laba

298.721.515.887 298.721.515.887 -

12.546.644.388

-

12.546.644.388

22.970

12.546.667.358

(87.740.773.380)

-

311.266.809.984

1.373.261

311.268.183.245

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

309.926.750.000

75.100.356.176

13.980.477.188

20.718.791.551

-

(67.022.853.074)

-

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

4

20.718.791.551

30.869

20.718.822.420

331.984.730.290

1.131.800

331.985.862.090

136.336.776.633 195.647.953.657

136.336.776.633 1.131

136.336.776.633 195.649.085.457

PT INDOFARMA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

Catatan

2011

2010

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan

6,15,24

Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Pembayaran pajak

507.354.904.307

408.096.964.637

(742.382.620.552)

(618.838.400.851)

9,16

(17.928.660.338)

(29.613.329.908)

Penerimaan restitusi pajak

9

25.068.568.703

39.784.416.952

Pembayaran bunga pinjaman

29

(13.208.294.612)

(16.847.900.541)

(241.096.102.492)

(217.418.249.711)

Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan penghasilan bunga simpanan

873.452.963

Pembelian aset tetap

11

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

775.101.317

(3.031.981.357)

(5.232.004.881)

(2.158.528.394)

(4.456.903.564)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan pinjaman bank

217.978.104.392

Pembayaran hutang bank

13

(60.000.000.000)

142.072.325.932 (7.500.000.000)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

157.978.104.392

134.572.325.932

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(85.276.526.494)

(87.302.827.343)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 1 JANUARI Pengaruh perubahan kurs mata uang asing KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 30 September

120.917.910.081

110.875.233.538

28

1.531.377.025

1.437.246.913

4

37.172.760.612

25.009.653.107

Lihat catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

5

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Indonesia Farma Tbk, disingkat dengan PT. Indofarma (Persero) Tbk dan selanjutnya disebut “Perusahaan” didirikan berdasarkan akta No. 1 tanggal 2 Januari 1996 dan diubah dengan akta No. 134 tanggal 26 Januari 1996 keduanya dari Notaris Sutjipto, SH. Akta pendirian ini telah disahkan dengan Surat Keputusan Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C22122.HT.01.01.TH.96 tanggal 13 Pebruari 1996 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 43 tanggal 28 Mei 1996, Tambahan No. 4886. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 81 tanggal 23 Juni 2008 dari Notaris Imas Fatimah, SH untuk disesuaikan dengan Undang-Undang nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Azazi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-59223.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 05 September 2008. Pada awalnya, Perusahaan merupakan sebuah pabrik obat yang didirikan pada tahun 1918 dengan nama Pabrik Obat Manggarai. Pada tahun 1950, Pabrik Obat Manggarai ini diambil alih oleh Pemerintah Republik Indonesia dan dikelola oleh Departemen Kesehatan. Pada tahun 1979, nama pabrik obat ini diubah menjadi Pusat Produksi Farmasi Departemen Kesehatan. Kemudian, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia (PP) No. 20 tahun 1981, Pemerintah menetapkan Pusat Produksi Farmasi Departemen Kesehatan menjadi Perusahaan Umum Indonesia Farma (Perum Indofarma). Selanjutnya pada tahun 1996, status badan hukum Perum Indofarma diubah menjadi Perusahaan Perseroan (Persero) berdasarkan PP No. 34 tahun 1995.Pada tahun 2001, Perusahaan menjadi perusahaan terbuka sebagaimana dijelaskan dalam poin "b". Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian Perusahaan adalah melaksanakan dan menunjang kebijaksanaan serta program Pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya di bidang farmasi, diagnostik, alat kesehatan, serta industri produk makanan dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut : · Memproduksi bahan baku dan bahan penolong farmasi serta bahan kimia termasuk agrokimia, baik sendiri maupun atas dasar lisensi atau pembuatan atas dasar upah; · Memproduksi obat jadi seperti obat-obatan esensial, obat generik, obat nama dagang, obat tradisional, kosmetik, alat kesehatan, diagnostik, kontrasepsi serta produk makanan baik yang ada hubungannya dengan pemeliharaan dan peningkatan kesehatan maupun yang bersifat umum termasuk untuk hewan, baik sendiri maupun atas dasar lisensi atau pembuatan atas dasar upah; · Memproduksi pengemasan maupun bahan pengemas, mesin dan peralatan serta sarana pendukung lainnya, baik yang terkait dengan industri farmasi maupun industri lainnya; · Pemasaran, perdagangan dan distribusi dari produk di atas, baik hasil produksi maupun hasil produksi pihak ketiga, termasuk barang umum, baik di dalam maupun di luar negeri, serta kegiatankegiatan lain yang berhubungan dengan usaha Perusahaan; · Jasa baik yang ada hubungannya dengan kegiatan usaha Perusahaan maupun jasa pemeliharaan kesehatan pada umumnya termasuk jasa konsultasi kesehatan.

6


UMUM (Lanjutan) Kantor dan lokasi pabrik Perusahaan terletak di jalan Indofarma No.1, Cibitung, Bekasi. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial tahun 1983. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan di luar negeri, termasuk ke Myanmar, Singapura, Irak, Afganistan dan lain-lain. b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 30 Maret 2001, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S-660/PM/2001, untuk melakukan Penawaran umum saham sebanyak 596.875.000 saham Seri B dengan nilai nominal Rp.100 per saham. Pada tanggal 17 April 2001 Saham tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 30 September 2011 ; 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 , jumlah saham Perusahaan yang dicatatkan di Bursa Efek Indonesia masing-masing sebanyak 3.099.267.500 saham.

c.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan RUPS pada tanggal 9 Juni 2011 susunan komisaris dan direksi pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama (merangkap Komisaris Independen) Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris

: : : : :

Prof. Dr. dr. H. Azrul Azwar, MPH Drs. Mochammad Ichsani, MM Dr. H.Chalik Masulili, MSc Dr. Nizar Yamanie Sp.S(K) Drs. Marzuki Abdulah Apt, MBA

Direktur Utama Direktur Keuangan dan SDM Direktur Operasi dan Pengembangan Direktur Riset dan Pemasaran Direktur Produksi

: : : : :

Djakfarudin Junus John Guntar Sebayang Bambang Solihin Irianto Elfiano Rizaldi Kosasih

Jumlah karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebanyak 1.634 dan 1.352 orang. 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan Pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan Keuangan disajikan sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Depkeu RI No. SE02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten/ Perusahaan Publik.

7


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) b.

Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan dengan pemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian belum direalisasi atas transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Selisih lebih antara biaya perolehan atas nilai wajar aset dan kewajiban anak perusahaan di amortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada anak perusahaan disajikan sebagai "Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan" di dalam neraca konsolidasian.

c.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

d.

Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun bersangkutan. Kurs konversi yang digunakan pada tanggal 30 September 2011 , 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 adalah sebagai berikut: 30 September 2011

1 USD Amerika 1 USD Singapore 1 Euro 1 GBP

e.

31 Desember 2010

8.823,00 6.796,35 11.956,06 13.764,33

8.991,00 6.980,61 11.955,79 13.893,80

1 Januari 2010

9.400,00 6.698,52 13.509,69 15.114,27

Transaksi Hubungan Istimewa Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No.7 mengenai "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Pihak -pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1. Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara mengendalikan,atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan perusahaan (termasuk holding company,subsidiaries, dan fellow sudsidiaries). 2. Perusahaan asosiasi; 3. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor;

8


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) e.

Transaksi Hubungan Istimewa (Lanjutan) 4. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang -orang tersebut; dan 5. Perusahaan, bilamana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Hal ini juga mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki oleh dewan komisaris, direksi atu pemegang saham utama dari perusahaan pelapor, dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. 6. Transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan harga dan syarat transaksi usaha normal maupun tidak, disajikan pada laporan keuangan konsolidasian dan diungkapkan dalam catatan terkait.

f.

Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, simpanan giro dan simpanan berjangka di bank yang jatuh temponya tidak lebih dari tiga bulan dari tanggal neraca dan tidak berstatus dijaminkan kepada pihak ketiga serta tidak dibatasi penggunaannya

g.

Aset Keuangan Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori: 1) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, 2) pinjaman yang diberikan dan piutang, 3) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan 4) aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kategori ini terdiri dari dua sub kategori: aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan.jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit taking) yang terkini. Instrumen keuangan yang dikelompokkan dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi dan dicatat masing-masing sebagai “Keuntungan/ (kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan” dan “Keuntungan/ (kerugian) dari penjualan instrumen keuangan”. Pendapatan bunga dari instrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan dicatat sebagai “Pendapatan bunga”.

9


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) g.

Aset Keuangan (lanjutan) a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Perusahaan pada pengakuan awal dapat menetapkan aset keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Berdasarkan PSAK No. 55, opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan - penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul, atau - aset keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar, atau - aset keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan. Untuk mengurangi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan, opsi nilai wajar digunakan untuk pinjaman yang diberikan dan piutang tertentu yang di-lindung nilai menggunakan credit derivatives atau swap suku bunga, namun tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi lindung nilai. Jika tidak, pinjaman yang diberikan akan dicatat menggunakan biaya diamortisasi dan derivatif akan diukur menggunakan nilai wajar melalui laporan laba rugi. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana investasi yang merupakan bagian dari portofolio yang dikelola dengan basis nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk structured instrument termasuk derivatif melekat. Perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui sebagai “Keuntungan bersih atas perubahan nilai wajar instrument b.Piutang dan Pinjaman Piutang dan pinjaman adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: - yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; - yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau - dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilai dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

10



Aset Keuangan (lanjutan) b.Piutang dan Pinjaman (lanjutan) Kriteria yang digunakan oleh entitas untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: 1) 2) 3)

Tunggakan pembayaran melebihi 120 hari; Kesulitan keuangan signifikan pihak customer; Terdapat keumungkinan bahwa pihak Customer dinyatakan pailit

Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual. c. Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali: - investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; - investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan - investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai ‘Pendapatan bunga’. Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuh tempo dicatat dalam laporan laba rugi dan diakui sebagai ’Pendapatan bunga’. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui didalam laporan keuangan sebagai ’Cadangan Kerugian Penurunan Nilai’. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai”. d. Aset keuangan tersedia untuk dijual Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk periode tertentu dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

11



Aset Keuangan (lanjutan) d. Aset keuangan tersedia untuk dijual (lanjutan) Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau kerugian diakui pada laporan perubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitas, diakui pada laporan laba rugi. Pendapatan bunga dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian yang timbul akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi. Entitas menggunakan akuntansi tanggal penyelesaian untuk mencatat transaksi aset keuangan yang lazim (regular). Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat penghentian pengakuan disajikan di dalam neraca sebagai "Aset yang dijaminkan", jika pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali.

h.

Kewajiban keuangan Perusahaan mengklasifikasikan kewajiban keuangan dalam kategori kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Kewajiban keuangan dikeluarkan ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. a. Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar kewajiban keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat dalam laporan laba rugi sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Beban bunga dari kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”. Jika Perusahaan pada pengakuan awal telah menetapkan instrumen hutang tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar), maka selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Berdasarkan PSAK No. 55, instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai opsi nilai wajar, terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.

12


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) h.

Kewajiban keuangan (Lanjutan) a. Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) Perubahan nilai wajar terkait dengan kewajiban keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan rugi laba diakui di dalam “Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrument keuangan. b. Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Setelah pengakuan awal, Perusahaan mengukur seluruh kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada tanggal neraca. Termasuk di dalamnya adalah nilai pasar dari IDMA (Interdealer Market Association) atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) dari Bloomberg dan Reuters pada tanggal pelaporan neraca. Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktuwaktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulatory agency), dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar antara harga penawaran dan permintaan atau kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi terkini. Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut. Nilai wajar dari kewajiban kontinjensi dan fasilitas kredit yang tidak dapat dibatalkan sesuai dengan nilai tercatatnya. Penghentian Pengakuan Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

13



Kewajiban keuangan (Lanjutan) Agunan (saham dan obligasi) yang diserahkan oleh Bank di dalam perjanjian dijual dengan janji untuk dibeli kembali dan transaksi securities lending and borrowing tidak dihentikan pengakuannya karena Bank secara substansial masih memiliki seluruh risiko dan manfaat agunan tersebut, berdasarkan ketentuan bahwa harga pembelian kembali telah ditentukan di awal, sehingga kriteria penghentian pengakuan tidak terpenuhi. Hal ini juga berlaku untuk transaksi securitisation tertentu dimana Bank masih memiliki sebagian dari risiko. Reklasifikasi Aset Keuangan Perusahaan tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Perusahaan tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan total nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: 1) dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; 2) terjadi setelah Perusahaan telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Perusahaan telah memperoleh pelunasan 3) terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Perusahaan. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi. Klasifikasi atas Instrumen Keuangan Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan Saling Hapus Aset Keuangan Aset dan kewajiban keuangan saling hapus buku dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara simultan. Pinjaman yang diterima Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

14



Kewajiban keuangan (Lanjutan) Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan pinjaman dikurangkan dari jumlah pinjaman yang diterima.

i.

Sewa Guna Usaha Sewa di mana sebagian besar dari risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap di tangan lessor diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi (dikurangi insentif yang diterima dari pihak yang menyewakan) dibebankan pada laporan laba rugi berdasarkan metode garis lurus selama masa sewa. Kelompok sewa aktiva tertentu, pabrik, dan peralatan dimana kelompok telah secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa Keuangan dikapitalisasi pada awal masa sewa lebih rendah dari nilai wajar aset sewaan dan nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Setiap pembayaran angsuran dialokasi sebagai pelunasan hutang dan keuangan sedemikian rupa sehingga mencapai tingkat yang konstan atas saldo pembiayaan. Kewajiban sewa, setelah dikurangi beban pembiayaan, termasuk dalam hutang jangka panjang lainnya. Unsur bunga dalam beban keuangan dibebankan ke laporan laba rugi selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban untuk setiap periode. Properti, pabrik, dan peralatan yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disusutkan selama lebih pendek antara umur biasa aset dan masa sewa.

j.

Persediaan Persediaan bahan baku, penolong dan pengemas dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dengan metode FIFO (First In First Out) dengan mempertimbangkan expired date . Penyisihan penurunan nilai sediaan ditentukan berdasarkan hasil penelahaan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun. Nilai persediaan yang rusak atau kadaluwarsa dan tidak dapat dijual, dibebankan pada tahun berjalan, dan dicatat dalam "Cadangan penyisihan penurunan nilai persediaan".

k.

Aset tetap Dengan penerapan PSAK 16 (Revisi 2007) "Aset Tetap" yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2008 memperbolehkan entitas untuk memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan akuntansinya dan harus diterapkan secara konsisten terhadap semua Aset tetap dalam kelompok yang sama. Saat ini Perusahaan menggunakan model harga perolehan. Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. aset tetap, kecuali bangunan dan prasarana, disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun, sedangkan bangunan dan prasarana disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan tarif penyusutan sebagai berikut:

Bangunan dan prasarana Instalasi, mesin, peralatan dan perlengkapan pabrik Kendaraan, perlengkapan dan peralatan kantor

15

Tarif Penyusutan 5% 12,50% 25% - 50%


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) k.

Aset tetap (Lanjutan) Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual netto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomi di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kerja dikapitalisasi. aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

l.

Aset Takberwujud Pos-pos yang yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam asset tetap, dan juga tidak dapat digolongkan dalam asset lancar , investasi/penyertaan maupuan asset tak berujud, seperti : Biaya ditanggunhkan; dimasukkan dalam kelompok Aset takberwujud. Beban ditangguhkan Hak atas tanah Biaya biaya tertentu seperti biaya legal, biaya notaris dan lainnya sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Merek Dagang. Merek dagang disajikan sebesar biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun dengan menggunakan metode garis lurus.

m. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham dicatat sebagai pengurang atas hasil penerimaan penawaran umum saham Perusahaan, dan disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. n.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (FOB Shipping Point ). Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya.

o.

Beban Bunga dan Keuangan Beban pinjaman meliputi bunga dan provisi atas pinjaman bank dibebankan dalam laporan laba rugi pada tahun terjadinya.

16


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) p.

Manfaat Karyawan Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Program pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kontribusi perusahaan dan karyawan masing-masing sebesar 11% dan 2% dihitung dari penghasilan dasar pensiun per bulan karyawan. Beban kontribusi Perusahaan dibukukan sebagai beban tahun berjalan. Perusahaan dan anak perusahaan menghitung kewajiban imbalan karyawan pasca-kerja dengan menggunakan perhitungan aktuaria berdasarkan laporan aktuaria independen. Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan metode“Projected Unit of Credit”. Laba atau rugi aktuaria yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuaria yang jumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10% dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui sebagai pendapatan atau beban selama sisa rata-rata masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa masa lalu diamortisasi selama sisa masa kerja masing-masing karyawan. Selain itu, biaya jasa masa kini dibebankan langsung ke operasional tahun berjalan. Manfaat pekerja atas pemutusan hubungan kerja diakui sebagai kewajiban dan beban pada saat terjadi.

q.

Program Opsi Saham Karyawan Perusahaan menyelenggarakan program opsi saham untuk karyawan kunci Perusahaan dan anak perusahaan. Nilai wajar opsi ditentukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal pemberian opsi dengan menggunakan model penentuan harga opsi. Beban kompensasi ditentukan berdasarkan jumlah opsi diberikan dan dibebankan dalam laporan laba rugi selama periode vesting .

r.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku, yaitu 25% . Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer dan rugi fiskal yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Tarif yang dipergunakan adalah 25% untuk tahun 2011 dan 2010. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca konsolidasian, kecuali Aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian Aset dan kewajiban pajak kini.

17


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( LANJUTAN ) s.

Laba Bersih per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa bersifat dilutive.

t.

Informasi Segmen. Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa ( baik produk ata jasa individu maupun kelompok produk atau jasa terkait ) dan komponon itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan ( wilayah ) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan ( wilayah ) ekonomi lain.

3.

MANAJEMEN RISIKO Kebijakan Manajemen Risiko adalah pedoman yang terstruktur dan sistematis dalam mengidentifikasi, mengukur, memetakan dan mengembangkan alternatif penanganan risiko, serta dalam memantau dan mengandalkan penerapan penanganan risiko. Tujuan Manajemen Risiko adalah untuk meningkatkan jaminan pencapaian target perusahaan. Sebagai perusahaan farmasi dengan produk utama obat generik berlogo (OGB), Indofarma beroperasi pada bisnis yang berisiko cukup tinggi. Secara ringkas, risiko yang dihadapi Perseroan dan langkahlangkah mitigasinya adalah sebagai berikut : Risiko External - Risiko Perekonomian Bisnis Indofarma di pasar institusi sangat dipengaruhi oleh besarnya belanja pemerintah di bidang kesehatan. Sedangkan bisnis Indofarma di pasar non institusi (reguler) secara langsung dipengaruhi oleh daya beli masyarakat sehingga inflasi memiliki dampak kepada pertumbuhan penjualan. Guna memitigasi risiko ini, Indofarma terus melakukan upaya untuk meningkatkan penjualan ke pasar reguler yang menjanjikan permintaan yang lebih berkelanjutan dengan pertumbuhan yang lebih stabil. - Risiko Fluktuasi Nilai Tukar Mata Uang Asing Sampai saat ini, ketergantungan industri farmasi Indonesia pada bahan baku impor masih sangat besar. Karena itu, fluktuasi nilai tukar mata uang asing sangat berpengaruh kepada nilai pembelian bahan baku yang pada akhirnya harga pokok penjualan menjadi tinggi. Indofarma mengurangi risiko ini dengan mencari pemasok yang memungkinkan Perseroan mendapat harga yang lebih baik, serta mengupayakan menggunakan kontrak dengan menetapkan kurs yang disepakati. Langkah antisipatif lainnya adalah mengupayakan kontrak jangka panjang pembelian bahan baku tertentu yang harganya sangat fluktuatif, termasuk amoxicillin.

18


MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (LANJUTAN) - Risiko Harga Obat Generik Harga Obat Generik Berlogo (OGB) di Indonesia dikendalikan oleh Pemerintah dengan cara menetapkan Harga Neto Apotik (HNA, harga di tingkat apotik) yang berlaku untuk seluruh produsen OGB. Untuk memitigasi risiko ini, Indofarma terus berupaya menyeimbangkan portofolio penjualan produknya dengan, antara lain meluncurkan sejumlah produk Obat dengan Nama Dagang (OND), termasuk obat-obat non-resep dokter (OTC). Risiko Internal - Risiko Likuiditas Besarnya proporsi penjualan kepada Pemerintah yang biasanya terjadi menjelang akhir tahun, sementara proses produksi harus dilakukan sejak awal, menyebabkan terjadinya risiko temporer kekurangan likuiditas. Guna mengatasi masalah ini, pada 2010 Indofarma berupaya mempertahankan komitmen pinjaman modal kerja kepada Bank Mandiri. Pada 2009, Perseroan telah menandatangani komitmen pinjaman modal kerja tersebut dengan menjaminkan lebih dari 50% aset. Di masa yang akan datang, Perseroan masih harus mendanai kebutuhan modal kerjanya dengan fasilitas bank. Dengan pengelolaan rantai pasok yang lebih baik, Perseroan berhasil meningkatkan efisiensi mengelola modal kerja sehingga menekan biaya bunga. - Risiko Kredit Risiko gagal bayar (bad debt) oleh pelanggan akan sangat mempengaruhi arus kas Perseroan. Untuk memitigasi risiko ini dilakukan pengaturan term of payment yang sangat ketat serta upaya penagihan yang intensif kepada pelanggan.

4.

ANAK PERUSAHAAN Perusahaan memiliki saham anak perusahaan yaitu: Anak Perusahaan PT Indofarma Global Medika

30 September 2011 dan 31 Desember 2010 Domisili Aktivitas Utama Jakarta

Distribusi dan Perdagangan Farmasi

Persentase Kepemilikan 99,99917%

Anak Perusahaan tersebut mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 4 Januari 2000 .Total aset anak perusahaan per 30 September 2011 sebesar Rp 632.138.911.683

19


KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 30 September 2011

31 Desember 2010

1 Januari 2010

Kas Rupiah Dollar Amerika Serikat USD 24.904,13 : 30 Sept 2011, US$ 6,661.93 : 31 Desember 2010 dan US$ 419.79 : 1 Januari 2010 Sub jumlah Kas

1.421.176.587

2.021.852.398

733.390.310

219.729.140 59.897.374 3.946.011 1.640.905.727

2.081.749.772

737.336.321

15.198.035.072 588.240.806 1.889.314.411 798.888.830 194.823.274 254.968.372 85.767.987 757.391.361

15.897.474.047 27.027.616.438 4.472.457.204 8.717.557.251 1.881.005.849 253.579.251 15.038.098.667 793.569.563

62.387.906.193 45.529.931 15.120.919.501 1.228.995.253 240.329.633 237.379.348 -

19.767.430.113

74.081.358.270

79.261.059.859

15.764.424.772 -

3.707.127.039 -

876.837.358

35.531.854.885

77.788.485.309

80.137.897.217

-

16.047.675.000 10.000.000.000 15.000.000.000 -

30.000.000.000

-

41.047.675.000

30.000.000.000

37.172.760.612

120.917.910.081

110.875.233.538

Bank Simpanan Giro Rekening Rupiah Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPTN PT Bank Central Asia Tbk Bank Pembangunan Daerah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Bank Bukopin PT Bank Danamon Tbk PT Bank Syariah Mandiri Sub jumlah rekening rupiah Rekening Dollar AS Bank Mandiri USD 1.786.742,02 : 30 Sept 2011 US$ 412.315,32 : 31 Desember 2010 US$ 93.280,57 : 1 Januari 2010 Sub Jumlah bank

Simpanan Berjangka Rekening Rupiah Bank Mandiri Bank Mega Bank UOB Buana Bank Bukopin Jumlah deposito Jumlah

5,75 % - 7,50% p.a 7,5 % - 8% p.a Suku bunga rata - rata simpanan berjangka Perusahaan tidak memiliki simpanan giro dan berjangka pada bank yang memiliki hubungan istimewa kepada perusahaan.

20


PIUTANG USAHA Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan: 30 September 2011 Rincian piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut: PT. Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) PT. Sawah Besar PT. Kimia Farma (Persero) Tbk. PT MENSA Bina Sukses Bendahara Pengguna RSUP Dr Cipto M Bendahara Pengguna RS. Kanker Dharmais. PT Barito Budi Pharmindo RSUD Dr. H. Abdoel Moeloek Dinkes Kab Bengkulu Utara PT Enseval Putera Megatrading Tbk. Ditjen Bina Kefarmasian & Alkes Kemenkes RI. CV. Kabilla Inter Medika Dinkes Konawe Dinkes Kab Parigi Moutong. PT Mega Utama Medica PT. Tri Buana Husada Lestari. Dinkes Kab. Ogan Ilir. Dinkes Kab Berau. PT Parazelsus Indonesia (Tahun 2011&2010 dibawah 1 miliar) PT Antrama (Tahun 2011 dan 2010 dibawah 1 miliar) PT Sang Naga Berlian (Tahun 2011 dan 2010 dibawah 1 miliar) PT Aji Agung Langgeng Pribadi (Tahun 2011 dan 2010 dibawah 1 miliar)

Dinas kesehatan DATI II Bone (Tahun 2011 dan 2010 dibawah 1 miliar) APT SAE (Tahun 2011 dan 2010 dibawah 1 miliar) Dinkes Kab. Luwu Utara Dinkes Kab. Pinrang Dinkes Kab. Gowa Dinkes Kab Bone RSUD Dr Slamet Dinkes Kab Kupang BP RS Dadi Makasar PT Madison Utama Jumlah dipindahkan :

31 Desember 2010

1 Januari 2010

36.354.723.393 8.843.359.878 4.391.424.345 1.372.210.295 5.315.924.907 2.814.286.294 2.094.557.090 1.321.244.861 82.747.290.317 1.041.381.438 2.034.966.921 1.433.817.355 2.229.355.008 1.990.480.665 1.469.181.667 1.014.911.297 1.019.638.322 1.062.446.387

32.387.743.151

7.687.520.029

10.895.959.200 2.258.612.254 3.391.707.000 2.814.286.294 2.098.758.050 7.454.312.910 3.018.216.540 1.513.226.170 1.417.087.629 1.408.816.079 1.395.783.199 1.295.823.453 1.184.577.449 1.051.860.204 -

49.094.443.431 2.814.286.294 1.888.399.989 4.397.084.974 2.649.129.601 1.763.202.287 1.682.603.021 1.681.954.546 1.399.990.865 1.172.065.707 -

158.551.200.440

73.586.769.582

76.230.680.744

21


PIUTANG USAHA ( Lanjutan ) Jumlah Pindahan : Dinkes Kab Karang Asem Dinkes Kab Selayar Dinkes Kab Wajo Dinkes Serdang Bedagai Dinas kesehatan Kab Batu Bara Din Kes Kab Pesisir Selatam Dinkes Kab. Musi Rawas Din Kes Kab Kerinci DinKes Bak Malinau RSUD Dr Kariadi ( APBN ) Dinkes Kota Binjai Dinkes Kota Sungaipenuh Dinkes Kab Cilacap RSUD Natuna DinKes Tana Toraja RSUD Jayapura Dinkes Kab Tapanuli Selatan Dinkes Pekalongan Dinkes Kab Bengkulu Selatan RSUD Bontang RSUD Dr Kariadi ( BLU ) Dinkes Kab Lampung Utara RS Paru Dr Ario Wirawan Dinkes Kab Sampang Dinkes Kota Palembang Dinkes Kab Gresik Dinkes Kab Garut Dinkes Kab Banyumas Dinkes Provinsi Riau PT Mega Utama Medica (2011&2010 di bawah 1 M) BLU RS. Dr Wahidin Sudiro Husodo Lain-lain dibawah Rp. 1 milyar Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah piutang - bersih

158.551.200.440 1.072.419.327 1.084.910.094 1.128.976.664 1.145.506.108 1.159.569.273 1.258.858.938 1.259.236.972 1.414.965.395 1.419.141.223 1.419.411.200 1.421.920.529 1.439.242.597 1.513.601.104 1.531.743.479 1.550.568.115 1.646.369.925 1.691.906.412 1.860.922.933 1.948.812.963 2.115.025.000 2.164.544.937 2.312.882.298 2.680.454.544 3.101.092.721 3.210.771.908 3.470.128.232 3.953.324.328 4.293.948.836 4.348.920.481 4.970.069.980 115.800.612.566 337.941.059.522 (27.789.258.733)

73.586.769.582 80.504.540.039 154.091.309.621 (26.817.369.066)

76.230.680.744 1.063.572.511 120.707.341.874 198.001.595.129 (25.391.060.571)

310.151.800.789

127.273.940.555

172.610.534.558

31 Desember 2010 152.655.172.065

1 Januari 2010 195.887.619.729

Piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah Dollar Amerika Serikat US$ 157.735.34 : 30 Sept 2011 US$ 159.730,57 : 31 Desember 2010 US$ 224.891,00 : 1 Januari 2010 Jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah piutang - bersih

30 September 2011 336.549.360.651 1.391.698.871

1.436.137.555 337.941.059.522 (27.789.258.733)

154.091.309.620 (26.817.369.066)

2.113.975.400 198.001.595.129 (25.391.060.571)

310.151.800.789

127.273.940.554

172.610.534.558

22


PIUTANG USAHA ( Lanjutan ) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: Saldo awal Penambahan Pemulihan Saldo akhir

30 September 2011 (26.817.369.066) (984.116.367) 12.226.700

31 Desember 2010 (25.391.060.571) (2.806.693.821) 1.380.385.326

1 Januari 2010 (23.616.755.663) (1.837.894.440) 63.589.532

(27.789.258.733)

(26.817.369.066)

(25.391.060.571)

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha telah memadai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha. Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak memiliki transaksi dengan pihak hubungan istimewa. 7.

PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: Yayasan Abdi Karya Piutang atas klaim supplier (2011 di bawah 1 M) Lain-lain ( rincian dibawah Rp. 1 Milyar ) Jumlah Akumulasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

30 September 2011 1.722.426.250 2.825.555.193 4.547.981.443 (961.070.233) 3.586.911.210

31 Desember 2010 1.722.426.250 1.178.858.899 2.772.801.894 5.674.087.043 (478.240.959) 5.195.846.084

1 Januari 2010 1.722.426.250 3.609.922.731 2.408.195.819 7.740.544.800 7.740.544.800

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha telah memadai.

8.

PERSEDIAAN 30 September 2011

31 Desember 2010

1 Januari 2010

Barang jadi: Obat jadi Alat kesehatan & diagnostik Lain-lain

91.587.768.304 40.874.882.724 3.776.329.240

81.010.719.517 26.125.085.194 13.043.614.074

80.729.626.980 21.905.274.763 4.167.830.405

sub jumlah barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan pembantu Suku cadang

136.238.980.268 50.810.060.512 53.561.865.377 2.641.341.319

120.179.418.785 21.433.301.689 29.880.615.090 2.641.341.319

106.802.732.148 21.315.585.208 25.230.262.218 2.725.826.622

Jumlah Penyisihan penurunan nilai sediaan

243.252.247.476 (17.783.346.875)

174.134.676.883 (14.881.633.479)

156.074.406.196 (14.121.013.048)

225.468.900.601

159.253.043.404

141.953.393.148

Jumlah Bersih

Manajemen yakin bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan telah mencukupi kemungkinan kerugian yang timbul dari persediaan. Mutasi penyisihan persediaan adalah sebagai berikut: Saldo awal 1 Januari Penyisihan yang dibentuk Penghapusan/Pemulihan Jumlah

30 September 2011 14.881.633.479 5.924.824.934 (3.023.111.538) 17.783.346.875

23

31 Desember 2010 14.121.013.048 3.339.256.828 (2.578.636.397) 14.881.633.479

1 Januari 2010 13.333.694.258 3.432.060.740 (2.644.741.950) 14.121.013.048


PERSEDIAAN ( Lanjutan ) Rincian mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: 2011 Penyisihan Dibentuk Penurunan Nilai

Expired

Realisasi Bersih

1 Januari

Pemusnahan/ Pemulihan

30 September

Perusahaan Obat jadi Alat kesehatan Bahan baku tidak dapat dipakai Work in Proces

Anak Perusahaan Obat jadi Alat kesehatan Jumlah

4.283.285.834 471.192.104

3.086.332.898

-

2.339.846.170

-

-

-

5.029.772.562 -

1.827.381.702

-

196.610.021

2.101.963.785

215.658.753

-

-

4.970.136.691

4.913.714.600

-

2.536.456.191

7.347.395.100

215.658.753

6.395.475.244

1.011.110.334

-

486.655.347

6.919.930.231

3.516.021.544

-

-

-

3.516.021.544

9.911.496.788

1.011.110.334

-

486.655.347

10.435.951.775

14.881.633.479

5.924.824.934

-

3.023.111.538

17.783.346.875

2010 Penyisihan Dibentuk Penurunan Nilai

1 Januari

Expired Realisasi Bersih

Pemusnahan/ pemulihan

31 Desember

Perusahaan Obat jadi

4.040.957.019

1.404.364.118

(201.763.850)

-

-

-

512.906.386

282.965.388

324.679.670

4.246.480

211.412.273

-

215.658.753

4.558.109.885

1.898.741.779

1.284.951.123

4.970.136.691

Alat kesehatan Bahan baku tidak dapat dipakai WIP Jumlah dipindahkan

(201.763.850)

960.271.453

4.283.285.834 471.192.104

2010 Penyisihan Dibentuk 1 Januari

Expired

Penurunan Nilai Realisasi Bersih

Jumlah pindahan Anak Perusahaan Obat jadi Alat kesehatan Jumlah

Pemusnahan/ pemulihan

31 Desember

4.558.109.885

1.898.741.779

(201.763.850)

1.284.951.123

4.970.136.691

3.598.160.397

1.211.546.420

-

1.293.685.273

3.516.021.544

5.964.742.766

430.732.478

-

9.562.903.163

1.642.278.898

-

1.293.685.273

9.911.496.788

14.121.013.048

3.541.020.677

(201.763.850)

2.578.636.396

14.881.633.479

24

6.395.475.244


PERSEDIAAN ( Lanjutan ) 2010 Penyisihan Dibentuk Penurunan Nilai Expired Realisasi Bersih

1 Januari

Pemusnahan

30 September

Perusahaan Obat jadi

4.040.957.021

-

-

512.906.385

582.836.508

-

66.291.586

3.974.665.435

Alat kesehatan

-

Bahan baku tidak dapat dipakai Work in Proces

1.095.742.893

4.246.480

-

-

-

4.246.480

4.558.109.886

582.836.508

-

66.291.586

5.074.654.808

Anak Perusahaan Obat jadi

5.964.742.766

-

-

-

5.964.742.766

Alat kesehatan

3.598.160.397

405.186.029

-

598.428.776

3.404.917.650

9.562.903.163

405.186.029

-

598.428.776

9.369.660.416

14.121.013.049

981.846.986

-

664.720.362

14.444.315.224

Jumlah

Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 , persediaan Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Bosowa Periscot, PT Asuransi Ramayana, PT Asuransi Parolamas, PT Asuransi Tri Pakarta dan PT Bumi Putera Muda Syariah terhadap risiko yang disebabkan oleh bencana alam, kebakaran, dan pencurian dengan total pertanggungan asuransi masing-masing sebesar 477,99 Milyar dan Rp252 Milyar. Menurut pendapat Manajemen pertanggungan asuransi telah memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut.

9.

PAJAK DIBAYAR DIMUKA Rincian pajak dibayar dimuka sebagai berikut: 30 September 2011 a. Perusahaan PPN PPN Lebih Bayar Tahun 2011 PPN Lebih Bayar Tahun 2010 Dipindahkan PPh PPh Badan Tahun 2011 PPh Badan Tahun 2009 PPh Badan Tahun 2008 Subjumlah a.

31 Desember 2010

1 Januari 2010

969.730.356 -

2.375.609.307

969.730.356

2.375.609.307

1.769.168.657 -

1.769.168.655

1.769.168.655 971.001.678

1.769.168.657 2.738.899.013

1.769.168.655 4.144.777.962

2.740.170.333 2.740.170.333

25

-


PAJAK DIBAYAR DIMUKA ( lanjutan ) b. Anak Perusahaan PPN PPN lebih bayar Tahun 2007 PPN lebih bayar Tahun 2008 PPN lebih bayar Tahun 2009 PPN lebih bayar Tahun 2010 PPN lebih bayar Tahun 2011 PPh PPh Badan Tahun 2008 PPh Badan Tahun 2009 PPh Badan Tahun 2010 PPh Badan Tahun 2011 Subjumlah b. Jumlah Pajak Dimuka

5.010.686.025 34.341.686.224 55.703.441.955 23.382.624.266

5.535.117.816 54.198.218.216 55.703.441.955 -

5.535.117.816 33.947.946.414 60.846.373.223 -

118.438.438.470

115.436.777.987

100.329.437.453

7.646.207.470 3.918.621.315 9.831.454.466 2.410.873.323

7.646.207.470 9.130.658.028 9.831.454.466 -

14.236.173.991 10.148.261.928 -

23.807.156.574 142.245.595.044

26.608.319.964 142.045.097.951

24.384.435.919 124.713.873.372

144.984.494.057

146.189.875.913

127.454.043.705

Nilai PPh Badan Lebih Bayar anak perusahaan tahun fiskal 2008 sebesar Rp7.646.207.470 merupakan selisih nilai tercatat sebesar Rp14.236.261.928 dengan PPh badan lebih bayar berdasarkan SKPLB Nomor 00040/406/08/051/10 tanggal 14 Mei 2010 nilai PPh Lebih Bayar sebesar Rp6.589.966.521 yang masih dalam proses keberatan. Nilai PPN Lebih Bayar anak perusahaan tahun fiskal 2007 merupakan nilai pengajuan keberatan berdasarkan Surat Keberatan nomor 2258/DIR/3/2009 tanggal 28 September 2009 yang sampai dengan saat ini masih dalam proses banding. Pada tahun 2010 Anak perusahaan menerima restitusi pajak sebesar Rp 45.908.140.171 sedangkan pada perode Januari - September 2011 sebesar Rp. 25.068.568.703 10. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 30 September 2011 Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka Uang muka operasional Uang muka pembelian Uang muka Pemasaran Uang muka Bank Garansi Sewa gedung dan rumah dinas Provisi Perlengkapan dan alat tulis Asuransi Lainnya Jumlah

31 Desember 2010

1 Januari 2010

13.600.895.148 16.859.889.164 4.173.205.317 596.544.795 3.107.799.907 2.307.329.960 498.106.550 268.709.292 2.803.991.217

2.245.536.268 5.094.139.575 9.591.162.066 725.991.464 2.421.474.313 1.250.000.000 658.612.925 285.332.091 1.865.330.566

4.151.444.036 4.663.666.500 4.872.507.149 725.991.464 3.077.196.556 1.125.000.000 465.949.222

44.216.471.350

24.137.579.268

20.563.021.365

1.481.266.438

Provisi pinjaman merupakan pengeluaran biaya provisi atas penarikan pinjaman sebesar 1% dari plafon pinjaman yang memiliki jangka waktu pinjaman dari Juli 2010 sampai dengan Juni 2011. Total plafon pinjaman perusahaan dan anak perusahaan sebesar Rp 300.000.000.000 (Catatan 17), sehingga dikenakan biaya provisi sebesar 1% atau Rp 3.000.000.000.

26

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 11. ASET KEUANGAN YANG DINILAI DENGAN NILAI WAJAR Pos ini merupakan investasi berupa dana kelolaan pada PT Bhakti Capital . 30 September 2011 30.500.000 (9.750.000)

Saldo awal Kenaikan ( penurunan ) atas investasi

31 Desember 2010 25.000.000 5.500.000

1 Januari 2010 25.000.000 -

30.500.000

25.000.000

20.750.000

Saldo akhir

12 ASET TERSEDIA UNTUK DIJUAL Aset tersedia untuk dijual tidak lancar adalah berupa penyertaan Saham kepada PT Promosindo Global Medika sejak tahun 2007 dengan persentase kepemilikan sebesar 19 %, PT Promosindo Global Medika bergerak di bidang Jasa Pemasaran yang berdiri pada tanggal 22 Januari 2007 berdasarkan akta No. 8 tanggal 22 Januari 2007 dengan notaris Amsal Sulaiman SH. Saldo Penyertaan saham pada posisi 30 September 2011 senilai Rp. 105.000,00

13 INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Pos ini merupakan reklasifikasi dari Aset Lain-lain atas investasi pada perusahaan PT Asindo Husada Bhakti (AHB). Pada tahun 2000, Perusahaan menempatkan invetasi sebesar Rp 1 Milyar sebagai penyertaan saham kepada PT Asindo Husada Bhakti (AHB). Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa AHB tanggal 15 Agustus 2003 dan dihadiri oleh seluruh pemegang saham termasuk wakil dari Perusahaan telah sepakat untuk mempertahankan kelangsungan hidup PT Asindo Husada Bhakti. Namun saat ini PT Asindo Husada Bhakti telah berhenti beroperasi. Saldo awal Cadangan kerugian Penurunan Nilai

30 September 2011 791.027.336 (791.027.336)

31 Desember 2010 791.027.336 -

1 Januari 2010 791.027.336 -

791.027.336

791.027.336

-

Saldo akhir

14 ASET TETAP 2011 1 Januari Biaya perolehan Tanah

Penambahan

7.642.909.371

Reklasifikasi

30 September -

7.642.909.371

98.466.424

85.598.734.929

-

29.065.047.684

(29.315.798)

69.526.128.331

Bangunan & prasarana

85.401.410.504

98.858.001

Instalasi

28.884.125.684

180.922.000

Mesin

68.576.113.109

979.331.020

Peralatan Pabrik

20.320.861.711

131.033.619

(53.991.702)

20.397.903.628

Perlengkapan Kantor

26.100.819.689

1.568.712.210

83.307.500

27.752.839.399

8.451.912.911

-

-

8.451.912.911

144.750.002 245.522.902.981

2.958.856.850

(144.750.002) (46.283.578)

248.435.476.256

Kendaraan Bangunan Dalam Pelaksanaan Jumlah

27

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 14 ASET TETAP ( lanjutan ) 2011 1 Januari

Penambahan

Reklasifikasi

30 September

Akumulasi penyusutan Bangunan & prasarana

35.930.093.908

3.156.619.169

Instalasi

16.277.777.636

1.193.053.913

17.470.831.549

Mesin

54.081.177.255

1.366.105.695

55.447.282.950

Peralatan Pabrik

16.526.508.559

376.957.966

16.903.466.525

Perlengkapan Kantor

20.444.029.409

1.761.488.260

22.205.517.669

5.325.852.061

599.808.544

148.585.438.828

8.454.033.547

Kendaraan Jumlah Nilai Buku

25.857.147

39.060.855.930

5.925.660.605 25.857.147

96.937.464.153

157.013.615.228 91.421.861.028

2010 1 Januari Biaya perolehan Tanah Bangunan & prasarana Instalasi Mesin Peralatan Pabrik Perlengkapan Kantor Kendaraan Bangunan Dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi penyusutan

Penambahan

Pengurangan

31 Desember

8.951.787.321 57.585.552.343 18.893.841.975 68.576.113.109 20.062.608.802 22.552.079.419 7.180.737.910 32.546.692.669 236.349.413.548

27.815.858.161 9.990.283.709 258.252.909 3.548.740.269 1.271.175.001 3.281.512.126 46.165.822.177

1.308.877.950 35.683.454.793 36.992.332.743

7.642.909.371 85.401.410.504 28.884.125.684 68.576.113.109 20.320.861.711 26.100.819.688 8.451.912.911 144.750.002 245.522.902.981


32.229.380.435

3.700.713.473

-

35.930.093.908

Instalasi

14.105.149.484

2.172.628.151

-

16.277.777.635

Mesin

51.255.071.423

2.826.105.832

-

54.081.177.255

Peralatan Pabrik

15.627.925.144

898.583.417

-

16.526.508.561

Perlengkapan Kantor

17.752.909.237

2.691.120.172

-

20.444.029.409

4.388.220.596

935.077.863

(2.553.602)

5.325.852.060

135.358.656.319

13.224.228.908

(2.553.602)

148.585.438.828

Kendaraan Jumlah Nilai Buku

100.990.757.229

96.937.464.153

2010 1 Januari

Penambahan

Pengurangan

30 September

Biaya perolehan 8.951.787.321

-

1.308.877.950

7.642.909.371


57.585.552.343

27.579.568.163

-

85.165.120.506

Instalasi

18.893.841.976

9.644.570.209

28.538.412.185

Mesin

68.576.113.109

68.576.113.109

Peralatan Pabrik

20.070.560.711

662.301.000

Perlengkapan Kantor

22.552.079.420

3.019.255.760

8.991.564

25.562.343.616

7.172.786.000

1.414.126.911

135.000.000

8.451.912.911

32.546.692.668

3.281.512.126

236.349.413.548

45.601.334.171

35.646.578.846 37.099.448.360

244.851.299.357

Tanah

Kendaraan Bangunan Dalam Pelaksanaan Jumlah

28

20.732.861.711

181.625.948

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 14 ASET TETAP ( lanjutan ) 2010 1 Januari

Penambahan

Pengurangan

30 September

Akumulasi penyusutan Bangunan & prasarana

31.750.534.444

3.028.854.157

34.779.388.601

Instalasi

14.384.452.483

1.087.704.703

15.472.157.186

Mesin

51.296.367.315

1.619.976.168

52.916.343.483

Peralatan Pabrik

15.738.421.527

421.397.215

16.159.818.742

Perlengkapan Kantor

17.800.552.446

1.852.174.850

19.652.727.296

4.388.325.777

675.468.722

135.358.653.992

8.685.575.815

Kendaraan Jumlah

5.063.794.499 -

100.990.759.556

Nilai Buku

144.044.229.807 100.807.069.550

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Beban pokok penjualan (Catatan 29) Beban usaha Penjualan (Catatan 30) Umum dan Administrasi (Catatan 31) Beban lain-lain Jumlah

30 September 2011 5.278.066.199

1 Januari 2010 7.218.116.890

2.237.788.652 938.178.696 -

31 Desember 2010 7.444.646.830 3.342.347.112 1.752.750.161 684.484.802

8.454.033.547

13.224.228.905

10.063.182.151

1.949.788.064 895.277.197

Perusahaan dan anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 dan 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2012 dan 2030. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah Tanah seluas 164.768 m2 berikut bangunan pabrik serta mesin dan peralatan pabrik digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (Catatan 17). Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan kepada PT Bosowa Periscot, PT Asuransi Ramayana, PT Asuransi Parolamas, PT Asuransi Tri Pakarta dan PT Bumi Putera Muda Syariah terhadap kerugian karena kebakaran, banjir, gempa bumi, kerusakan dan kecurian dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp552 Milyar dan Rp766 Milyar. Manajemen berpendapat, nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas asset tetap dipertanggungkan.

15 ASET TIDAK LANCAR YANG AKAN DITINGGALKAN Rincian aset tidak lancar yang akan ditinggalkan adalah sebagai berikut: 30 September 2011 Aset MP-ASI Agunan yang diambil alih Barang dalam proses penerimaan Jumlah

31 Desember 2010

1 Januari 2010

6.140.653.102 3.703.485.161 9.844.138.263 63.040.212

6.140.653.102 3.703.485.161 9.844.138.263 -

6.140.653.102 3.703.485.161 9.844.138.263 -

9.907.178.475

9.844.138.263

9.844.138.263

29

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 15 ASET TIDAK LANCAR YANG AKAN DITINGGALKAN ( lanjutan ) Aset tidak lancar yang akan ditinggalkan merupakan asset tidak lancar yang akan digunakan sampai dengan akhir umur ekonomisnya serta asset tidak lancar yang akan ditutup daripada dijual. Aset tidak lancar yang akan ditinggalkan antara lain terdiri dari Aset Tetap terbengkalai dan agunan yang diambil alih. Aset MP-ASI terdiri dari tanah dan bangunan yang memproduksi produk MP ASI yang terletak di Bekasi. Agunan yang diambil alih merupakan Aset berupa tanah dan bangunan dari hasil sita jaminan atas piutang tak tertagih yang terletak di Tangerang, Yogyakarta, Bekasi, Lampung, dan Batam. Berdasarkan hasil penilaian appraisal atas Aset tidak lancar yang akan ditinggalkan memiliki nilai wajar lebih tinggi dibandingkan dengan nilai tercatat dalam laporan keuangan dengan rincian sebagai berikut :

Uraian

Nilai tercatat dalam Laporan

Nilai Pasar

Keterangan

Bangunan MP ASI

1.768.014.024

5.041.753.000

Appraisal tahun 2011

Mesin dan Peralatan MP ASI

3.063.761.128

3.405.530.000


Tanah MP ASI

1.308.877.950

1.750.000.000


6.140.653.102

10.197.283.000

Rumah di Tangerang

450.000.000

898.223.000


Tanah 150 M2 (Jaka Permai, Bekasi

202.375.000

240.000.000


Tanah 616 Tangerang)

297.125.000

434.000.000


246.750.000

555.144.000


151.000.000

474.300.000


1.433.000.000

1.638.517.000


595.385.161

3.952.515.000


327.850.000 3.703.485.161 9.844.138.263

4.898.000.000 13.090.699.000 23.287.982.000


Aset MP ASI

M2

(Kedaton

Tanah dan Bangunan (DIY) Tanah dan Bangunan (Lampung) Tanah dan Bangunan (Batam) Tanah di palembang Tanah Dibogor Agunan yang diambil alih Jumlah

Tidak terdapat rencana penjualan atas aset tersebut dan pada saat ini aset-aset tersebut diatas juga tidak digunakan oleh perusahaan untuk operasi normal perusahaan.

30

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 16 ASET TAKBERWUJUD Rincian aset takberwujud sebagai berikut: 2011 1 Januari

Penambahan

Beban Amortisasi

30 September

Biaya perolehan Beban Ditangguhkan Biaya Proyek Kerjasama RSCM

4.090.095.634

-

833.281.940

3.256.813.695

Biaya Proyek Kerjasama RS Adam Malik

2.172.298.541

951.347.703

150.626.151

2.973.020.093

-

203.782.500

-

203.782.500

Biaya Dossir Dotaksel

Sewa Kantor Induk

1.380.000.000

45.000.000

Sewa Kantor Infinia

5.579.787.501

-

1.335.000.000

189.000.000

5.390.787.501

Biaya Renovasi Kantor Infinia

2.172.144.947

733.100.000

90.752.009

2.814.492.938

844.907.694

-

16.239.234.317

1.888.230.203

131.106.366 1.439.766.466

16.687.698.055

Lisensi Jumlah

713.801.328

2010 1 Januari

Penambahan

Pengurangan

31 Desember

Biaya perolehan Beban Ditangguhkan Biaya Proyek Kerjasama RSCM Biaya Proyek Kerjasama RS Adam Malik

4.585.951.623

495.855.989 50.217.048

1.380.000.000

-

5.579.787.501

47.220.542

2.172.144.947

97.437.590

16.239.234.317

2.172.298.541

Sewa Kantor Induk

1.430.217.048

Sewa Kantor Infinia

3.320.097.051

1.308.877.950

Biaya Renovasi Kantor Infinia

2.219.365.489

-

Lisensi Jumlah

4.090.095.634

-

-

11.555.631.211

844.907.694

Biaya Kerja Sama Proyek Rumah Sakit Adam Malik merupakan biaya rehabilitasi laboratorium RS. Adam Malik dalam rangka kerja sama penyediaan peralatan laboratorium dan barang medis habis pakai dengan pihak Rumah Sakit Adam Malik. Kerjasama ini didasarkan pada kontrak tertanggal 27 Juli 2009, dengan jangka waku perjanjian selama 7 (tujuh) tahun dari tanggal 1 Agustus sampai dengan 31 Agustus 2016.

Beban Kerja Sama Proyek Rumah Sakit Cipto Mangunkusumo (RSCM) merupakan biaya rehabilitasi laboratorium RSCM dalam rangka kerja sama penyediaan peralatan laboratorium dan barang medis habis pakai dengan pihak Rumah Sakit Pusat Cipto Mangunkusumo. 17 HUTANG BANK Akun ini merupakan Kredit Modal Kerja dari Bank Mandiri pada tanggal 30 Septemebr 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2011 Induk Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah

31 Desember 2010

1 Januari 2010

109.070.910.619 137.500.000.000

53.592.806.227 25.000.000.000

77.837.077.328 -

246.570.910.619

78.592.806.227

77.837.077.328

31

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 17 HUTANG BANK (LANJUTAN) a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - Induk Perusahaan Perusahaan mendapatkan kredit modal kerja dari Bank Mandiri dan perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir berdasarkan surat dari Bank Mandiri No. CBG.CB2/SPPK.D02.010/2011 tanggal 10 Juni 2011 dengan tingkat suku bunga 9,75 % ( sewaktu waktu dapat berubah sesuai ketentuan yang berlaku di PT Bank Mandiri ) dan jatuh tempo tanggal 21 Juni 2012. Plafon pinjaman berdasarkan surat tersebut sebesar Rp175.000.000.000, Fasilitas Foreign Exchange Line USD 5 juta, Fasilitas pembukaan LC Impor atau SKBDN sebesar USD10.500.000 dan bank garansi khusus untuk jaminan pembayaran kepada supplier Rp11 miliar . Jaminan berupa sediaan, piutang dagang, tanah, bangunan pabrik, mesin/peralatan pabrik dan inventaris kantor/pabrik di Cibitung. Selain itu Perusahaan harus memenuhi financial covenant Current Ratio minimal 120%, Debt to Equity Ratio maksimal sebesar 150%, dan Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 100 % b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - Anak Perusahaan PT Indofarma Global Medika (IGM) - anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja transaksional dari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk, berdasarkan surat dari Bank Mandiri No. CBG.CB2/SPPK.D02.009/2011 tanggal 10 Juni 2011 dengan nilai fasilitas kredit sebesar Rp. 125.000.000.000,- tingkat bunga 10% per tahun dan jatuh tempo tanggal 21 Juni 2012. Pinjaman tersebut dijamin dengan stock dan piutang dagang yang diikat fidusia, Jaminan Tidak Bergerak terkait dengan jaminan fixed asset a.n induk perusahaan PT Indofarma (Persero) Tbk, dan Corporate Guarantee dari PT Indofarma (Persero) Tbk. Selain itu Perusahaan harus memenuhi financial covenant Current Ratio minimal 110% Debt to Equity Ratio maksimal sebesar 425% dan Debt Service Coverage minimal sebesar 200%. 18 HUTANG USAHA Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian produk jadi, bahan baku dan suku cadang dari pemasok sebagai berikut: PT RNI (Persero) PT Kimia Farma (Persero) Tbk PT Menjangan Sakti PT Merapi Utama (awal 2010 di bawah 1 m) PT Tigaka Distrindo (awal 2010 di bawah 1 m) PT Graha Fajar Farmaceutical (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Cipta Prima Chemindo (awal 2010 di bawah 1 m) PT Mitrakarya Sumberarta PT Mega Medika Mandiri PT Indokonverta Indah (awal 2010 di bawah 1 m) PT Bhineka Usada Raya(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Sony Indonesia (2011 dan awal 2010 di bawah 1M ) PT Erella(2010 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Capsugel PT Schot Igar Glass (awal 2010 di bawah 1 m) jumlah dipindahkan

30 September 2011 57.313.743.099 32.894.398.836 5.449.400.304 9.354.679.255 10.591.598.021 5.097.077.222 9.273.635.201 4.317.788.297 3.127.611.459 1.403.831.918 3.980.930.590 2.451.254.873

31 Desember 2010 38.655.507.932 34.784.992.095 4.798.706.781 9.485.525.788 2.697.577.988 3.349.613.254 4.593.289.311 3.616.325.279 7.045.610.672 1.360.788.700 11.828.262.730 2.128.579.374 3.003.588.440 1.545.158.999

1 Januari 2010 39.519.804.731 39.023.153.325 4.266.087.162 5.779.031.828 2.986.746.175 1.768.703.200 -

145.255.949.075

128.893.527.343

93.343.526.421

32

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 18 HUTANG USAHA (LANJUTAN) jumlah pindahan PT Tatarasa Primatama (awal 2010 di bawah 1 m) PT Kairos Tritunggal (awal 2010 di bawah 1 m) PT Elo Kersa Utama (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Avesta Continental (awal 2010 di bawah 1 m) PT Pharmindo Rimpang Kokoh(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Setio Harto(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Madesa Sejahtera Utama(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Kaya Jaya Medika (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Enseval (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Mensa Bina Sukses (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Anugerah Argon Medika (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Kalingga Jaya (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT DSM Antiinfecives India (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Novapharin (awal 2010 di bawah 1 m) PT Surya Jaya Lestari(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Narda Tita(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Errita Pharma (awal 2010 di bawah 1 m) PT Quantum Inti Akurasi(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Lucas Jaya(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Airindo(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Prima Alkesindo (awal 2010 di bawah 1 m) PT Ridho Agung Utama(2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Inti Sumber (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Bio Farma (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Kolosal (awal 2010 di bawah 1 m) PT Mitra Tritunggal Abadi (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Actavis (2011 di bawah 1 m) SKBDN - Bank Mandiri (2011 di bawah 1 m) PT Afi Farma (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Marin Liza Farmasi. (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) Kopama (2011 di bawah 1 m) PT Anugerah Pharmindo Lestari (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Karunia Makmur (awal 2010 di bawah 1 m) PT Tara Ina Plastik (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Mega Agung Setia (2010 dan awal 2010 di bawah 1 m) PT Anugerah Pharmindo Lestari (2011 dan awal 2010 di bawah 1M) PT Globalchemindo (2011 dan 2010 di bawah 1 M) Lain-lain (Rincian di bawah Rp 1 miliar ) Jumlah

30 September 2011 145.255.949.075 2.772.957.822 5.344.606.715 1.476.728.700 2.442.228.250 2.304.298.738 1.134.493.478 1.807.682.111 1.707.384.074 1.688.020.950 2.090.126.509 1.343.350.940 1.611.322.023 1.155.677.639 1.260.621.483 1.175.454.800 1.032.664.875 1.339.910.716 35.638.584.349

31 Desember 2010 128.893.527.343 4.542.803.307 3.615.287.445 2.992.413.800 1.175.330.250 16.579.545.400 1.827.040.776 1.138.460.101 3.850.454.929 5.590.909.091 2.577.668.702 2.405.505.810 2.299.089.400 1.841.426.841 1.816.750.000 1.721.969.797 1.656.127.373 1.611.366.296 1.563.650.048 1.543.440.547 1.539.368.774 1.464.956.856 1.349.602.506 1.332.653.685 1.209.395.371 1.163.033.482 1.147.393.575 1.095.507.200 32.618.028.016

1 Januari 2010 93.343.526.421 1.757.802.272 20.629.028.922 613.251.465 736.161.000 96.365.939.131

212.582.063.247

232.162.706.721

213.445.709.211

33

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 18 HUTANG USAHA (LANJUTAN) Rincian hutang usaha berdasarkan mata uang per tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 : Rupiah Dollar AS(2011: USD 5.766.112,55 dan 2010:USD. 3,950,227.54) Euro (2011: Eur 59,160.70 dan 2010 : Eur. 19,751.39) GBP( 2010 : GBP.12,513.25 Singapore Dollar ( 2011 : SGD .832.03 dan 2009 :SGD.19,256.80 ) Jumlah

30 September 2011 160.994.668.523

31 Desember 2010 196.231.847.993

1 Januari 2010 178.888.989.552

50.874.411.053

35.516.495.825

34.283.395.744

707.328.907 -

236.143.496 173.856.639

144.331.855 -

5.654.764 212.582.063.247

4.362.768 232.162.706.721

128.992.060 213.445.709.211

30 September 2011 172.820.701.396 2.296.443.442 732.214.953 44.960.666 36.687.742.790

31 Desember 2010 163.968.750.947 40.625.512.002 8.484.918.745 4.299.449.332 9.605.113.583 5.178.962.112

1 Januari 2010 156.061.364.382 23.706.973.682 10.572.591.622 5.538.360.035 2.979.766.820 14.586.652.670

212.582.063.247

232.162.706.721

213.445.709.211

Rincian hutang usaha berdasarkan jatuh tempo Belum jatuh tempo 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari 91 sampai dengan 120 hari lebih dari 120 hari Jumlah

19 UANG MUKA PENJUALAN Akun ini merupakan uang yang diterima perusahaan atas penjualan kepada institusi yang belum direalisasikan. Saldo uang muka penjualan pada tanggal 30 September 2011 ,31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 masing - masing sebesar Rp 19.928.285.577 ; Rp 15.613.728.520 dan Rp 19.497.504.512 20 HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari : 30 September 2011 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 PPh Badan PPN

31 Desember 2010

1 Januari 2010

293.528.549 664.893.824 4.462.314.730 5.420.737.103

1.454.223.197 725.063.937 4.304.768.453 6.484.055.587

1.745.655.986 1.631.267.175 8.664.939.716 12.041.862.877

30 September 2011 18.668.648.771 20.750.663.366 1.335.653.008 956.740.437 2.085.517.184 43.797.222.766

31 Desember 2010 11.398.965.297 16.028.321.861 4.720.705.113 32.147.992.271

1 Januari 2010 1.444.844.418 28.031.362.278

21 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: Beban Pegawai Beban Distribusi Beban Leasing Software Beban Kantor Beban promosi Beban lain-lain Jumlah

34

6.469.501.294 7.220.267.660 43.165.975.650

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 22 HUTANG BANK JANGKA PANJANG JATUH TEMPO DALAM SATU TAHUN Akun ini adalah Kredit Investasi yang diperoleh perusahaan yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun kedepan sebesar Rp. 6.771.718.543. Jumlah tersebut adalah merupakan bagian kredit Investasi yang diperoleh perusahaan sebesar Rp. 24.271.718.543 dengan jangka waktu pengembalian selama tiga tahun. Perusahaan memperoleh Kredit Investasi dari Bank Mandiri sesuai surat No. CBG.CB3/SPPK.D09.010/20009 tanggal 22 juni 2009 dengan plafon sebesar Rp. 25.000.000.000 ( dua puluh lima milyar rupiah ) dengan suku bunga 12.50% pertahun dengan Jangka waktu 3 tahun, kredit Investasi tersebut digunakan untuk renovasi gedung produksi . Kredit Investasi ini dijamin dan diikat dengan janiman atas fasilitas KMK yang telah diberikan sebelumnya. Berdasarkan surat No. CBG.CB.2/D02.239/2010 tanggal 8 Oktober 2010 suku bunga diturunkan menjadi sebesar Rp. 9,75 % pertahun 23 HUTANG SEWA GUNA USAHA Akun ini merupakan hutang sewa guna usaha perusahaan kepada pihak ketiga sebagai berikut : 30 September 2011 Hutang SGU jatuh tempo dalam setahun - Induk Perusahaan - Anak Perusahaan Jumlah Hutang SGU jangka panjang - Induk Perusahaan - Anak Perusahaan Jumlah

Rincian hutang sewa guna usaha sebagai berikut Induk Perusahaan Jumlah Hutang SGU PT Astra Sedaya Finance Dikurangi bagian bunga Nilai tunai Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

631.550.865 135.872.855

761.560.865 72.845.970

767.423.720

834.406.835

566.730.571

323.725.573 716.414.911

566.730.571

1.040.140.484

30 September 2011

725.580.623 (94.029.758) 631.550.865 (631.550.865) -

Hutang sewa guna usaha Jangka Panjang Anak Perusahaan Nilai tunai Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

31 Desember 2010

31 Desember 2010

1.216.595.865 (131.309.427) 1.085.286.438 (761.560.865) 323.725.573

702.603.426 (135.872.855)

789.260.881 (72.845.970)

Hutang sewa guna usaha Jangka Panjang

566.730.571

716.414.911

Total Hutang Sewa Guna Usaha

566.730.571

1.040.140.484

Kredit dari PT Astra Sedaya Finance (Induk Perusahaan) dan PT BII Finance (anak Perusahaan) adalah kredit untuk pengadaan kendaraan roda empat yang digunakan untuk kendaraan operasional Direksi perusahaan dan anak perusahaan.

35

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 24 KEWAJIBAN IMBALAN PASCA-KERJA Program Pensiun Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk semua karyawan tetap yang berumur tidak lebih dari 56 tahun dan mempunyai masa kerja satu tahun sejak diangkat menjadi pegawai tetap. Dana pensiun ini dikelolah oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Perusahaan memberikan kontribusi iuran sebesar 11% dan karyawan menanggung 2% dari jumlah per bulan. Manfaat Pekerja Perusahaan dan anak perusahaan menyelenggarakan program manfaat PHK karyawan ( post-retirement benefit )sesuai Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tentang Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon. Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut. Jumlah Karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut pada tahun 2011 dan 2010 adalah masing-masing sebanyak 1.325 dan 1.352 karyawan. Penilaian terakhir biaya manfaat karyawan sesuai dengan PSAK No. 24-revisi, dilakukan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris Independen, sesuai engan laporan No. 695/PSAK/DAT/X/2011 Tanggal 20 Oktober 2011 menggunakan asunsi aktuaria sebagai berikut :

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tabel kematian Tingkat pengunduran diri Umur pensiun normal Umur pensiun dipercepat Metode

: : : : : : :

30 September 2011 8% per tahun 7% per tahun CSO - 1980 7 % per tahun 55 tahun 45 tahun Projected Unit Credit 30 September 2011

Komponen Beban Pensiun Beban jasa kini Beban bunga Laba/Rugi aktuarial Amortisasi kewajiban jasa lalu Pengurangan ( curtailment ) Jumlah Beban Pensiun

3.670.821.895 2.498.917.415 388.078.841 305.896.291 6.863.714.442

30 Juni 2011 Rekonsiliasi status pendanaan adalah sebagai berikut: (61.361.968.396) Aset Program Nilai Tunai Kewajiban Manfaat Pensiun (61.361.968.396) Surplus Pendanaan 1.278.452.879 Kewajiban Transisi yang belum diakui Laba/Rugi Aktuarial yang belum diakui Kewajiban manfaat pensiun

15.642.812.239 (44.440.703.278)

Mutasi kewajiban manfaat karyawan di neraca adalah sebagai berikut: 41.542.123.960 Kewajiban Pensiun dibayar di Muka awal periode (3.965.135.123) Pembayaran manfaat tahun berjalan 6.863.714.441 Beban pensiun tahun berjalan Kewajiban Manfaat Pensiun pada akhir periode

44.440.703.278

36

31 Desember 2010 8% per tahun 7% per tahun CSO - 1980 7 % per tahun 55 tahun 45 tahun Projected Unit Credit

1 Januari 2010 10% per tahun 7% per tahun CSO - 1980 7 % per tahun 55 tahun 45 tahun Projected Unit Credit

31 Desember 2010

1 Januari 2010

4.048.562.237 3.199.572.494 407.861.720 7.655.996.451

31 Desember 2010

3.177.807.192 2.509.172.458 (1.668.058.105) 407.861.720 4.426.783.265

1 Januari 2010

(51.668.681.575) (51.668.681.575) 1.584.349.169 8.542.208.446 (41.542.123.960)

(39.994.656.170) (39.994.656.170) 1.992.210.889 1.349.908.284 (36.652.536.997)

36.652.536.997 (2.766.409.488) 7.655.996.451 41.542.123.960

34.640.587.401 (2.414.833.669) 4.426.783.265 36.652.536.997

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 25 KEPENTINGAN NON PENGENDALI Akun ini terdiri dari: 30 September 2011 141.030.424.168 Ekuitas Anak Perusahaan 0,001% Prosentase Kepentingan Nonpengendali 1.100.931 Kepentingan Nonpengendali atas ekuitas anak perusahaan

31 Desember 2010 137.176.838.487 0,001% 1.350.291

3.704.332.383 0,001% 30.869

2.297.028.675 0,001% 22.970

Laba (Rugi) Anak Perusahaan Prosentase Kepentingan Nonpengendali Kepentingan Nonpengendali atas Rugi anak perusahaan

1 Januari 2010 135.029.063.110 0,001% 1.350.291

26 MODAL SAHAM Modal saham disetor tanggal 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 masing-masing dengan komposisi kepemilikan sebagai berikut: Jumlah Saham Saham seri A Dwiwarna Pemerintah Indonesia Saham Seri B Pemerintah Indonesia Direksi Placidus Sudibyo Masyarakat Jumlah

Persentase Pemilikan

Modal Disetor

1

0,00%

100

2.499.999.999

80,66%

249.999.999.900

364.000 598.903.500 3.099.267.500

0,01% 19,32% 100,00%

36.400.000 59.890.350.000 309.926.750.000

27 TAMBAHAN MODAL DISETOR 30 September 2011

Penawaran Umum Perdana sebanyak 596.875.000 saham nilai nominal Rp.100 per saham dengan harga penawaran Rp.250 per saham Biaya emisi Opsi saham karyawan Bersih

31 Desember 2010

1 Januari 2010

89.531.250.000

89.531.250.000

89.531.250.000

(14.879.487.574) 448.593.750 75.100.356.176

(14.879.487.574) 448.593.750 75.100.356.176

(14.879.487.574) 448.593.750 75.100.356.176

28 PENJUALAN BERSIH 30 September 2011 ( 9 bulan )

Lokal Obat: Ethical Over The Counter Alat Kesehatan Diagnostik Lainnya Ekspor Ethical Obat - Over The Counter & Lainnya Jumlah

37

30 September 2010 ( 9 bulan )

538.591.879.408 14.523.869.908 125.266.099.850 6.181.443.805 2.482.419.308

276.355.589.716 11.776.522.776 86.575.183.088 8.936.333.679 103.370.764.310

4.911.195.986 3.181.643.246

10.266.619.913 1.637.969.655

695.138.551.511

498.918.983.137

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 28 PENJUALAN BERSIH (LANJUTAN) Tidak ada penjualan kepada pelanggan yang mencapai sedikitnya 10% dari jumlah seluruh penjualan perusahaan.

29 BEBAN POKOK PENJUALAN 30 September 2011 ( 9 bulan ) 174.532.540.464

30 September 2010 ( 9 bulan ) 154.768.697.415

Tenaga kerja langsung

22.091.674.041

19.041.900.139

Beban pabrikasi

61.004.920.355

52.036.593.505

257.629.134.860

225.847.191.059

Bahan baku yang digunakan

Jumlah Beban Produksi Sediaan barang dalam proses

21.433.301.689

21.315.585.208

(50.810.060.512)

(47.174.762.488)

228.252.376.037

199.988.013.779

Awal periode

120.179.418.785

106.802.432.148

Pembelian

237.370.355.149

170.369.437.685

Barang tersedia untuk dijual

585.802.149.971

477.159.883.612

Awal periode Dikurangi: akhir periode (Catatan 8) Beban pokok produksi Sediaan barang jadi

Dikurangi: Obat jadi dimusnahkan Dikurangi: akhir periode (Catatan 8) Beban Pokok Penjualan

(2.339.846.170)

-

(136.238.980.268)

(153.143.810.494)

447.223.323.533

324.016.073.118

Berikut adalah rincian pembelian bahan baku dan barang jadi yang melebihi 5 % dari jumlah pembelian bersih :

PT Kimia Farma PT Merapi Utama Pharma PT Tigaka Distrindo Perkasa PT Menjangan Sakti Mitra Karya Sumber Arta PT Cipta Prima Chemindo PT Tatarasa Primatama PT Narda Tita

30 September 2011 ( 9 bulan ) 34.100.553.572 34.127.050.832 21.439.888.041 16.362.711.400 19.268.716.938 12.270.792.293 -

30 September 2010 ( 9 bulan ) 12.004.063.877 20.882.834.692 14.348.224.451 8.888.270.864 10.945.224.973

137.569.713.076

67.068.618.857

30 September 2011 ( 9 bulan ) 17.005.073.484 7.345.917.961 6.113.443.651 5.278.066.199 5.841.164.047 16.174.338.092 1.088.971.550 1.466.421.596 352.756.404 296.898.430 41.868.941

30 September 2010 ( 9 bulan ) 14.992.235.182 6.008.142.925 4.078.529.321 5.341.585.604 3.865.121.517 15.001.329.284 1.573.757.374 931.377.121 156.129.171 57.502.000 30.884.006

61.004.920.355

52.036.593.505

Rincian beban pabrikasi terdiri dari: Biaya pegawai Suku cadang & supplies Biaya kantor Penyusutan aset tetap (Catatan 14) Jaminan sosial Biaya toll manufacturing Pemeliharaan aset tetap Pengembangan produk Biaya pengadaan Pengembangan manajemen, pendidikan & pelatihan Perjalanan dinas Jumlah

38

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 30 BEBAN PENJUALAN Beban Penjualan terdiri dari: 30 September 2011 ( 9 bulan ) 59.137.006.924

30 September 2010 ( 9 bulan ) 54.198.340.888

Gaji dan tunjangan

48.492.022.201

42.895.314.226

Beban kantor

10.669.528.225

10.620.080.093

504.193.962

2.277.805.860

Perjalanan dinas

2.399.907.402

2.043.071.975

Penyusutan aset tetap (Catatan 14)

2.237.788.652

2.378.834.572

Jaminan sosial

2.007.422.413

1.757.443.435

Pemeliharaan aset tetap

522.348.373

587.225.562

Pendidikan dan pelatihan

242.585.518

78.400.000

126.212.803.670

116.836.516.611

30 September 2011 ( 9 bulan ) 32.415.176.375

30 September 2010 ( 9 bulan ) 34.684.273.645

Beban kantor

19.904.056.691

21.286.906.461

Jaminan sosial

4.688.345.190

6.167.599.569

Pengembangan SDM

1.687.647.540

1.094.789.675

Pengembangan manajemen

3.869.569.647

2.391.634.601

Manfaat karyawan

3.158.704.301

2.953.086.161

Perjalanan dinas

1.287.459.193

1.426.992.356

Pemeliharaan aset tetap

1.056.460.434

921.444.662

938.178.696 3.600.595.034 72.606.193.101

965.155.637 2.062.716.385 73.954.599.152

Pemasaran & Distribusi

Manfaat Karyawan

Jumlah

31 BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Beban umum dan administrasi terdiri dari:

Gaji dan tunjangan

Penyusutan aset tetap (Catatan 13) Lain-lain Jumlah

32 PENGHASILAN BUNGA Penghasilan bunga terdiri dari : 30 September 2011

30 September 2010

( 9 bulan )

( 9 bulan )

606.098.971

Penghasilan bunga Jasa Giro Penghasilan Deposito Berjangka Jumlah

578.275.157

312.278.809

196.826.159

918.377.780

775.101.316

33 BEBAN KEUANGAN 30 September 2011

30 September 2010

( 9 bulan )

( 9 bulan )

11.458.294.613

Bunga Pinjaman Bunga Pinjaman Leasing Beban Provisi Jumlah

39

15.937.055.619

93.984.367

160.844.923

2.353.022.134

1.562.500.003

13.905.301.114

17.660.400.545

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 34 LAIN-LAIN (BERSIH) 30 September 2011 ( 9 bulan ) Koreksi Pajak, denda dan bunga atas pajak - Induk perusahaan - Anak Perusahaan Lain-lain - bersih Penghasilan (beban) bersih


(9.082.127) 1.005.526.512

(2.402.385.721) (2.738.391.334)

996.444.385

(5.140.777.055)

35 PAJAK PENGHASILAN Manfaat (beban) pajak perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari: 30 September 2011 ( 9 bulan )


Perusahaan (Beban) pajak kini Manfaat pajak tangguhan

(8.027.808.441) 1.130.046.532

(1.468.503.607) 1.402.734.515

Sub Jumlah

(6.897.761.909)

(65.769.092)

(2.047.391.569) 935.481.789 (1.111.909.780) (8.009.671.689)

6.793.336.007 6.793.336.007 6.727.566.915

Anak Perusahaan (Beban) pajak kini Manfaat pajak tangguhan Sub Jumlah Jumlah

a. Pajak kini Perusahaan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: 30 September 2011 ( 9 bulan ) Laba (Rugi ) sebelum pajak menurut laporan konsolidasian Rugi ( laba ) sebelum pajak anak perusahaan Kenaikan (penurunan) keuntungan belum direalisasi atas transaksi induk dengan anak perusahaan Laba (rugi) perusahaan sebelum pajak Perbedaan temporer Manfaat Karyawan Cadangan Penurunan Nilai Investasi Penyisihan dan penghapusan persediaan Penyisihan piutang ragu-ragu Perbedaan tetap Representasi dan jamuan Beban rapat Customer Relationship Customer Service Sponsorship Koreksi pajak,denda dan bunga atas pajak Bunga Deposito & Jasa Giro Laba ( rugi ) kena pajak (rugi fiskal) perusahaan Kompensasi rugi fiskal tahun sebelumnya Laba ( rugi ) perusahaan kena pajak setelah kompensasi

40


28.728.494.109

(38.574.758.478)

(4.816.242.163)

31.370.116.555

(482.338.328) 23.429.913.618

2.052.959.241 (5.151.682.682)

1.417.315.760 791.027.336 2.377.258.409 482.829.274

3.527.302.012 576.660.957 -

495.000.000 1.514.874.961 43.417.599 507.488.816 1.087.950.680 9.082.127 (44.924.817) 32.111.233.763 32.111.233.763

538.000.000 2.017.845.983 75.266.751 345.613.306 1.587.803.477 2.402.385.721 (45.181.097) 5.874.014.428 5.874.014.428

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh)

35 PAJAK PENGHASILAN (LANJUTAN) Perhitungan beban dan lebih bayar pajak kini Perusahaan adalah sebagai berikut :

Kewajiban pajak kini x 25 % Pembayaran pajak dibayar dimuka Perusahaan : Pasal 22 Pasal23 Pasal 25 Lebih ( kurang ) bayar pajak kini

30 September 2011

30 September 2010

( 9 bulan )

( 9 bulan )

8.027.808.441

(1.468.503.607)

719.075.000 140.092 2.846.278.619 3.565.493.711

776.271.000 1.278.981 2.412.697.903 3.190.247.884

(4.462.314.730)

1.721.744.277

b. Aset /(kewajiban) Pajak Tangguhan Rincian dari aktiva pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan sebagai berikut:

Aktiva pajak tangguhan 01-Jan-11

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi

Aktiva pajak tangguhan 30-Sep-11

Perusahaan: Rugi fiskal Piutang piutang ragu-ragu Penyisihan sediaan usang Kewajiban imbalan pasca-kerja Penurunan nilai Investasi Keuntungan belum direalisasi atas transaksi induk dengan anak perusahaan

Sub Jumlah Anak Perusahaan: Rugi fiskal Piutang piutang ragu-ragu Penyisihan sediaan usang Kewajiban imbalan pasca-kerja Sub Jumlah Jumlah

1.707.534.262 1.242.534.172 8.604.294.286 6.112.461.150

120.707.318 594.314.602 337.852.360 197.756.834 (120.584.582)

1.828.241.580 1.836.848.774 8.942.146.646 197.756.834 5.991.876.568

17.666.823.870

1.130.046.532

18.796.870.401

5.116.368.245 2.477.874.197 1.781.236.705

242.972.417 131.113.747 561.395.625

5.359.340.662 2.608.987.944 2.342.632.330

9.375.479.147

935.481.789

10.310.960.936

27.042.303.017

2.065.528.321

29.107.831.337




Perusahaan: Rugi fiskal Piutang piutang ragu-ragu Penyisihan sediaan usang Kewajiban imbalan pasca-kerja Keuntungan belum direalisasi atas transaksi induk dengan anak perusahaan

Sub Jumlah

1.487.729.584 1.139.527.472 7.822.077.730 4.485.399.841

702.942.241

1.487.729.584 1.268.663.702 8.392.733.775 5.188.342.082

14.934.734.627

1.402.734.516

16.337.469.141

41

129.136.230 570.656.045

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 35 PAJAK PENGHASILAN (LANJUTAN) Aktiva pajak tangguhan 01-Jan-10



Anak Perusahaan: Rugi fiskal Piutang piutang ragu-ragu Penyisihan sediaan usang Kewajiban imbalan pasca-kerja Sub Jumlah Jumlah

4.860.035.559 2.390.725.792 1.341.056.519

6.416.311.692 (562.500) (48.310.687) 425.897.502

6.416.311.692 4.859.473.059 2.342.415.105 1.766.954.021

8.591.817.870

6.793.336.007

15.385.153.877

23.526.552.497

8.196.070.523

31.722.623.018



Aktiva pajak tangguhan 31-Des-10

Perusahaan: Rugi fiskal Piutang piutang ragu-ragu Penyisihan sediaan usang Kewajiban manfaat pekerja Keuntungan belum direalisasi atas transaksi induk dengan anak perusahaan Sub Jumlah

1.487.729.584 1.139.527.471 7.822.077.730

219.804.678 103.006.701 782.216.556

4.485.399.841

1.627.061.309

6.112.461.150

14.934.734.626

2.732.089.244

17.666.823.870



1.707.534.262 1.242.534.172 8.604.294.286

Aktiva pajak tangguhan 31-Des-10

Anak Perusahaan: Rugi fiskal Piutang piutang ragu-ragu Penyisihan sediaan usang Kewajiban manfaat pekerja Sub Jumlah Jumlah

4.860.035.559 2.390.725.791

256.332.686 87.148.406

5.116.368.245 2.477.874.197

1.341.056.519

440.180.186

1.781.236.705

8.591.817.869

783.661.278

9.375.479.147

23.526.552.495

3.515.750.522

27.042.303.017

36 INFORMASI SEGMEN USAHA Struktur organisasi dan manajemen Perusahaan serta sistem pelaporan keuangan intern belum dirancang berdasarkan produk dan jasa individual atau kelompok produk dan jasa terkait. Oleh sebab itu, untuk tujuan informasi segmen, manajemen Perusahaan menetapkan segmen usaha berdasarkan pertimbangan risiko dan hasil terkait dengan produk yang dijual yaitu obat, alat kesehatan, diagnostik dan produk lainnya.

42

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 36 INFORMASI SEGMEN USAHA ( lanjutan ) Segmen usaha produk obat mendistribusikan obat-obatan yang terdiri obat Ethical dan obat Over The Counter (OTC). Obat Ethical merupakan produk farmasi yang hanya dapat dibeli dengan menggunakan resep dokter meliputi obat generik, obat lisensi dan obat nama dagang (branded generic) . Untuk produk nama dagang (branded generic) telah dialihkan kegiatan promosinya kepada PT Promosindo Medika. Obat OTC merupakan produk farmasi yang dapat dijual bebas meliputi obat bebas, obat tradisional dan makanan kesehatan. Segmen usaha alat kesehatan mendistribusikan dan memperdagangkan produk alat-alat kesehatan. Informasi segmen Perusahaan disajikan menurut pengelompokan kegiatan usaha yaitu distribusi berdasarkan geografis dibagi dalam 5 wilayah yang terdiri dari wilayah Sumatera, Jawa, Kalimantan, Informasi segmen usaha Perusahaan pada tanggal 30 September 2011 adalah sebagai berikut: 30 September 2011 Alat Kesehatan

Obat

Penjualan bersih

125.273.097.201,00

412.220.315.696,00

Jawa

Kalimantan

Sumatera

Lainnya

Jumlah

157.645.138.614

695.138.551.511

Sulawesi

Bali, NTB & Indonesia Timur

Total

ASET ( dalam ribuan rupiah ) Asset Lancar

605.323.223

82.394.166

18.673.842

38.346.797

20.864.061

765.602.089

Asset Tidak Lancar

145.726.969

1.053.977

192.096

100.883

155.643

147.229.568

751.050.192

83.448.143

18.865.938

38.447.680

21.019.704

912.831.657

Total Asset

LABA-RUGI ( dalam ribuan rupiah ) Penjualan Bersih Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Beban Usaha Laba (rugi) Usaha Bersih Penghasilan (beban) lain-lain Laba (rugi) Usaha Sebelum Pajak

438.347.567

129.865.567

30.042.408

54.933.861

41.949.148

695.138.551

(243.422.643)

(102.724.619)

(23.606.669)

(43.253.888)

(34.215.504)

(447.223.323)

194.924.924

27.140.948

6.435.739

11.679.973

7.733.644

247.915.228

(165.174.069)

(16.135.058)

(5.197.489)

(7.026.742)

(5.285.639)

(198.818.997)

29.750.855

11.005.890

1.238.250

4.653.231

2.448.005

49.435

2.146

4.229

10.167

11.055.325

1.240.396

4.657.460

2.458.172

(20.433.714) 9.317.141

49.096.231 (20.367.737) 28.728.494

31 Desember 2010 Alat Kesehatan

Obat

Penjualan bersih

792.472.908.232

Jawa

236.148.434.616

Kalimantan

Sumatera

Lainnya

Jumlah

19.296.813.622

Sulawesi

1.047.918.156.470

Bali, NTB & Indonesia Timur

Total

ASET ( dalam ribuan rupiah ) Asset Lancar

463.775.043

56.969.084

15.798.964

24.812.758

21.306.556

582.662.406

Asset Tidak Lancar

149.766.722

1.098.768

194.312

90.879

144.776

151.295.456

613.541.765

58.067.852

15.993.276

24.903.637

21.451.332

733.957.862

Total Asset

43

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 36 INFORMASI SEGMEN USAHA ( lanjutan ) 31 Desember 2010 Alat Kesehatan

Obat

Lainnya

Jumlah

LABA-RUGI ( dalam ribuan rupiah ) 673.333.539

196.749.851

47.596.009

62.517.995

Harga Pokok Penjualan

(430.979.440)

(159.551.801)

(37.996.083)

(50.983.297)

Laba Kotor

242.354.099

37.198.051

9.599.925

11.534.698

17.777.540

318.464.313

(211.538.332)

(26.509.614)

(6.373.984)

(8.088.048)

(9.506.615)

(262.016.593)

30.815.767

Penjualan Bersih

Beban Usaha

10.688.437

3.225.941

3.446.650

8.270.925

(36.419.810)

231.016

32.025

47.550

70.337

(5.604.043)

10.919.453

3.257.967

3.494.200

8.341.262

Laba (rugi) Usaha Bersih Penghasilan (beban) lain-lain

67.720.763 (49.943.222)

Laba (rugi) Usaha Sebelum Pajak

1.047.918.156 (729.453.843)

56.447.720 (36.038.881) 20.408.839

30 September 2010 Alat Kesehatan

Obat

Penjualan bersih

300.036.702

Sumatera

Lainnya

95.511.517

Kalimantan

Jawa

Jumlah

103.370.764

Sulawesi

498.918.983

Bali, NTB & Indonesia

Total

ASET ( dalam ribuan rupiah ) 77.561.493

486.400.611

16.112.694

23.092.528

25.664.396

628.831.722

838.336

155.828.723

189.151

99.904

141.513

157.097.627

78.399.829

642.229.334

16.301.845

23.192.432

25.805.909

785.929.349

116.095.820

276.264.487

26.567.782

38.609.822

Asset Lancar Asset Tidak Lancar Total Asset LABA-RUGI ( dalam ribuan rupiah ) Penjualan Bersih Harga Pokok Penjualan

(93.491.094)

(144.926.145)

(21.315.078)

(31.532.879)

Laba Kotor

22.604.726

131.338.342

5.252.704

7.076.943

(18.581.033)

(157.348.634)

(4.285.132)

(4.316.093)

Beban Usaha

41.381.072 (32.750.877) 8.630.195

498.918.983 (324.016.073) 174.902.910

(6.260.224)

(190.791.116)

4.023.693

(26.010.292)

967.572

2.760.850

2.369.971

(15.888.206)

Penghasilan (beban) lain-lain

211.241

(22.950.300)

23.132

22.916

6.457

(22.686.554)

Laba (rugi) Usaha Sebelum Pajak

4.234.934

(48.960.592)

990.704

2.783.766

2.376.428

(38.574.760)

Laba (rugi) Usaha Bersih

37. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING 30 September 2011 Mata Uang Asing

Aset moneter Kas dan setera kasUS$ Piutang usaha US$ Kewajiban moneter Hutang usaha US$ Jumlah aset (kewajiban) moneter bersih

Ekuivalen Rupiah

1.811.646,14 157.735,34

15.984.153.912 1.391.698.871 17.375.852.783

5.766.112,55

50.874.411.053 (33.498.558.270)

44

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 37. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING ( lanjutan ) 30 September 2010 Mata Uang Asing

Aset moneter Kas dan setera kasUS$ Piutang usaha US$ Kewajiban moneter Hutang usaha US$ Jumlah aset (kewajiban) moneter bersih

Ekuivalen Rupiah

486.125,53 158.575,86

4.338.184.272 1.415.131.019 5.753.315.291

6.187.407,11

55.216.421.018 (49.463.105.727)

38. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN a Perusahaan dan anak perusahaan melakukan perjanjian kerjasama distribusi dengan , PT. Heltindo . International tanggal 8 Februari 2005, PT. Bio Farma (Persero) tanggal 5 Januari 2005, Pt. Indo Medika Karya tanggal 11 April 2005 dan PT.Merapi Utama Farma tanggal 23 Februari 2005 untuk mendistribusikan dan memasarkan produk. Jangka waktu perjanjian 1 s.d. 3 tahun dan dapat diperpanjang. b Perusahaan mempunyai perjanjian dengan PT. Pyridam Tbk. pada tanggal 28 Agustus 2007 untuk penjualan . produk INAF tertentu dalam jangka waktu 5 tahun. c Perusahaan mempunyai perjanjian dengan One Pharma Company Inc. pada tanggal 28 Agustus 2007 untuk perjanjian penjualan produk perusahaan di Philipina untuk jangka waktu 1 September 2007 sampai dengan . 31 Agustus 2012. d Perusahaan mempunyai perjanjian dengan Nam Dong Co.Ltd dan PT. Inmar Infos Saran pada tanggal 6 . Desember 2007 untuk penjualan produk tertentu untuk jangka waktu 5 tahun. e Perusahaan mempunyai perjanjian agen dengan IFAA Germany untuk distribusi obat di wilayah Iraq pada . tanggal 22 Agustus 2008. f Perusahaan melakukan perjanjian dengan The Importer and Responsible Subject Spolka z.o.o Cowik pada g Perusahaan melakukan perjanjian dengan Bismillah Traders yang bertindak sebagai distributor tunggal . produk perusahaan di Pakistan pada tanggal 3 Maret 2008. h. Perjanjian Penyediaan Peralatan Laboratorium RSUP Nasional DR. Ciptomangunkusumo Anak Perusahaan, PT Indofarma Global Medika (IGM) membuat perjanjian dengan RSUP Nasional DR. Ciptomangunkusumo dengan nomor 6185/TU.K/54/VIII/2008 pada tanggal 29 Agustus 2008 tentang penyediaan alat laboratorium otomatisasi dan sistem informasi laboratorium, dengan jangka waktu perjanjian sejak 29 Agustus 2008 sampai dengan 31 Mei 2014. Sesuai perjanjian tersebut pasal 6 PT IGM berkewajiban melakukan renovasi laboratorium serta menempatkan peralatan laboratorium di lahan RSUP Cipto yang akan dioperasikan/dipergunakan oleh RSUP Cipto untuk menunjang pemeriksaan pelayanan laboratorium di Departemen Patologi Klinik RSUP 1. alat pra-analitik otomatis, merek Modular Pre Analytic Plus (MPA Plus) 2. alat analitik konsolidasi kimia klinik dan imunologi merek cobas 600 beserta UPS

45

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 37. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN ( lanjutan ) 3. alat hematology beserta UPS dan kelengkapannya 4. alat koagulasi beserta UPS 5. alat hygrometer 6. alat dehumidifier Sesuai perjanjian tersebut pasal 5 PT IGM memiliki hak reagensia untuk menyediakan peralatan laboratorium dan barang medis habis pakai. i. Perjanjian Penyediaan Peralatan Laboratorium RSUP H Adam Malik Medan Anak Perusahaan, PT Indofarma Global Medika (IGM) membuat perjanjian dengan RSUP H. Adam Malik Medan dengan Nomor HK.06/IV.2.1/4751/2009 pada tanggal 27 Juli 2009 tentang penyediaan alat laboratorium dan sistem informasi laboratorium untuk instalasi patologi klinik RSUP H. Adam Malik, dengan jangka waktu perjanjian sejak 1 Agustus 2009 sampai dengan 31 Juli 2014. Sesuai dengan perjanjian tersebut Pasal 5 PT IGM berkewajiban melakukan renovasi laboratorium serta menempatkan peralatan laboratorium di lahan RSUP H. Adam Malik yang akan dioperasikan/dipergunakan oleh RSUP H. Adam Malik untuk menunjang pemeriksaan pelayanan laboratorium di Departemen Patologi Klinik RSUP H. Adam Malik dengan rincian sebagai berikut : 1. Pneumatic Tube untuk 16 Station 2. Laboratorium Information System (LIS) 3. Laboratory Refrigerator 2 dan 3 pintu 4. Pletelet Agregometer 5. Resistence Marker Detection Instrument 6. Chemical Autoanalyzer & Urine Autoanalyzer 7. Hematology Analyzer & Blood Gas Analyzer 8. Coagulation Lab 6000 & Coagulation Data 4004 Sesuai perjanjian tersebut pasal 5 PT IGM memiliki hak reagensia untuk menyediakan peralatan laboratorium dan barang medis habis pakai. 38 KONDISI EKONOMI Bank Indonesia (BI) memperkirakan pertumbuhan ekonomi triwulan III 2011 akan mencapai 6,6 persen. Pertumbuhan ekonomi ini ditopang oleh ekspor, konsumsi dan investasi. Ekspor diprakirakan masih tumbuh cukup tinggi sejalan dengan prakiraan masih tingginya realisasi perdagangan dunia serta harga komoditas internasional. Namun selanjutnya pengaruh penurunan pertumbuhan ekonomi global diprakirakan akan mulai terasa pada kinerja ekspor Indonesia. Di sisi lain, konsumsi masih tetap kuat sejalan dengan optimisme konsumen dan prakiraan peningkatan belanja Pemerintah sebagaimana pola historisnya. Sedangkan kegiatan investasi, juga mengalami peningkatan yang didukung oleh perkembangan proyek infrastruktur dan kebijakan Pemerintah mendukung investasi. Pada 2011, pertumbuhan Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia diperkirakan akan mencapai 6,4 persen. Ini adalah yang tertinggi dibanding dengan negara-negara ASEAN lain seperti Malaysia, Filipina, Singapura, Thailand, dan Vietnam. Pada 2011, PDB Malaysia adalah 5,2 persen, Filipina 4,7 persen, Singapura 5,3 persen, Thailand 3,5 persen, dan Vietnam 5,8 persen.

46

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 dan Sembilan Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (dinyatakan dalam Rupiah penuh) 38 KONDISI EKONOMI ( lanjutan ) Di samping pertumbuhan ekonomi yang masih solid, sinyal sehatnya ekonomi dalam negeri terlihat dari tingkat inflasi yang terkendali, diperkirakan laju inflasi sampai akhir tahun ini mencapai 4,7 persen atau di bawah perkiraan sebelumnya 5 persen. perkiraan inflasi yang rendah didasarkan perkiraan inflasi Oktober-November yang masih bisa dikontrol, serta faktor musiman yang tidak terlalu besar pengaruhnya. Faktor perkiraan inflasi yang rendah di bawah lima persen pada tahun ini dan tahun depan ini yang mendasari BI menurunkan BI rate dari 6,75 persen menjadi 6,5 persen pada akhir September. Bank Indonesia (BI) menyatakan, nilai tukar rupiah masih menguat sebesar 1,89% pada periode Januari hingga 21 September 2011 ini.

47

Lampiran

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk - INDUK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 30 SEPTEMBER 2011, 31 DESEMBER 2010 DAN 1 JANUARI 2010 ( Dinyatakan dalam Rupiah penuh )

30 september 2011

31 Desember 2010 Disajikan Kembali

01 Januari 2010

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang Usaha Piutang lain lain Persediaan Pajak Dibayar dimuka Uang muka dan biaya dibayar dimuka Jumlah aset lancar ASET TIDAK LANCAR Aset Pajak Tangguhan Investasi pada entitas asosiasi Investasi Jangka Panjang Aset tetap Aset Tidak Lancar yang akan ditinggalkan Aset tak berujud lainnya Jumlah aset tidak lancar JUMLAH ASET

17.074.323.752 183.617.184.873 3.021.798.217 149.627.522.664 2.738.899.013 9.195.529.956

4.161.945.164 166.430.799.636 3.597.045.292 88.754.042.544 4.144.777.964 4.143.518.610

8.580.598.501 179.921.764.597 3.622.909.897 84.528.731.357 2.740.170.333 4.260.943.824

365.275.258.475

271.232.129.210

283.655.118.509

12.804.993.818 143.192.902.660 81.633.542.818 9.579.328.475 1.538.782.500

11.554.362.705 791.027.336 143.192.902.660 86.398.244.142 9.516.288.263 1.716.289.860

10.197.908.414 791.027.336 143.192.902.660 91.893.769.746 9.516.288.263 121.339.098

248.749.550.271

253.169.114.966

255.713.235.517

614.024.808.746

524.401.244.176

539.368.354.026

Lampiran

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk - INDUK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 30 SEPTEMBER 2011, 31 DESEMBER 2010 DAN 1 JANUARI 2010 ( Dinyatakan dalam Rupiah penuh ) 30 september 2011 LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang Bank Hutang Usaha Uang Muka Penjualan Hutang Pajak Biaya yang masih harus dibayar Hutang Bank Jk. Panjang jatuh tempo dalam satu tahun Hutang SGU Jk. Panjang jatuh tempo dalam satu tahun Jumlah liabilitas jangka pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang Bank jangka panjang Hutang SGU Jangka Panjang Kewajiban manfaat pekerja Jumlah liabilitas jangka panjang Jumlah liabilitas

31 Desember 2010 Disajikan Kembali

01 Januari 2010

109.070.910.619 84.299.250.499 561.956.028 5.209.900.292 19.586.965.048 6.771.718.543 631.550.865 226.132.251.894

53.592.806.227 66.281.576.910 700.565.925 5.562.067.317 13.018.811.678 9.700.000.000 761.560.865 149.617.388.922

77.837.077.328 63.156.015.593 725.345.733 10.042.811.224 10.021.893.802 9.700.000.000 171.483.143.680

35.768.586.581

4.571.718.543 323.725.573 34.417.177.141

14.571.718.543 1.177.592.865 31.288.310.920

35.768.586.581

39.312.621.257

47.037.622.328

261.900.838.475

188.930.010.179

218.520.766.008

309.926.750.000

309.926.750.000

309.926.750.000

75.100.356.176

75.100.356.176

75.100.356.176

13.980.477.188 (63.536.349.385) 16.652.736.292

13.980.477.188 (63.536.349.367) -

13.980.477.188 (78.159.995.346) -

352.123.970.271

335.471.233.997

320.847.588.018

614.024.808.746

524.401.244.176

539.368.354.026

EKUITAS Modal saham Modal dasar 10 milyar saham dengan nilai nominal Rp. 100 per lembar saham.Modal ditempatkan dan disetor tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 masing - masing sebanyak 3.099.267.500 saham. Tambahan modal disetor Saldo laba : Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Laba ( rugi ) tahun berjalan Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

-

-

-

Lampiran

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk - INDUK PERUSAHAAN

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 ( Dinyatakan dalam Rupiah penuh ) 30 September 2011

30 September 2010

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN LABA BRUTO BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha

341.762.627.504,00 220.496.387.418,00 121.266.240.086,00

276.498.210.581,00 186.560.230.271,00 89.937.980.310,00

34.149.255.762,00 48.432.204.048,00 82.581.459.810,00

33.346.132.809,00 47.529.297.016,00 80.875.429.825,00

LABA (RUGI) USAHA

38.684.780.276,00

9.062.550.485,00

(9.460.905.281,00) 44.924.817,00 (198.686.939,00) (482.829.274,00) (4.913.714.600,00) (791.027.336,00) 547.371.955,00 (15.254.866.658,00)

(11.767.546.408,00) 45.423.421,00 327.938.800,00 (576.660.957,00) (2.243.388.023,00) (14.214.233.167,00)

23.429.913.618,00

(5.151.682.682,00)

PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK Pajak Kini Pajak Tangguhan Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak

(8.027.808.441,00) 1.250.631.115,00 (6.777.177.326,00)

(1.468.503.607,00) 699.792.275,00 (768.711.332,00)

LABA ( RUGI ) TAHUN BERJALAN

16.652.736.292,00

(5.920.394.014,00)

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban Keuangan Penghasilan Bunga Laba (rugi) kurs mata uang asing - bersih Pemulihan cadangan Penurunan Nilai Piutang Usaha Kerugian Penurunan Nilai Piutang Lain-lain Kerugian penyisihan persediaan Kerugian Penurunan Nilai Investasi Lain-lain - bersih Jumlah Beban Diluar Usaha - Bersih LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN TOTAL LABA ( RUGI ) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

16.652.736.292,00

(5.920.394.014,00)

Lampiran PT INDOFARMA (PERSERO) Tbk - INDUK PERUSAHAAN

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Sembilan Bulan yang berakhir Pada Tanggal tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

Saldo per 1 Januari 2010 Total laba komprehensif tahun berjalan

Modal

Tambahan

Disetor

Modal Disetor

309.926.750.000 -

Saldo Laba ditentukan penggunaannya

75.100.356.176 -

13.980.477.188 -

tidak ditentukan penggunaannya

Pendapata n Komprehe nsif

Total Ekuitas Diatribusikan ke Pemilik Induk

(78.159.995.346)

-

320.847.588.018

(19.654.865.275)

-

(19.654.865.275)

Saldo per 30 September 2010

309.926.750.000

75.100.356.176

13.980.477.188

(97.814.860.621)

-

301.192.722.743

Saldo per 1 Januari 2011

309.926.750.000

75.100.356.176

13.980.477.188

(63.536.349.385)

-

335.471.233.979

16.652.736.292

-

16.652.736.292

(46.883.613.093)

-

Total laba komprehensif tahun berjalan Saldo per 30 September 2011

309.926.750.000

75.100.356.176

13.980.477.188

352.123.970.271

136.336.776.633

4

Lampiran PT INDOFARMA (PERSERO) Tbk - INDUK PERUSAHAAN

LAPORAN ARUS KAS Untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

2011

2010

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Pembayaran pajak Penerimaan restitusi pajak

357.933.467.934

299.307.291.264

(364.503.779.653)

(303.686.692.963)

(15.793.241.182)

(24.108.419.917)

-

Pembayaran bunga pinjaman Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi

-

(9.866.482.112)

(12.080.046.404)

(32.230.035.013)

(40.567.868.020)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan hasil investasi

-

Penerimaan penghasilan bunga simpanan

-

Penyertaan modal pada anak perusahaan

-

Pembelian aset tetap

(1.867.067.815)

Hasil penjualan aset tetap

-

(3.734.987.852)

-

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

(1.867.067.815)

(3.734.987.852)

55.478.104.392

47.072.325.932

(10.000.000.000)

(7.500.000.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan pinjaman bank Pembayaran hutang bank Penyaluran Dana PKBL

-

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

45.478.104.392

39.572.325.932

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

11.381.001.564

(4.730.529.940)

4.161.945.163

8.580.598.501

1.531.377.025

1.437.246.913

17.074.323.752

5.287.315.473

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 1 JANUARI Pengaruh perubahan kurs mata uang asing KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 30 September

5

LAMPIRAN

PT INDOFARMA ( PERSERO ) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents