PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk DAFTAR ISI
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk TABLE OF CONTENTS Halaman/ Page DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
1
LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT FINANCIAL STATEMENTS - As of December 31, 2012 and 2011 and for the years then ended
Laporan Posisi Keuangan
2
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif
4
Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas
5
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas
6
Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan
7
Notes to Financial Statements
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION DECEMBER 31, 2012 AND 2011 Catatan/ Notes
2012 Rp'000
2011 Rp'000
ASET Kas dan setara kas Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Investasi jangka pendek - pihak berelasi Piutang sewa pembiayaan Pihak berelasi Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui Simpanan jaminan Pihak ketiga Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui Simpanan jaminan Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Piutang sewa pembiayaan - bersih
ASSETS 3e,3j,5 3d,34
3d,3e,3k,6,34
133.136.150 59.047.205 192.183.355
55.406.250
15.261.250
Cash and cash equivalents Related party Third parties Total Short term investments - related party
3e,3l,7 3d,34
Piutang pembiayaan konsumen Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Piutang pembiayaan konsumen - bersih
3e,3m,8
Tagihan anjak piutang Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Tagihan anjak piutang - bersih
3e,3n,9
Piutang lain-lain Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah
7.922.895 181.214.387 189.137.282
3e,10 3d,34
19.360.660 3.916.780 (2.877.095) (3.916.780)
13.962.267 2.531.947 (2.071.083) (2.531.947)
1.197.706.219 279.311.581 (144.359.772) (279.311.581) 1.069.830.012 (5.863.829) 1.063.966.183
1.266.237.227 251.682.276 (167.570.581) (251.682.276) 1.110.557.830 (4.053.273) 1.106.504.557
Finance lease receivables Related parties Finance lease receivables Guaranteed residual value Unearned lease income Security deposits Third parties Finance lease receivables Guaranteed residual value Unearned lease income Security deposits Total Allowance for impairment losses Total finance lease receivables - net
2.261.389.905 (17.599.863) 2.243.790.042
2.333.940.079 (16.753.875) 2.317.186.204
Consumer financing receivables Third parties Allowance for impairment losses Consumer financing receivables - net
1.215.031.268 (109.731) 1.214.921.537
1.078.344.329 (329.683) 1.078.014.646
Factoring receivables Third parties Allowance for impairment losses Factoring receivables - net
5.879.962 15.738.829 21.618.791
7.454.894 4.940.841 12.395.735
Other receivables Related parties Third parties Total Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka
3d,3o,11,34
5.179.740
5.103.763
Aset pajak tangguhan
3y,32
1.173.479
412.808
Properti investasi - bersih
3d,3p,3s,12,34
2.430.862
2.498.587
Investment properties - net
Aset sewa operasi - bersih
3d,3q,3s,13,34
12.845.818
9.184.605
Leased assets - net
Aset tetap - bersih
3r,3s,14
35.449.088
28.195.994
Premises and equipment - net
Aset lain-lain
3s,3t,15
7.715.782
18.562.252
Other assets
4.853.634.854
4.785.503.756
JUMLAH ASET
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
Deferred tax assets
TOTAL ASSETS
See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements.
-2-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION DECEMBER 31, 2012 AND 2011 (Continued) Catatan/ Notes
2012 Rp'000
2011 Rp'000
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITIES
Utang bank Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah
3f,16 3d,34
Utang premi asuransi Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah
3f 3d,34
Utang lain-lain kepada pihak ketiga
3f,17
Biaya masih harus dibayar Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Pendapatan ditangguhkan - bersih Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah
3f,3v,18 3d,34
3v,19 3d,34
Utang pajak
3y,20,32
Surat berharga utang yang diterbitkan Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah
3f,3u,21 3d,34
Beban emisi surat berharga yang belum diamortisasi
3u
Jumlah surat berharga utang yang diterbitkan - bersih Liabilitas imbalan pasca kerja
3x,22
JUMLAH LIABILITAS
Bank loans Related party Third parties Total
169.857.383 578.679.591 748.536.974
412.035.367 1.084.512.845 1.496.548.212
4.285.014 780.850 5.065.864
4.303.740 2.604.420 6.908.160
39.482.078
31.697.621
Other payables to third parties
1.089.391 20.036.691 21.126.082
4.023.936 25.111.245 29.135.181
Accrued expenses Related parties Third parties Total
1.215.000 8.778.809 9.993.809
1.755.000 10.370.531 12.125.531
Deferred income - net Related party Third parties Total
27.440.781
37.261.248
Taxes payable
22.000.000 1.530.000.000 1.552.000.000
144.000.000 856.000.000 1.000.000.000
(11.046.023)
Insurance premium payables Related parties Third parties Total
Debt securities issued Related parties Third parties Total
(10.974.347)
Unamortized securities issuance cost
1.540.953.977
989.025.653
Total debt securities issued - net
11.142.791
8.975.350
2.403.742.356
2.611.676.956
Post-employee benefits obligation TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham Modal dasar - 10.412.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 3.774.796.768 saham pada tanggal 31 Desember 2012 dan 3.774.796.493 saham pada tanggal 31 Desember 2011
1b,23
943.699.192
943.699.124
Capital Stock - par value of Rp 250 per shares Authorized capital - 10,412,000,000 shares Issued and paid-up capital 3,774,796,768 shares as of December 31, 2012 and 3,774,796,493 shares as of December 31, 2011
Tambahan modal disetor
3u,23
310.004.052
310.003.997
Additional paid - in capital
700.000 1.195.489.254
600.000 919.523.679
Retained earnings Appropriated Unappropriated
JUMLAH EKUITAS
2.449.892.498
2.173.826.800
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
4.853.634.854
4.785.503.756
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Saldo laba Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya
24
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements.
-3-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011 Catatan/ Notes
PENDAPATAN Sewa pembiayaan Pembiayaan konsumen Anjak piutang Sewa operasi - properti investasi Sewa operasi - kendaraan Bunga Keuntungan kurs mata uang asing - bersih Keuntungan belum direalisasi investasi jangka pendek Pendapatan lain-lain
2012 Rp'000
2011 Rp'000
3v 3d,3e,3l,25,34 3e,3m,26 3e,3n 3d,3p,12,34 3d,3q,13,34 3d,27,34 3c,35
182.151.042 403.157.514 184.299.236 540.000 9.347.667 19.723.022 5.068.887
164.842.640 333.723.025 115.938.418 540.000 7.416.837 7.250.831 342.002
3e,3k,6 28
145.000 75.639.580
355.250 69.948.406
880.071.948
700.357.409
281.094.654 40.708.668 54.665.697 2.167.441 67.725 3.529.004
210.035.382 36.852.617 50.943.237 2.153.936 67.725 2.903.592
55.285.555 5.638.301 2.997
25.903.458 5.679.861 49.444
JUMLAH BEBAN
443.160.042
334.589.252
TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK
436.911.906
365.768.157
INCOME BEFORE TAX
(104.985.055) 760.671
(87.703.862) (1.806.932)
TAX BENEFIT (EXPENSES) Current tax Deferred tax
(104.224.384)
(89.510.794)
TAX EXPENSES - NET
332.687.522
276.257.363
NET PROFIT FOR THE YEARS
JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Bunga dan pembiayaan lainnya Umum dan administrasi Tenaga kerja Imbalan pasca kerja Penyusutan properti investasi Penyusutan aset sewa operasi Kerugian penurunan nilai Aset keuangan Aset nonkeuangan Beban lain-lain
MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini Pajak tangguhan
3v 3d,3f,29,34 3d,3r,30,34 3d,31,34 3x,22 3p,12 3q,13 3e,7,8,9 3s
3y,32
JUMLAH BEBAN PAJAK LABA BERSIH TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA
-
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN DAN JUMLAH LABA KOMPREHENSIF LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) Dasar Dilusian
332.687.522
-
88,13 88,13
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
97,14 90,97
TOTAL INCOME EXPENSES Interest and other financing General and administration Personnel Employee benefit Depreciation of investment properties Depreciation of leased assets Impairment losses Financial assets Non-financial assets Other expenses
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
276.257.363
3z,33
INCOME Finance lease Consumer financing Factoring Operating lease - investment properties Operating lease - vehicle Interest Gain on foreign exchange rate - net Unrealized gain on short-term investments Other income
NET PROFIT FOR THE YEARS AND TOTAL COMPREHENSIVE INCOME EARNINGS PER SHARE (in fully Rupiah amount) Basic Diluted
See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements.
-4-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Catatan/ Notes
Saldo per 1 Januari 2011 Penawaran saham Dividen tunai Cadangan umum Jumlah laba komprehensif
23 24 24
Saldo per 31 Desember 2011 Pelaksanaan waran Dividen tunai Cadangan umum Jumlah laba komprehensif Saldo per 31 Desember 2012
23 24 24
Modal saham/ Paid-up capital stock Rp'000
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011
Tambahan Saldo Laba/Retained Earnings modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan Additional penggunaannya/ penggunaannya/ paid-in capital Appropriated Unappropriated Rp'000 Rp'000 Rp'000
650.826.982
147.452.851
500.000
682.415.935
292.872.142 -
162.551.146 -
100.000 -
(39.049.619) (100.000) 276.257.363
943.699.124
310.003.997
600.000
919.523.679
55 -
100.000 -
(56.621.947) (100.000) 332.687.522
310.004.052
700.000
68 943.699.192
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
1.195.489.254
Jumlah Ekuitas/ Total equity Rp'000 1.481.195.768 455.423.288 (39.049.619) 276.257.363 2.173.826.800 123 (56.621.947) 332.687.522 2.449.892.498
Balance as of January 1, 2011 Stock issued Cash dividend General reserve Total comprehensive income Balance as of December 31, 2011 Excercise of warrants Cash dividend General reserve Total comprehensive income Balance as of December 31, 2012
See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements.
-5-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011 2012 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari: Sewa pembiayaan Pembiayaan konsumen Anjak piutang Sewa operasi Penerimaan dari pendapatan administrasi, denda keterlambatan dan pelunasan dipercepat Penerimaan bunga Pembayaran kas sehubungan dengan kerjasama penerusan pinjaman dan pembiayaan bersama Pembayaran kas untuk: Sewa pembiayaan dan pembiayaan konsumen Anjak piutang Pembayaran aktivitas operasi lainnya Pembayaran bunga Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran pajak penghasilan
2011 Rp'000 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipt from: Finance leases Consumer financing Factoring Operating lease
934.392.669 2.073.973.701 663.029.279 10.196.980
766.077.865 1.526.592.246 592.595.825 7.925.586
136.162.041 10.714.459
234.882.854 7.164.140
(66.596.992)
(248.011.288)
(2.142.173.194) (615.626.872) (173.849.801) (275.178.302) (90.456.929) (114.867.029)
(2.916.350.834) (988.783.685) (259.960.939) (184.492.230) (84.618.808) (79.534.553)
Receipts from administration, pinalty and early termination fees Interest income received Cash payments in connection with loan channeling and joint financing cooperation Cash paid to: Finance lease and consumer financing Factoring Payments of other operating activities Payments of interest Payments of general and administration expenses Payments of income taxes
(1.626.513.822)
Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi
349.720.010
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap Perolehan aset sewa operasi Pembayaran uang jaminan Hasil penjualan aset sewa operasi
2.074.727 (19.824.588) (1.846.450) (65.070) 378.125
1.182.200 (17.080.956) (3.973.550) (930) 780.000
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Proceed from sale of premises and equipment Acquisition of premises and equipment Acquisition of leased assets Payment of security deposit Proceed from sale of leased asset
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(19.283.256)
(19.093.236)
Net Cash Used in Investing Activities
792.930.259
988.134.181
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerbitan surat berharga utang Pembayaran surat berharga utang Penerimaan utang bank Pembayaran utang bank Pembayaran dividen Penambahan modal disetor dari penawaran saham Penambahan modal disetor dari pelaksanaan waran Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES (248.000.000) 1.010.146.833 (1.831.235.123) (56.600.941)
2.039.637.781 (1.632.530.042) (39.028.586)
-
455.423.288 123
-
(332.758.849)
1.811.636.622
(2.322.095)
166.029.564
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Efek dari perubahan kurs
192.183.355 (723.978)
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
189.137.282
26.327.186 (173.395) 192.183.355
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
Debt securities issued Payments of debt securities Receipt of bank loans Payments of bank loans Payments of cash dividend Additional paid up capital from share issuance Additional paid up capital from exercise of warrant Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS CASH AND CASH EQUIVALENTS BEGINNING OF YEAR Effect of foreign exchange rate changes CASH AND CASH EQUIVALENTS END OF YEAR
See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements.
-6-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 1.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
UMUM a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL a.
Establishment and General Information
PT. Clipan Finance Indonesia Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta No. 47 tanggal 15 Januari 1982, yang diubah dengan akta No. 363 tanggal 29 Juni 1982, keduanya dibuat oleh Ny. Kartini Muljadi, S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-396.HT.01.01.Th.82 tanggal 2 Agustus 1982 dan telah didaftarkan pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta berturut-turut No. 2771 dan 2772 tanggal 10 Agustus 1982, serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal 1 Oktober 1982, Tambahan No. 1189.
PT Clipan Finance Indonesia Tbk ("Company") was established based on Deed No. 47, dated January 15, 1982, then amended by Deed No. 363, dated June 29, 1982, both were prepared by Ny. Kartini Muljadi, S.H., notary in Jakarta. The deed has been approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. C2-396.HT.01.01.Th.82 dated August 2, 1982, and was registered in State Court of Jakarta under No. 2771 and 2772 dated August 10, 1982, and was published in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 79 dated October 1, 1982, Supplement No. 1189.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan Akta No. 14 tanggal 21 Oktober 2011 yang dibuat di hadapan Erni Rohaini S.H., MBA., notaris di Jakarta, dalam rangka peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan dari Rp 650.824.992 ribu menjadi Rp 943.699.124 ribu.
The Company’s articles of association have been amended several times, the latest by Deed No. 14 dated October 21, 2011 of Erni Rohaini S.H., MBA., notary in Jakarta, concerning the increase in the Company’s issued and paid-up capital from Rp 650,824,992 thousand to Rp 943,699,124 thousand.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama Perusahaan meliputi usaha sewa pembiayaan, pembiayaan konsumen, dan anjak piutang.
In accordance with article 3 of the Company's articles of association, the Company's main activities covers finance lease, consumer financing and factoring.
Perusahaan memperoleh izin usaha lembaga pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.1402/KMK.013/1990 tanggal 3 Nopember 1990. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan 18 kantor cabang dan 15 kantor pemasaran. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Wisma Slipi lantai 6, Jl. Letjen S. Parman Kav 12 Jakarta 11480.
The Company obtained its license to operate as a financial institution from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia by Decision Letter No. 1402/KMK.013/1990 dated November 3, 1990. The Company is located in Jakarta with 18 branch offices and 15 marketing office. Its head offices is located in Wisma th Slipi 6 floor, Jl. Letjen S. Parman Kav 12 Jakarta 11480.
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) Panin. Rata-rata jumlah karyawan Perusahaan pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebanyak 910 karyawan dan 784 karyawan.
The Company is part of Panin Group. The Company has average number of 910 employees and 784 employees in 2012 and 2011, respectively.
-7-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi serta Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2012 and 2011, the Company’s Board of Commissioners and Directors and Audit Committee consisted of the following:
2012 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris
Board of Commissioners President Commissioner Commissioners
Mu’min Ali Gunawan Roosniati Salihin Suwirjo Josowidjojo Veronika Lindawati Lukman Abdullah
Mu’min Ali Gunawan Roosniati Salihin Suwirjo Josowidjojo Veronika Lindawati Lukman Abdullah
Gita Puspa Kirana Darmawan Suhendra, SE
Gita Puspa Kirana Darmawan Suhendra, SE Ir. Parmanto Adhi Tjahjono
Veronika Lindawati Lukman Abdullah Ditto Nurtanio Aris Efendi
Veronika Lindawati Lukman Abdullah Ditto Nurtanio Aris Efendi
Corporate Secretary
Dwijanto
Dwijanto
Corporate Secretary
Audit Internal
Camelia Widjaja
Camelia Widjaja
Internal Audit
Komisaris Independen
Dewan Direksi Direktur Utama Direktur
Komite Audit Ketua Anggota
b.
2011
Independent Commissioners
Board of Directors President Director Directors
Audit Committee Chairman Members
Ruang lingkup Direktur Utama mencakup bidang akuntansi dan keuangan, hukum, kredit, administrasi, standar prosedur operasional, teknologi informasi dan sumber daya manusia. Sedangkan ruang lingkup Direktur mencakup bidang pemasaran, pengembangan bisnis dan penagihan.
The scope of President Director’s authority includes accounting and finance, legal, loan, administration, standard operating procedure, information technology, and human resources department. While, the scope of Director’s authority includes marketing, business development and collection.
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah sesuai dengan Peraturan Bapepam No. IX.I.5, tentang pembentukan dan pedoman pelaksanaan kerja komite audit yang terdapat dalam lampiran keputusan ketua Bapepam-LK No. Kep-643/BL/2012 tanggal 7 Desember 2012.
The establishment of the Company's Audit Committee is in accordance with the Capital Market Supervisory Agency Regulations No. IX.1.5, concerning formation and guidance of procedures of the Audit Committee in the attachment of BapepamLK Chairman Decree No. Kep-643/BL/2012 dated December 7, 2012.
Gaji dan kesejahteraan dan beban imbalan pasca kerja dewan komisaris dan direksi untuk tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 9.280.035 ribu dan Rp 6.027.190 ribu.
The Board of Commissioners and Directors’ remuneration and employee benefit expense for 2012 and 2011 are Rp 9,280,035 thousand and Rp 6,027,190 thousand, respectively.
Penawaran Umum Perusahaan
b.
The Company's Public Offering
Penawaran Umum Saham
Public Offering of Shares
Pada tanggal 26 Juni 1989, Perusahaan memperoleh izin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat No. SI-037/SHM/MK.10/1989 untuk melakukan penawaran umum atas 1.500 ribu saham Perusahaan kepada masyarakat.
On June 26, 1989, the Company obtained the license from Minister of Finance of the Republic of Indonesia through letter No. SI-037/SHM/MK.10/1989 for the Company’s public offering of 1,500 thousand shares.
-8-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Penawaran Umum Perdana Terbatas yang telah dilakukan Perusahaan adalah sebagai berikut:
Keterangan/ Description
Penawaran Umum Perdana/ Initial Public Offering Penawaran Umum Terbatas I/ Limited Public Offering I Penawaran Umum Terbatas II/ Limited Public Offering II Penawaran Umum Terbatas III/ Limited Public Offering III Penawaran Umum Terbatas IV/ Limited Public Offering IV Penawaran Umum Terbatas V/ Limited Public Offering V
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
dan oleh
Jumlah Saham/ Number of Shares
The Initial Public Offering and Limited Public Offerings conducted by the Company are as follows: Nilai Harga nominal penawaran per saham/ per saham/ Par value Offering price per share per share Rp Rp
1.500.000
1.000
8.850
29.600.034
1.000
1.000
217.211.696
500
500
336.119.485
500
500
1.561.085.388
250
350
1.171.488.567
250
400
Nomor dan tanggal surat efektif dari Bapepam/ Number and date of Bapepam's notice of effectivity
S1-037/SHM/MK.10/1989 26 Juni 1989/ S1-037/SHM/MK.10/1989 June 26, 1989 S-2427/PM/1997 17 Oktober 1997/ S-2427/PM/1997 October 17, 1997 S-2009/PM/1999 20 Oktober 1999/ S-2009/PM/1999 October 20, 1999 S-1136/PM/2000 23 Mei 2000/ S-1136/PM/2000 May 23, 2000 S-3216/BL/2007 29 Juni 2007/ S-3216/BL/2007 June 29, 2007 S-10363/BL/2011 23 September 2011 S-10363/BL/2011 September 23, 2011
Pada tanggal 5 Agustus 1993 dan 24 Juli 1995, Perusahaan melakukan pembagian saham bonus masing-masing sebanyak 2.466.564 saham dan 4.933.453 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham yang berasal dari agio hasil penawaran umum perdana. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.
On August 5, 1993 and July 24, 1995, the Company distributed bonus shares totaling 2,466,564 shares and 4,933,453 shares, respectively, with par value of Rp 1,000 per share, which were originated from additional paid-in capital generated from the initial public offering. All of those shares have been listed on the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Sejak tanggal 2 Januari 1997, saham Perusahaan tidak lagi tercatat di Bursa Efek Surabaya sesuai dengan surat dari PT Bursa Efek Surabaya No. S054/LIS/BES/CB/XI/96 tanggal 11 Nopember 1996. Penghapusan pencatatan efek (delisting) Perusahaan pada Bursa Efek Surabaya karena sejak saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Surabaya tidak pernah terjadi transaksi.
Since January 2, 1997, the Company's shares were no longer listed on the Surabaya Stock Exchange, based on letter from Surabaya Stock Exchange No. S054/LIS/BESICB/XI/96 dated November 11, 1996. The delisting was made because there were no transactions conducted since the Company's shares were listed on Surabaya Stock Exchange.
Pada tanggal 9 Desember 1998, Perusahaan melakukan pembagian saham bonus sebanyak 8.705.734 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham yang berasal dari agio hasil penawaran umum saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 10 Desember 1998.
On December 9, 1998, the Company distributed bonus shares totaling 8,705,734 shares, respectively, with par value of Rp 500 per share, which were originated from additional paid-in capital generated from the initial public offering. All of those shares have been listed on the Jakarta Stock Exchanges on December 10, 1998.
Pada tanggal 30 November 2007, Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 3.774.796.768 lembar saham pada tanggal 31 Desember 2012 dan 3.774.796.493 lembar saham pada tanggal 31 Desember 2011.
On November 30, 2007, the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange merged to become Indonesia Stock Exchange. The total Company's shares listed on the Indonesia Stock Exchange as of December 31, 2012 are 3,774,796,768 shares and as of December 31, 2011 are 3,774,796,493 shares.
-9-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
2.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penawaran Umum Obligasi
Public Offering of Bonds
Pada tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan surat No. S-11740/BL/2011 untuk melakukan penawaran obligasi Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000 miliar. Pada tanggal 9 Nopember 2011, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
On October 31, 2011, the Company obtained the notice of effectivity from the Chairman of Bapepam-LK in the letter No. S-11740/BL/2011 for the Company’s public offering of Clipan Finance Indonesia III Year 2011 Bonds with a nominal value of Rp 1,000 billion. On November 9, 2011, all of the bonds have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) a.
2.
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan
ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION OF PSAK (“ISAK”) a.
Standards effective in the current period
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2012. Penerapan standar baru dan revisi serta interpretasi telah berdampak terhadap penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun berjalan:
In the current year, the Company has adopted all of the new and revised standards and interpretations issued by the Financial Accounting Standard Board of the Indonesian Institute of Accountants that are relevant to their operations and effective for accounting periods beginning on January 1, 2012. The adoption of these new and revised standards and interpretations has resulted in changes to the Company presentation and disclosures for the current years:
PSAK 60, Pengungkapan
PSAK 60, Disclosures
Instrumen
Keuangan:
Financial
Instruments:
Standar baru ini menggantikan persyaratan pengungkapan dalam PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan.
This new standard supersedes the disclosure requirements of PSAK 50 (revised 2006), Financial Instruments: Presentation and Disclosure.
Standar baru ini mengakibatkan pengungkapan mengenai (a) signifikansi instrumen keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan Grup, dan (b) sifat dan luasnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana Grup terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut (Catatan 40).
This new standard resulted in the disclosures concerning (a) the significance of financial instruments for the Group's financial position and performance; and (b) the nature and extent of risks arising from financial instruments to which the Group is exposed during the period and at the end of the reporting period, and how the Group manages those risks (Note 40).
- 10 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berikut ini standar baru dan standar revisi serta interpretasi yang diterapkan dalam laporan keuangan. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tetapi dapat mempengaruhi akuntansi untuk transaksi masa depan:
The following new and revised standards and interpretations have also been adopted in these financial statements. Their adoption has not had any significant impact on the amounts reported in these financial statements but may impact the accounting for future transactions or arrangements:
PSAK 10 (revisi 2010), Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing PSAK 13 (revisi 2011), Properti Investasi
PSAK 16 (revisi 2011), Aset Tetap
PSAK 24 (revisi 2010), Imbalan Kerja
PSAK 26 (revisi 2011), Biaya Pinjaman
PSAK 30 (revisi 2011), Sewa PSAK 46 (revisi 2010), Pajak Penghasilan PSAK 50 (revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 53 (revisi 2010), Akuntansi Kompetensi Berbasis Saham PSAK 55 (revisi 2011), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran
PSAK 56 (revisi 2011), Laba Per Saham
ISAK 15, PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya ISAK 20, Pajak Penghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya ISAK 23, Sewa Operasi - Insentif ISAK 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa. ISAK 25, Hak Atas Tanah ISAK 26, Penilaian Ulang Derivatif Melekat
b.
Standar telah diterbitkan tapi belum diterapkan
b.
PSAK 10 (revised 2010), The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates PSAK 13 (Revised 2011), Investment Property PSAK 16 (revised 2011), Property, Plant and Equipment PSAK 24 (revised 2010), Employee Benefits PSAK 26 (revised 2011), Borrowing Costs PSAK 30 (revised 2011), Lease PSAK 46 (revised 2010), Income Taxes PSAK 50 (revised 2010), Financial Instruments: Presentation PSAK 53 (revised 2010), Share-based Payments PSAK 55 (revised 2011), Financial Instruments: Recognition and Measurement PSAK 56 (revised 2011), Earnings per Share ISAK 15, PSAK 24 - The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and their Interaction ISAK 20, Income Taxes – Change in Tax Status of an Entity or its Shareholders ISAK 23, Operating Leases – Incentives ISAK 24, Evaluating the Substance of Transactions involving the Legal Form of a Lease ISAK 25, Land Rights ISAK 26, Reassessment of Embedded Derivatives
Standards in issue not yet adopted
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013 adalah PSAK 38 (revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali dan Penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan atas PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan.
Effective for periods beginning on or after January 1, 2013 are PSAK 38 (revised 2012), Business Combination Under Common Control and Annual Improvement of PSAK 60, Financial Instruments: Disclosures.
Manajemen telah menetapkan bahwa standar ini tidak mempunyai dampak terhadap laporan keuangan Perusahaan.
Management has determined that those standards have no impact on Company’s financial statements.
- 11 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 3.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
KEBIJAKAN AKUNTANSI a.
3.
Pernyataan Kepatuhan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
b.
c.
The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. These financial statements are not intended to present the financial position, result of operations and cash flows in accordance with accounting principles and reporting practices generally accepted in other countries and jurisdictions.
Penyajian Laporan Keuangan
b.
Financial Statement Presentation
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan adalah mata uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
The financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. The presentation currency is the Indonesian Rupiah (Rp), while the measurement basis is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
c.
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsionalnya. Transaksitransaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi. d.
Statement of Compliance
Foreign Currency Transactions Balance
and
The books of accounts of the Company are maintained in Indonesian Rupiah, which is its functional currency. Transactions during the year involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the rates of exchange prevailing at that date. The resulting gains or losses are credited or charged to profit or loss.
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
d.
Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan.
A related party is a person or entity that is related to the Company.
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya yang mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut:
a)
A person or a close member of that person's family is related to the Company if that person:
1)
memiliki pengendalian pengendalian bersama Perusahaan;
atau atas
1) has control or joint control over the Company;
2)
memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan ; atau
2) has significant influence over the Company; or
3)
personil manajemen Perusahaan atau entitas Perusahaan.
3) is a member of the key management personnel of the Company or of a parent of the Company.
kunci induk
- 12 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika memenuhi salah satu hal berikut:
e.
b)
An entity is related to the Company if any of the following conditions applies:
1)
entitas dan Perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya).
1) the entity and the Company are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others).
2)
satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
2) one entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member).
3)
kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
3) both entities are joint ventures of the same third party.
4)
satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
4) one entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity.
5)
entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan Perusahaan.
5) the entity is a post-employment defined benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the Company.
6)
entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a).
6) the entity is controlled or jointly controlled by a person identified in a).
7)
orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
7) a person identified in a) i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or of a parent of the entity).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan.
All transactions with related parties, whether or not made at similar terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in the financial statements.
Aset Keuangan
e. Financial Assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.
All financial assets are recognised and derecognised on trade date where the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the timeframe established by the market concerned, and are initially measured at fair value plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.
- 13 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut:
The Company’s financial classified as follows:
Nilai wajar melalui laba rugi
Pinjaman yang diberikan dan piutang
assets
are
Fair Value Through Profit Or Loss (FVTPL) Loans and Receivable
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)
Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan dimiliki untuk kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.
Financial assets are classified as at FVTPL where the financial asset is either held for trading or it is designated as at FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasikan diperdagangkan apabila:
A financial asset is classified as held for trading if:
sebagai
diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat;
it has been acquired principally for the purpose of selling it in the near future; or
pada pengakuan awal merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
on initial recognition it is a part of an identified portfolio of financial instruments that the entity manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or
merupakan derivatif, kecuali derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau sebagai instrumen lindung nilai.
it is a derivative that is neither designated nor effective as a hedging instrument.
Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:
A financial asset other than a financial asset held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition if:
penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or
kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Perusahaan disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan Chief Executive Officer.
a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the Company is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel, for example the board of directors and chief executive officer.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3h.
Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in statements of income. The net gain or loss recognized in statements of income incorporates any dividend or interest earned on the financial asset. Fair value is determined in the manner described in Note 3h.
- 14 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Kas dan setara kas, piutang sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai “pinjaman yang diberikan dan piutang”. Semua items, kecuali piutang sewa pembiayaan, diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material.
Cash and cash equivalents, finance lease receivables, consumer financing receivables, factoring receivables and other receivable that have fixed or determinable payments that are not quoted in an active market are classified as “loans and receivables”. All items, except for finance lease receivables, classified as loans and receivables, are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable to acquisition of financial asset and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method less impairment losses. Interest income is recognised by applying the effective interest rate method, except for short-term receivables when the recognition of interest would be immaterial.
Pengukuran awal dan setelahnya dari piutang sewa pembiayaan dijelaskan pada Catatan 3l.
Initial and subsequent measurement of finance lease receivables is discussed in Note 3l.
Metode suku bunga efektif
Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Effective interest method is a method of calculating the amortised cost of a financial asset/ liabilities (or a group of financial asset and liabilities) and of allocating interest income and interest expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or (where appropriate) a shorter period, to get net carrying amount on initial recognition.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL.
Income is recognized on an effective interest basis for financial instruments other than those financial instruments at FVTPL.
- 15 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan
Impairment of financial assets
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan (“peristiwa merugikan”), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
A financial asset or a group of financial assets, except for FVTPL financial assets, are assessed for indicators of impairment at each statements of financial position date. A financial asset or a group of financial assets is deemed to be impaired and impairment losses incurred if, and only if, there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that has occurred after the initial recognition of the financial asset (loss event), and that loss event has an impact on the estimated future cash flows of the financial assets that can be reliably estimated.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:
For all other financial assets, objective evidence of impairment could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau
significant financial difficulty of the issuer or counterparty; or
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
default or delinquency in interest or principal payments; or
terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya.
it becoming probable that the borrower will enter bankruptcy or financial re-organisation.
Untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
For financial assets carried at amortised cost, the Company first assessed individually whether objective evidence of impairments exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant.
Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, maka Perusahaan memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.
However if the Company determines that no objective evidence of impairment exists for an individual assessed financial asset, the Company includes the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment.
- 16 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai secara individual dihitung dengan menggunakan metode diskonto arus kas (discounted cash flow). Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralised financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.
Allowance for impairment losses on impaired financial assets that was assessed individually by using discounted cash flows method. The calculation of present value of the estimated future cash flows of the collateralised financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable.
Dalam melakukan penilaian secara kolektif, Perusahaan harus menghitung:
In assessing earning assets collectively, the Company calculate:
Probability of default (”PD”) – model ini menilai probabilitas konsumen gagal melakukan pembayaran kembali secara penuh dan tepat waktu.
Probability of default (“PD”) – these models assess the probability that the customer will fail to make full and timely repayment.
Recoverable amount – didasarkan pada identifikasi arus kas masa datang dan estimasi nilai kini dari arus kas tersebut (discounted cash flow).
Recoverable amount – based on identification of future cash flow and estimation of discounted cash flow.
Loss given default (”LGD”) – Perusahaan mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan diderita Perusahaan apabila terjadi tunggakan fasilitas kredit/ pembiayaan. LGD menggambarkan jumlah utang yang tidak dapat diperoleh kembali dan umumnya ditunjukkan dalam persentase dari exposure at default (EAD). Model Perhitungan LGD mempertimbangkan jenis peminjam, fasilitas dan mitigasi risiko, misalnya ketersediaan agunan.
Loss given default (“LGD”) – The Company estimate the economic loss that may be suffered by the Company’s on a loan/financing receivable facility in the event of default. The LGD of a facility represents the amount of debt which cannot be recovered and is typically expressed as a percentage of the exposure at default (EAD). The Company's LGD models take into account the type of borrower, facility and any risk mitigation such as the presence of any security or collateral held.
Loss identification period (”LIP”) periode waktu antara terjadinya peristiwa yang merugikan dalam kelompok aset keuangan sampai bukti obyektif dapat diidentifikasi atas kredit/pembiayaan secara individual.
Loss identification period (“LIP”) – period from loss event happened in loan group until objective evidence on individual loan/financing receivable can be identified.
Exposure at default (”EAD”) – Perusahaan mengestimasi tingkat utilisasi yang diharapkan dari fasilitas kredit/pembiayaan pada saat terjadi tunggakan.
Exposure at default (“EAD”) – The Company estimates the expected utilization level of credit facilities/financing receivable in the event of arrears.
PD, LGD dan LIP diperoleh dari observasi data kredit/piutang pembiayaan selama minimal tiga tahun.
PD, LGD and LIP are derived from observation of loan/financing receivable data for at least three years.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dilakukan dengan mengkalikan nilai baki debet kredit/pembiayaan pada posisi laporan dengan probability default (PD), loss identification period (LIP) dan loss given default (LGD).
Allowance for impairment losses that are collectively assessed is performed by multiplying the outstanding loans/financing at report date by the probability of default (PD), loss identification period (LIP) and loss given default (LGD).
- 17 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan menggunakan model analisa statistik yaitu flow rate method untuk penilaian penurunan nilai aset keuangan secara kolektif.
The Company uses statistical model analysis method, i.e flow rate method to assess financial assets’ impairment collectively.
Jumlah kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset keuangan dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa datang yang diharapkan tapi belum terjadi) yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.
The amount of the loss is measured as the difference between the carrying value of financial assets and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the original effective interest rate of the financial assets.
Kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif dan nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai yang terbentuk. Jika pada periode berikutnya jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif hingga nilai tercatat aset keuangan pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Pada saat kerugian penurunan nilai diakui, pendapatan bunga diakui berdasarkan nilai tercatat setelah kerugian penurunan nilai dengan menggunakan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto estimasi arus kas masa datang pada saat menghitung penurunan nilai.
The impairment loss is recognized in statement of comprehensive income and the carrying amount of the financial asset or a group of financial asset less allowance for impairment losses reserved. If, in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be linked objectively to an event occurring after the impairment was recognized (such as an improvement in the debtor's credit rating or the issuer), the previously recognized impairment loss is reversed through statement of comprehensive income therefore, the carrying amount of financial assets at the date of impairment loss recovery does not exceed the amortized cost prior to the recognition of impairment loss. When the impairment losses are recognized, interest income is recognized based on the carrying amount after impairment loss using the interest rate used for discounting the estimated future cash flows when calculating impairment.
Penghentian pengakuan aset keuangan
Derecognition of financial assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
The Company derecognises a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity. If the Company neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Company recognises its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Company retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Company continues to recognise the financial asset and also recognises a collateralised borrowing for the proceeds received.
- 18 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) f.
Liabilitas ekuitas
keuangan
dan
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
instrumen
f.
Financial liabilities instruments
and
equity
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas
Classification as liabilities or equity
Instrumen liabilitas dan ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.
Financial liabilities and equity instruments issued by the Company are classified according to the substance of the contractual arrangements entered into and the definitions of a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas
Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.
An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its liabilities. Equity instruments issued by the Company are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Perusahaan (saham treasuri) diakui dan dikurangkan secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Repurchase of the Company’s own equity instruments (treasury shares) is recognized and deducted directly in equity. No gain or loss is recognized in profit or loss on the purchase, sale, issue or cancellation of the Company’s own equity instrument.
Liabilitas Keuangan
Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL atau pada biaya perolehan diamortisasi
Financial liabilities are classified as either “at FVTPL” or “at amortized cost”.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi (FVTPL).
Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada FVTPL
Financial liabilities are classified as at FVTPL when the financial liability is either held for trading or it is designated as at FVTPL.
Liabilitas keuangan diperdagangkan jika:
A financial liability is classified as held for trading if:
dimiliki
untuk
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; atau
it has been acquired principally for the purpose of repurchasing in the near term; or
pada pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual terkini; atau
on initial recognition it is part of an identified portfolio of financial instruments that the entity manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai
it is a derivative that is not designated and effective as a hedging instrument.
- 19 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan yang diperdagangkan dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal jika:
A financial liability other than a financial liability held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition if:
mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or
kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan dan informasi tentang kelompok tersebut disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan Chief Executive Officer.
a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the Group is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel for example the board of directors and chief executive officer.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup setiap bunga yang dibayar dari liabilitas keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam Catatan 37.
Financial liabilities at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in profit or loss. The net gain or loss recognized in profit or loss incorporates any interest paid on the financial liability. Fair value is determined in the manner described in Note 37.
Liabilitas keuangan diukur perolehan diamortisasi
biaya
Financial liabilities measured at amortised costs
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material.
At initial recognition, financial liabilities measured at amortized cost are recognized at fair value. The fair value is reduced by transaction costs which are directly attributable to the issuance of such financial liabilities. Subsequently, these financial liabilities are measured at amortized cost using the effective interest method, where interest expense is recognized based on the rate of effective return, except for short-term liabilities when the recognition of interest would be immaterial.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan
Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
The Company derecognise financial liabilities when and only when, the Company’s obligations are discharged or cancelled or they expire.
pada
- 20 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) g.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Saling hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
g.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika:
h.
Netting of Financial Financial Liabilities
Assets
and
The Company only offsets financial assets and liabilities and presents the net amount in the statement of financial position where it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan
currently has a legal enforceable right to set off the recognized amount; and
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
intends either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Nilai wajar instrumen keuangan
h.
Fair value of Financial Instrument
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction).
Fair value is the value which is used to exchange an asset or to settle a liability between parties who are knowledgeable and are willing to perform an arm’s length transaction.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam pengukuran nilai wajar dan pengungkapan terkait dalam dan diantara entitas pelaporan, Perusahaan melakukan pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut:
In order to increase consistency and comparability in fair value measurements and related disclosures within and between reporting entities, the Company measures the fair value of the financial instruments held based on the following hierarchy that categorized into three levels the inputs to valuation techniques:
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik.
Level 1 fair value measurements are those derived from quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga).
Level 2 fair value measurements are those derived from inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices).
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
Level 3 fair value measurements are those derived from valuation techniques that include inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).
- 21 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) i.
j.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan
i.
Reclassifications Instruments
of
Financial
Reklasifikasi Aset Keuangan
Reclassification of Financial Assets
Sejak 1 Januari 2012, Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok aset keuangan FVTPL. Perusahaan hanya dapat melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang jika aset keuangan tersebut memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan Perusahaan memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo dari kelompok aset keuangan FVTPL atau dari kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan tersebut direklasifikasi pada nilai wajar pada tanggal reklasifikasi yang menjadi biaya perolehan diamortisasi yang baru. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam laba rugi tidak boleh dibalik. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur aset keuangan (jika aset keuangan memiliki jatuh tempo tetap) atau tetap diakui dalam pendapatan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dilepas atau dijual (jika aset keuangan tidak memiliki jatuh tempo tetap).
Since January 1, 2012, the Company shall not reclassify any financial assets into the FVTPL after initial recognition. The Company only reclassifies financial assets into loans and receivables if the financial assets meet the definition of loans and receivables and the Company has the intention and ability to hold the financial assets for the foreseeable future or until maturity, from financial assets measured at FVTPL or from available for sale. The financial assets are reclassified at fair value, on the date of reclassification which become its new amortized cost. Any gains or losses already recognized in profit or loss are not reversed. Any gains or losses that have been recognized in other comprehensive income are amortized through profit or loss over the remaining life of the financial assets (for financial assets that have fixed maturities) or continue to be recognized in other comprehensive income until the financial assets are sold or otherwise disposed (for financial assets that do not have fixed maturities).
Sebelum 1 Januari 2012, Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan dari atau ke kelompok aset keuangan FVTPL dan pinjaman yang diberikan dan piutang.
Prior to January 1, 2012, the Company is not allowed to reclassify any financial assets from or to financial assets measured at FVTPL category.
Reklasifikasi Liabilitas Keuangan
Reclassification of Financial Liabilities
Perusahaan tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi liabilitas keuangan dari atau ke kelompok liabilitas keuangan FVTPL.
Company is not allowed to reclassify any financial liabilities from or to FVTPL financial liabilities category.
Kas dan Setara Kas
j.
Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas diklasifikasi dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang.
Cash and cash equivalents are classified as loans and receivables.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all unrestricted investments with maturities of three months or less from the dates of placement.
- 22 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) k.
l.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi Jangka Pendek
k.
Short-term Investment
Investasi jangka pendek merupakan investasi dalam bentuk obligasi yang diperdagangkan di pasar aktif. Investasi jangka pendek diklasifikasi sebagai aset keuangan pada kelompok nilai wajar melalui laba rugi.
Short-term investments are composed of investment in bonds that are traded in the active market. Short-term investments are classified as fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar dan penjualan investasi tersebut disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.
Unrealized gains or losses resulting from the increase or decrease in the fair value and the sale of such investment are presented in the current profit or loss.
Sewa
l.
Lease
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial semua risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases are classified as finance leases whenever the terms of the lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the lessee. All other leases are classified as operating leases.
Sebagai Lessor
As Lessor
Dalam piutang sewa pembiayaan, aset berupa piutang sewa pembiayaan sebesar jumlah piutang sewa pembiayaan Perusahaan. Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan dialokasikan pada periode akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi bersih lessor.
Amounts due from lessees under finance leases are recorded as receivables at the amount of the Company’ net finance lease receivables. Finance lease income is allocated to accounting periods so as to reflect a constant periodic rate of return on the net investment oustanding in respect of the leases.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
Rental income from operating leases is recognized on a straight-line basis over the term of the relevant lease. Initial direct costs incurred in negotiating and arranging an operating lease are added to the carrying amount of the leased asset and recognized on a straight-line basis over the lease term.
Sebagai Lessee
As Lessee
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontinjen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya.
Operating lease payments are recognized as an expense on a straight-line basis over the lease term, except where another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefits from the leased asset are consumed. Contingent rentals arising under operating leases are recognized as an expense in the period in which they are incurred.
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.
In the event that lease incentives are received to enter into operating leases, such incentives are recognized as a liability. The aggregate benefit of incentives is recognized as a reduction of rental expense on a straight-line basis, except where another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefits from the leased asset are consumed.
- 23 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
m. Piutang Pembiayaan Konsumen
n.
o.
m.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan piutang yang berasal dari pembiayaan kendaran. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang.
Consumer financing receivables are receivables resulting from car financing. These are classified as loan and receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 3e, 3h dan 3i.
Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value, impairment and derecognition of consumer financing receivables are discussed in Notes 3e, 3h and 3i.
Nilai bersih yang beratribut terhadap Perusahaan seperti yang dicatat di Catatan 38 sehubungan dengan perjanjian kerjasama dicatat sebagai bagian dari piutang pembiayaan konsumen.
The net amount attributable to Company as discussed in Note 38 with regards to joint operation agreement is accounted as part of consumer financing receivables.
Tagihan Anjak Piutang
n.
Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari Perusahaan lain. Tagihan anjak piutang diklasifikasikan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang.
Factoring receivables are purchased receivables from the other companies. These are classified as loan and receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 3e, 3h dan 3i.
Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value, impairment and derecognition of factoring receivables are discussed in Notes 3e, 3h and 3i.
Biaya Dibayar di Muka
o.
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya dengan metode garis lurus. p.
Consumer Financing Receivables
Prepaid Expenses Prepaid expenses are charged to operations over their beneficial period using the straight line method.
Properti Investasi
p.
Investment Properties
Properti investasi adalah tanah dan bangunan untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau keduanya. Properti investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Investment properties are land and building held to earn rentals or for capital appreciation or both. Investment properties are measured at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari bangunan yaitu 20 tahun.
Depreciation is computed using the straight-line method based on the estimated useful life of building of 20 years.
Tanah dinyatakan berdasarkan perolehan dan tidak disusutkan.
biaya
Land is stated at cost and is not depreciated.
Properti investasi mencakup juga properti dalam proses pembangunan dan akan digunakan sebagai properti investasi setelah selesai. Akumulasi biaya perolehan dan biaya pembangunan (termasuk biaya pinjaman yang terjadi) disusutkan pada saat selesai dan siap untuk digunakan.
Investment property includes properties in the process of development and will be used as investment property after completion. Accumulated acquisition and development costs (including borrowing costs incurred) are depreciated when completed and ready for use.
- 24 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) q.
r.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset Sewa Operasi
q.
Leased Assets
Aset Sewa Operasi adalah kendaraan untuk menghasilkan rental. Aset sewa operasi diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Leaset assets are vehicle held to earn rentals. These are measured at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses.
Aset Sewa Operasi disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis, yang sama dengan set yang dimiliki sendiri, atau selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya.
Leased assets are depreciated based on the estimated useful lives, which is the same with the privately owned asset, or through the shorter period between lease period and useful lives.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.
The estimated useful lives, residual values and depreciation method are reviewed at each year end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari kendaraan yaitu 5-7 tahun.
Depreciation is computed using the straight-line method based on the estimated useful life of vehicles of 5-7 years.
Aset Tetap
r.
Premises and Equipment Premises and equipment are held for services or for administration purposes stated at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses. Depreciation is computed using the straight-line method based on the estimated useful life of fixed assets as follow:
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan jasa atau tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
Tahun/Years Bangunan Prasarana kantor (partisi dan renovasi kantor) Peralatan kantor Kendaraan bermotor Perabotan kantor
20 5-7 5-7 5-7 5-7
Building Leasehold improvements (partition & office renovation) Office equipments Motor vehicles Office furniture and fixtures
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.
The estimated useful lives, residual values and depreciation method are reviewed at each year end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan perolehan dan tidak disusutkan.
Land is stated at cost and is not depreciated.
biaya
- 25 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Biayabiaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun yang bersangkutan.
The cost of maintenance and repairs is charged to statement of comprehensive income as incurred. Other costs incurred subsequently to add to, replace part of, or service an item of premises and equipment, are recognized as asset if, and only if it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the entity and the cost of the item can be measured reliably. When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation and any impairment loss are removed from the accounts and any resulting gain or loss is reflected in the current statement of comprehensive income.
s.
Penurunan nilai aset non keuangan
s.
Impairment of non financial asset
Pada tanggal laporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.
At reporting dates, the Company review the carrying amount of non-financial assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Company estimate the recoverable amount of the cash generating unit to which the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset nonkeuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
Estimated recoverable amount is the higher of net selling price or value in use. If the recoverable amount of a nonfinancial asset (cash generating unit) is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash generating unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment loss is recognized immediately against statement of comprehensive income.
t. Jaminan yang dikuasakan kembali
t.
Jaminan yang dikuasakan kembali dinyatakan sebesar nilai realisasi bersih pada saat jaminan ditarik. Kelebihan nilai realisasi bersih jaminan yang dikuasakan kembali diatas nilai piutang yang tidak tertagih akan dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi. Beban yang berhubungan dengan aset yang dikuasakan kembali dan pemeliharaannya akan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Pada saat akhir tahun, jaminan yang dikuasakan kembali akan direview apabila terdapat penurunan nilai. Pada saat jaminan yang dikuasakan kembali dijual, nilai tercatatnya akan dikeluarkan dan hasil laba atau rugi akan dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi.
Foreclosed collateral Foreclosed collateral are stated at net realizable value at the time of foreclosure. The excess of net realizable value of the foreclosed collateral over the balance of uncollectible receivables is credited or charged to profit or loss. Expense related to the foreclosed assets and its maintenance are charged to profit or loss as incurred. At the end of the year, foreclosed collateral are reviewed for any impairment in value. When the foreclosed collaterals are disposed of, their carrying values are removed from the accounts and any resulting gains or losses are credited or charged to profit or loss.
- 26 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
u. Surat Berharga Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan
u.
Debt and Equity Securities Issued
Surat Berharga Uang yang Diterbitkan
Debt securities Issued
Obligasi dan Medium Term Notes (MTN) yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Bonds and Medium Term Notes (MTN) issued are classified as financial liabilities at amortized costs.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan surat berharga utang yang diterbitkan mengacu pada Catatan 3f, 3h dan 3i.
Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value and derecognition of debt securities issued refer to Notes 3f, 3h and 3i.
Biaya Emisi Obligasi dan Medium Term Notes (MTN)
Bonds and Medium Term Notes (MTN) Issuance Costs.
Biaya emisi obligasi dan MTN langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi dan MTN tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan atribusi langsung biaya transaksi diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu tersebut dengan metode suku bunga efektif. Jika terjadi pembelian kembali, selisih antara harga pembelian kembali obligasi dan MTN tersebut dengan jumlah tercatat obligasi dan MTN diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada tahun berjalan.
Bonds and MTN issuance costs directly deducted from the proceeds of the issuance to determine the net proceeds of the bonds and MTN transaction. The difference between the net proceeds and nominal value represents directly attributable transaction cost, discount or premium which are being amortized during the period using Effective Interest Rate. In case of early redemption, the difference between the redemption price and the carrying value of Bonds and MTN are recognized as profit or loss in the current year.
Biaya Emisi Saham
Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan beratribusi secara langsung terhadap penerbitan saham baru disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.
Share issuance costs that are incremental and directly attributable to issuance of new shares are deducted from additional paidin capital and are not amortized.
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban
v.
Recognition of Revenue and Expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan anjak piutang, pendapatan bunga dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 3e dan 3f).
Consumer financing income, factoring income, interest income and interest expenses are recognized on an accrual basis using the effective interest rate method (Notes 3e and 3f).
Pendapatan sewa pembiayaan dialokasi berdasarkan metode yang dijelaskan pada Catatan 3l.
Finance lease income is allocated based on method described in Note 3l.
Pendapatan sewa pembiayaan, pendapatan pembiayaan konsumen dan pendapatan anjak piutang yang mengalami penurunan nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas dasar nilai piutang setelah memperhitungkan kerugian penurunan nilai.
Interest income from impaired finance lease income, consumer financing income and factoring income are computed using the effective interest rate method based on the amount of receivables - net of impairment loss.
- 27 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Beban provisi sehubungan dengan utang bank diamortisasi dengan metode suku bunga efektif dan dibukukan sebagai bagian dari beban bunga dan pembiayaan lainnya.
Loan fees directly attributable to bank loans are amortized using the effective interest rate method and recorded as part of interest expense and other financial charges.
Pendapatan dan beban lainnya
Income and other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak beratribusi secara langsung atas transaksi sewa pembiayaan, pembiayaan konsumen dan anjak piutang serta pendapatan provisi atas transaksi sewa pembiayaan, dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi komprehensif.
Administrative fees that are not directly attributable to finance leases, consumer financing and factoring transactions and provision fees from finance lease transactions are recorded as income in the statement of comprehensive income.
Pendapatan denda keterlambatan dan keuntungan penghentian kontrak diakui pada saat diterima.
Revenue from late charges and early termination are recognized when received.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya (metode akrual).
Other expenses are recognized when incurred or according to their useful life (accrual basis).
w. Provisi
w.
Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar Perusahaan diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Company have a present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that the Company will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. Where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of those cash flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara handal.
When some or all of the economic benefits required to settle a provision are expected to be recovered from a third party, a receivable is recognized as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be received and the amount of the receivable can be measured reliably.
x. Imbalan Pasca Kerja
x.
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini.
Post Employment Benefits The Company provides defined benefit pension plan for its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003. No funding has been made to this defined benefit plan.
- 28 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested.
The cost of providing post-employment benefits is determined using the Projected Unit Credit Method. The accumulated unrecognized actuarial gains and losses that exceed 10% of the present value of the Company’s defined benefit obligations is recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the participating employees. Past service cost is recognized immediately to the extent that the benefits are already vested, and otherwise is amortized on a straight-line basis over the average period until the benefits become vested.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
The benefit obligation recognized in the statement of financial position represents the present value of the defined benefit obligation, as adjusted for unrecognized actuarial gains and losses and unrecognized past service cost.
y. Pajak Penghasilan
y.
Income Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using prevailing tax rates.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak pada tahun berjalan dan periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for all deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset realized, based on the tax rates (and tax laws) that have been enacted, or substantively enacted, by the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tecatat aset dan liabilitasnya.
The measurement of deferred tax assets and liabilities reflects the consequences that would follow from the manner in which the Company expects, at the end of the reporting period, to recover or settle the carrying amount of their assets and liabilities.
- 29 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the end of each reporting period and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Deferred tax assets and liabilities are offset when there is legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities and when they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Company intends to settle their current tax assets and current tax liabilities on a net basis.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.
Current and deferred tax are recognized as an expense or income in profit or loss, except when they relate to items that are recognized outside of profit or loss (whether in other comprehensive income or directly in equity), in which case the tax is also recognized outside of profit or loss.
z. Laba per Saham
z.
Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Basic earnings per share are computed by dividing the income of the year attributable to the owners of the Company by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.
Diluted earnings per share are computed by dividing the income of the year attributable to the owners of the Company by the weighted average number of shares outstanding as adjusted for the effects of all potentially dilutive ordinary shares.
aa. Informasi Segmen
aa.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan yang secara regular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.
Segment Information Operating segments to be identified on the basis of internal reports about components of the Company that are regulary reviewed by the chief operating decision maker in order to allocate resources to the segments and to assess their performances.
- 30 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
An operating segment is a component of an entity:
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);
That engages in business activities from which it may earn revenue and incur expense (including revenue and expenses relating to the transaction with other components of the same entity);
Yang hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
Whose operating results are reviewed regulary by the entity’s chief operating decision maker to make decision about resources to be allocated to the segments and assess its performance; and
Dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
For which discrete information is available.
4.
financial
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk, yang menyerupai informasi segmen usaha yang dilaporkan di periode sebelumnya.
Information reported to the chief operating decision maker for the purpose of resource allocation and assessment of their performance is more specifically focused on the category of each product, which is similar to the business segment information reported in the prior periods.
Perusahaan melaporkan segmen operasi berdasarkan divisi operasi yaitu piutang sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, dan tagihan anjak piutang.
The Company reported operating segments based on their operating divisions which are finance lease receivables, consumen financing receivables, and factoring receivables.
PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
4.
CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.
In the application of the Company’s accounting policies, which are described in Note 3, the management is required to make judgments, estimates and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and associated assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode yang estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode itu, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi kedua periode tersebut.
The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in the period which the estimate is revised if the revision affects only that period, or in the period of the revision and future periods if the revision affects both current and future periods.
- 31 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Pertimbangan Kritis Kebijakan Akuntansi
dalam
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penerapan
Critical Judgments in Applying Accounting Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 3, tidak terdapat pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan, selain dari penyajian perkiraan yang diatur di bawah ini.
In the process of applying the accounting policies described in Note 3, management has not made any critical judgment that has significant impact on the amounts recognized in the financial statements, apart from those involving estimates, which are dealt with below.
Sumber estimasi ketidakpastian
Key sources of estimation uncertainty
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat mengenai masa depan dan sumber utama dari estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini.
Information of the key assumptions concerning the future, and other key sources of estimation uncertainty at the end of the reporting period, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year, are discussed below.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
Allowance for impairment of financial assets losses
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai. Suatu aset keuangan dinyatakan mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi arus kas atas aset keuangan. Bukti tersebut meliputi data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang merugikan dalam status pembayaran debitur atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang.
At each of reporting date, the Company evaluates whether there is an objective evidence that financial assets are impaired. A financial assets is impaired when there is an objective evidence of the occurrence of events that may impact on the estimated cash flow of financial assets. The evidence includes observable data indicating that an adverse event has occurred in the payment status of borrowers or national or local economic conditions that correlate with the dereliction to pay receivables.
Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Penyisihan penurunan nilai akan dibentuk untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang terjadi dalam portofolio aset keuangan. Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan pengalaman kerugian historis untuk aset dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus kas masa depan.
Impairment loss is the difference between carrying value and the present value of estimated future cash flows and the realization of collateral in the initial effective interest rates of financial assets. Provision for decline in value will be set up to recognize the impairment loss that occurs in a portfolio of financial assets. Management uses estimates based on historical loss experience for assets with credit risk characteristics and objective evidence of impairment similar to those in the portfolio when scheduling future cash flows.
- 32 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan melakukan penilaian terhadap penurunan nilai dengan cara sebagai berikut:
The Company assessed impairment through the following:
a)
Individual, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang melebihi ambang batas (threshold) tertentu dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai yang telah teridentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Estimasi ini dilakukan dengan mempertimbangkan kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah dan sumber arus kas, industri di mana debitur beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah penerimaan tergantung pada kinerja debitur pada masa mendatang dan nilai agunan, keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi di masa depan, di samping itu agunan mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus kas masa depan dan tanggal penerimaan mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin berbeda dengan yang diakui dalam laporan keuangan.
a)
Individually, made to the amount of financial assets that exceed certain threshold and financial assets that have objective evidence that impairment has been identified separately on the statement of financial position date. Impairment loss is the difference between the carrying amount and the present value of best estimate of future cash flows and the realization of collateral at the original effective interest rates of financial assets. This estimation is done by considering the debt capacity and financial flexibility of the debtor, debtor's earnings quality, quantity and source of cash flow, the industry in which the debtor operates and realizable value of collateral. The estimation of the amount and timing of future recovery will require a lot of consideration. The receipt depends on the performance of the debtors in the future and the value of collateral, both will be affected by future economic conditions, in addition, that collateral may not be easy to sell. The actual value of future cash flows and the date of receipt may differ from those estimates and consequently actual losses which occur may be different from that recognized in the financial statements.
b)
Kolektif, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang tidak melebihi ambang batas (threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun belum diidentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan kerugian penurunan nilai dilakukan secara kolektif dengan antara lain memperhitungkan jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling penting dalam pembentukan cadangan adalah probability of default dan loss given default. Kualitas aset keuangan pada masa mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian yang dapat menyebabkan kerugian aktual aset keuangan dapat berbeda secara material dari cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini termasuk lingkungan ekonomi, suku bunga dan pengaruhnya terhadap pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran dan perilaku pembayaran.
b)
Collectively, made to the amount of financial assets that do not exceed certain threshold, have no objective evidence of impairment and financial assets that have objective evidence of impairment, but has not been identified separately on the statement of financial position. Provisioning of collective impairment losses, among others, considering the amount and duration of arrears, collateral and past loss experience. The most important factor of the reserves is the probability of default and loss given default. The quality of financial assets in the future be affected by uncertainties that could cause actual losses of financial assets may differ materially from the impairment loss reserves have been established. These uncertainties include the economic environment, interest rates and the effect on the debtor’s spending, the unemployment rate and payment behavior.
Metodologi dan asumsi yang digunakan dalam penurunan nilai individual dan kolektif ini akan ditelaah secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktual.
The methodology and assumptions used in individual and collective impairment will be reviewed regularly to reduce differences between estimated losses and actual losses.
- 33 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manfaat karyawan
Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan. Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja diungkapkan dalam Catatan 22.
Determination of liability for employee benefits depends on the selection of certain assumptions used by actuaries in calculating the amount of such liability. These assumptions include, among others, the discount rate and the rate of increase in salaries. Different realization of the Company’s assumptions is accumulated and amortized over future periods and consequently will affect the amount of expenses and liabilities recognized in the future periods. Although the assumptions used by the Company are assessed to be appropriate and fair, significant changes in actual events or significant changes in the assumptions used can significantly affect the Company's postemployment benefits liability. The present value of the post-employment benefit obligation of the Company are disclosed in Note 22.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi, Aset Sewa Operasi dan Aset Tetap
Estimated Useful Lives of Investment Property, Leased Assets and Premises and Equipment
Masa manfaat setiap properti investasi, aset sewa operasi dan aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.
The useful life of each item of the Company investment property, leased assets, and premises and equipment, are estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat properti investasi, aset sewa operasi dan aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat properti investasi, sewa operasi dan aset tetap.
A change in the estimated useful life of any item of investment properties, leased assets and premises and equipment and would affect the recorded depreciation expense and decrease in the carrying values of premises and equipment.
Nilai tercatat properti investasi, aset sewa operasi dan aset tetap diungkapkan dalam Catatan 12, 13 dan 14.
The carrying amounts of investment properties, leased assets and premises and equipment are disclosed in Notes 12, 13 and 14.
- 34 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 5.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
KAS DAN SETARA KAS
5. 2012 Rp'000
Kas Bank Rupiah Pihak berelasi Bank Pan Indonesia Pihak ketiga Bank Central Asia Bank Mutiara Bank Rakyat Indonesia Bank Victoria International Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan dan Bangka Belitung Bank Negara Indonesia Bank ICBC Lainnya Subjumlah Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi Bank Pan Indonesia Pihak ketiga Bank Mutiara
CASH AND CASH EQUIVALENTS
2011 Rp'000
6.154.442
2.124.970
7.718.184
121.365.775
7.494.375 3.998.749 480.284 206.255
1.900.839 2.893.487 352.790
174.001 12.594 3.798 811.661
489.559 133.768 719.899 431.893
20.899.901
128.288.010
204.711
208.675
38.228
-
Subjumlah
242.939
208.675
Jumlah Bank
21.142.840
128.496.685
Deposito berjangka Rupiah Pihak ketiga Bank Mutiara Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi Bank Pan Indonesia Pihak ketiga Bank Mutiara Jumlah Deposito Berjangka Jumlah Kas dan Setara Kas Tingkat bunga rata-rata per tahun Deposito berjangka Rupiah Dollar Amerika Serikat
142.500.000
-
50.000.000
11.561.700
19.340.000
-
161.840.000
61.561.700
189.137.282
192.183.355
8,50% 3,50%
9,00% 1,00%
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, jangka waktu deposito berjangka adalah satu bulan.
Cash on hand Cash in banks Rupiah Related party Bank Pan Indonesia Third parties Bank Central Asia Bank Mutiara Bank Rakyat Indonesia Bank Victoria International Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan and Bangka Belitung Bank Negara Indonesia Bank ICBC Others Subtotal U.S Dollar Related party Bank Pan Indonesia Third party Bank Mutiara Subtotal Total Cash in banks Time deposits Rupiah Third party Bank Mutiara U.S. Dollar Related party Bank Pan Indonesia Third party Bank Mutiara Total Time deposits Total Cash and Cash Equivalents Average annual interest rate Time deposits Rupiah U.S. Dollar
As of December 31, 2012 and 2011, the term of time deposits is one month.
- 35 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 6.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
INVESTASI JANGKA PENDEK
6. 2012 Rp'000 Peringkat/ Rating
SHORT TERM INVESTMENTS 2011 Rp'000 Peringkat/ Rating
Efek diperdagangkan - nilai wajar Rupiah Pihak berelasi Obligasi Bank Panin II tahun 2007 Seri C Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Panin Thp I Thn 2012 Obligasi Verena Tahap I tahun 2012 seri B
15.406.250
idAA
20.000.000
idAA-
-
-
20.000.000
idA
-
-
Jumlah
55.406.250
Tingkat bunga rata-rata per tahun
15.261.250
15.261.250
9,80%
11,00%
idAA
Trading securities - fair value Rupiah Related party Bank Panin II year 2007 Bond Series C Bank Panin I year 2012 Shelf Registration Subordinated Bond PT Verena I year 2012 Bond Series B Total Average annual interest rate
Biaya perolehan efek diperdagangkan sebesar Rp 54.500.000 ribu dan Rp 14.500.000 ribu masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Nilai tercatat investasi jangka pendek didasarkan pada harga pasar investasi jangka pendek pada tanggal laporan posisi keuangan.
Cost of trading securities as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 54,500,000 thousand and Rp 14,500,000 thousand, respectively. The carrying value of the shortterm investments are based on its market value as of statement of financial position dates
Mutasi keuntungan belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar investasi jangka pendek untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The movement of unrealized gain arising from increase in value of short-term investments for the years ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Saldo aw al tahun Penambahan tahun berjalan
761.250 145.000
406.000 355.250
Balance at the beginning of year Addition for the year
Saldo akhir tahun
906.250
761.250
Balance at end of year
Peringkat obligasi dilakukan oleh Pefindo Credit Rating Indonesia.
Bonds were rated by Pefindo Credit Rating Indonesia.
- 36 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 7.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN
7.
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga tetap maupun variabel, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). Dinilai secara kolektif/ Assessed collectively Rp'000 Pihak berelasi Rupiah Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Simpanan jaminan Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Rupiah Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Simpanan jaminan
FINANCE LEASE RECEIVABLES The finance lease receivables are arranged at both fixed and floating interest rates, thus exposing the Company to fair value interest rate risk and cash flow interest rate risk.
2012 Dinilai secara individual/ Assessed individually Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000
3.426.014 1.716.063
15.934.646 2.200.717
19.360.660 3.916.780
(333.531) (1.716.063)
(2.543.564) (2.200.717)
(2.877.095) (3.916.780)
3.092.483
13.391.082
16.483.565
Unearned lease income Security deposits Total related parties Third parties Rupiah Finance lease receivables Guaranteed residual value
451.210.164 131.132.636
694.519.824 131.449.304
(53.309.260) (131.132.636)
(87.551.086) (131.449.304)
397.900.904
606.968.738
1.004.869.642
3.642.912 4.503.783
48.333.319 12.225.858
51.976.231 16.729.641
U.S. Dollar Finance lease receivables Guaranteed residual value
(122.525) (4.503.783)
(3.376.901) (12.225.858)
(3.499.426) (16.729.641)
Unearned lease income Security deposits
3.520.387
44.956.418
48.476.805
Jumlah pihak ketiga
401.421.291
651.925.156
1.053.346.447
Total third parties
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
404.513.774 (2.962.720)
665.316.238 (2.901.109)
1.069.830.012 (5.863.829)
Total Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih
401.551.054
662.415.129
1.063.966.183
Total - Net
Subjumlah Dolar Amerika Serikat Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Simpanan jaminan Subjumlah
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat
1.145.729.988 262.581.940
Related parties Rupiah Finance lease receivables Guaranteed residual value
(140.860.346) (262.581.940)
16,54% 8,23%
- 37 -
Unearned lease income Security deposits Subtotal
Subtotal
Average effective annual interest rate Rupiah U.S. Dollar
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
Dinilai secara kolektif/ Assessed collectively Rp'000 Pihak berelasi Rupiah Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Simpanan jaminan
2011 Dinilai secara individual/ Assessed individually Rp'000
2.652.404 922.564 (276.823) (922.564)
Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Rupiah Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan diakui Simpanan jaminan
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2.375.581
Jumlah/ Total Rp'000
11.309.863 1.609.383
13.962.267 2.531.947
(1.794.260) (1.609.383)
(2.071.083) (2.531.947)
9.515.603
11.891.184
Unearned lease income Security deposits Total related parties Third parties Rupiah Finance lease receivables Guaranteed residual value
513.197.634 103.268.104
673.007.730 132.095.617
(70.103.536) (103.268.104)
(90.208.857) (132.095.617)
443.094.098
582.798.873
1.025.892.971
958.878 1.558.154
79.072.985 14.760.401
80.031.863 16.318.555
U.S. Dollar Finance lease receivables Guaranteed residual value
(36.579) (1.558.154)
(7.221.609) (14.760.401)
(7.258.188) (16.318.555)
Unearned lease income Security deposits
922.299
71.851.376
72.773.675
Jumlah pihak ketiga
444.016.397
654.650.249
1.098.666.646
Total third parties
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
446.391.978 (2.540.900)
664.165.852 (1.512.373)
1.110.557.830 (4.053.273)
Total Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih
443.851.078
662.653.479
1.106.504.557
Total - Net
Subjumlah Dolar Amerika Serikat Piutang sewa pembiayaan Nilai sisa terjamin Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Simpanan jaminan Subjumlah
1.186.205.364 235.363.721
Related parties Rupiah Finance lease receivables Guaranteed residual value
(160.312.393) (235.363.721)
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat
16,08% 7,24%
Jumlah piutang sewa pembiayaan (sebelum dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) berdasarkan jenis produknya pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Jumlah
Subtotal
Subtotal
Average effective annual interest rate Rupiah U.S. Dollar
Total financial lease receivables (gross of unearned lease income and allowance for impairment losses) based on type of product as of December 31, 2012 and 2011 are as follow:
2012 Rp'000 Alat berat Kendaraan bermotor Kapal Mesin Lain-lain
Unearned lease income Security deposits
2011 Rp'000
575.615.301 254.641.939 201.119.274 13.788.554 171.901.811
584.754.861 335.528.902 148.337.624 30.879.172 180.698.935
1.217.066.879
1.280.199.494
- 38 -
Heavy equipment Vehicle Ship Machine Others Total
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Total lease installments gross of allowance for impairment losses based on maturity date as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Pembay aran minimum sewa pembiay aan/ Minimum lease payments 2012 Rp'000 Angsuran sewa pembiayaan Pihak berelasi Sampai dengan satu tahun Lebih dari satu tahun sampai lima tahun Subjumlah Pihak ketiga Sampai dengan satu tahun Lebih dari satu tahun sampai lima tahun Subjumlah Total angsuran sewa pembiayaan Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Pihak berelasi Sampai dengan satu tahun Lebih dari satu tahun sampai lima tahun Subjumlah Pihak ketiga Sampai dengan satu tahun Lebih dari satu tahun sampai lima tahun Subjumlah Total Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Jumlah
2011 Rp'000
Nilai kini dari pembay aran minimum sewa pembiay aan/Present v alue of minimum lease payments 2012 Rp'000
2011 Rp'000
10.213.544
7.054.903
8.239.256
5.581.493
9.147.116
6.907.364
8.244.309
6.309.690
19.360.660
13.962.267
16.483.565
11.891.183
784.574.502
794.109.527
676.892.016
672.032.898
413.131.717
472.127.700
376.454.431
426.633.748
1.197.706.219
1.266.237.227
1.053.346.447
1.098.666.646
1.217.066.879
1.280.199.494
1.069.830.012
1.110.557.829
(1.974.288)
(1.473.410)
-
-
(902.807)
(597.674)
-
-
(2.877.095)
(2.071.084)
-
-
(107.682.486)
(122.076.629)
-
-
(36.677.286)
(45.493.952)
-
-
(144.359.772)
(167.570.581)
-
-
(147.236.867)
(169.641.665)
-
-
1.069.830.012
1.110.557.829
1.069.830.012
1.110.557.829
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 3 tahun.
Lease Installments Related parties Until one y ear More than one y ear until f iv e y ears Subtotal Third parties Until one y ear More than one y ear until f iv e y ears Subtotal
Total lease installments
Unearned lease income Related parties Until one y ear More than one y ear until f iv e y ears Subtotal Third parties Until one y ear More than one y ear until f iv e y ears Subtotal Total Unearned lease income Total
Financing agreements have term of 3 years.
- 39 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan menggunakan piutang sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan (Catatan 16 dan 21). Jumlah piutang sewa pembiayaan (setelah dikurangi dengan pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui) yang dijaminkan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masing-masing adalah sebagai berikut:
The Company uses finance lease receivables as collateral for bank loans and debt securities issued (Notes 16 and 21). Total finance lease receivables (net of unearned lease income) pledged as collateral as of December 31, 2012 and 2011, respectively, are as follows:
2012 Rp'000 Jam inan Utang Bank Bank Central Asia Bank ICBC Indonesia Bank Mandiri Bank Hana Bank Victoria International Bank BJB Bank International Indonesia Bank Capital Bank Permata Bank Danamon Indonesia Jam inan surat berharga utang yang diterbitkan Obligasi Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 Medium Term Notes I Clipan Finance Indonesia III Tahun 2012 Jumlah
2011 Rp'000
182.916.640 37.884.808 32.100.261 26.097.076 24.879.569 10.753.908 6.498.634 -
219.444.322 65.918.121 65.809.889 45.667.814 34.921.719 45.026.147 2.436.437 4.738.806 845.998
108.092.789
-
231.036.605
-
660.260.290
484.809.253
Bank Loans Collateral Bank Central Asia Bank ICBC Indonesia Bank Mandiri Bank Hana Bank Victoria International Bank BJB Bank International Indonesia Bank Capital Bank Permata Bank Danamon Indonesia Debt securities Issued Collateral Clipan Finance Indonesia III Year 2011 Bonds Clipan Finance Indonesia I Year 2012 Medium Term Notes Total
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 200.559.878 ribu dan Rp 152.335.666 ribu pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Piutang sewa pembiayaan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai sebesar Rp 193.023.781 ribu.
Total restructured finance lease receivables as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 200,559,878 thousand and Rp 152,335,666 thousand, respectively. The restructured finance lease receivables that are neither past due nor impaired amounted to Rp 193,023,781 thousand.
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset sewa pembiayaan, dibebankan kepada konsumen.
Additional cost related to leased assets are charged to consumers.
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin dengan kendaraan bermotor yang dibiayai Perusahaan dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, tongkang, tug boat, mesin-mesin produksi dan peralatan diikat dengan akte fidusia (grosse akte) dari barang-barang yang dibiayakan. Seluruh transaksi sewa pembiayaan dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali untuk sewa pembiayaan atas mesin dan kendaraan bermotor kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 19.360.660 ribu dan Rp 13.962.267 ribu pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
Various finance lease receivables are secured by motor vehicles financed by the Company and Vehicle Document of Ownership (BPKB) of the related vehicle. Finance lease receivables related to heavy equipment, barges, tug boats, production machinery and equipment are tied with fiduciary certificate (certificate grosse) of the financed items. The finance lease transactions with third parties, except for finance lease transactions for machinery and motor vehicles with related parties amounted to Rp 19,360,660 thousand and Rp 13,962,267 thousand, as of December 31, 2012 and 2011, respectively.
- 40 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for impairment losses for the years ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Saldo aw al tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Individual Kolektif Akrual bunga pada piutang yang mengalami penurunan nilai Penghapusan Saldo akhir tahun
8.
2012 Rp'000
2011 Rp'000
4.053.273
15.005.915
8.348.243 421.820
(4.481.510) 526.215
(1.494.254) (5.465.253)
(1.315.578) (5.681.769)
5.863.829
4.053.273
Balance at beginning of year Provisions (reversal of provision) for the year Individual Collective Accrued interest on impaired receivables Write-off Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima dari konsumen telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan.
The management believes that the amount of allowance for impairment losses and the value of collateral received from consumers is adequate to cover the possible losses that might arise from uncollectible finance lease receivables.
Simpanan Jaminan
Security Deposits
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, penyewa pembiayaan (lessee) memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pembiayaan (lessee) pada akhir masa sewa pembiayaan.
At the inception of net investment in finance lease contract, the lessee provides security deposits to be used as payment for purchased leased assets at the end of the lease period, if the right option is exercised. If the option right is not exercised, such security deposits will be returned at the end of the lease period.
PIUTANG BERSIH
PEMBIAYAAN
KONSUMEN
–
8.
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga tetap, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk).
Dinilai secara kolektif/ Assessed collectively Rp'000 Piutang pembiayaan konsumen Pendapatan pembiayaan konsumen belum diakui
2.535.998.379
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
2.149.953.780 (5.989.999)
Bersih
2.143.963.781
(386.044.599)
CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
The consumer financing receivables are arranged at fixed interest rates, thus exposing the Company to fair value interest rate risk.
2012 Dinilai secara individual/ Assessed individually Rp'000 120.049.158
Jumlah/ Total Rp'000
(394.657.632)
Consumer financing receivables Unearned consumer financing income
111.436.125 2.261.389.905 (11.609.864) (17.599.863)
Total Allowance for impairment losses
(8.613.033)
99.826.261
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun
2.656.047.537
2.243.790.042 17,55%
- 41 -
Net Average effective annual interest rate
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
Dinilai secara kolektif/ Assessed collectively Rp'000 Piutang pembiayaan konsumen Pendapatan pembiayaan konsumen belum diakui
2.731.017.877
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued) 2011 Dinilai secara individual/ Assessed individually Rp'000
(485.153.186)
Consumer financing receivables Unearned consumer financing income
2.258.285.509 (11.561.543)
75.654.570 2.333.940.079 (5.192.332) (16.753.875)
Total Allowance for impairment losses
2.246.723.966
70.462.238
Net
(472.732.368)
88.075.388
Jumlah/ Total Rp'000
(12.420.818)
2.819.093.265
2.317.186.204
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun
17,46%
Jumlah angsuran pembiayaan konsumen sesuai dengan sisa angsuran jatuh temponya pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Average effective annual interest rate
Total consumer financing installments based on remaining term to maturity as of December 31, 2012 and 2011 are as follow:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Telah jatuh tempo Satu tahun berikutnya Dua tahun berikutnya Tiga tahun berikutnya atau lebih
42.962.631 1.429.345.916 864.287.093 319.451.897
34.919.138 1.344.960.612 955.686.600 483.526.915
Past due receivables The follow ing year The second follow ing years The third follow ing years or later
Jumlah
2.656.047.537
2.819.093.265
Total
Aset yang dibiayai oleh Perusahaan adalah kendaraan baru dan bekas, dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 4 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 3 tahun.
Assets funded by the Company are new and used vehicles with period of financing ranging from 1 - 4 years with majority tenor of within 3 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada nasabah.
Additional cost arises, related to leased assets are charged to customers.
Perusahaan menggunakan piutang pembiayaan konsumen sebagai jaminan utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan (Catatan 16 dan 21). Jumlah piutang pembiayaan konsumen (setelah dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui) yang dijaminkan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The Company uses consumer financing receivables as collateral for bank loans and debt securities issued (Notes 16 and 21). Consumer financing receivables (net of unearned consumer financing income) pledged as collateral, respectively, as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
- 42 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2012 Rp'000 Jam inan Utang Bank Bank BJB Bank Danamon Bank Negara Indonesia Bank Mandiri Bank Central Asia Bank International Indonesia Bank Hana Bank Permata Bank Capital Bank CIMB Niaga Jam inan surat berharga utang yang diterbitkan Obligasi Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 Medium Term Notes I Clipan Finance Indonesia Tahun 2012 Jumlah
2011 Rp'000
167.885.922 104.950.594 69.523.500 48.447.720 29.874.257 29.518.197 159.152 -
160.900.936 233.952.773 99.566.367 71.376.667 65.067.074 1.464.688 70.529.216 191.224 9.168.083
237.026.625
-
349.945.314
-
1.037.331.281
712.217.028
Bank Loan Collateral Bank BJB Bank Danamon Bank Negara Indonesia Bank Mandiri Bank Central Asia Bank International Indonesia Bank Hana Bank Permata Bank Capital Bank CIMB Niaga Debt securities Issued Collateral Clipan Finance Indonesia III Year 2011 Bonds Clipan Finance Indonesia I Year 2012 Medium Term Notes Total
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang direstrukturisasi yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 1.150.439 ribu dan Rp 1.065.516 ribu pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
Amount of consumer financing receivables being restructured that are neither past due nor impaired as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 1,150,439 thousand and Rp 1,065,516 thousand, respectively.
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan kendaraan bermotor (baru dan bekas) yang dibiayai oleh Perusahaan dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang bersangkutan.
The consumer financing receivables are secured by motor vehicles (new and secondhand) financed by the Company and Vehicle Document of Ownership (BPKB) of the related vehicle.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for impairment losses as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Saldo aw al tahun Penyisihan tahun berjalan Individual Kolektif Akrual bunga pada piutang yang mengalami penurunan nilai Penghapusan Saldo akhir tahun
2012 Rp'000
2011 Rp'000
16.753.875
12.378.241
52.046.860 (5.571.544)
22.075.854 7.749.971
(2.890.711) (42.738.617)
(471.881) (24.978.310)
17.599.863
16.753.875
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima dari konsumen telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen.
Balance at beginning of year Provision (reversal of provision) for the year Individual Collective Accrued interest on impaired receivables Write-off Balance at end of year
The management believes that the amount of impairment losses and the value of collateral received from consumers are adequate to cover the possible losses that might arise from uncollectible consumer financing receivables.
- 43 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 9.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
TAGIHAN ANJAK PIUTANG
9.
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk).
FACTORING RECEIVABLES The factoring receivables is arranged at fixed interest rates, thus exposing the Company to fair value interest rate risk.
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Tagihan anjak piutang Pendapatan anjak piutang belum diakui
1.357.567.353
1.219.849.223
(142.536.085)
(141.504.894)
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
1.215.031.268 (109.731)
1.078.344.329 (329.683)
Total Allow ance for impairment losses
Bersih
1.214.921.537
1.078.014.646
Net
16,74%
16,75%
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun
Factoring receivables Unearned factoring income
Average annual effective interest rate
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan periode dalam perjanjian adalah 91 hari sampai dengan 1 tahun dan dapat diperpanjang.
The term of factoring receivables based on the agreements are 91 days up to 1 year and can be extended.
Tagihan anjak piutang dijamin dengan tanah dan bangunan.
Factoring receivables are secured by land and building.
Perusahaan menggunakan tagihan anjak piutang sebesar Rp 310.517.832 ribu sebagai jaminan surat berharga utang yang diterbitkan untuk obligasi Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 ke Bank Mega selaku wali amanat (Catatan 21).
The Company uses factoring receivables amounting to Rp 310,517,832 thousand as collateral for debt securities issued for Clipan Finance Indonesia III Year 2011 Bonds to Bank Mega as the trustee (Note 21).
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for impairment losses for the years then ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 Rp'000 Saldo aw al tahun Penyisihan tahun berjalan Individual Akrual bunga pada piutang yang mengalami penurunan nilai Saldo akhir tahun
2011 Rp'000
329.683
2.121.259
40.175
32.928
(260.127) 109.731
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima dari nasabah telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya tagihan anjak piutang.
(1.824.504) 329.683
Balance at beginning of year Provision for the year Individual Accrued interest on impaired receivables Balance at end of year
The management believes that the amount of allowance for impairment losses and the value of collateral received from consumers are adequate to cover the possible losses that might arise from uncollectible factoring receivables.
- 44 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
10. PIUTANG LAIN-LAIN
10. OTHER RECEIVABLES 2012 Rp'000
2011 Rp'000
Pihak berelasi Piutang karyaw an Lain-lain
5.707.947 172.015
7.407.547 47.347
Related parties Employee receivables Others
Subjumlah
5.879.962
7.454.894
Subtotal
Pihak ketiga Piutang karyaw an Lain-lain
2.722.242 13.016.587
807.302 4.133.539
Third parties Employee receivables Others
Subjumlah
15.738.829
4.940.841
Subtotal
Jumlah
21.618.791
12.395.735
Total
Pada tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 tidak diadakan penyisihan penurunan nilai karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
In the years ended December 31, 2012 and 2011, the allowance for impairment losses on other receivables was not established, because the management believes that such receivables were collectible.
Piutang karyawan merupakan pinjaman keuangan biasa, pinjaman untuk pembiayaan pemilikan rumah dan kendaraan bermotor yang diberikan kepada direksi dan karyawan dengan tingkat bunga 0% - 6% per tahun. Jangka waktu pinjaman 1 - 8 tahun dan sisa umur sampai dengan jatuh tempo adalah 1 bulan sampai dengan 95 bulan.
Employee receivables represent ordinary financial loans, housing and car loans for directors and employees with annual interest rates of 0% - 6%. Employee receivables are due within 1 - 8 years and have remaining periods from statement of financial position date to maturity date for 1 – 95 months.
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga terutama merupakan uang muka untuk kegiatan operasional dan piutang asuransi.
Other receivables to third parties primarily represent advances for operational activities and insurance receivables.
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi terutama merupakan piutang bunga dari deposito berjangka dan investasi jangka pendek (Catatan 5 dan 6).
Other receivables to related parties primarily represent interest from time deposits and shortterm investment (Notes 5 and 6).
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
11. PREPAID EXPENSES 2012 Rp'000
2011 Rp'000
Sew a Beban ditangguhkan Pihak berelasi Pihak ketiga Asuransi Lainnya
3.217.573
3.225.834
287.078 997.917 527.296 149.876
673.808 645.833 372.123 186.165
Jumlah
5.179.740
5.103.763
- 45 -
Rent Deferred expense Related party Third parties Insurance Others Total
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
12. PROPERTI INVESTASI
12. INVESTMENT PROPERTIES 1 Januari/ January 1, 2012 Rp '000
Biaya Perolehan Tanah Fasilitas bangunan Jumlah Akum ulasi Penyusutan Fasilitas bangunan Jumlah Jum lah Tercatat
1.945.500 1.354.500 3.300.000
801.413 801.413
Akum ulasi Penyusutan Fasilitas bangunan Jumlah Jum lah Tercatat
Pengurangan/ Deduction Rp '000
1.945.500 1.354.500 3.300.000
733.688 733.688
31 Desember/ December 31, 2012 Rp '000
-
-
1.945.500 1.354.500 3.300.000
67.725 67.725
-
869.138 869.138
2.498.587
1 Januari/ January 1, 2011 Rp '000 Biaya Perolehan Tanah Fasilitas bangunan Jumlah
Penambahan/ Additions Rp '000
2.430.862
Penambahan/ Additions Rp '000
Pengurangan/ Deduction Rp '000
Accum ulated depreciation: Building facilities Total Net Carrying Value
31 Desember/ December 31, 2011 Rp '000
-
-
1.945.500 1.354.500 3.300.000
67.725 67.725
-
801.413 801.413
2.566.312
Cost Land Building facilities Total
2.498.587
Cost Land Building facilities Total Accum ulated depreciation: Building facilities Total Net Carrying Value
Perusahaan memiliki dua bidang tanah yang disewa operasi di Ruko Permata Hijau Blok D17 dan D18 dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 8 Januari 2028. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
The Company owns two leased land at Ruko Permata Hijau Blok D17 and D18 with Building Use Right (HGB) for 20 (twenty) years expiring on January 8, 2028. Management believes that there will be no difficulty in the extension of the land rights since all the land was acquired legally and supported by sufficient evidence of ownership.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, seluruh properti investasi, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kepada PT Panin Insurance (pihak berelasi), dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 500.000 ribu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
As of December 31, 2012 and 2011 all investment properties, except for land, are insured against fire risk to PT Panin Insurance (related parties) for Rp 500,000 thousand, respectively. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 3.500.000 ribu dan Rp 3.250.000 ribu.
The fair value of the investment properties as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 3,500,000 thousand and Rp 3,250,000 thousand, respectively.
- 46 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
13. ASET SEWA OPERASI
13. LEASED ASSETS
Akun ini terutama merupakan aset Perusahaan yang disewaoperasikan kepada Bank Pan Indonesia (pihak berelasi) berupa kendaraan bermotor. Perjanjian sewa untuk kendaraan bermotor memiliki periode sewa 3 dan 5 tahun dan akan jatuh tempo pada 2014 (Catatan 34).
This account represents operating lease agreements between the Company and Bank Pan Indonesia (a related party) for motor vehicles. Lease agreements for motor vehicles have lease periods of 3 and 5 years and will mature in 2014 (Note 34).
Rincian dari aset sewa operasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The detail of leased assets as December 31, 2012 and 2011 are as follows:
1 Januari/ January 1,
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/
Reklasifikasi/
December 31,
2012
Additions
Deductions
Reclassification
2012
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Biaya perolehan Kendaraan bermotor
Cost 25.954.554
1.846.450
1.470.597
2.801.850
29.132.257
16.769.949
3.529.004
1.470.597
(2.541.917)
16.286.439
Motor vehicles
12.845.818
Net Carrying Value
Akum ulasi penyusutan Kendaraan bermotor Jum lah Tercatat
Accum ulated depreciation
9.184.605 1 Januari/ January 1,
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/
Reklasifikasi/
December 31,
2011
Additions
Deductions
Reclassification
2011
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Biaya perolehan Kendaraan bermotor
Cost 24.406.029
3.973.550
2.425.025
-
25.954.554
16.244.881
2.903.592
2.378.524
-
16.769.949
Motor vehicles
9.184.605
Net Carrying Value
Akum ulasi penyusutan Kendaraan bermotor Jum lah Tercatat
Motor vehicles
Motor vehicles Accum ulated depreciation
8.161.148
Keuntungan penjualan aset sewa operasi pada tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Gain on sales of leased assets as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Jumlah tercatat Harga jual
378.125
46.501 780.000
Net Carrying Value Selling price
Keuntungan penjualan aset sew a operasi (Catatan 28)
378.125
733.499
Gain on sales of leased assets (Note 28)
Jumlah tercatat bruto aset sewa operasi yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 6.578.097 ribu.
Gross carrying amounts of fully depreciated leased assets that are still in use by the Company as of December 31, 2012 amounting to Rp 6,578,097 thousand.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset sewa operasi lebih rendah daripada nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak dibentuk penurunan nilai aset sewa operasi.
Management believes that the carrying value of leased assets are lower than the recoverable amount, and therefore there is no impairment of leased assets.
- 47 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, seluruh aset sewa operasi, telah diasuransikan terhadap risiko kecurian dan risiko lainnya kepada PT Panin Insurance dan PT Asuransi Multi Artha Guna (pihak berelasi) dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 25.810.250 ribu dan Rp 18.688.450 ribu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
As of December 31, 2012 and 2011 leased asset, are insured against, theft and other possible risks to PT Panin Insurance and PT Asuransi Multi Artha Guna (related parties) for Rp 25,810,250 and Rp 18,688,450 thousand, respectively. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
Nilai wajar aset sewa operasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 18.091.000 ribu dan Rp 15.428.500 ribu.
The fair value of the leased assets as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 18,091,000 thousand and Rp 15,428,500 thousand, respectively.
14. ASET TETAP
14. PREMISES AND EQUIPMENT 1 Januari/ January 1,
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/
Reklasifikasi/
December 31,
2012
Additions
Deductions
Reclassification
2012
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Biaya perolehan
Cost
Tanah
3.148.881
2.957.750
-
-
6.106.631
Land
Bangunan
4.468.869
4.622.250
-
-
9.091.119
Building
Prasarana kantor
5.540.689
1.855.619
2.098.312
-
5.297.996
Leasehold improvement
Peralatan kantor
11.072.521
1.287.462
6.850
-
12.353.133
Office equipment
Kendaraan bermotor
25.876.036
9.022.908
4.153.350
27.943.744
Motor vehicle
1.967.538
78.599
52.074.534
19.824.588
868.447
351.460
Prasarana kantor
3.045.836
909.172
Peralatan kantor
7.023.002
Perabotan kantor Jumlah
6.258.512
(2.801.850) (2.801.850)
2.046.137 62.838.760
Akum ulasi penyusutan Bangunan
Office furniture and fixtures Total Accum ulated depreciation
-
1.219.907
Building
2.098.312
-
1.856.696
Leasehold improvement
1.157.280
6.850
-
8.173.432
Office equipment
11.385.906
4.443.041
3.900.120
1.555.349
113.544
Jumlah
23.878.540
6.974.497
Jum lah Tercatat
28.195.994
Kendaraan bermotor Perabotan kantor
-
6.005.282
- 48 -
2.541.917 2.541.917
14.470.744 1.668.893
Motor vehicle Office furniture and fixtures
27.389.672
Total
35.449.088
Net Carrying Value
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 1 Januari/ January 1, 2011 Rp'000
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31, Additions Deductions Reclassification 2011 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan Tanah Bangunan Prasarana kantor Peralatan kantor Kendaraan bermotor Perabotan kantor
1.987.181 3.137.819 3.697.886 8.454.928 17.740.499 1.794.878
1.161.700 1.331.050 1.842.803 2.617.593 9.955.150 172.660
1.819.613 -
-
3.148.881 4.468.869 5.540.689 11.072.521 25.876.036 1.967.538
Cost Land Building Leasehold improvement Office equipment Motor vehicle Office furniture and fixtures
Jumlah
36.813.191
17.080.956
1.819.613
-
52.074.534
Total
694.918 2.343.117 5.853.432 9.064.920 1.340.228
173.529 702.719 1.169.570 3.739.691 215.121
1.418.705 -
-
868.447 3.045.836 7.023.002 11.385.906 1.555.349
Accum ulated depreciation Building Leasehold improvement Office equipment Motor vehicle Office furniture and fixtures
Jumlah
19.296.615
6.000.630
1.418.705
-
23.878.540
Total
Jum lah Tercatat
17.516.576
28.195.994
Net Carrying Value
Akum ulasi penyusutan Bangunan Prasarana kantor Peralatan kantor Kendaraan bermotor Perabotan kantor
Keuntungan penjualan aset tetap pada tahuntahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 sebagai berikut:
Gain on sales of premises and equipment in as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Jumlah tercatat Harga jual
253.230 2.074.727
400.908 1.182.200
Keuntungan penjualan aset tetap (Catatan 28)
1.821.497
781.292
Net Carrying Value Selling price Gain on sales of premises and equipment (Note 28)
Jumlah tercatat bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 8.898.313 ribu.
Gross carrying amounts of fully depreciated premises and equipment that are still in use by the Company as of December 31, 2012 amounting to Rp 8,898,313 thousand.
Perusahaan memiliki sebelas bidang tanah di Jakarta, Bekasi, Depok, Bogor, Manado, Makassar, Tangerang dan Pekanbaru dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 15 (lima belas) sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 24 September 2013 – 2 Agustus 2042. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
The Company owns eleven land in Jakarta, Bekasi Depok, Bogor, Manado, Makassar, Tangerang and Pekanbaru with Building Use Right (HGB) for 15 (fifteen) until 30 (thirty) years expiring on September 24, 2013 until August 2, 2042. Management believes that there will be no difficulty in the extension of the land rights since the land was acquired legally and supported by sufficient evidence of ownership.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap lebih rendah daripada nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak dibentuk penurunan nilai aset tetap.
Management believes that the net carrying value of premises and equipment is lower than the recoverable value, as such there was no impairment in value of premises and equipment.
- 49 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada PT Panin Insurance dan PT Asuransi Multi Artha Guna (pihak berelasi) dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 37.620.200 ribu dan Rp 23.799.465 ribu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang ditangguhkan.
As of December 31, 2012 and 2011, premises and equipment, except for land, are insured against fire, theft and other possible risks to PT Panin Insurance and PT Asuransi Multi Artha Guna (related parties) for Rp 37,620,200 thousand and Rp 23,799,465 thousand, respectively. The management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible asset losses on the assets insured.
Nilai wajar aset tetap pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 50.181.646 ribu dan Rp 37.716.962 ribu
The fair value of the fixed assets as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 50,181,646 thousand and Rp 37,716,962 thousand, respectively.
15. ASET LAIN-LAIN
Jaminan yang dikuasakan kembali Jaminan yang dikuasakan kembali Cadangan kerugian penurunan nilai Jaminan yang dikuasakan kembali bersih Lainnya Jumlah
15. OTHER ASSETS 2012 Rp'000
2011 Rp'000
8.505.092 (1.379.690)
21.413.812 (3.376.870)
7.125.402
18.036.942
590.380
525.310
7.715.782
18.562.252
Foreclosed collateral Foreclosed collateral Allow ance for decline in value
Foreclosed collateral - net Others Total
Jaminan yang dikuasakan kembali
Foreclosed collateral
Jaminan yang dikuasakan kembali merupakan jaminan piutang pembiayaan konsumen berupa kendaraan yang telah diambil alih oleh Perusahaan.
Foreclosed collateral represents consumer financing collateral in the form of vehicles that have been foreclosed by the Company.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for impairment losses for the years ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Saldo aw al tahun Penyisihan tahun berjalan Penghapusan Saldo akhir tahun
2012 Rp'000
2011 Rp'000
3.376.870 5.638.302 (7.635.482)
640.632 5.679.862 (2.943.624)
1.379.690
3.376.870
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
Balance as beginning of year Provision for the year Write-off Balance at end of year
Management believes that the allowance for decline in value of foreclosed collateral is adequate to cover potential losses.
- 50 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
16. UTANG BANK
16. BANK LOANS 2012 Rp'000
2011 Rp'000
Pihak berelasi Bank Pan Indonesia
169.857.383
412.035.367
Related party Bank Pan Indonesia
Pihak ketiga Bank BJB Bank Central Asia Bank Danamon Indonesia Bank Mandiri Bank Negara Indonesia Bank ICBC Indonesia Bank International Indonesia Bank Hana Bank Victoria International Bank Permata Bank CIMB Niaga Bank Capital
145.163.928 126.633.993 89.644.211 60.744.998 56.977.701 31.959.880 28.416.230 23.545.295 15.593.355 -
226.070.460 161.147.202 148.210.107 221.422.908 62.395.302 104.355.044 46.992.035 28.123.244 74.994.881 8.301.662 2.500.000
Third parties Bank BJB Bank Central Asia Bank Danamon Indonesia Bank Mandiri Bank Negara Indonesia Bank ICBC Indonesia Bank International Indonesia Bank Hana Bank Victoria International Bank Permata Bank CIMB Niaga Bank Capital
Jum lah pihak ketiga
578.679.591
1.084.512.845
Total third parties
Jum lah
748.536.974
1.496.548.212
Total
Rata – rata tertimbang suku bunga efektif untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing adalah 10,79% dan 11,09%.
Weighted average effective interest rate as of December 31, 2012 and 2011 are 10.79% and 11.09% per annum, respectively.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Bank loans are arranged at both fixed and floating interest rates, thus exposing the Company to fair value interest rate risk and cash flow interest rate risk.
Bank Pan Indonesia (Panin)
Bank Pan Indonesia (Panin)
Pada tanggal 17 September 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas berikut ini:
On September 17, 2009, the Company obtained the following facilities:
Pinjaman Rekening Koran dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 25.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan yang berakhir tanggal 17 September 2010. Tingkat bunga 12,00% per tahun.
Overdraft facility with a maximum credit limit of Rp 25,000,000 thousand and a term of 12 months ending September 17, 2010. This loan bears interest at a rate of 12.00% per annum.
Pinjaman Tetap I dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 200.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 42 bulan yang berakhir tanggal 17 Maret 2013. Tingkat bunga per tahun sebesar 10,50%, 11,00% dan 11,50% masing-masing untuk pinjaman berjangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo pinjaman tetap masingmasing sebesar Rp 2.083.334 ribu dan Rp 63.055.555 ribu.
Fixed Loan facilities I with a maximum credit limit of Rp 200,000,000 thousand with a term of 42 months ending March 17, 2013. These loans bear interest at rates of 10.50%, 11.00% and 11.50% per annum for loans with a term of 1 year, 2 years and 3 years, respectively. As of December 31, 2012 and 2011, outstanding balance of fixed loan facilities amounted to Rp 2,083,334 thousand and Rp 63,055,555 thousand, respectively.
- 51 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Surat dari Panin No. 022/FIT/EXT/10 tanggal 12 Pebruari 2010, tingkat bunga per tahun untuk pinjaman tetap dengan jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 10,00%, 10,50% dan 11,00%.
Based on a letter from Panin No. 022/FIT/EXT/10 dated February 12, 2010, the interest rates per annum for fixed loans with a term of 1 year, 2 years and 3 years are 10.00%, 10.50% and 11.00%, respectively.
Pada tanggal 1 April 2010, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap II dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 100.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 42 bulan yang berakhir 1 Oktober 2013. Tingkat bunga per tahun sebesar 10,00%, 10,50% dan 11,00% masing-masing untuk pinjaman berjangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo Pinjaman Tetap II masing-masing sebesar Rp 10.277.778 ribu dan Rp 41.944.444 ribu.
On April 1, 2010, the Company obtained a Fixed Loan Facility II with a maximum credit limit of Rp 100,000,000 thousand, with a term of 42 months and will mature on October 1, 2013. Interest rates per annum are 10.00%, 10.50% and 11.00%, respectively, for the loan period of 1 year, 2 years and 3 years. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of Fixed Loan II amounted to Rp 10,277,778 thousand and Rp 41,944,444 thousand, respectively.
Berdasarkan Surat dari Panin No. 131/FIT/EXT/10 tanggal 24 Mei 2010, tingkat bunga per tahun untuk channeling dengan jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 9,75%, 10,25% dan 10,75% dan untuk pinjaman rekening koran sebesar 11,75%. Tingkat bunga tersebut berlaku untuk pencairan fasilitas mulai tanggal 26 Mei 2010.
Based on a letter from Panin No. 131/FIT/EXT/10 dated May 24, 2010, the interest rates per annum for channeling with a term of 1 year, 2 years and 3 years are 9.75%, 10.25% and 10.75% and for overdraft facility is 11.75%, respectively. Such interest rate is applicable for loans disbursed beginning on May 26, 2010.
Berdasarkan Surat Perubahan Perjanjian Kredit dari Panin No. 001/FIT-PRK/LEG/09/Per.II tanggal 14 Oktober 2010, Panin menyetujui permohonan Perusahaan untuk:
Based on the Letter for Amendment of Credit Agreement from Panin No. 001/FITPRK/LEG/09/Per.II dated October 14, 2010, Panin approved the Company’s requests to:
Memperpanjang Pinjaman Rekening Koran menjadi jatuh tempo pada tanggal 17 September 2011 dan menambah fasilitas kredit tersebut menjadi sebesar Rp 50.000.000 ribu. Tingkat bunga 11,00% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo pinjaman rekening koran masing-masing sebesar nihil.
Extend the term of Overdraft facility to expire on September 17, 2011 and increase the maximum credit limit to Rp 50,000,000 thousand. This facility bears interest at a rate of 11.00% per annum. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of the overdraft facility are nil, respectively.
Memberikan Pinjaman Tetap III dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 200.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan yang berakhir tanggal 14 April 2014. Tingkat bunga per tahun sebesar 9,75%, 10,25% dan 10,75% masingmasing untuk pinjaman berjangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo Pinjaman Tetap III masing-masing sebesar Rp 62.638.889 ribu dan Rp 129.305.556 ribu.
Grant Fixed Loan Facility III with a maximum credit limit of Rp 200,000,000 thousand with a term of 36 months ending April 14, 2014. This loan bears interest at rates of 9.75%, 10.25% and 10.75% per annum for loans with a term of 1 year, 2 years and 3 years, respectively. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of Fixed Loan III amounted to Rp 62,638,889 thousand and Rp 129,305,556 thousand, respectively.
- 52 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan surat dari Panin No. 001/FITPRK/LEG/09/per.III tanggal 16 Desember 2010, Perusahaan memperoleh Fasilitas Pinjaman Tetap IV dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 200.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan yang berakhir tanggal 16 Juni 2014. Tingkat bunga per tahun sebesar 9,75%, 10,25% dan 10,75% masing-masing untuk pinjaman berjangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo Pinjaman Tetap IV masing-masing sebesar Rp 71.388.888 ribu dan Rp 138.055.556 ribu.
Based on a letter from Panin No. 001/FIT-PRK/LEG/09/per.III dated December 16, 2010, the Company obtained a Fixed Loan Facility IV with a maximum credit limit of Rp 200,000,000 thousand, with a term of 36 months ending June 16, 2014. Interest rates per annum are 9.75%, 10.25%, and 10.75% respectively, for loans with a term of 1 year, 2 years and 3 years. On December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of Fixed Loan IV amounted to Rp 71,388,888 thousand and Rp 138,055,556 thousand, respectively.
Berdasarkan perubahan perjanjian kredit No. 001/FIT-PRK/LEG/09/per.IV tanggal 28 April 2011, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman tetap V sebesar Rp 150.000.000 ribu dengan jangka waktu fasilitas pinjaman selama 42 bulan terhitung mulai tanggal 28 April 2011 dan akan berakhir pada tanggal 28 Oktober 2014. Tingkat bunga per tahun sebesar 9,75%, 10,25% dan 10,75% masing-masing untuk pinjaman berjangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo Pinjaman Tetap V masing-masing sebesar Rp 23.611.111 ribu dan Rp 40.277.778 ribu.
Based on a amendment credit facility No. 001/FIT-PRK/LEG/09/per.IV dated April 28, 2011, the Company obtained a Fixed Loan Facility V with a maximum credit limit of Rp 150,000,000 thousand, with a term of 42 months starting April 28, 2011 and will expire on October 28, 2014. Interest rates per annum are 9.75%, 10.25% and 10.75%, respectively, for loans with a term of 1 year, 2 years and 3 years. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of Fixed Loan V amounted to Rp 23,611,111 thousand and Rp 40,277,778 thousand, respectively.
Berdasarkan Surat dari Panin No. 187/DFI/EXT/11 tanggal 3 Agustus 2011, tingkat bunga per tahun untuk channeling dan pinjaman tetap dengan jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 9,25%, 9,75% dan 10,25% dan untuk pinjaman rekening koran sebesar 10,00%. Tingkat bunga tersebut berlaku untuk pencairan fasilitas mulai tanggal 3 Agustus 2011.
Based on a letter from Panin No. 187/DFI/EXT/11 dated August 3, 2011, the interest rates per annum for channeling and fixed loans with a term of 1 year, 2 years and 3 years are 9.25%, 9.75% and 10.25% and for overdraft facility is 10.00%, respectively. Such interest rate is applicable for loans disbursed beginning on August 3, 2011.
Berdasarkan Surat dari Panin No. 244/DFI/EXT/11 tanggal 3 Oktober 2011, Panin menyetujui perpanjangan Pinjaman Rekening Koran sebesar Rp 50.000.000 ribu, akan jatuh tempo 17 September 2012 dengan suku bunga 10,00 % per tahun.
Based on a letter from Panin No. 244/DFI/EXT/11 dated October 3, 2011, Panin approved a request to extend the overdraft facility of Rp 50,000,000 thousand and will expire on September 17, 2012 with interest rate of 10.00% per annum.
Berdasarkan surat dari Panin No. 050/DF/EXT/12 tanggal 15 Maret 2012, tingkat suku bunga Fasilitas Pinjaman Tetap V dengan jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 8,50%, 9,00% dan 9,50% dan tingkat bunga Fasilitas Rekening Koran sebesar 9,75%. Tingkat suku bunga tersebut berlaku untuk pencairan per tanggal 15 Maret 2012.
Based on a letter from Panin No. 050/DF/EXT/12 dated March 15, 2012, the interest rates for Fixed Loan V with a term of 1 year, 2 years and 3 years are 8.50%, 9.00% and 9.50%, respectively 9.75%, for overdraft facility. Such interest rate is applicable for loans disbursed on March 15, 2012.
Berdasarkan surat dari Panin No. 198/DFI/EXT/12 tanggal 10 September 2012, tingkat bunga per tahun untuk pinjaman tetap V dengan jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 8,25%, 8,75% dan 9,25%. Tingkat bunga tersebut berlaku untuk pencairan fasilitas per tanggal 11 September 2012.
Based on a letter from Panin No. 198/DFI/EXT/12 dated September 10, 2012, the interest rate per annum are 8.25%, 8.75% and 9.25%, for fixed loans V with a term of 1 year, 2 years and 3 years, respectively. Such interest rate is applicable for the loans disbursed on September 11, 2012.
- 53 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Perusahaan menerbitkan sebesar jumlah pinjaman pinjaman tersebut.
Surat untuk
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sanggup menjamin
Company issued a promissory notes equal with the loans amount to guaranteed the loan.
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Panin pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar Rp 142.617 ribu dan Rp 603.523 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Panin as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 142,617 thousand and Rp 603,523 thousand, respectively.
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (Bank BJB)
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (Bank BJB)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 54 tanggal 28 September 2012, oleh Kartono, Sarjana Hukum, notaris di Jakarta, Perusahaan mendapatkan fasilitas Kredit Modal Kerja Umum Perusahaan sebesar maksimal Rp 250.000.000 ribu. Fasilitas ini dapat digunakan dalam periode sembilan bulan sejak tanggal perjanjian. Seluruh pinjaman dikenakan suku bunga pinjaman 9,50% per tahun dan akan jatuh tempo pada 36 bulan sejak tanggal penarikan.
Based on the Credit Agreement No.54 dated September 28, 2012, of Kartono, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained working capital facility with maximum amount of Rp 250,000,000 thousand. The facility can be utilized within nine months from the date of the agreement. All loans will bear fixed interest rate of 9.50% per annum th and will mature on the 36 month from the drawndown date.
Berdasarkan surat No. 190/RWM-COM/2012 tanggal 31 Oktober 2012 dari Bank BJB, tingkat suku bunga menjadi 8,75% per tahun.
Based on letter No. 190/RWM-COM/2012 dated October 31, 2012 from Bank BJB, the interest rate was changed to 8.75% per annum.
Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 sebesar Rp. 145.491.994 ribu.
The outstanding balance as of December 31, 2012 is Rp 145,491,994 thousand.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provides collateral in the form of finance lease receivables and consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of credit facility (Notes 7 and 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Bank BJB pada tanggal 31 Desember 2012 adalah Rp 328.066 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Bank BJB as of December 31, 2012 amounted to Rp 328,066 thousand.
Bank Central Asia (BCA)
Bank Central Asia (BCA)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit (SPPK) No. 30317/GBK/2010 tanggal 12 Mei 2010 dari BCA dan sesuai dengan Akta Perubahan Keempat atas Perjanjian Kredit No. 11 tanggal 17 Mei 2010 dari Arnasya A. Pattinama, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas kredit Installment Loan 4 dengan jumlah maksimum Rp 150.000.000 ribu untuk kebutuhan modal kerja dengan jangka waktu 3 tahun dan suku bunga tetap 11,00% per tahun. Selain itu, Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk Pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah maksimum Rp 25.000.000 ribu untuk kebutuhan modal kerja dengan jangka waktu 12 bulan dan suku bunga tetap 10,50% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas Installment Loan 4 masingmasing sebesar Rp 38.888.889 ribu dan Rp 88.888.889 ribu.
Based on the Announcement Letter of Loans Granted from BCA No. 30317/GBK/2010 dated May 12, 2010 and in accordance with the Fourth Amendment on Deed of Loan Agreement No. 11 dated May 17, 2010 of Arnasya A. Pattinama, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained additional facility for Installment Loan 4 at a maximum amount of Rp 150,000,000 thousand for working capital with a maturity period of 3 years and bears interest at a fixed rate of 11.00% per annum. In addition, the Company also obtained a credit facility in the form of Overdraft (PRK) at a maximum amount of Rp 25,000,000 thousand for working capital purposes for a period of 12 months and bear fixed interest rate of 10.50%. As of December 31, 2012 and 2011, outstanding Installment Loan 4 facility amounted to Rp 38,888,889 thousand and Rp 88,888,889 thousand, respectively.
- 54 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit No. 30303/GBK/2011 tanggal 13 Juli 2011, Perusahaan memperoleh persetujuan permohonan tambahan PRK menjadi Rp 50.000.000 ribu dengan suku bunga 10,00 % floating per tahun dan penambahan fasilitas Installment Loan 5 sebesar Rp 150.000.000 ribu untuk kebutuhan modal kerja pembiayaan Perusahaan dengan jangka waktu 3 tahun dan suku bunga tetap 10,50 % per tahun. Suku bunga pada saat penarikan sebesar 10,00% tetap per tahun untuk jangka waktu 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas Installment Loan 5 masing-masing sebesar Rp 88.055.556 ribu dan Rp 138.055.556 ribu, sedangkan saldo PRK pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masing-masing sebesar nihil.
Based on the Announcement Letter of Loans Granted from BCA No. 30303/GBK/2011 dated July 13, 2011, the Company obtained additional overdraft facility to a maximum amount of Rp 50,000,000 thousand and bears interest at a floating rate of 10.00% per annum and obtained additional facility Installment Loan 5 at a maximum amount of Rp 150,000,000 thousand for working capital purposes with a maturity period of 3 years and bears interest at a fixed rate of 10.50% per annum. On the disbursement date, the interest rate is 10.00% fixed per annum for a period of 3 years. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding Installment Loan 5 facility amounted to Rp 88,055,556 thousand and Rp 138,055,556 thousand, respectively, meanwhile outstanding Overdraft facility as of December 31, 2012 and 2011, are nil, respectively.
Berdasarkan Surat No. 40121/GBK/2012 tanggal 9 Mei 2012, Perusahaan memperoleh persetujuan perpanjangan batas waktu penarikan dan atau penggunaan Fasilitas Kredit Lokal/Pinjaman Rekening Koran sampai tanggal 17 Agustus 2012.
Based on the letter No. 40121/GBK/2012 dated May 9, 2012, the Company obtained approval for the extension of the withdrawal term and or use of the Local Credit Facilities/Overdraft loan until August 17, 2012.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit No. 40263/GBK/2012 tanggal 3 September 2012, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas Kredit Lokal (PRK) sebesar Rp 50.000.000 ribu dengan jangka waktu sampai dengan 17 Mei 2013. Selain itu terdapat penambahan fasilitas Installment Loan 6 sebesar Rp 250.000.000 ribu untuk kebutuhan modal kerja pembiayaan Perusahaan. Ketentuan lainnya mengenai Perjanjian Kredit masih dalam proses.
Based on the Announcement Letter of Loans Granted from BCA No. 40263/GBK/2012 dated September 3, 2012, The Company obtained extension of overdraft facility amounting to Rp 50,000,000 thousand until May 17, 2013. The company also obtained additional Installment Loan 6 Facility amounting to Rp 250,000,000 thousand for working capital purposes. Other terms of the credit agreement are still in the process.
Perusahaan memberikan jaminan berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provides collateral in the form of finance leases receivables and customer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of credit facility (Notes 7 and 8).
Perusahaan diwajibkan antara lain, menjaga, memelihara dan mempertahankan nilai/harga dari agunan tidak kurang dari 105% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit yang telah ditarik dan belum dibayar kembali, perbandingan antara seluruh liabilitas terhadap total ekuitas (debt to equity ratio) tidak lebih dari 8:1.
The Company is obliged to among others, preserve, keep and maintain the value/price of collateral not less than an amount equivalent to 105% from total principal outstanding balance of credit facility which has been drawn and not yet repaid. The debt to equity ratio should not be more than 8:1.
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari BCA pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar Rp 310.452 ribu dan Rp 873.985 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from BCA as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 310,452 thousand and Rp 873,985 thousand, respectively.
- 55 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank Danamon Indonesia
Bank Danamon Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 16 tanggal 27 Januari 2011 dari Rismalena Kasri, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka (Term Loan) sebesar Rp 200.000.000 ribu dengan suku bunga 10,50%, 10,75% dan 11,00% per tahun, masing-masing untuk jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun. Berdasarkan perjanjian perubahan terhadap perjanjian kredit No. 010/PP/KAB/CBD/I/2012 tanggal 27 Januari 2012, jangka waktu fasilitas kredit angsuran berjangka diperpanjang sampai dengan tanggal 27 Januari 2013. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas pinjaman berjangka sebesar Rp 89.848.333 ribu dan Rp 156.745.000 ribu.
Based on Credit Agreement No. 16 dated January 27, 2011 of Rismalena Kasri, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained a credit facility in the form of Term Loan amounted to Rp 200,000,000 thousand with interest rate per annum of 10.50%, 10.75% and 11.00% for a term of 1 year, 2 years and 3 years, respectively. Based on credit amendment agreement No. 010/PP/KAB/CBD/I/2012 dated January 27, 2012, the term of this Loan is extended until January 27, 2013. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of Term Loan amounted to Rp 89,848,333 thousand and Rp 156,745,000 thousand, respectively.
Berdasarkan surat dari Danamon No. 0107/CBDFCS/0411 tanggal 6 April 2011 beserta adendumnya yang terakhir No. 0120/CBDFCS/0411 tanggal 29 April 2011 dari Danamon terdapat perubahan ketentuan suku bunga fasilitas sebesar 10,75% per tahun untuk jangka waktu 3 tahun.
Based on a letter from Danamon No. 0107/CBD-FCS/0411 dated April 6, 2011 and its latest amendments No. 0120/CBDFCS/0411 dated April 29, 2011, the interest rate was decreased to 10.75% per annum for loans with a term of 3 years.
Berdasarkan akta Perjanjian Kredit No. 25 tanggal 21 Juni 2011, yang dibuat oleh notaris Rismalena Kasri, S.H., Perusahaan memperoleh fasilitas modal kerja (working capital) sebesar Rp 250.000.000 ribu dengan suku bunga tetap untuk 3 bulan pertama sebesar 9,50% per tahun. Fasilitas ini sudah dilunasi oleh Perusahaan pada tanggal 23 Nopember 2011.
Based on Credit Agreement No. 25 dated June 21, 2011 of Rismalena Kasri, S.H., the Company obtained a credit facility for working capital purposes amounted to Rp 250,000,000 thousand, with a fixed interest rate per annum of 9.50% for the first 3 months. This loan has been fully paid by the Company on November 23, 2011.
Berdasarkan Perjanjian Perubahan dan Perpanjangan terhadap Perjanjian Kredit No. 284/PP&PWK/KB/CBD/XI/2011 tanggal 30 Nopember 2011, Danamon memberikan fasilitas kredit modal kerja sebesar Rp 50.000.000 ribu dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Januari 2013 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 9,50% pertahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 saldo pinjaman masing-masing sebesar nihil dan Rp 5.000.000 ribu.
Based on Credit Amendment and Extension Agreement No. 284/PP&PWK/KB/CBD/XI/2011 dated November 30, 2011, Danamon granted working capital facility amounting to Rp 50,000,000 thousand and will mature on January 27, 2013 with a fixed interest rate per annum of 9.50%. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of this credit facility amounted to nil and Rp 5,000,000 thousand, respectively.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provides collateral in the form of finance lease receivables and consumer finance receivables from third parties at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of credit facility (Notes 7 and 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Danamon pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah masing-masing sebesar Rp 204.122 ribu dan Rp 597.798 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Danamon as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 204,122 thousand and Rp 597,798 thousand, respectively.
- 56 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank Mandiri (Mandiri)
Bank Mandiri (Mandiri)
Pada tanggal 25 Januari 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dengan jumlah maksimum sebesar Rp 200.000.000 ribu dari Mandiri dalam bentuk fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving dengan aflopend per batch disbursement sebagai tambahan modal kerja untuk pembiayaan alat berat dan/atau kendaraan roda empat merk Mitsubishi.
On January 25, 2006, the Company obtained a credit facility at a maximum amount of Rp 200,000,000 thousand from Mandiri in the form of Revolving Working Capital Loan on aflopend per batch disbursement to increase working capital for financing the purchase of heavy equipment and/or Mitsubishi’s fourwheeled vehicles.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Penawaran Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit Modal Kerja No. CBC.OTO/015/X/2007 tanggal 4 Oktober 2007 jangka waktu fasilitas pembiayaan adalah 54 bulan terhitung mulai tanggal 27 Juli 2007 sampai dengan 26 Januari 2012 dengan rincian sebagai berikut:
Based on the Notice of Loan Approval and Extension of Loan Period No. CBC.OTO/015/X/ 2007 dated October 4, 2007, the term of credit facilities was rescheduled to 54 months, from July 27, 2007 up to January 26, 2012, with detail as follows:
Jangka waktu penarikan maksimum 18 bulan sampai dengan tanggal 26 Januari 2009 dan dapat diperpanjang kembali;
The maximum term of drawdown was 18 months up to January 26, 2009 and can be reextended;
Jangka waktu angsuran end user, maksimal 36 bulan sejak tanggal penarikan fasilitas kredit.
The maximum term of installment was 36 months since the date of drawdown credit facilities.
Berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 32 tanggal 14 April 2011, Perusahaan menerima fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving dari Mandiri sebesar Rp 250.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga per tahun untuk jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 10,50%, 10,75% dan 11,00%. Jangka waktu kredit 54 bulan, terdiri dari jangka waktu penarikan 18 bulan dan jangka waktu angsuran maksimal 36 bulan.
Based on Deed of Working Capital Credit Agreement No. 32 dated April 14, 2011, the Company obtained a credit facility from Mandiri at a maximum amount of Rp 250,000,000 thousand in the form of Revolving Working Capital Loan. The interest rates per annum with a term of 1 year, 2 years and 3 years are 10.50%, 10.75% and 11.00%, respectively. The term of the credit facility is 54 months, consists of maximum drawdown term of 18 months and maximum installment term of 36 months.
Berdasarkan surat No. CBC.OTO/1252/2011 tanggal 1 Agustus 2011, tingkat suku bunga per tahun untuk jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun masing-masing sebesar 10,25%, 10,50% dan 10,75%. Perubahan suku bunga tersebut berlaku untuk pencairan terhitung sejak 2 Agustus 2011.
Based on letter No. CBC.OTO/1252/2011 dated August 1, 2011, the interest rates per annum with a term of 1 year, 2 years and 3 years are 10.25%, 10.50% and 10.75%, respectively. The interest rates changes are effective for loans disbursed on or after August 2, 2011.
Berdasarkan surat No. CBC.OTO/836/2012 tanggal 10 April 2012, tingkat suku bunga per tahun untuk jangka waktu 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun menjadi sebesar 10%. Perubahan suku bunga tersebut berlaku untuk pencairan terhitung sejak 11 April 2012.
Based on letter No CBC.OTO/836/2012 dated April 10, 2012, the annual interest rate for term of 1 year, 2 years, and 3 years changed into 10%. The interest rate changes are effective for loans disbursed on or after April 11, 2012.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo pinjaman masing-masing sebesar Rp 60.963.690 ribu dan Rp 148.838.631 ribu.
As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of loan amounted to Rp 60,963,690 thousand and Rp 148,838,631 thousand, respectively.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 111% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provides fiduciary collateral in the form of finance lease receivables and consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 111% of the outstanding balance of credit facility (Notes 7 and 8). - 57 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selama fasilitas kredit belum dilunasi, tanpa persetujuan tertulis dari Mandiri, Perusahaan tidak diperkenankan melakukan tindakan sebagai berikut: memindahtangankan barang jaminan, melunasi utang Perusahaan kepada pemilik/pemegang saham, membagikan dividen lebih besar 50% dari laba 1 tahun sebelumnya, mengambil bagian dividen atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan kepentingan pribadi serta tidak diperkenankan untuk melakukan perubahan pengurus dan pemegang saham yang mewakili saham dan pengurus dari Panin.
If the credit facility has not been settled, without the written agreement from Mandiri, the Company is not allowed to do the following actions: to handover the collaterals, to settle due to shareholders, to pay dividend more than 50% of 1 year previous profit, to take a part of dividend or capital for non business interest and personal interest, and to change the Company's management and shareholders who representing shares and management of Panin.
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Mandiri pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar Rp 218.692 ribu dan Rp 628.524 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Mandiri as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 218,692 thousand and Rp 628,524 thousand, respectively.
Bank Negara Indonesia (BNI)
Bank Negara Indonesia (BNI)
Pada tanggal 30 Nopember 2010, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk Pinjaman Tetap untuk Modal Kerja dengan jangka waktu 1 - 4 tahun dengan jumlah maksimum sebesar Rp 300.000.000 ribu dengan tingkat bunga tetap sebesar 12,50% per tahun untuk tenor 1 - 3 tahun dan 13,50% per tahun untuk tenor 4 tahun.
On November 30, 2010, the Company obtained a credit facility in the form of Fixed Loan for Working Capital with a term of 1 - 4 years at a maximum amount of Rp 300,000,000 thousand with a fixed interest rate of 12.50% per annum for loan with a term of 1 - 3 years and 13.50% per annum for loan with a term of 4 years.
Berdasarkan surat dari BNI No. SLN/5/752 tanggal 24 Agustus 2011 bahwa tingkat suku bunga menjadi 10,00% per tahun untuk tenor 1 3 tahun dan 12,50% per tahun untuk tenor 4 tahun.
Based on a letter from BNI No. SLN/5/752 dated August 24, 2011, the interest rate was decreased to 10.00% per annum for loans with a term of 1 - 3 years and 12.50% per annum for loans with a term of 4 years.
Berdasarkan surat dari BNI No. SLN/5/267/R tanggal 27 Desember 2011, Perusahaan memperoleh perpanjangan sementara jangka waktu fasilitas kredit untuk 3 bulan sejak tanggal 15 Desember 2011 sampai dengan tanggal 14 Maret 2012 dengan tingkat suku bunga 10,00% untuk tenor 1 - 3 tahun, dan 12,50 % untuk tenor 4 tahun.
Based on a letter from BNI No. SLN/5/267/R dated December 27, 2011, the Company obtained a temporary extending credit facility for a term of 3 months starting December 15, 2011 upto March 14, 2012 with a fixed interest rate of 10.00% per annum for loans with a term of 1 - 3 years and 12.50% per annum for loans with a term of 4 years.
Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit No. 01 tanggal 4 Desember 2012 yang dibuat oleh Notaris Syafran, S.H., M. Hum, notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh penambahan fasilitas kredit dalam bentuk Pinjaman Tetap untuk Modal Kerja menjadi sebesar Rp 450.000.000 ribu dan perpanjangan jangka waktu fasilitas kredit menjadi sampai dengan tanggal 14 Desember 2013. Tingkat suku bunga kredit sebesar 10,00% untuk tenor 1-3 tahun dan 12,50% untuk tenor 4 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo Pinjaman Tetap masing-masing sebesar Rp 57.183.409 ribu dan Rp 222.255.135 ribu.
Based on the Deed of Approval for Amendment of Credit Agreement No. 01 dated December 4, 2012 of Notary Syafran, S.H., M. Hum, notary in Jakarta, the Company obtained an addition of credit facility in the form of fixed loan for working capital amounted to Rp 450,000,000 thousand and extention of credit facility until December 14, 2013. With interest rate of 10.00% for 1-3 years term and 12.50% for 4 years term. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of Fixed Loan amounted to Rp 57,183,409 thousand and Rp 222,255,135 thousand, respectively.
- 58 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 8).
The Company provides collateral in the form of consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of credit facility (Note 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari BNI pada tanggal Desember 2012 dan 2011, masingmasing adalah sebesar Rp 205.708 ribu dan Rp 832.227 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from BNI as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 205,708 thousand and Rp 832,227 thousand, respectively.
Bank ICBC Indonesia (ICBC)
Bank ICBC Indonesia (ICBC)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 157 tanggal 21 Juli 2010 yang dibuat oleh Notaris Mellyani Noor Shandra, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap untuk modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar Rp 53.000.000 ribu dengan jangka waktu 3 tahun dengan tingkat bunga sebesar 10,50% per tahun (floating). Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo pinjaman tetap masing-masing sebesar Rp 11.777.778 ribu dan Rp 29.444.444 ribu.
Based on the Deed of Loan Agreement No. 157 dated July 21, 2010 of Notary Mellyani Noor Shandra, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained a maximum Fixed Loan amounting to Rp 53,000,000 thousand for working capital with a term of 3 years and bears interest at a floating rate of 10.50% per annum. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of fixed loan facility amounted to Rp 11,777,778 thousand and Rp 29,444,444 thousand, respectively.
Berdasarkan surat No. 445/MKT/ICBCCBII/XI/2010 tanggal 16 Nopember 2010 dari ICBC, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah maksimum sebesar Rp 50.000.000 ribu dengan jangka waktu 36 bulan dan tingkat bunga sebesar 10,00% (floating). Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo pinjaman atas tambahan fasilitas ini masing-masing sebesar Rp 16.666.666 ribu dan Rp 33.333.333 ribu.
Based on a letter from ICBC No. 445/MKT/ICBCCBII/XI/2010 dated November 16, 2010, the Company obtained an additional Fixed Loan facility with a maximum credit limit of Rp 50,000,000 thousand and a term of 36 months and bears interest at a floating rate of 10.00% per annum. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of this additional loan facility amounted to Rp 16,666,666 thousand and Rp 33,333,333 thousand, respectively.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 137 tertanggal 25 Juli 2011, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap (Demand Loan) sebesar Rp100.000.000 ribu untuk jangka waktu 4 bulan dengan suku bunga 9,50% per tahun floating. Pinjaman ini telah dilunasi oleh Perusahaan pada tanggal 28 Nopember 2011.
Based on the Deed of Loan Agreement No. 137 dated July 25, 2011, the Company obtained a maximum Fixed Loan (Demand Loan) amounting to Rp 100,000,000 thousand with a term of 4 months and bears interest at a floating rate of 9.50% per annum. This loan has been fully paid by the Company on November 28, 2011.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 42 tanggal 10 Januari 2012, Perusahaan memperoleh Fasilias PTD (Demand Loan) dari ICBC sebesar Rp 100.000.000 ribu dengan tenor 36 (tiga puluh enam) bulan, dan suku bunga floating 10,00% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 saldo pinjaman Perusahaan atas tambahan fasilitas ini sebesar Rp 3.611.111 ribu.
Based on Credit Agreement No. 42 dated January 10, 2012, the Company obtained the PTD Facility (Demand Loan) from ICBC amounted to Rp 100,000,000 thousand with terms of 36 (thirty six) months and floating interest rates of 10.00% per annum. On December 31, 2012, the Company’s loan outstanding amounted to Rp 3,611,111 thousand.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7).
The Company provides collateral in the form of finance lease receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of credit facility (Note 7).
- 59 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari ICBC pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar Rp 95.675 ribu dan Rp 382.474 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from ICBC as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 95,675 thousand and Rp 382,474 thousand, respectively.
Bank International Indonesia (BII)
Bank International Indonesia (BII)
Pada tanggal 21 Desember 2010, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk Pinjaman Berjangka (PB) dengan jangka waktu 3 tahun dengan jumlah maksimum sebesar Rp 150.000.000 ribu yaitu PB 1 (untuk pembiayaan otomotif) sebesar Rp 120.000.000 ribu dan PB 2 (untuk pembiayaan alat berat) sebesar Rp 30.000.000 ribu, dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun untuk piutang kurang dari sama dengan 1 tahun dan 10,75% per tahun untuk piutang lebih dari 1 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas pinjaman berjangka masingmasing sebesar Rp 28.444.444 ribu dan Rp 104.533.333 ribu.
On December 21, 2010, the Company obtained a Term Loan (TL) credit facility with a term of 3 years for a maximum amount of Rp 150,000,000 thousand, of which Rp 120,000,000 thousand as TL 1 for automotive financing and Rp 30,000,000 thousand as TL 2 for heavy equipment financing. These loans have fixed interest rate of 10.50% per annum for loan period less than or equal to 1 year and 10.75% per annum for loan period greater than 1 year. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of term loan facility amounted to Rp 28,444,444 thousand and Rp 104,533,333 thousand, respectively.
Berdasarkan surat No. S.2012.0188/GWB tanggal 12 November 2012 dari BII, tingkat suku bunga per tahun menjadi sebesar 9,50%.
Based on letter No. S.2012.0188/GWB dated November 12, 2012 from BII, the annual interest rate was decreased into 9.50%.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provides collateral in the form of finance lease receivables and consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of the credit facility (Notes 7 and 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari BII pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar Rp 28.214 ribu dan Rp 178.289 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from BII as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 28,214 thousand and Rp 178,289 thousand, respectively.
Bank Hana (Hana)
Bank Hana (Hana)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dan Pengakuan Hutang No. 23 tanggal 7 Mei 2010 yang dibuat oleh Notaris Dra. Rr. Hariyanti Poerbiantari, S.H., Mkn., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman angsuran dengan jumlah maksimum sebesar Rp 30.000.000 ribu dengan jangka waktu 3 tahun dengan tingkat bunga sebesar 11,00% per tahun (fixed 1 tahun pertama dan floating tahun kedua dan ketiga). Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas pinjaman berjangka masing-masing sebesar Rp 5.376.248 ribu dan Rp 15.948.779 ribu.
Based on the Deed of Credit Agreement and Credit Acknowledgement No. 23 dated May 7, 2010 of Dra. Rr. Hariyanti Poerbiantari, S.H., Mkn., notary in Jakarta, the Company obtained an installment credit facility with a maximum amount of Rp 30,000,000 thousand for a period of 3 years with interest at 11.00% per annum (fixed for first year and floating for second and third year). On December 31, 2012 and 2011 the outstanding balance of term loan facility amounted to Rp 5,376,248 thousand, Rp 15,948,779 thousand, respectively.
- 60 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan surat No. 23/504/PN/KRED tanggal 15 Maret 2011, Perusahaan memperoleh penambahan fasilitas Pinjaman Angsuran dengan jumlah maksimum sebesar Rp 40.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga 11,00% per tahun untuk tenor 3 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas pinjaman angsuran masing-masing sebesar Rp 18.210.591 ribu dan Rp 31.196.163 ribu.
Based on a letter No. 23/504/PN/KRED dated March 15, 2011, the Company obtained an additional Installment Loan facility with a maximum credit limit of Rp 40,000,000 thousand and a term of 3 years and bears interest rate of 11.00% per annum. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of installment loan amounted to Rp 18,210,591 thousand and Rp 31,196,163 thousand, respectively.
Berdasarkan surat No. 24/0852/PN/KRED tanggal 9 April 2012, terdapat penurunan tingkat suku bunga pinjaman menjadi sebesar 10,00% per tahun.
Based on a letter No. 24/0852/PN/KRED dated April 9, 2012, the interest rate was decreased to 10.00% per annum.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provided collateral in the form of finance lease receivables and consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of the credit facility (Notes 7 and 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Hana pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar Rp 41.544 ribu dan Rp 152.907 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Hana as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 41,544 thousand and Rp 152,907 thousand, respectively.
Bank Victoria International (Victoria)
Bank Victoria International (Victoria)
Pada tanggal 29 April 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk Pinjaman Tetap Dengan Angsuran (PTDA) revolving dengan tenor 1, 2 dan 3 tahun dengan jumlah maksimum sebesar Rp 30.000.000 ribu dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,00% per tahun. Pemberian kredit ini maksimal 95% dari piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan (Catatan 7).
On April 29, 2008, the Company obtained a credit facility in the form of Revolving Installment Fixed Loan with terms of 1, 2 and 3 years at a maximum amount of Rp 30,000,000 thousand with a fixed interest rate of 11.00% per annum. The maximum amount of loan granted is 95% of the finance lease receivables used as collateral (Note 7).
Berdasarkan surat No. 045/SKM-KSP/VIC/XII/09 tanggal 8 Desember 2009, Perusahaan memperoleh penambahan fasilitas kredit Pinjaman Tetap dengan jumlah maksimum menjadi sebesar Rp 55.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga 12,00% per tahun (floating) untuk tenor 3 tahun dan fasilitas pinjaman rekening koran dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 5.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga 12,00% per tahun. Keduanya memiliki jangka waktu fasilitas 1 tahun sejak pengikatan perjanjian kredit dan dapat diperpanjang. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo fasilitas pinjaman tetap masing-masing sebesar Rp 15.627.778 ribu dan Rp 28.227.778 ribu sedangkan fasilitas pinjaman rekening koran bersaldo nihil.
Based on letter No. 045/SKM-KSP/VIC/XII/09 dated December 8, 2009, the Company obtained an additional Fixed Loan facility at a maximum amount of Rp 55,000,000 thousand with a floating interest rate of 12.00% per annum for a term of 3 years and an overdraft facility with a maximum credit limit of Rp 5,000,000 thousand with a interest rate of 12.00% per annum. Both facilities have a term of 1 year since the signing of the loan agreement and subject to extension. As of December 31, 2012 and 2011, the outstanding balance of fixed loan facility amounted to Rp 15,627,778 thousand and Rp 28,227,778 thousand, respectively, while the outstanding balance of overdraft facility is nil.
- 61 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan surat No. 024/KSM-KSP/VIC/XI/10 tanggal 23 Nopember 2010, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut :
Based on letter No. 024/KSM-KSP/VIC/XI/10 dated November 23, 2010, the Company obtained the following extension of credit facility:
Pinjaman Kredit Modal Kerja PTDA revolving dengan tenor 1, 2 dan 3 tahun dengan jumlah pinjaman maksimum Rp 55.000.000 ribu dengan tingkat bunga ditentukan pada saat pencairan (pencairan dilakukan dengan tingkat bunga 10,50%);
Working Capital Loan PTDA revolving years 1, 2 and 3 with a maximum loan amount of Rp 55,000,000 thousand and with an interest rate determined at the time of disbursement (disbursement were made at interest rate of 10.50%);
Pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah pinjaman maksimum Rp 5.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga 12,00% per tahun.
Overdraft facility (PRK) with a maximum of Rp 5,000,000 thousand and bears interest at a rate of 12.00% per annum.
Berdasarkan surat No. 055/KSM-KSP/VIC/XI/11 tanggal 30 Nopember 2011, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut :
Based on letter No. 055/KSM-KSP/VIC/XI/11 dated November 30, 2011, the Company obtained the following extension of credit facility:
Pinjaman Kredit Modal Kerja PTDA revolving dengan tenor 1, 2 dan 3 tahun dengan jumlah pinjaman maksimum Rp 55.000.000 ribu dengan tingkat bunga ditentukan pada saat pencairan (pencairan dilakukan dengan tingkat bunga 10,00%);
Working Capital Loan PTDA revolving years 1, 2 and 3 with a maximum loan amount of Rp 55,000,000 thousand and with an interest rate determined at the time of disbursement (disbursement were made at interest rate of 10.00%);
Pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah pinjaman maksimum Rp 5.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga 10,00% per tahun.
Overdraft facility (PRK) with a maximum of Rp 5,000,000 thousand and bears interest at a rate of 10.00% per annum.
Jangka waktu kedua fasilitas kredit tersebut berlaku sampai dengan 17 Desember 2012.
The term of both credit facilities are valid until December 17, 2012.
Berdasarkan surat No. 084/SKMKPP/VIC/XI/2012 tanggal 26 November 2012, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut:
Based on letter No. 084/SKM-KPP/VIC/XI/2012 dated November 26, 2012, the Company obtained credit facility extension as follows:
Pinjaman Kredit Modal Kerja PTDA – non-revolving dengan tenor 1, 2 dan 3 tahun dengan jumlah pinjaman maksimum Rp 55.000.000 ribu dengan tingkat bunga disesuaikan menjadi 10,50% dan jangka waktu fasilitas 17 Desember 2012 sampai dengan 17 Desember 2016.
Working Capital Loan PTDA – non-revolving with terms of 1, 2 and 3 years with a maximum amount of Rp 55,000,000 thousand. Interest rate was adjusted to 10.50% per annum and the expiration of the facility was change from December 17, 2012 to December 17, 2016.
Pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah pinjaman maksimum Rp 5.000.000 ribu dengan tingkat suku bunga 11,00% per tahun dan jangka waktu fasilitas 17 Desember 2012 sampai dengan 17 Desember 2013.
Loan Overdraft Facility with a maximum amount of Rp 5,000,000 thousand with interest rate of 11.00% per annum. The expiration of the facility was changed from December 17, 2012 to December 17, 2013.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7).
The Company provided collateral in the form of finance lease receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of credit facility (Note 7).
- 62 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Victoria pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar Rp 34.423 ribu dan Rp 104.534 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Victoria as of December 31, 2012 and 2011, amounted to Rp 34,423 thousand and Rp 104,534 thousand, respectively.
Bank Permata (Permata)
Bank Permata (Permata)
Berdasarkan Akta Perjanjian Fasilitas Pinjaman atas Piutang Pembiayaan Kendaraan No. 30 tanggal 28 Juli 2010 yang disahkan oleh Sjarmeini S. Chandra, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Consumer Asset Purchase (CAPR) dari Permata dengan jumlah maksimum Rp 100.000.000 ribu dengan tenor pembiayaan 36 bulan dengan tingkat bunga 10,75% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2011, saldo fasilitas tersebut sebesar Rp 75.268.022 ribu.
Based on the Deed of Credit Agreement on Vehicle Financing Receivable No. 30 dated July 28, 2010 of Sjarmeini S. Chandra, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained a Consumer Asset Purchase (CAPR) credit facility from Permata with a maximum amount of Rp 100,000,000 thousand for a period of 36 months and bears interest at 10.75% per annum. As of December 31, 2011, the outstanding balance of this facility amounted to Rp 75,268,022 thousand, respectively.
Berdasarkan surat No. 087/PB/MultifinanceFI/II/11 tanggal 9 Pebruari 2011 dari Permata terdapat perubahan suku bunga piutang pembiayaan konsumen menjadi sebesar 11,00% per tahun untuk tenor 1 tahun, 2 tahun, dan 3 tahun.
Based on a letter from Permata No. 087/PB/Multifinance-FI/II/11 dated February 9, 2011, the interest rate of consumer financing receivables was changed to 11.00% per annum for a term of 1 year, 2 years and 3 years.
Berdasarkan surat No. 125/PB/MultifinanceFI/III/11 tanggal 17 Maret 2011 dari Permata terdapat perubahan suku bunga piutang pembiayaan konsumen menjadi sebesar 10,75% per tahun untuk tenor 1 tahun, 2 tahun, dan 3 tahun.
Based on a letter from Permata No. 125/PB/Multifinance-FI/III/11 dated March 17, 2011, the interest rate of consumer financing receivables was changed to 10.75% per annum for a term of 1 year, 2 years and 3 years.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 25 tanggal 8 Agustus 2011 dihadapan Notaris Sjarmeini S. Chandra, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh Fasilitas Money Market (MM) sebesar Rp 200.000.000 ribu dengan tenor pembiayaan sampai dengan 30 Nopember 2011 atau maksimal 6 bulan bulan dengan tingkat bunga tetap 9,50% per tahun. Pinjaman ini telah dilunasi oleh Perusahaan pada tanggal 26 Nopember 2011.
Based on the Deed of Credit Agreement No. 25 dated August 8, 2011 of Sjarmeini S. Chandra, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained a Money Market (MM) credit facility from Permata with a maximum amount of Rp 200,000,000 thousand for a financing period up to November 30, 2011 or for a maximum term of 6 months and bears interest at 9.50% per annum. This loan has been fully paid by the Company on November 26, 2011.
Berdasarkan Surat Penawaran Kredit No. 007/BP/CRC-WB/I/2012 dari Bank Permata tanggal 16 Januari 2012 dan Akta No. 62 tanggal 24 Pebruari 2012, dihadapan Notaris Sjarmeini S. Chandra, SH, notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas pinjaman atas pembiayaan kendaraan sebesar Rp 200.000.000 ribu sehingga fasilitas pinjaman meningkat menjadi sebesar Rp 300.000.000 ribu dengan tenor pembiayaan maksimum 36 bulan. Pada tanggal 30 September 2012, Perusahaan melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut.
Based on Offering Credit Letter No. 007/BP/CRC-WB/I/2012 from Bank Permata dated January 16, 2012 and the deed No. 62 dated February 24, 2012, of Sjarmeini S. Chandra, S.H., notary in Jakarta, The Company obtained loan facility for car financing amounted to Rp 200,000,000 thousand, therefore the loan facility increased into Rp 300,000,000 thousand with term of financing maximum of 36 months. On September 30, 2012, the Company had fully paid the loan.
Berdasarkan Surat Penawaran Kredit No. 437/BP/CRC-WB/X/2012 dari Bank Permata tanggal 10 Oktober 2012, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebesar Rp 300.000.000 ribu dengan jangka waktu fasilitas sampai dengan 28 Juli 2013.
Based on Offering Credit Letter No. 437/BP/CRC-WB/X/2012 from Bank Permata dated October 10, 2012, The Company obtained extension of credit facility with a maximum amount of Rp 300,000,000 thousand until July 28, 2013.
- 63 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Surat No. 130A/PB/MF-FI/II/12 tanggal 28 Pebruari 2012 dari Bank Permata terdapat perubahan tingkat suku bunga pinjaman menjadi sebesar 9,75% untuk tenor 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun.
Based on letter No. 130A/PB/MF-FI/II/12 dated February 28, 2012 from Bank Permata, the interest rate for loans with term 1 year, 2 years and 3 years changed into 9.75%.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provide collateral in the form of finance lease receivable and consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of the credit facility (Notes 7 and 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Permata pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar nihil dan Rp 273.141 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Permata as of December 31, 2012 and 2011, amounted to nil and Rp 273,141 thousand, respectively.
Bank CIMB Niaga (CIMB Niaga)
Bank CIMB Niaga (CIMB Niaga)
Berdasarkan perjanjian kredit No. 417/CB/JKT/2010 tanggal 29 Desember 2010, Perusahaan mendapatkan fasilitas kredit berupa Pinjaman Transaksi Khusus (PTK) dari CIMB Niaga dengan jumlah maksimum Rp 100.000.000 ribu dengan jangka waktu 36 bulan dan tingkat bunga tetap 11,00% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2011, saldo pinjaman transaksi khusus sebesar Rp 8.333.333 ribu.
Based on the Deed of Credit Facility Agreement No. 417/CB/JKT/2010 dated December 29, 2010, the Company obtained a credit facility in the form of Special Transaction Loan (STL) from CIMB Niaga with a maximum facility of Rp 100,000,000 thousand, for a term of 36 months and a fixed interest rate of 11.00 % per annum. The outstanding balance of Special Trasaction Loan (STL) as of December 31, 2011 is Rp 8,333,333 thousand.
Berdasarkan surat No. 5582/THD/CBGII/XII/11 tanggal 12 Desember 2011, tingkat suku bunga per tahun menjadi sebesar 10,75% fixed 3 tahun.
Based on letter No. 5582/THD/CBGII/XII/11 dated December 12, 2011, the annual interest rate changed into 10.75%, fixed for 3 years.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 110% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit (Catatan 8).
The Company provides collateral in the form of consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 110% of the outstanding balance of the credit facility (Note 8).
Pada tanggal 31 Oktober 2012, Perusahaan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut.
On October 31, 2012, the Company had fully paid the loan.
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar nihil dan Rp 31.671 ribu.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from CIMB Niaga as of December 31, 2012 and 2011 amounted to nil and Rp 31,671 thousand, respectively.
Bank Capital (Capital)
Bank Capital (Capital)
Berdasarkan Akte Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan No. 02 tanggal 14 April 2010 oleh Arman Lany, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mendapatkan fasilitas kredit sebagai berikut:
Based on the Deed of Extension Banking Facility Agreement No. 02 dated April 14, 2010 of Arman Lany, S.H., notary in Jakarta, the Company obtained credit facilities as follows:
Pinjaman Rekening Koran dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 5.000.000 ribu dengan jangka waktu 12 bulan yang berakhir tanggal 14 April 2011. Tingkat bunga 12,50% per tahun.
- 64 -
Overdraft facility (PRK) with the principal amount not exceeding Rp 5,000,000 thousand with a term of 12 months ending April 14, 2011. The interest rate is 12.50% per annum.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pinjaman Angsuran Berjangka dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 45.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan yang berakhir tanggal 14 April 2011. Tingkat bunga 10,50% per tahun.
Installment Term Loan with the principal amount not exceeding Rp 45,000,000 thousand for a term of 12 months ending April 14, 2011. The interest rate is 10.50% per annum.
Berdasarkan surat dari Capital No. 032/MKT/KP/III/11 tanggal 31 Maret 2011, Perusahaan memperoleh perpanjangan dan penambahan fasilitas kredit sebagai berikut:
Based on a letter from Capital No. 032/MKT/KP/III/11 dated March 31, 2011, the Company obtained an extension and additional credit facility as follows:
Pinjaman Rekening Koran dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 5.000.000 ribu dengan jangka waktu 12 bulan diperpanjang sampai dengan 14 April 2012. Tingkat bunga 10,50% per tahun. Saldo pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar nihil.
Overdraft facility (PRK) with a maximum amount of Rp 5,000,000 thousand with a term of 12 months was extended up to April 14, 2012. The interest rate is 10.50% per annum. The outstanding balance as of December 31, 2011 is nil.
Pinjaman Angsuran Berjangka dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 45.000.000 ribu diubah menjadi Pinjaman Aksep Money Market I sebesar Rp 40.000.000 ribu dan diperpanjang sampai dengan 14 April 2012. Tingkat bunga 10,50% per tahun. Saldo pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar nihil.
Installment Term Loan with a maximum amount of Rp 45,000,000 thousand was changed into Money Market I Loan amounted to Rp 40,000,000 thousand and was extended until April 14, 2012. The interest rate is 10.50% per annum. The outstanding balance as of December 31, 2011 is nil.
Pinjaman Aksep Money Market II sebesar Rp 15.000.000 ribu dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan yang berakhir tanggal 14 April 2012. Tingkat bunga 10,50% per tahun. Saldo pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 2.500.000 ribu.
Money Market II Demand Loan with a maximum amount of Rp 15,000,000 thousand and a term of 12 months was extended until April 14, 2012. The interest rate is 10.50% per annum. The outstanding balance as of December 31, 2011 is Rp 2,500,000 thousand.
Berdasarkan Surat No. 078A/MKT/KP/IV/12 tanggal 9 April 2012, Perusahaan memperoleh persetujuan perpanjangan fasilitas sebagai berikut:
Based on the letter No. 078A/MKT/KP/IV/12 dated April 9, 2012, the Company obtained credit facility extension as follows:
Pinjaman Aksep Money Market I sebesar Rp. 40.000.000 ribu diperpanjang sampai dengan tanggal 14 April 2013, dan tingkat suku bunga negosiasi per transaksi. Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar nihil.
Money Market I Loan facility amounting to Rp 40,000,000 thousand was extended until April 14, 2013. The interest rate is negotiable per transaction. The outstanding balance as of December 31, 2012 and 2011 are nil, respectively.
Pinjaman Rekening Koran dengan jumlah plafond Rp. 5.000.000 ribu dan tingkat suku bunga 10.50% p.a, yang diperpanjang sampai dengan tanggal 14 April 2013. Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar nihil.
The Overdraft loan facility with maximum amount of Rp 5,000,000 thousand and interest rate 10.50% per annum, was extended until April 14, 2013. The outstanding balance as of December 31, 2012 and 2011 are nil, respectively.
Pinjaman Aksep Money Market II sebesar Rp 15.000.000 ribu diperpanjang sampai dengan tanggal 14 April 2013 dan tingkat suku bunga negosiasi per transaksi. Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar nihil dan Rp 2.500.000 ribu.
Money Market II Loan facility amounting to Rp 15,000,000 thousand was extended until April 14, 2013. The interest rate is negotiable per transaction. The outstanding balance as of December 31, 2012 and 2011 are nil and Rp 2,500,000 thousand, respectively.
- 65 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Addendum Kedua No. 12 tanggal 20 Juni 2012, Perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman sampai dengan tanggal 14 April 2013.
Based on second addendum No. 12 dated June 20, 2012, the Company obtained the extention of the facility until April 14, 2013.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 7 dan 8).
The Company provides collateral in the form of finance lease receivables and consumer financing receivables from third parties at an amount equivalent to 105% of the outstanding balance of the credit facility (Notes 7 and 8).
Jumlah biaya transaksi yang belum diamortisasi yang terkait dengan pinjaman dari Capital pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar nihil.
Total unamortized transaction costs associated with the loan from Capital as of December 31, 2012 and 2011 are nil, respectively.
17. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA
17. OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Titipan setoran nasabah Lain-lain
38.880.851 601.227
31.301.331 396.290
Customer temporary deposit Others
Jumlah
39.482.078
31.697.621
Total
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
18. ACCRUED EXPENSES 2012 Rp'000
Pihak berelasi Bunga atas utang bank Bunga surat berharga utang yang diterbitkan Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Bunga surat berharga utang yang diterbitkan Bunga atas utang bank Bonus Pendidikan dan pelatihan Jasa profesional Barang cetakan Pemeliharaan komputer dan alat kantor Lainnya
2011 Rp'000
757.405
1.850.936
331.986
2.173.000
1.089.391
4.023.936
Related parties Interest on bank loans Interest on debt securities issued Total related parties Third parties
10.925.361 2.207.019 5.000.000 583.326 402.239 131.300
12.279.069 3.710.313 8.000.000 528.713 358.150 110.000
2.850 784.596
125.000
Jumlah pihak ketiga
20.036.691
25.111.245
Total third parties
Jumlah
21.126.082
29.135.181
Total
- 66 -
Interest on debt securities issued Interest on bank loans Bonuses Educational and training Professional fees Printings Computer and office maintenance Others
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
19. PENDAPATAN DITANGGUHKAN – BERSIH
19. DEFERRED INCOME – NET
2012 Rp'000
2011 Rp'000
1.215.000
1.755.000
Related party Rental income (Note 34)
8.771.427
9.870.745
Third parties Interest income
7.382
499.786
Jumlah pihak ketiga
8.778.809
10.370.531
Total third parties
Jumlah
9.993.809
12.125.531
Total
Pihak berelasi Pendapatan sew a (Catatan 34) Pihak ketiga Pendapatan bunga Pendapatan potongan premi asuransi
Income on insurance discount
Pendapatan Sewa
Rental Income
Merupakan sewa diterima di muka atas transaksi sewa operasi antara Perusahaan dengan Bank Pan Indonesia (pihak berelasi) berupa bangunan rukan di Permata Hijau untuk jangka waktu 10 tahun berakhir 19 April 2010. Perjanjian sewa ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2020.
This represents deferred rental income from operating lease transactions between the Company and Bank Pan Indonesia (a related party) for the office house in Permata Hijau for 10 years. This lease agreement, with original expiration date of April 19, 2010, was extended until April 19, 2020.
Sewa diterima di muka yang diakui sebagai pendapatan properti investasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 540.000 ribu.
Deferred rental income recognized from investment properties amounted to Rp 540,000 thousand for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively.
Pendapatan Bunga
Interest Income
Saldo pendapatan bunga yang ditangguhkan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011, merupakan pendapatan yang ditangguhkan atas kapitalisasi tunggakan bunga piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi. Amortisasi dari pendapatan ini dihitung berdasarkan metode suku bunga efektif.
The outstanding balance of interest income as of December 31, 2012 and 2011 represents deferred interest income from restructured finance lease receivables. The amortization of these amount is based on effective interest rate method.
Amortisasi pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan untuk tahuntahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 1.099.317 ribu dan Rp 903.772 ribu.
Amortization of interest income recognized as finance lease income amounted to Rp 1,099,317 thousand and Rp 903,772 thousand as of December 31, 2012 and 2011, respectively.
20. UTANG PAJAK
Pajak penghasilan badan - tahun berjalan (Catatan 32) Pajak penghasilan Pasal 4 ayat 2 Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Jumlah
20. TAXES PAYABLE 2012 Rp'000
2011 Rp'000
19.047.323
29.905.634
67.274 294.615 73.888 7.875.019 82.662
3.420 238.040 107.313 6.898.683 108.158
27.440.781
37.261.248
- 67 -
Corporate income tax (Note 32) Income tax Article 4 (2) Article 21 Article 23 Article 25 Value Added Tax - Net Total
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 21. SURAT BERHARGA DITERBITKAN - BERSIH
UTANG
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
YANG
21. DEBT SECURITIES ISSUED - NET
Surat berharga utang yang diterbitkan oleh Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Debt securities issued by the Company as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 Rp'000 Nilai nominal Medium Term Notes I Clipan Finance Indonesia Tahun 2012 Obligasi Clipan Finance III Tahun 2011 Seri A Seri B Seri C
2011 Rp'000
800.000.000
-
123.000.000 629.000.000
248.000.000 123.000.000 629.000.000
Surat berharga yang beredar Biaya emisi surat berharga yang belum di amortisasi
1.552.000.000
1.000.000.000
Bersih
1.540.953.977
(11.046.023)
Nominal value Clipan Finance Indonesia I Year 2012 Medium Term Notes Clipan Finance III Year 2011 Bonds Series A Series B Series C Outstanding securities
(10.974.347)
Unamortized securities issuance cost
989.025.653
Net
Medium Term Notes I Clipan Finance Indonesia Tahun 2012 (MTN)
Clipan Finance Indonesia I Year 2012 Medium Term Notes (MTN)
Pada tanggal 30 Maret 2012, Perusahaan menerbitkan Penawaran Terbatas MTN dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,5% per tahun dan jumlah nominal sebesar Rp 800.000.000 ribu. Jatuh tempo MTN ini adalah pada tanggal 30 Maret 2015.
On March 30, 2012, the Company issued Limited Offer MTN with fixed interest rate of 9.5% per annum and a total nominal value of Rp 800,000,000 thousand. The maturity date is on March 30, 2015.
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga (Catatan 7 dan 8).
The Company provided collateral in the form of finance lease receivables and consumer financing receivables from third parties (Notes 7 and 8).
Pembayaran kupon pertama dilakukan pada tanggal 30 Juni 2012 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 30 Maret 2015.
The first interest coupon was paid on June 30, 2012 while the last interest coupon will be paid on March 30, 2015.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No.952/PEF-Dir/V/2012 tanggal 29 Mei 2012, peringkat MTN I Clipan Finance Indonesia tahun 2012 adalah A+ (Single A Plus) untuk periode 28 Mei 2012 sampai dengan 1 Mei 2013.
Based on PT. Pefindo No.952/PEF-Dir/V/2012 dated May 29, 2012, the rating for Clipan Finance Indonesia I Year 2012 MTN I for the period of May 28, 2012 until May 1, 2013 is A+ (Single A Plus).
Wali amanat untuk penerbitan MTN ini adalah PT. Bank Mega Tbk. Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal MTN dilakukan melalui Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) sesuai jadwal.
The trustee for the bonds issued is PT Bank Mega Tbk. The Company has no breaches and complied with all covenants. Principal and interest payments as scheduled are being paid through Indonesian Central Securities Depository (KSEI).
- 68 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Obligasi Clipan Finance III tahun 2011
Clipan Finance III Year 2011 Bonds
Pada tanggal 8 Nopember 2011, Perusahaan menerbitkan obligasi dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000.000.000 ribu dengan tingkat bunga tetap yang ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dan terdiri dari:
On November 8, 2011, the Company issued bonds with a total nominal value of Rp 1,000,000,000 thousand, bearing a fixed interest rate, which were offered at 100% of nominal value and consist of:
Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp 248.000.000 ribu berjangka waktu 370 hari dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 8,75% per tahun. Obligasi ini telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 13 Nopember 2012.
Series A with a nominal value of Rp 248,000,000 thousand, has a term of 370 days, with a fixed interest rate of 8.75% per annum. This series is already settled on November 13, 2012.
Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp 123.000.000 ribu berjangka waktu 24 bulan dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 9,75% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 8 Nopember 2013.
Series B with a nominal value of Rp 123,000,000 thousand, has a term of 24 months, with a fixed interest rate 9.75% per annum and will mature on November 8, 2013.
Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp 629.000.000 ribu berjangka waktu 36 bulan dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 10,25% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 8 Nopember 2014.
Series C with a nominal value of Rp 629,000,000 thousand, has a term of 36 months, with a fixed interest rate of 10.25% per annum and will mature on November 8, 2014.
Pembayaran kupon pertama untuk seri A, B dan C dilakukan pada tanggal 8 Pebruari 2012 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 13 Nopember 2012 untuk Seri A, tanggal 8 Nopember 2013 untuk Seri B dan tanggal 8 Nopember 2014 untuk Seri C.
The first interest coupon for series A, B and C was paid on February 8, 2012 while the last interest coupon was paid on November 13, 2012 for Series A, will be paid on November 8, 2013 for Series B and on November 8, 2014 for Series C.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No. 910/PEF-Dir/VII/2011 tanggal 18 Juli 2011, Obligasi Clipan Finance III tahun 2011 mendapat peringkat A+ (Single A Plus) untuk periode 14 Juli 2011 sampai dengan 1 Juni 2012.
Based on PT. Pefindo’s assessment No. 910/PEF-Dir/VII/2011 dated July 18, 2011, the rating for Clipan Finance III Year 2011 Bonds for the period of July 14, 2011 until June 1, 2012 is A+ (Single A Plus).
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No. 953/PEF-Dir/VI/2012 tanggal 29 Mei 2012, Obligasi Clipan Finance III Tahun 2011 mendapat peringkat A+ (Single A Plus) untuk periode 28 Mei 2012 sampai dengan 1 Mei 2013.
Based on PT. Pefindo assessment No. 953/PEFDir/VI/2012 dated May 29, 2012, the rating for Clipan Finance III Year 2011 bonds for the period of May 28, 2012 until May 1, 2013 is A+ (Single A Plus).
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen dan anjak piutang yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 60% dari jumlah utang pokok obligasi (Catatan 7, 8 dan 9).
The Company provided collateral in the form of finance lease receivables, consumer financing receivables and factoring receivables from third parties at an amount equivalent to 60% of the outstanding balance of the bonds (Notes 7, 8 and 9).
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mega Tbk. Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal obligasi dilakukan melalui KSEI sesuai dengan jadwal.
The trustee for the bonds issued is PT Bank Mega Tbk. The Company has no breaches and complied with all covenants. Principal and interest payments as scheduled are being paid through KSEI.
- 69 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
22. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut adalah 483 dan 428 karyawan masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011.
The Company calculates defined postemployment benefits for its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003. The number of employees entitled to the benefits is 483 and 428 employees for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:
The details of post-employment benefits expense recognized in statement of comprehensive income are as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Biaya jasa kini Biaya bunga Amortisasi dari biaya jasa lalu yang belum direalisasi Non Vested Benefits
1.512.776 653.784
1.491.574 661.481
881
881
Jumlah
2.167.441
2.153.936
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Current service cost Interest cost Amortization of unrecognized past service cost - Non Vested Benefits Total
The post-employment benefit obligations stated in statement of financial position are as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Nilai tunai kew ajiban imbalan pasti Biaya jasa lalu yang belum diakui Non Vested Kerugian (keuntungan) aktuarial yang belum diakui
11.093.875
10.896.394
Liabilitas - bersih
11.142.791
(2.642) 51.558
Mutasi dari nilai tunai liabilitas yang tidak didanai pada tahun berjalan adalah sebagai berikut:
(3.523) (1.917.521) 8.975.350
Present value of past service liability Unrecognized past service cost Non Vested Unrecognized actuarial loss (gain) Liability - net
The movement of present value of past service liability in the current year are as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Saldo aw al tahun Biaya bunga Biaya jasa kini Rugi (laba) aktuaria pada liabilitas imbalan pasti
10.896.394 653.784 1.512.776
7.443.157 661.481 1.491.574
Balace as beginning of year Interest cost Current service cost
(1.969.079)
1.300.182
Actuarial (gain) loss on obligation
Nilai tunai liabilitas imbalan pasti
11.093.875
10.896.394
- 70 -
Present value of past service liability
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen, PT Konsul Penata Manfaat masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 dengan menggunakan asumsi Utama sebagai berikut:
The cost of providing employee benefits is calculated by an independent actuary, PT Konsul Penata Manfaat as of December 31, 2012 and 2011, respectively, using the following key assumptions:
2012 Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat kematian Umur pensiun Tingkat pengunduran diri
2011
6% 7% 5% 6% 100% TMI III 100% TMI II 55 tahun 55 tahun 5% sampai dengan usia 40 tahun dan menurun secara bertahap sampai dengan 0,25% pada usia 50 tahun dan asumsi tidak ada pengunduran diri dari peserta berusia diatas 51 tahun/5% up to age 40 and reducing linearly up to 0,25% at age 50; and assuming no voluntary resignation occur beyond age 51
Riwayat penyesuaian sebagai berikut:
pengalaman
adalah
The history of experience adjustments is as follows:
2012
2011
2010
2009
2008
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Nilai wajar liabilitas imbalan pasca kerja
Present v alue of employ ee 11.093.875
10.896.394
7.443.157
5.973.824
5.262.980
-
-
-
Peny esuaian liabilitas imbalan program
Discount rate Salary increment rate Mortality rate Pension age Resignation rate
benef its obligation Experience adjustments on plan
-
-
23. MODAL SAHAM
23. CAPITAL STOCK
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Nama pemegang saham
liabilities
Jumlah saham/ Number of shares
Based on report from the Securities Administration Bureau, the Company’s stockholders as of December 31, 2012 and 2011 are as follows: 2012 Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah modal disetor/ Total paid-up capital stock Rp'000
Name of stockholders
Bank Pan Indonesia Mellon Bank NA S/A Mackenzie Cundill Emerging Markets Value C Mellon Bank NA S/A Mackenzie Cundill Recovery fund Masyarakat (masing-masing di baw ah 5%)
2.051.431.264
54,35%
512.857.816
280.000.000
7,42%
70.000.000
240.000.000
6,36%
60.000.000
1.203.365.504
31,87%
300.841.376
Public (below 5% each)
Jumlah
3.774.796.768
100,00%
943.699.192
Total
- 71 -
Bank Pan Indonesia Mellon Bank NA S/A Mackenzie Cundill Emerging Markets Value C Mellon Bank NA S/A Mackenzie Cundill Recovery fund
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
Nama pemegang saham
Jumlah saham/ Number of shares
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued) 2011 Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah modal disetor/ Total paid-up capital stock Rp'000
Name of stockholders
Bank Pan Indonesia Mellon Bank NA S/A Mackenzie Cundill Emerging Markets Value C Masyarakat (masing-masing di baw ah 5%)
2.051.431.264
54,35%
512.857.816
Bank Pan Indonesia Mellon Bank NA S/A Mackenzie Cundill Emerging Markets Value C
280.000.000
7,42%
70.000.000
1.443.365.229
38,23%
360.841.308
Public (below 5% each)
Jumlah
3.774.796.493
100,00%
943.699.124
Total
Berdasarkan Akta No. 37 tanggal 29 Juli 2009 dibuat di hadapan Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui meningkatkan modal dasar Perusahaan dari Rp 1.040.000.000 ribu yang terbagi atas 4.160.000 ribu saham menjadi Rp 2.603.000.000 ribu yang terbagi atas 10.412.000 ribu saham dengan nilai nominal Rp 250 dan menyesuaikan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan dari Rp 260.553.645 ribu menjadi Rp 650.824.992 ribu sebagai hasil dari Penawaran Umum Terbatas IV Tahun 2007.
Based on Deed No. 37 dated July 29, 2009, of Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the stockholders approved the increase of the Company’ authorized capital from Rp 1,040,000,000 thousand divided into 4,160,000 thousand shares, to Rp 2,603,000,000 thousand divided into 10,412,000 thousand shares with a par value of Rp 250 and the increase of its issued and paidup capital from Rp 260,553,645 thousand to Rp 650,824,992 thousand as result of a Limited Public Offering IV Year 2007.
Berdasarkan Akta No. 11 tanggal 23 September 2011 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham memberi persetujuan Perusahaan untuk menerbitkan 1.171.488.567 saham baru disertai dengan 911.157.774 waran Seri V melalui Penawaran Umum Terbatas V.
Based on Deed No. 11 dated September 23, 2011, of Erni Rohaini, S.H., MBA., notary in Jakarta, the stockholders approved the issuance of 1,171,488,567 new shares with 911,157,774 Series V warrants which were offered to public through Limited Public Offering V.
Pada tanggal 23 September 2011, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas V berdasarkan Surat BAPEPAM-LK No. S-10363/BL/2011. Saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 7 Oktober 2011.
On September 23, 2011, the Company received the effective statement from the Chairman of the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) to execute the Limited Public Offering V based on the BAPEPAM-LK’s letter No. S-10363/BL/2011. On October 7, 2011, the Company’s shares were listed in the Indonesia Stock Exchange.
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 21 Oktober 2011 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan dari Rp 650.824.992 ribu menjadi Rp 943.699.124 ribu sebagai hasil dari Penawaran Umum Terbatas V Tahun 2011.
Based on Deed No. 14 dated October 21, 2011, of Erni Rohaini, S.H., MBA., notary in Jakarta, the stockholders approved the Company’s issued and paid-up capital from Rp 650,824,992 thousand to Rp 943,699,124 thousand as result of a Limited Public Offering V Year 2011.
Jumlah waran yang beredar masing-masing sebanyak 911.157.411 dan 911.157.774 Waran Seri V pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Waran Seri V diterbitkan melalui Penawaran Umum Terbatas V. Masa berlaku Waran Seri V adalah sejak tanggal 9 April 2012 dan berakhir tanggal 6 Oktober 2014, dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 450 per saham. Jumlah waran yang dikonversi menjadi saham untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 masing- masing sejumlah 275 waran dan nihil.
The total outstanding warrants as of December 31, 2012 and 2011 amounted to 911,157,411 and 911,157,774 Series V Warrants, respectively. Series V Warrants were issued through the Limited Public Offering V. Series V warrants can be executed from April 9, 2012 until October 6, 2014, with an exercise price of Rp 450 per share. The number of exercised warrants into shares for the years ended December 31, 2012 and 2011 are 275 warrants and nil, respectively.
- 72 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penambahan modal tahun 2012 dan 2011 berasal dari pelaksanaan waran dan penawaran umum saham.
The addition of paid-up capital in 2012 and 2011 resulted from the exercise of warrants and public offerings.
Tambahan modal disetor merupakan kelebihan di atas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas (right issue), pelaksanaan waran, pembagian dividen saham dan swap share dengan perincian sebagai berikut:
The additional paid-in capital represents, the excess of the total proceeds over the total par value of shares arising from the sale of shares through public offering, limited public offering, exercise of warrants, stock dividends and share swap, with details as follows: Rp'000
Saldo per 1 Januari 2011 Penerimaan dari Penaw aran Umum Terbatas V sebanyak 1.171.488.567 saham dengan harga penaw aran Rp 400 per saham Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 1.171.488.567 saham Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan Penaw aran Terbatas V
147.452.851
468.595.427
(292.872.142) (13.172.139)
Saldo per 31 Desember 2011 Penerimaan dari Penaw aran Umum Terbatas V sebanyak 275 saham dengan harga penaw aran Rp 450 per saham Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 275 saham
310.003.997
Saldo per 31 Desember 2012
310.004.052
123 (68)
24. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM
Balance as of January 1, 2011 Received from Limited Public Offering V of 1,171,488,567 shares w ith par value of Rp 400 per share Amount recorded as issued and paid-up capital from issuance of 1,171,488,567 shares Share issuance cost in connection w ith Limited Public Offering V Balance as of December 31, 2011 Received from Limited Public Offering V of 275 shares w ith par value of Rp 450 per share Amount recorded as issued and paid-up capital from issuance of 275 shares Balance as of December 31, 2012
24. CASH DIVIDEND AND GENERAL RESERVE
2012
2012
Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 72 tanggal 28 Juni 2012 dari Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., notaris di Jakarta, telah ditetapkan penggunaan laba tahun 2011 sebagai berikut:
As stated in the deed of the Annual Stockholders’ Meeting No. 72 dated June 28, 2012 of Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., notary in Jakarta, the stockholders approved the usage of 2011 net income as follows:
Pembagian dividen Rp 56.621.947 ribu.
sebesar
Declaration of cash dividend amounted to Rp 56,621,927 thousand.
Sejumlah Rp 100.000 ribu digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan.
Appropriation of Rp 100,000 thousand as general reserve to comply with the Company’s Articles of Association.
Sisanya sebesar Rp 219.535.415 ribu digunakan untuk keperluan investasi dan modal kerja Perusahaan dan dibukukan sebagai laba ditahan.
The balance amounting to Rp 219,535,415 thousand as remained in retained earnings will be used for investment and working capital purposes.
tunai
- 73 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2011
2011
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 30 tanggal 30 Juni 2011 dari Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, telah ditetapkan penggunaan laba tahun 2010 sebagai berikut:
As stated in the Deed of the Annual Stockholders’ Meeting No. 30 dated June 30, 2011 of Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the stockholders approved the usage of 2010 net income as follows:
Pembagian dividen Rp 39.049.619 ribu.
sebesar
Declaration of cash dividend amounted to Rp 39,049,619 thousand.
Sejumlah Rp 100.000 ribu digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan.
Appropriation Rp 100,000 thousand as general reserve to comply with the Company’s Articles of Association.
Sisanya sebesar Rp 161.561.579 ribu digunakan untuk keperluan investasi dan modal kerja Perusahaan dan dibukukan sebagai laba ditahan.
The balance amounting to Rp 161,561,579 thousand as remained in retained earnings will be used for investment and working capital purposes.
tunai
25. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN
25. FINANCE LEASE INCOME
Pendapatan sewa pembiayaan merupakan pendapatan yang diperoleh dari transaksi sewa pembiayaan atas alat-alat berat, tongkang, tug boat, mesin-mesin produksi, peralatan dan kendaraan bermotor. Pendapatan sewa pembiayaan yang diperoleh dari sewa pembiayaan yang berasal dari pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 2.626.108 dan Rp 1.714.672 ribu untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011.
Finance lease income represents income derived from finance lease transactions covering heavy equipments, barge, tug boat, production machineries, equipments and motor vehicles. Finance lease income earned from related parties for the years ended December 31, 2012 and 2011 were Rp 2,626,108 thousand, and Rp 1,714,672 thousand respectively.
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011, pendapatan sewa pembiayaan yang diperoleh dari piutang sewa pembiayaan yang mengalami penurunan nilai adalah masingmasing sebesar Rp 1.494.254 ribu dan Rp 1.315.578 ribu.
For the years ended December 31, 2012 and 2011, finance lease income earned from the impaired finance lease receivables were Rp 1,494,254 thousand and Rp 1,315,578 thousand, respectively.
26. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN
26. CONSUMER FINANCING INCOME
2012 Rp'000 Pinjaman yang dibekukan dan piutang Pendapatan pembiayaan konsumen - bruto Dikurangi hak bank-bank sehubungan dengan transaksi kerjasama penerusan pinjaman (Catatan 38) Bersih
2011 Rp'000 Loans and receivable
406.391.953
(3.234.439) 403.157.514
Pendapatan dari transaksi kerjasama penerusan pinjaman (channeling) untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar Rp 3.540.980 ribu dan Rp 12.215.477 ribu.
359.478.393
(25.755.368) 333.723.025
Consumer financing income - gross Less amounts of the bank's right on such income relating to the loan channeling cooperation (Note 38) Net
Income from loan channeling for the years ended December 31, 2012 and 2011 were Rp 3,540,980 thousand and Rp 12,215,477 thousand, respectively.
- 74 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012, amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang pendapatan pembiayaan konsumen sebesar Rp 12.304.375 ribu dan pendapatan pembiayaan konsumen yang diperoleh dari piutang pembiayaan konsumen yang mengalami penurunan nilai adalah sebesar Rp 2.890.711 ribu.
For the year ended December 31, 2012, amortization of transaction costs which were recognized as a deduction of consumer financing income amounted to Rp 12,304,375 thousand and consumer financing income earned from impaired consumer financing receivables amounted to Rp 2,890,711 thousand.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011, amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai penambah pendapatan pembiayaan konsumen sebesar Rp 5.817.216 ribu dan pendapatan pembiayaan konsumen yang yang mengalami penurunan nilai adalah sebesar Rp 471.881 ribu.
For the year ended December 31, 2011, amortization of transaction costs which were recognized as an addition of consumer financing income amounted to Rp 5,817,216 thousand and consumer financing income earned from impaired consumer financing receivables amounted to Rp 471,881 thousand.
27. PENDAPATAN BUNGA
27. INTEREST INCOME 2012 Rp'000
2011 Rp'000
1.446.120
1.355.630
Trading Short-term investment
Pinjaman yang diberikan dan piutang Deposito berjangka dan jasa giro
18.276.902
5.895.201
Loans and receivable Time deposits and current accounts
Jumlah pendapatan bunga
19.723.022
7.250.831
Total interest income
Diperdagangkan Investasi jangka pendek
Jumlah pendapatan bunga yang diterima dari pihak berelasi sebesar Rp 2.729.536 ribu dan Rp 7.115.154 ribu masing-masing untuk tahuntahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011.
Total interest income received from the related parties were Rp 2,729,536 thousand and Rp 7,115,154 thousand, for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively.
28. PENDAPATAN LAIN-LAIN
Pendapatan jasa administrasi Pembiayaan konsumen Anjak piutang Sew a pembiayaan Denda keterlambatan pembayaran cicilan dan bunga Pembiayaan konsumen Sew a pembiayaan Anjak piutang Keuntungan penghentian kontrak Penerimaan kembali piutang yang dihapus buku Provisi sew a pembiayaan Potongan premi asuransi Keuntungan penjualan dan penghapusan aset tetap (Catatan 14) Keuntungan penjualan aset sew a operasi (Catatan 13) Lainnya Jumlah
28. OTHER INCOME 2012 Rp'000
2011 Rp'000
8.868.706 864.646 613.107
15.134.095 1.280.029 874.248
20.623.338 5.745.574 235.573 17.257.338
14.356.065 3.804.293 551.156 12.869.993
8.225.304 4.506.068 3.074.767
2.388.326 4.693.377 6.940.111
1.821.497
781.292
378.125 3.425.537
733.499 5.541.922
75.639.580
69.948.406
Keuntungan penghentian kontrak merupakan pinalti atas penghentian kontrak yang dipercepat.
Administration fees Consumer financing Factoring Finance lease Penalty for installment and interest payment Consumer financing Finance lease Factoring Gain on termination of contracts Receipt from loan w ritten-off Fee on finance leases Discounts on insurance premium Gain on sale and disposal of premises and equipment (Note 14) Gain on sale of leased assets (Note 13) Others Total
Gain on termination of contracts represent charge upon termination of the contract. - 75 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
29. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA
29. INTEREST EXPENSES
2012 Rp'000
AND
OTHER
FINANCING
2011 Rp'000
Beban bunga atas Utang bank Surat berharga utang yang diterbitkan Provisi dan administrasi bank
116.445.071 159.525.479 5.124.104
186.514.005 15.343.541 8.177.836
Interest expense on Bank loans Debt securities issued Fee and bank administration
Jumlah
281.094.654
210.035.382
Total
Jumlah beban bunga yang dibayarkan kepada pihak berelasi sebesar Rp 39.228.738 ribu dan Rp 63.193.983 ribu masing-masing untuk tahuntahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011.
Total interest income paid to the related parties were Rp 39,228,738 thousand and Rp 63,193,983 thousand, for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively.
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Perjalanan dinas Penyusutan (Catatan 14) Peralatan dan perlengkapan kantor Sew a Komunikasi Perijinan, materai dan pajak Premi asuransi Iklan dan administrasi pencatatan efek Jasa profesional Pemeliharaan dan perbaikan Lain-lain Jumlah
30. GENERAL AND AMINISTRATION EXPENSES 2012 Rp'000
2011 Rp'000
8.260.058 6.974.497 5.240.042 4.586.040 4.953.854 3.733.361 2.634.142
6.028.187 6.000.630 4.513.872 4.305.505 4.160.653 4.034.060 1.864.193
1.773.880 986.580 143.398 1.422.816
1.669.870 1.121.883 224.382 2.929.382
40.708.668
36.852.617
Beban umum dan administasi termasuk beban sewa yang dibayarkan kepada pihak berelasi masing–masing sebesar Rp 285.956 ribu, dan Rp 379.469 ribu untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011. Beban asuransi yang dibayarkan kepada pihak berelasi sebesar Rp 2.627.779 ribu dan Rp 1.861.998 ribu masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011.
Travelling Depreciation (Note 14) Office supplies and stationeries Rental Communication License, stamp duty and taxes Insurance premium Advertising and stocks recording administration Profesional fee Repairs and maintenance Others Total
General and administration expenses, including rental paid to related parties were Rp 285,956 thousand and Rp 379,469 thousand, for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively. Insurance expenses paid to related parties were Rp 2,627,779 thousand and Rp 1,861,998 thousand, for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively.
31. BEBAN TENAGA KERJA
31. PERSONNEL EXPENSES 2012 Rp'000
2011 Rp'000
Gaji dan tunjangan Gratifikasi dan bonus Lainnya
44.321.894 6.838.175 3.505.628
37.542.828 10.795.794 2.604.615
Salaries and benefits Gratuities and bonuses Others
Jumlah
54.665.697
50.943.237
Total
- 76 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
32. PAJAK PENGHASILAN
32. INCOME TAX
Beban pajak Perusahaan terdiri dari:
Tax expense of the Company consists of the following: 2012 Rp'000
2011 Rp'000
Pajak kini (pajak penghasilan badan) Pajak tangguhan
104.985.055 (760.671)
87.703.862 1.806.932
Current tax (Corporate income tax) Deferred tax
Jumlah
104.224.384
89.510.794
Total
Pajak kini
Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before tax per statements of comprehensive income and taxable income is as follows:
2012 Rp'000 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Perbedaan temporer: Biaya emisi obligasi Bonus Beban imbalan pasca kerja Penyusutan aset tetap Penyusutan properti investasi Biaya emisi MTN Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali Keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek Penyusutan aset sew a operasi Jumlah Beban (manfaat) yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Pendapatan bunga yang sudah dikenakan pajak final Pendapatan atas properti investasi Lainnya Jumlah Laba kena pajak
2011 Rp'000
436.911.906 5.397.102 3.771.182 2.167.441
365.768.157 (10.974.347) 2.153.936
69.662 36.656 (5.468.778)
753.919 35.019 -
(1.997.181)
2.736.238
(145.000) (788.399) 3.042.685
(355.250) (490.599) (6.141.084)
Profit before tax based on statement of comprehensive income Temporary differences: Bonds issuance expense Bonuses Post employment benefit expense Depreciation of premises and equipment Depreciation of investment properties MTN issuance expense Allow ance for impairment of foreclosed colateral Unrealized gain on short term investment Depreciation of leased assets Total Nondeductible expenses (benefit):
(19.723.021) (540.000) 248.648
(7.250.831) (540.000) (1.020.792)
Interest income subject to final tax Revenue from investment property Others
(20.014.373)
(8.811.623)
Total
419.940.218
- 77 -
350.815.450
Taxable income
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perhitungan beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut:
The computation of current tax expense and current tax payable are as follows:
2012 Rp'000 Beban pajak kini 25 % x Rp 419.940.218 ribu tahun 2012 Rp 350.815.450 ribu tahun 2011 Jumlah Dikurangi pajak dibayar di muka Pasal 23 Pasal 25 Utang pajak kini (Catatan 20)
2011 Rp'000
104.985.055
87.703.862
104.985.055
87.703.862
(188.887) (85.748.845)
(148.337) (57.649.891)
19.047.323
29.905.634
Current tax expense 25 % x Rp 419,940,218 thousand in 2012 Rp 350,815,450 thousand in 2011 Total Less prepaid income taxes Article 23 Article 25 Current tax payable (Note 20)
Laba kena pajak dan pajak penghasilan Perusahaan tahun 2011 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
The Company’s taxable income and corporate income tax in 2011 are in accordance with the annual corporate income tax returns filed by the Company with the Tax Service Office.
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:
-
1 Januari/ January 1, 2011 Rp'000 Liabilitas imbalan pasca kerja Bonus Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali Aset tetap Properti investasi Aset sewa operasi Keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek Biaya emisi obligasi
1.705.353 -
Jumlah Aset Pajak Tangguhan
2.219.739
160.158 80.483 8.325 366.920 (101.500) -
The details of the Company’s - net deferred tax assets are as follows:
bersih Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi/ Credited (charged) to income for the year Rp'000
31 Desember/ December 31, 2011 Rp'000
538.485 -
2.243.838 -
684.059 (56.947) 8.755 (148.883) (88.813) (2.743.587)
Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi/ Credited (charged) to income for the year Rp'000
844.217 23.536 17.080 218.037
541.860 942.796 (499.295) 17.415 9.164 (197.100)
(190.313) (2.743.587)
(1.806.931)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak efekif yang berlaku adalah sebagai berikut:
412.808
31 Desember/ December 31, 2012 Rp'000 2.785.698 942.796 344.922 40.951 26.244 20.937
(36.250) (17.919)
(226.563) (2.761.506)
760.671
1.173.479
Post-employment benefits Bonuses Allowance for impairment on foreclosed collateral Premises and equipment Investment properties Leased assets Unrealized gain on short-term investment Bonds emission expense Total Deferred Tax Asset
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax is as follows:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
436.911.906
365.768.157
Income before tax per statement of comprehensive income
Tarif pajak yang berlaku
109.227.977
91.442.039
Tax expense at effective tax rates
(1.931.245)
Tax effect of non-taxable income
89.510.794
Tax expense
Pengaruh pajak atas manfaat yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal Beban pajak
(5.003.593) 104.224.384
- 78 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
33. LABA PER SAHAM
33. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar dan dilusian:
The computation of basic and diluted earnings per share is based on the following information:
2012 Rp'000
2011 Rp'000
Laba bersih Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar dan dilusian Jum lah saham (dalam angka penuh) Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar Pengaruh efek berpotensi saham biasa yang dilutif: Waran Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dilutif
Net incom e 332.687.522
276.257.363
Lembar/share
Lembar/share
3.774.796.612
-
3.774.796.612
Earnings for computation of basic and diluted earnings per share Num ber of shares (in full am ount)
192.872.813
Weighted average number of ordinary shares for computation of basic earnings per share Effect of dilutive potential ordinary shares: Warrants
3.036.897.568
Weighted average number of ordinary shares for computation of dilutive per share
2.844.024.755
Pada tahun 2012, waran, seperti yang didiskusikan pada catatan 23, tidak dimasukkan ke dalam perhitungan Laba per saham dilusian karena pengaruh efek berpotensi saham biasa pada tanggal posisi keuangan bersifat antidilutif Harga pelaksanaan waran lebih tinggi dari harga saham Perusahaan di pasar modal.
In 2012, warrants as discussed in note 23 were not included in the calculation of diluted earnings per share because the effect of potential ordinary shares at statement of financial position date are antidilutive. The exercise price of warrants is higher than the Company’s stock price in the stock exchange.
Pada tahun 2011, Perusahaan menghitung laba per saham dilusian karena pengaruh efek berpotensi saham biasa pada tanggal posisi keuangan bersifat dilutif, dimana harga pelaksanaan waran lebih rendah dari harga saham Perusahaan di pasar modal.
In 2011, the Company calculates diluted earnings per share because the effect of potential ordinary shares at statement of financial position date are dilutive, because the exercise price of warrants is lower than the Company’s stock price in the stock exchange.
34. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI
34. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi
Nature of Relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk adalah entitas induk dan pemegang saham Utama Perusahaan.
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk is the parent and ultimate controlling party of the Company.
b. Pihak berelasi yang pemegang saham utamanya sama dengan Perusahaan:
b. Related party with the same majority stockholder as the Company:
PT Verena Multi Finance Tbk
c. Pihak berelasi yang merupakan entitas yang dikendalikan personil manajemen kunci yang sama dari Perusahaan:
PT Verena Multi Finance Tbk
c. Related parties which are entities controlled by same key management personnel of the Company:
PT Panin Life PT Panin insurance
- 79 -
PT Panin Life PT Panin insurance
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
d. Pihak berelasi yang tergabung dalam grup usaha yang sama dengan Perusahaan.
d. Related party where the entity and the Company are member of the same group.
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
e. Perusahaan-perusahaan dibawah ini yang merupakan pihak berelasi sesuai dengan kriteria yang dijelaskan pada Catatan 3d:
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
e. The Companies below are related parties based criteria as mentioned in Note 3d:
PT Cavallino Mitra Jaya PT Lollipop Indonesia PT Zhuma Mitra Jaya Dana Pensiun Karyawan Panin Bank
PT Cavallino Mitra Jaya PT Lollipop Indonesia PT Zhuma Mitra Jaya Dana Pensiun Karyawan Panin Bank
Transaksi-transaksi Berelasi
Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak hubungan berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain:
In normal course of business, the Company entered into certain transactions with related parties. These transactions included, among others, the following:
Penempatan dana kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk dalam bentuk giro dan deposito berjangka serta penerimaan bunga (Catatan 5 dan 27).
Placements of funds with PT Bank Pan Indonesia Tbk in form of current accounts and time deposit and receipt of interest (Notes 5 and 27).
Melakukan investasi jangka pendek dalam bentuk obligasi PT Bank Pan Indonesia Tbk dan PT Verena Multi Finance Tbk dan penerimaan bunga (Catatan 6 dan 27).
Short-term investments in form of PT Bank Pan Indonesia Tbk and PT Verena Multi Finance Tbk Bonds and receipt of interest (Notes 6 and 27).
Melakukan transaksi sewa pembiayaan dengan PT Cavallino Mitra Jaya, PT Lollipop Indonesia dan PT Zhuma Mitra Jaya dengan nilai kontrak masing-masing sebesar Rp 3.845.868 ribu, Rp 21.621.456 ribu dan Rp1.048.910 ribu. Kontrak berjangka waktu 3 - 4 tahun dan akan berakhir pada tahun 2015 (Catatan 7 dan 25).
Entered into finance leases transactions with PT Cavallino Mitra Jaya, PT Lollipop Indonesia and PT Zhuma Mitra Jaya with contract amounted to Rp 3,845,868 thousand, Rp 21,621,456 thousand and Rp 1,048,910 thousand, respectively. The term of contracts were 3-4 years and will expire in 2015 (Notes 7 and 25).
Menyewakan aset sewa operasi dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nilai kontrak sebesar Rp 40.738.302 ribu dan Rp 32.455.236 ribu untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011. Kontrak berjangka waktu 3 - 10 tahun dan akan berakhir pada tahun 2013 – 2020. Transaksi ini merupakan transaksi dengan kontrak yang dapat dibatalkan (Catatan 13).
Entered into lease agreement with PT Bank Pan Indonesia Tbk with contracts amounted to Rp 40,738,302 thousand and Rp 32,455,236 thousand for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively. The term of contracts were 3 – 10 years and will expire between 2013 upto 2020. This transaction is a transaction with cancellable contract. (Note13).
Menyewakan properti investasi dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nilai kontrak sebesar Rp 540.000 ribu masingmasing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 (Catatan 12 dan 19).
Entered into lease agreement with PT Bank Pan Indonesia Tbk with contracts amounted to Rp 540,000 thousand for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively. The related asset is accounted as investment property (Notes 12 and 19).
Memberikan fasilitas pinjaman kepada karyawan untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang dibebani bunga sebesar 0% sampai 6% per tahun dengan jangka waktu 1 – 8 tahun (Catatan 10 dan 28).
Granted employee loan for purchasing vehicles, house and other necessities, with interest rate of 0% until 6% per annum with term ranging from 1 to 8 years (Notes 10 and 28).
- 80 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2012, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan Dana Pensiun Karyawan Panin Bank memiliki surat berharga utang yang diterbitkan untuk obligasi Clipan Finance III tahun 2011 masing-masing sebesar Rp 2.000.000 ribu dan Rp 20.000.000 ribu (Catatan 21).
As of December 31, 2012, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and Dana Pensiun Karyawan Panin Bank has debt securities issued for Clipan Finance III year 2011 bonds amounting to Rp 2,000,000 thousand and Rp 20,000,000 thousand, respectively (Note 21).
Asuransi atas aset sewa dan aset tetap operasi Perusahaan pada PT Panin Insurance dan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (Catatan 12, 13 dan 14).
The Company’s premises and equipment and leased assets are insured with PT Panin Insurance and PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (Notes 12, 13 and 14).
Memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Pan Indonesia Tbk dalam bentuk fasilitas money market, transaksi valuta asing, pinjaman tetap, pinjaman rekening koran dan pembayaran bunga (Catatan 16 dan 29) serta perjanjian kerja sama penyaluran pembiayaan (channeling) dan penerimaan bunga (Catatan 26 dan 38).
Obtained credit facility from PT Bank Pan Indonesia Tbk in the form of money market facilities, foreign exchange transactions, fixed loan, overdraft and interest payments (Notes 16 and 29) and financing corporation agreement (channeling) and interest income (Notes 26 and 38) .
Melakukan transaksi sewa gedung dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (sebagai lessor) sebesar Rp 285.956 ribu dan Rp 379.469 ribu untuk jangka 1 tahun masing-masing pada tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 (Catatan 30).
Entered into lease agreement pertaining to building with PT Bank Pan Indonesia Tbk (as lessor) amounted to Rp 285,956 thousand and Rp 379,469 thousand for one year term in the years ended December 31, 2012 and 2011 (Note 30).
Persentase saldo masing-masing aset dari pihak berelasi terhadap jumlah aset adalah sebagai berikut:
The percentage of each asset from related party balances to total assets are as follows:
2012 %
2011 %
Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang neto sew a pembiayaan Properti investasi Aset sew a operasi Piutang lain-lain Biaya dibayar di muka
0,16 1,14 0,34 0,05 0,26 0,15 0,02
2,78 0,32 0,25 0,05 0,19 0,16 0,01
Cash and cash equivalents Short-term investment Finance lease receivables Investment property Leased assets Other receivables Prepaid expense
Jumlah
2,12
3,76
Total
Persentase saldo masing-masing liabilitas kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut:
The percentage of each liability to related party balances to total liabilities are as follows:
2012 %
2011 %
Utang bank Utang premi asuransi Biaya masih harus dibayar Pendapatan ditangguhkan Surat berharga utang yang diterbitkan
7,07 0,18 0,05 0,05 0,91
15,78 0,16 0,15 0,07 5,45
Bank loans Insurance premium payables Accrued expense Deferred income Debt securities issued
Jumlah
8,26
21,61
Total
- 81 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Persentase masing-masing pendapatan dari pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan adalah sebagai berikut:
The percentage of each income from related parties to total income are as follows:
2012 %
2011 %
Pendapatan sew a pembiayaan Pendapatan properti investasi Pendapatan sew a operasi Pendapatan bunga
0,30 0,06 1,06 0,31
0,24 0,08 1,06 1,01
Finance lease income Investment property income Operating lease income Interest income
Jumlah
1,73
2,39
Total
Persentase masing-masing beban dari pihak berelasi terhadap jumlah beban adalah sebagai berikut:
The percentage of each expense from related parties to total expenses are as follows:
2012 %
2011 %
Bunga dan pembiayaan lainnya Penyusutan properti investasi Penyusutan aset sew a operasi
8,85 0,02 0,80
18,89 0,02 0,87
Umum dan administrasi Beban imbalan pasca kerja Tenaga kerja
0,66 0,34 1,76
0,67 0,10 1,70
Interest and other financing Depreciation of investment properties Depreciation of leased assets General and administration expense Post-employment benefit expense Personnel expenses
Jumlah
12,43
22,25
Total
35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
35. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Perusahaan mempunyai aset (liabilitas) moneter dalam mata uang asing dolar Amerika (US$) sebagai berikut:
As of December 31, 2012 and 2011, the Company has monetary assets (liabilities) in US Dollar (US$) as follows:
2012 Mata uang asing/ Foreign currency USD
2011
Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rp'000
Mata uang asing/ Foreign currency USD
Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rp'000
Kas dan setara kas Piutang sew a pembiayaan Piutang lain-lain
2.025.123 5.013.113 24.177
19.582.939 48.476.805 233.787
1.298.399 8.025.328 13.178
11.773.881 72.773.675 119.495
Cash and cash equivalents Finance lease receivables Other receivables
Jumlah Aset
7.062.413
68.293.531
9.336.905
84.667.051
Total Assets
(2.160)
(20.890)
(1.309)
(11.869)
7.060.253
68.272.641
9.335.596
84.655.182
Utang lain-lain Jumlah Aset - Bersih
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, kurs tengah transaksi yang dikeluarkan Bank Indonesia masing-masing adalah Rp 9.670 dan Rp 9.068 per 1 US$.
Other payables Total Assets - Net
As of December 31, 2012 and 2011, the middle exchange rate of Bank Indonesia are Rp 9.670 and Rp 9.068, per US$ 1, respectively.
- 82 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
36. INFORMASI SEGMEN
36. SEGMENT INFORMATION
Pada tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011, tidak ada transaksi kepada satu pihak yang jumlah pendapatannya melebihi 10% dari pendapatan segmen. Informasi segmen usaha Perusahaan adalah sebagai berikut:
For the years ended December 31, 2012 and 2011, no transactions was done with a party that exceeds 10% of total segment income. The business segment information of the Company is as follow: 2012
Sew a pembiayaan/ Finance lease Rp'000 PENDAPATAN Pendapatan segmen Pihak berelasi Pihak ketiga Pendapatan tidak dapat dialokasikan Bunga Lain-lain
2.626.108 179.524.933
Pembiayaan konsumen/ Consumer financing Rp'000
403.157.514
Anjak Piutang/ Factoring Rp'000
184.299.236
880.071.948
BEBAN Beban segmen tidak dapat dialokasikan Pihak berelasi Pihak ketiga Beban tidak dapat dialokasikan Penyusutan Lain-lain Laba sebelum pajak tidak dapat dialokasikan Beban pajak
48.420.009 375.745.410 10.571.226 8.423.397 436.911.906 (104.224.384)
Laba bersih
332.687.522
16.483.564 1.047.482.619
2.243.790.042
1.214.921.537
Jumlah aset LIABILITAS Liabilitas segmen Pihak berelasi Pihak ketiga Liabilitas tidak dapat dialokasikan
2.626.108 766.981.683
19.723.022 90.741.135
Jumlah pendapatan
ASET Aset segmen Pihak berelasi Pihak ketiga Aset tidak dapat dialokasikan
Jumlah/ Total Rp'000
44.589.224 490.063.418
97.370.420 1.071.418.186
Jumlah liabilitas
55.161.010 547.105.721
INCOME Segment income Related parties Third parties Unallocated income Interest Others Total income EXPENSES Unallocated segment expense Related parties Third parties Unallocated expense Depreciation Others Unallocated income before tax Tax expense Net income
16.483.564 4.506.194.198 330.957.092
ASSETS Segment assets Related parties Third parties Unallocated assets
4.853.634.854
Total assets
197.120.654 2.108.587.325 98.034.377
LIABILITIES Segment liabilities Related parties Third parties Unallocated liabilities
2.403.742.356
Total liabilities
Pengeluaran modal
23.353.592
Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi
10.571.226
Depreciation and amortization
Beban non kas selain penyusutan amortisasi
60.923.856
Non-cash expenses other than depreciation and amortization
- 83 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued) 2011
Sew a pembiayaan/ Finance lease Rp'000 PENDAPATAN Pendapatan segmen Pihak berelasi Pihak ketiga Pendapatan tidak dapat dialokasikan Bunga Lain-lain
1.714.672 163.127.968
Pembiayaan konsumen/ Consumer financing Rp'000
333.723.025
Anjak Piutang/ Factoring Rp'000
115.938.418
700.357.409
BEBAN Beban segmen tidak dapat dialokasikan Pihak berelasi Pihak ketiga Beban tidak dapat dialokasikan Penyusutan Lain-lain Laba sebelum pajak tidak dapat dialokasikan Beban pajak
2.317.186.204
1.078.014.646
Jumlah aset
133.445.035 464.777.463
293.855.763 1.023.474.093
Jumlah liabilitas Pengeluaran modal
127.154.262 442.867.248
Net income
11.891.184 4.489.814.223 283.798.349
ASSETS Segment assets Related parties Third parties Unallocated assets
4.785.503.756
Total assets
554.455.060 1.931.118.805 126.103.091
LIABILITIES Segment liabilities Related parties Third parties Unallocated liabilities
2.611.676.956
Total liabilities
8.971.947
Beban non kas selain penyusutan amortisasi
Total income
276.257.363
19.984.548
Penyusutan dan amortisasi
Unallocated income Interest Others
365.768.157 (89.510.794)
8.971.947 9.263.575
11.891.184 1.094.613.373
INCOME Segment income Related parties Third parties
EXPENSES Unallocated segment expense Related parties Third parties Unallocated expense Depreciation Others Unallocated income before tax Tax expense
68.036.070 248.317.660
Laba bersih
LIABILITAS Liabilitas segmen Pihak berelasi Pihak ketiga Liabilitas tidak dapat dialokasikan
1.714.672 612.789.411
7.250.831 78.602.495
Jumlah pendapatan
ASET Aset segmen Pihak berelasi Pihak ketiga Aset tidak dapat dialokasikan
Jumlah/ Total Rp'000
31.583.319
Capital expenditures Depreciation and amortization Non-cash expenses other than depreciation and amortization
All of Company’s operational activity is in Indonesia.
Seluruh kegiatan operasi dilakukan di Indonesia.
- 84 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
37. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
37. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:
Catatan/ Note
Aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas dan setara kas Piutang sew a pembiayaan - bersih Piutang pembiayaan konsumen - bersih Tagihan anjak piutang - bersih Piutang lain-lain Aset keuangan yang diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Investasi jangka pendek
2012 Nilai tercatat/ Carrying amount Rp'000
The following table summarises the carrying amounts and fair values of those financial assets and liabilities as of December 31, 2012 and 2011:
Nilai w ajar/ Fair value Rp'000
2011 Nilai tercatat/ Carrying amount Rp'000
Nilai w ajar/ Fair value Rp'000 Financial assets Loans and receivable Cash Finance lease receivables - net Consumer financing receivables - net Factoring receivables - net Other receivables
5 7 8 9 10
189.137.282 1.063.966.183 2.243.790.042 1.214.921.537 10.783.680
189.137.282 1.065.922.692 2.246.276.097 1.215.918.495 10.783.680
192.183.355 1.106.504.557 2.317.186.204 1.078.014.646 9.729.906
192.183.355 1.107.025.503 2.321.088.612 1.090.969.692 9.729.906
6
55.406.250
55.406.250
15.261.250
15.261.250
4.778.004.974
4.783.444.496
4.718.879.918
4.736.258.318
Total Financial liabilities Amortized cost Bank loans Insurance premium payables Other payables to third parties Accrued expense
Jumlah Liabilitas keuangan Biaya perolehan diamortisasi Utang Bank Utang premi asuransi Utang lain-lain kepada pihak ketiga Biaya masih harus dibayar Surat berharga utang yang diterbitkan - bersih
OF
16 17 18
748.536.974 5.065.864 39.482.078 14.221.771
735.392.975 5.065.864 39.482.078 14.221.771
1.496.548.212 6.908.160 31.301.331 20.013.318
1.496.578.146 6.908.160 31.301.331 20.013.318
21
1.540.953.977
1.555.783.557
989.025.653
1.000.399.654
2.348.260.664
2.349.946.245
2.543.796.674
2.555.200.609
Jumlah
Financial assets at FVTPL Short term investments
Debt securities issued - net Total
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai wajar
Valuation techniques and assumptions applied for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan keuangan ditentukan sebagai berikut:
The fair value of financial assets and financial liabilities are determined as follows:
liabilitas
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat kas dan setara kas, piutang lain-lain, utang premium asuransi, utang lain-lain kepada pihak ketiga, biaya masih harus dibayar dan pinjaman yang diberikan dan piutang lainnya serta kewajiban keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dengan suku bunga mengambang yang diakui dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya karena memiliki jatuh tempo yang pendek atau sesuai dengan nilai pasarnya.
Management considers that the carrying amount of cash and cash equivalents, other receivables, insurance premium payables, other payables to third parties, accrued interest and other loans and receivable and financial liabilities at amortized cost with floating interest rate recognized in the financial statements approximate their fair values because of its short-term maturity or they carry market rates of interest.
Estimasi nilai wajar piutang sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak piutang dengan suku bunga tetap tanpa kuotasi harga di pasar ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa datang menggunakan suku bunga untuk piutang baru dengan jangka waktu yang serupa.
The estimated fair value of finance lease receivables, consumer financing receivables and factoring receivables with fixed interest rate where quoted market prices are not available, is determined by discounting the estimated future cash flows using a current yield curve appropriate for similar term of the mention receivables.
- 85 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Estimasi nilai wajar dari utang bank dengan bunga tetap tanpa kuotasi harga di pasar didasarkan pada diskonto arus kas menggunakan suku bunga untuk utang baru dengan jangka waktu yang serupa.
The estimated fair value of bank loans with fixed interest rate where quoted market prices are not available is determined by discounting the estimated future cash flows using a current yield curve appropriate for similar term of bank loans.
Nilai wajar investasi jangka pendek dan surat berharga utang yang diterbitkan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar.
Fair value of short term investments and debt securities issued are determined with reference to quoted market price.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari instrumen keuangan yang diukur setelah pengakuan awal sebesar nilai wajar, dikelompokkan ke Tingkat 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar diamati pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
Tingkat 1/ Level 1 Rp'000
The following table provides an analysis of financial instruments that are subsequently measured at fair value, grouped into Levels 1 to 3 based on the degree to which the fair value is observable as of December 31, 2012 and 2011.
Tingkat 2/ Level 2 Rp'000
2012 Tingkat 3/ Level 3 Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000
Aset keuangan pada FVTPL Investasi jangka pendek
55.406.250
-
-
55.406.250
Financial assets at FVTPL Short term investments
Jumlah
55.406.250
-
-
55.406.250
Total
Tingkat 1/ Level 1 Rp'000
Tingkat 2/ Level 2 Rp'000
2011 Tingkat 3/ Level 3 Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000
Aset keuangan pada FVTPL Investasi jangka pendek
15.261.250
-
-
15.261.250
Financial assets at FVTPL Short term investments
Jumlah
15.261.250
-
-
15.261.250
Total
Nilai tercatat aset keuangan yang menghasilkan bunga dan nilai tercatat liabilitas yang berbunga adalah masing-masing sebesar Rp 4.769.872.714 ribu dan Rp 2.303.712.722 ribu pada 31 Desember 2012, Rp 4.715.326.583 ribu dan Rp 2.505.587.182 ribu pada tanggal 31 Desember 2011.
The carrying amount of the interest bearing financial assets and liabilities amounted to Rp 4,769,872,714 thousand and Rp 2,303,712,722 thousand as of December 31, 2012, respectively, and Rp 4,715,326,583 thousand and Rp 2,505,587,182 thousand as of December 31, 2011, respectively.
- 86 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
38. PERJANJIAN KERJASAMA
38. JOINT OPERATIONS AGREEMENTS
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama penyaluran pembiayaan dengan Bank Pan Indonesia (Panin), pihak berelasi, berdasarkan akta No. 24 tanggal 11 Juni 2003 jo akta Addendum Perjanjian Kerjasama Penyaluran Pembiayaan No. 5 tanggal 7 September 2005, yang keduanya dibuat oleh James Herman Rahardjo, S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian tersebut, disebutkan bahwa Panin akan membeli piutang-piutang yang dimiliki Perusahaan terhadap pihak-pihak ketiga yang telah membeli mobil baik baru maupun bekas yang dibiayai oleh Perusahaan. Tujuan dari kerjasama/ fasilitas pembiayaan ini adalah untuk pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga (konsumen) secara "consumer finance without recourse" yang dananya disalurkan melalui Perusahaan.
The Company entered into a financing channel joint operation agreement with a related party, Bank Pan Indonesia (Panin), based on deed No. 24 dated June 11, 2003 in conjunction with deed of Amendment Channeling Joint Operations Agreements No. 5 dated September 7, 2005. Both were prepared by James Herman Rahardjo, S.H., notary in Jakarta. In those agreements, it was stated that Panin will purchase the Company’s third party receivables who had bought either new or used vehicles financed by the Company. The purpose of this joint operation/channeling facility is to finance the purchases of vehicles by third parties (customers) under “consumer finance without recourse” basis where the funds are channeled through the Company.
Jumlah pokok yang dapat dibiayai maksimum sebesar Rp 300 miliar dengan tingkat suku bunga terakhir yang berlaku masing-masing sebesar 13,50% per tahun untuk tenor 1 - 12 bulan, 14,25% per tahun untuk tenor 13 - 24 bulan dan 15% per tahun untuk tenor 25 - 36 bulan. Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 11 Juni 2011 atau tanggal lain yang disetujui kedua belah pihak apabila seluruh pinjaman telah dilunasi.
Total maximum principal amount being financed are amounted to Rp 300 billion with the last prevailing interest rate of 13.50% per annum for 1 - 12 months period, interest rate of 14.25% per annum for 13 - 24 months period and 15.00% for 25 - 36 months period. This agreement will be expiring on June 11, 2011 or any other dates agreed by both parties after the entire loan have been settled.
Berdasarkan Surat dari Panin No. 172/FIT/EXT/09 tanggal 5 Agustus 2009, maksimum fasilitas menjadi sebesar Rp 600 miliar dengan tingkat suku bunga masing-masing sebesar 12,00% per tahun untuk tenor 1 – 12 bulan, 12,25% per tahun untuk tenor 13 – 24 bulan dan 12,75% per tahun untuk tenor 25 – 36 bulan. Jangka waktu perjanjian diperpanjang sampai dengan tanggal 11 Juni 2021.
Based on letter from Panin No. 172/FIT/EXT/09 dated August 5, 2009, the Company obtained an increase plafond at maximum amount Rp 600 billion with interest rate of 12.00% per annum for 1 – 12 months period, 12.25% per annum for 13 – 24 months period and 12.75% per annum for 25 – 36 months period. This agreement had been extended until June 11, 2021.
Berdasarkan surat dari Panin No. 187/DFI/EXT/11 tanggal 3 Agustus 2011, terdapat penyesuaian tingkat suku bunga menjadi sebesar 9,25% per tahun untuk tenor 1-12 bulan, 9,75% per tahun untuk tenor 13-24 bulan dan 10,25% per tahun untuk tenor 25-36 bulan.
Based on the letter No. 187/DFI/EXT/11 from Panin dated August 3, 2011, the interest rates were changed to 9.25% per annum for 1-12 months period, 9.75% per annum for 13-24 months period and 10.25% per annum for 25-36 months period.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen sehubungan dengan perjanjian kerjasama penyaluran pembiayaan (channeling) ini masingmasing sebesar Rp 811.480 ribu dan Rp 66.232.356 ribu pada 31 Desember 2012 dan 2011.
Total principal amount of consumer financing in relation to the financing channeling joint operations (channeling) amounted to Rp 811,480 thousand and Rp 66,232,356 thousand as of December 31, 2012 and 2011, respectively.
- 87 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
39. KONTINJENSI a.
39. CONTINGENCIES
Pada tanggal 24 Oktober 1996, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa gedung kantor Plaza 89 dengan PT Mulialand Tbk untuk jangka waktu 1 Oktober 1996 sampai dengan 30 September 2000. Pada bulan Maret 1998, Perusahaan telah pindah kantor ke gedung Plaza Panin Palmerah. Sejak bulan April 1998, Perusahaan tidak melakukan pembayaran sewa ke PT Mulialand Tbk. Sehubungan dengan itu, pada tanggal 27 Januari 1999 PT Mulialand Tbk mengajukan gugatan kepada Perusahaan yang didaftarkan di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan.
a.
On October 24, 1996, the Company signed a lease agreement for Plaza 89 office building with PT Mulialand Tbk for the period from October 1, 1996 up to September 30, 2000. In March 1998, the Company moved its office to Panin Plaza Palmerah. Since April 1998, the Company stopped paying rent to PT Mulialand Tbk. In connection with this, on January 27, 1999 PT Mulialand Tbk filed a lawsuit against the Company which was registered in the District Court of South Jakarta.
Berdasarkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 43/PDT.G/1999/PN.Jak.Sel tanggal 29 Juli 1999, Perusahaan diwajibkan membayar sisa uang sewa, biaya pelayanan dan biaya lainnya untuk masa 14 April 1998 sampai dengan 30 September 1998 sebesar US$ 518.222 dikurangi dengan deposit telepon Perusahaan sebesar Rp 58.318 ribu dan ditambah denda keterlambatan 2% per bulan terhitung sejak tanggal 21 April 1998 sampai dengan seluruh liabilitas dibayar lunas oleh Perusahaan. Atas keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tersebut, Perusahaan telah mengajukan permohonan banding kepada Pengadilan Tinggi Jakarta, dan selanjutnya berdasarkan Putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta No. 977/Pdt/1999/PT.DKI tanggal 25 Pebruari 2000, Perusahaan sebagai pihak yang dikalahkan.
Based on South Jakarta District Court Decision No. 43/PDT.G/1999/ PN. Jak-Sel. dated July 29, 1999, the Company is required to pay the remaining rent, service cost and other costs for the period from April 14, 1998 up to September 30, 1998 amounting to US$ 518,222 less the Company's telephone deposits amounting to Rp 58,318 thousand, plus a penalty of 2% per month calculated from April 21, 1998 until all liabilities are fully paid by the Company. In response to this decision of the South Jakarta District Court, the Company filed an appeal to the Jakarta Superior Court and based on Jakarta Superior Court Decision No. 977/Pdt/1999/PT.DKI dated February 25, 2000 the Company was declared the loser.
Dengan adanya hasil putusan tersebut, Perusahaan telah mengajukan kasasi kepada Mahkamah Agung RI dan telah menyampaikan memori kasasi tertanggal 26 Oktober 2000 sesuai risalah penerimaan permohonan kasasi No.43/PDT.G/1999/PN.Jak.Sel.
As a result of this Decision, the Company has filed a request for cassation (appeal) to the Supreme Court of the Republic of Indonesia and submitted its cassation brief dated October 26, 2000 in accordance with formal minutes of request for cassation in the case No. 43/PDT.G/1999/PN.Jak.Sel.
Telah ada surat dari Mahkamah Agung RI kepada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tentang penyampaian salinan putusan MA No. 2321/K/PDT/2001 tanggal 17 Maret 2003. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, isi Surat Pemberitahuan Putusan Kasasi (formil) kepada Perusahaan belum diberitahukan sehingga isi Putusan belum diketahui.
There is a letter from the Supreme Court of the Republic of Indonesia to the South Jakarta District Court concerning delivery of a copy of Supreme Court decision No. 2321/K/PDT/2001 dated March 17, 2003. As of the issuance date of the financial statements, the Company has not been informed of the content of this letter of Notification of Cassation Result (formal).
- 88 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) b.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kantor Cabang Semarang Perusahaan menerima gugatan perbuatan melawan hukum dari CV. Bina Usaha (Penggugat) terkait permasalahan hukum atas 9 (sembilan) unit Truk Tangki yang merupakan objek piutang sewa pembiayaan CV. Bina Usaha (selaku Lessee) dan permasalahan pembayaran liabilitas piutang sewa pembiayaan CV. Bina Usaha kepada Perusahaan (selaku Lessor). Gugatan tersebut diregister dengan No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg tanggal 7 September 2009.
b.
The Company's Semarang Branch Office received a lawsuit from CV Bina Usaha (Plaintiff) in relation to an unlawful act concerning 9 (nine) units of tank trucks leased by CV Bina Usaha (the lessee) and the lessee's lease payment obligation to the Company (the lessor). The lawsuit is registered under case registration No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg dated September 7, 2009.
Dalam petitum gugatan, Penggugat antara lain mengajukan sita jaminan terhadap 9 (sembilan) unit Truk Tangki yang. merupakan Objek piutang sewa pembiayaan, tuntutan ganti rugi materiil sebesar Rp 477.785 ribu dan ganti rugi immateriil sebesar Rp 10.000.000 ribu.
The relief sought includes, among other matters, attachment of 9 (nine) units of leased tank trucks and claims for material losses of Rp 477,785 thousand and immaterial losses of Rp 10,000,000 thousand.
Berdasarkan Putusan PN Semarang No.210/Pdt.G/2009/ PN.Smg tanggal 26 Mei 2010 memutuskan , antara lain :
Based on the Semarang District Court Decision No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg dated May 26, 2010 decided, among other matters:
Dalam pokok perkara: menolak gugatan CV. Bina Usaha (Penggugat) untuk seluruhnya;
In the subject matter of the case: to reject the claim of CV. Bina Usaha (the Plaintiff) in its entirety;
Dalam rekonpensi: mengabulkan gugatan Perusahaan (selaku Penggugat Rekonpensi) untuk sebagian, menyatakan CV. Bina Usaha (selaku Tergugat Rekonpensi) telah ingkar janji (wanprestasi) dan memerintahkan Tergugat Rekonpensi untuk membayar ganti rugi materiil kepada Penggugat Rekonpensi sebesar Rp 2.526.052 ribu dan denda sebesar 0,4% per hari keterlambatan membayar ganti rugi tersebut.
In the countersuit: to grant in part the claim of the Company (as Plaintiff); to declare that CV. Bina Usaha (as countersuit Defendant) is in default (breach of contract); and to order the Countersuit Defendant to pay material damages to the Counterclaim Plaintiff in the amount of Rp 2,526,052 thousand and a fine of 0.4% per day of delay in payment the compensation.
Atas Putusan PN Semarang No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg tanggal 26 Mei 2010 ini, CV. Bina Usaha mengajukan banding. Telah ada Putusan Pengadilan Negeri Semarang No. 385/Pdt/2010/PN.Smg tanggal 3 Januari 2011 yang memutuskan antara lain memperbaiki putusan Pengadilan Negeri Semarang tanggal 26 Mei 2010 No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg yang dimohonkan banding sekedar mengenai pembebanan pembayaran ganti rugi kepada Tergugat Rekonpensi/ Penggugat Konpensi. Atas Putusan Pengadilan Tinggi Semarang tersebut Perseroan telah mengajukan permohonan Kasasi tanggal 4 Maret 2011. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, perkara ini masih dalam proses kasasi.
In response to Semarang District Court Decision No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg dated May 26, 2010, CV. Bina Usaha filed an appeal. Semarang District Court Decision No. 385/Pdt/2010/PN.Smg dated January 3, 2011, decided, among other matters, to revise Semarang District Court Decision No. 210/Pdt.G/2009/PN.Smg dated May 26, 2010 which requested appeal only on the imposition of the payment of damages to Countersuit Defendant/ Claim Plaintiff. In response to this Decision, the Company filed a request for cassation (appeal) on March 4, 2011. As of the issuance date of the financial statements, this case is still in the process of cassation.
- 89 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) c.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kantor Cabang Bandung Perusahaan selaku Tergugat menerima gugatan perbuatan melawan hukum dari Yudi Heriyanto (Penggugat) terkait permasalahan pembayaran liabilitas serta objek pembiayaan (jaminan) Penggugat selaku Konsumen kepada Perusahaan (selaku Perusahaan Pembiayaan). Gugatan tersebut teregister di Pengadilan Negeri Bandung No. 299/Pdt.G/2009/PN.Bdg tanggal 27 Agustus 2009.
c.
The Company’s Bandung Branch as the Defendant received an unlawful act lawsuit from Yudi Heriyanto (Plaintiff) relating to problems with payment of liabilities and the financing object (collateral) of the Plaintiff as the Consumer against the Company (as the Finance Company). The lawsuit was registered at the Bandung District Court with No. 299/Pdt.G/2009/PN.Bdg dated August 27, 2009.
Dalam petitum gugatan, Penggugat antara lain menuntut untuk penjadwalan utang (reschedulling), penetapan sisa hutang sebesar Rp 133.817 ribu dengan jangka waktu pembayaran ditambah menjadi 7 (tujuh) tahun sampai dengan 9 (sembilan) tahun, tuntutan ganti rugi immateriil sebesar Rp 600.000 ribu dan ganti rugi materiil sebesar Rp 30.000 ribu.
As relief, the Plaintiff seeks, among other matters, rescheduling of the debt, determination of the remaining debt at Rp 133,817 thousand with the payment period increased to between 7 (seven) and 9 (nine) years, and compensation for immaterial losses of Rp 600,000 thousand and for material losses of Rp 30,000 thousand.
Berdasarkan Putusan PN Bandung No. 299/Pdt/G/2009/PN. Bdg tanggal 7 Juli 2010 memutuskan , antara lain :
Bandung District Court Decision No. 299/Pdt/G/2009/PN. Bdg dated July 7, 2010 decided, among other matters:
Dalam pokok perkara: menolak gugatan Yudi Heriyanto (Penggugat) seluruhnya;
On the subject matter of the case: to reject Yudi Heriyanto’s (the Plaintiff’s) suit in its entirely;
Dalam rekonpensi : mengabulkan gugatan Penggugat Rekonpensi (Perusahaan) untuk sebagian, menyatakan Tergugat Rekonpensi (Yudi Heriyanto) telah melakukan perbuatan ingkar janji (wanprestasi), memerintahkan kepada Tergugat Rekonpensi agar menyerahkan Mercedes Benz yang menjadi Obyek Jaminan Fiducia kepada Penggugat Rekonpensi berdasarkan Sertifikat Fiducia No. W 8.0006364.HT.04.06 Tahun 2009 tanggal 19 Mei 2009 yang memiliki kekuatan eksekutorial;
In the countersuit: to grant in part the claim of the Countersuit Plaintiff (the Company), declaring that the Countersuit Defendant (Yudi Heriyanto) has committed a breach of contract (default) and ordering the Countersuit Defendant to hand over to the Countersuit Plaintiff a Mercedes Benz as Object of Fiduciary Guarantee based on Fiduciary Certificate No. W 8.0006364.HT.04.06 year 2009 dated May 19, 2009, which has executorial force;
Atas Putusan PN Bandung No. 299/Pdt/G/2009/PN.Bdg tanggal 7 Juli 2010 tersebut Yudi Heriyanto menyatakan banding. Pada Saat ini perkara tersebut masih dalam proses banding.
In response to Bandung District Court Decision No. 299/Pdt/G/2009/PN Bdg dated July 7, 2010, Yudi Heriyanto filed an appeal. Currently, the case is still in process.
Pihak Penggugat menyatakan banding dan telah ada putusan banding Pengadilan Tinggi Bandung No.43/Pdt/2011/PT.Bdg tanggal 11 Mei 2011 yang menguatkan putusan Pengadilan Negeri Bandung tanggal 7 Juli 2010 No.299/Pdt.G/2009/ PN.Bdg, atas putusan ini Yudi Heriyanto (Penggugat/ Pembanding) mengajukan kasasi pada tanggal 23 Agustus 2011. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, perkara ini masih dalam proses kasasi.
The plaintiff declared an appeal and there has been a High Court Appeal Ruling Bandung No. 43/Pdt/2011/PT.Bdg on May 11, 2011, which upheld the decision of the Bandung District Court on July 7, 2010 No. 299/Pdt.G/2009/PN.Bdg. In response to this ruling, Yudi Heriyanto (Plaintiff/ Appellant) filed a cassation on August 23, 2011. As of the issuance date of the financial statements, this case is still in the process of cassation.
- 90 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) d.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan selaku Tergugat II mendapat gugatan perdata dari An Man Oh (selaku Penggugat). Gugatan tersebut teregister di Pengadilan Negeri Bogor dengan No. 61/Pdt.G/2010/PN.Bgr tanggal 9 Juni 2010. Gugatan terkait dengan pelaksanaan lelang eksekusi atas 5 (lima) bidang tanah jaminan atas nama Man Oh An (Ah Man Oh) selaku konsumen yang telah wanprestasi (konsumen bermasalah/macet) pada Perusahaan. Pelaksanaan lelang eksekusi atas jaminan 5 (lima) bidang tanah tersebut telah dilakukan pada tanggal 18 November 2009 di Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang (KPKNL) Bogor. Dalam petitum gugatan, Penggugat antara lain menuntut untuk menetapkan sita jaminan (conservatoir beslag) terhadap 5 (lima) bidang tanah atas nama Man Oh An dan memerintahkan Para Tergugat untuk tidak mengalihkan, menjual, menjadikan jaminan kepada pihak lain/pihak ketiga.
d.
The Company as Defendant II received a civil lawsuit from An Man Oh (as Plaintiff). The lawsuit was registered in the Bogor District Court with No. 61/Pdt.G/2010/PN.Bgr dated June 9, 2010. The lawsuit is related to the conduct of an enforcement auction on 5 (five) plots of land collateral in the name of Man Oh An (An Man Oh) as a defaulted customer of the Company. The auction of the 5 (five) plots of land collateral was carried out on November 18, 2009 at the Bogor State Property and Auction office (KPKNL). In the Plaintiff’s lawsuit, the relief sought includes, among other matters, an attachment order (conservatoir beslag) of the 5 (five) plots of land in the name of Man Oh An and an order to the Defendants not to transfer, sell, or use as collateral such land to any other party/third party.
Perusahaan selaku Termohon III dari Permohonan Intervensi No. 61/ Pdt.Intervensi/ 2010/PN.Bgr terhadap perkara perdata No.61/Pdt.G/2010/PN.Bgr tanggal 9 Juni 2010 tersebut diatas, yang diajukan oleh Tati (selaku Pemohon Intervensi) di Pengadilan Negeri Bogor. Dalam petitum permohonan, Pemohon Intervensi memohon agar diputuskan, antara lain: menyatakan menolak atau setidak-tidaknya dinyatakan tidak dapat diterima gugatan perkara No.61/Pdt.G/2010/PN.Bgr tanggal 9 Juni 2010 yang teregister di Pengadilan Negeri Bogor, menyatakan Pemohon Intervensi sah sebagai Pemenang Lelang berdasarkan Risalah Lelang No.469/2009 tanggal 2 Desember 2009 serta Pemohon Intervensi berhak atas 5 (lima) bidang tanah yang telah dilelang dalam 1 (satu) paket.
The Company is Defendant III of Intervention Application No. 61/Pdt.Intervensi/ 2010/PN.Bgr regarding civil case No. 61/Pdt.G/ 2010/PN.Bgr dated June 9, 2010 above, filed by Tati (as Intervention Applicant) in Bogor District Court. In her petition, the Intervention Applicant requested the following decisions, among others: to reject or at least declare admissible lawsuit No.61/Pdt.G/2010/PN.Bgr dated June 9, 2010 which is registered in Bogor District Court, to declare the Intervention Applicant as the winning bidder based on Auction Minutes No. 469/2009 dated December 2, 2009 and the that Intervention Applicant has the right to the 5 (five) parcels of land that have been auctioned in 1 (one) package.
Atas perkara No. 61/Pdt.G/2010/PN.Bgr melalui Putusan Pengadilan Negeri Bogor No. 61/Pdt.G/2010/PN.Bgr tanggal 23 Mei 2012, telah diputuskan antara lain:
For lawsuit No. 61/Pdt.G/2010/PN.Bgr, through decision of Bogor District Court No. 61/Pdt.G/2010/PN.Bgr dated May 23, 2012 the following has been decided, among other matters:
Dalam pokok perkara:
In the subject matter of the case:
Mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian;
To accept demands;
Menyatakan lunas segala pembayaran atas tagihan Tergugat II kepada Penggugat oleh karena Tergugat II telah menerima pembayaran dari pihak lain untuk kepentingan Penggugat;
To declare settlement of all the payments of bills of Defendant II to Plaintiff since Defendant II has received payment from another party for the benefit of Plaintiff;
Menolak gugatan Penggugat selain dan selebihnya;
To reject the other demands of the Plaintiff;
untuk
- 91 -
in
part
the
Plaintiff’s
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Memerintahkan kepada Tergugat III dan Tergugat IV untuk tunduk dan taat pada putusan ini.
Dalam perkara intervensi:
In the intervention case:
Mengabulkan gugatan intervensi untuk sebagian;
Penggugat
To grant in part the Plaintiff’s demand for intervention;
Menyatakan sah berdasarkan hukum pelaksanaan lelang tertanggal 18 Nopember 2009 yang dilaksanakan Termohon III;
To declare the execution of the auction on November 18, 2009 performed by Defendant III legally valid;
Menyatakan pemohon intervensi (intervenient) sah sebagai pemenang lelang berdasarkan Risalah Lelang No. 469/2009 tertanggal 2 Desember 2009, serta Pemohon intervensi berhak atas 5 bidang tanah yang telah dilelang;
To declare the intervention applicant (intervenient) as valid winning bidder based on Auction Minutes No. 469/2009 dated December 2, 2009, and that the intervention applicant holds the rights to the 5 plots of land that have been auctioned;
Memerintahkan Turut Tergugat intervensi/Turut Tergugat melakukan roya dan balik nama (lelang) menjadi hak milik Pemohon intervensi (intervenient) selaku pemenang lelang atas 5 bidang tanah;
To order the Co-Defendants Intervention/Co-Defendants to perform reconveyance and transfer the property (auction) to become the property of the intervention Applicant (intervenient) as the winning bidder for the 5 plots of land;
Menyatakan gugatan intervensi dari Penggugat intervensi untuk selain dan selebihnya tidak dapat diterima.
To declare that the other intervention demands from the intervention Plaintiff are not acceptable.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan belum ada pemberitahuan banding dari pihak Penggugat/Tergugat intervensi I (An Man Oh). e.
To order Defendant III and Defendant IV to submit to and comply with this decision.
As of the issuance date of the financial statements, there has been no notice of appeal from the Plaintiff/ Intervention Defendant I (An Man Oh).
Dr. Tommy Sihotang, S.H., LLM dan Dr. Juniver Girsang, S.H., MH selaku Penggugat mengajukan gugatan perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tanggal 14 Juli 2011 terhadap Perusahaan selaku Tergugat V beserta 6 (enam) Tergugat lainnya dan 2 (dua) Turut Tergugat, berupa gugatan ingkar janji/ wanprestasi dimana Penggugat menuntut Para Tergugat untuk membayar success fee kepada Penggugat (selaku Kuasa Hukum Para Tergugat dalam perkara kepailitan).
e.
Dalam petitum gugatan, Penggugat antara lain menuntut Para Tergugat untuk secara tanggung renteng membayar kerugian kepada Penggugat sejumlah Rp 4.605.828 ribu ditambah dengan bunga sebesar 3% setiap bulannya sejak gugatan didaftarkan sampai dengan Para Tergugat menyelesaikan seluruh kewajibannya secara tunai dan sekaligus, meminta Turut Tergugat untuk membekukan (suspending) kegiatan usaha dan/atau mendenda Perusahaan dan 1 (satu) Tergugat lainnya karena sebagai perusahaan publik telah melakukan perbuatan ingkar janji/ wanprestasi dan tidak melaporkannya kepada Turut Tergugat sebagai badan-badan yang memberi izin dan mengawasi perusahaan-perusahaan
Dr. Tommy Sihotang, S.H., LLM and Dr. Juniver Girsang, S.H., MH as the Plaintiff filed a civil suit in the South Jakarta District Court with No. 398/Pdt.G/2011/ PN.Jkt.Sel dated July 14, 2011 against the Company as Defendant V with 6 (six) other Defendants and 2 (two) Co-Defendants in a lawsuit for breach of contract in which the Plaintiff sued the Defendants to pay a success fee to the Plaintiff (as lawyer of the Defendants in a case of bankruptcy).
As relief, among others, the Plaintiffs sued the Defendants jointly and severally to pay damages to the Plaintiffs of Rp 4,605,828 thousand plus interest of 3% per month from when the lawsuit was filed up to when the Defendants settle all their obligations in cash and at the same time, asked the CoDefendants to freeze (suspend) the business activities and/or to fine the Company and 1 (one) other Defendant because as public companies, they have committed a breach of contract and did not report it to the CoDefendants as the agencies that issue permits and supervise public companies.
- 92 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
publik. Berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tanggal 23 Mei 2012, telah diputuskan antara lain:
Based on South Jakarta District Court Decision No. 398/Pdt.G/2011/PN Jkt Sel, dated May 23, 2012, the following matters have been decided, among others:
Menerima dan mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian;
To accept and grant in part the Plaintiff’s demands;
Menyatakan Para Tergugat I sampai dengan VII telah melakukan perbuatan ingkar janji/wanprestasi;
To declare that Defendants I to VII are in default/ have committed breach of contract;
Menyatakan tidak sah dan tidak mempunyai kekuatan hukum sita jaminan berdasarkan Penetapan Sita Jaminan No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tanggal 2 April 2012;
To declare invalid and without legal force the attachment order based on Attachment Order Decision No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel dated April 2, 2012;
Menghukum Tergugat I, II, III, IV, V, VI, VII untuk membayar success fee kepada Penggugat sebesar Rp 2.605.828 ribu secara tanggung renteng; ditambah bunga 6% setiap tahunnya, terhitung sejak gugatan didaftarkan sampai dengan Para Tergugat menyelesaikan seluruh kewajibannya secara tunai dan sekaligus.
To sentence Defendants I, II, III, IV, V, VI, VII to jointly pay the success fee to Plaintiff amounting to Rp 2.605.828 thousand; plus 6% of interest per year, commencing from when the lawsuit was registered until the Defendants have settled the entire obligation in cash and at once.
Atas putusan pengadilan tersebut diatas, para Tergugat telah mengajukan Banding. f.
In response to court verdict above, the Defendants have filed an appeal.
Perkara perdata yang diregister tanggal 2 Agustus 2011 di Pengadilan Negeri Tasikmalaya No. 39/Pdt.G/2011/PN.Tsm antara Hasanurip, S.Kom. (Penggugat) melawan Perseroan (Tergugat) berupa gugatan perbuatan melawan hukum oleh Perseroan sehubungan dengan perjanjian pembiayaan konsumen antara Perseroan (perusahaan pembiayaan) dengan Penggugat (konsumen) dimana Penggugat karena diambang kebangkrutan tidak bisa melakukan pembayaran angsuran kepada Tergugat dan hanya mampu untuk membayar Rp 1.000 ribu per bulan namun hal tersebut tidak diterima Tergugat dan Tergugat akan melakukan penarikan atas kendaraan yang merupakan objek pembiayaan.
f.
Penggugat dalam petitumnya antara lain menuntut menghukum Tergugat untuk tidak melakukan penarikan /pengambilan atas kendaraan (objek pembiayaan), menyatakan Penggugat masih berhutang kepada Tergugat sejumlah Rp 35.033 ribu, menetapkan agar hutang tersebut dapat dibayar Penggugat dengan cara mencicil sejumlah Rp 1.000 ribu per bulan.
A civil suit was registered on August 2, 2011 in Tasikmalaya District Court with No. 39/Pdt.G/2011/PN.Tsm between Hasanurip, S.Kom. (Plaintiff) against the Company (Defendant) in the form of unlawful act in connection with a consumer financing agreement between the Company (finance company) and the Plaintiff (consumer) where the Plaintiff, due to being on the verge of bankruptcy, could not pay installments to the Defendant and was only able to pay Rp 1.000 thousand per month, however, the Defendant intends to repossess the vehicle that is the object of financing.
The Plaintiff, in his petition demanded among other matters to order the Defendant not to repossess the vehicle (financing object), to declare that the Plaintiff still owes to the Defendant an amount of Rp 35.033 thousand, and to determine that the debt can be paid through installments in an amount of Rp 1.000 thousand per month.
- 93 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Tasikmalaya No. 39/Pdt.G/2011/PN.Tsm tanggal 26 April 2012, telah diputuskan antara lain:
Based on Tasikmalaya District Court decision No. 39/Pdt.G/2011/PN.Tsm dated April 26, 2012, the following matters have been decided, among others:
Dalam pokok perkara:
In the subject matter of the case:
Menolak gugatan Penggugat
Dalam rekonpensi:
In the countersuit:
Mengabulkan gugatan Penggugat dalam Rekonpensi untuk sebagian;
To grant in part the Plaintiff’s demands in the counter suit;
Menyatakan Tergugat dalam rekonpensi telah melakukan perbuatan ingkar janji/wanprestasi;
To declare that the Defendant in the Countersuit is in default/ has committed breach of contract;
Memerintahkan kepada Tergugat dalam Rekonpensi agar menyerahkan unit kendaraan bermotor merk/type minibus Toyota Kijang New 1.8 Krista Tahun 2000, warna hijau metalik, No. polisi D 1388 HP, No Rangka MHF11KF83Y0010856, No Mesin 7K0333512 atas nama Hendry Fernando yang menjadi objek Jaminan Fiducia kepada Penggugat dalam Rekonvensi berdasarkan Sertifikat Fiducia No.W8-0068594 A.H.05.01 Th 2011/STD tertanggal 25 Oktober 2011, yang memiliki kekuatan eksekutorial.
To order the Defendant in the Counter Suit to turn over the unit of motor vehicle brand/type minibus Toyota Kijang New 1.8 Krista Year 2000, green metallic color, Police No D 1388 HP, Frame No MHF11KF83Y0010856, Engine No 7K0333512, in the name of Hendry Fernando which was the object of collateral to the Plaintiff in the Counter Suit based on fiduciary certificate No.W8-0068594 A.H.05.01 Th 2011/STD dated October 25, 2011 which has executorial force.
Menyatakan putusan ini dapat dilaksanakan terlebih dahulu, walaupun ada upaya hukum verzet, banding maupun kasasi.
To declare that this decision can be executed immediately, despite the remaining legal remedies of objection, appeal and cassation.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, belum ada pemberitahuan Banding dari pihak Penggugat. g.
To reject the Plaintiff’s demands
As of the issuance date of the financial statements, there has been no notice of appeal from the Plaintiff.
Perkara perdata yang diregister tanggal 8 Desember 2011 di Pengadilan Negeri Surabaya No. 948/Pdt.G/2011/PN.Sby antara Herman (Penggugat) melawan Perseroan (Tergugat) berupa gugatan perbuatan melawan hukum oleh Perseroan sehubungan dengan perjanjian pembiayaan konsumen antara Perseroan (perusahaan pembiayaan) dengan Penggugat (konsumen) dimana Penggugat dalam petitumnya antara lain menuntut untuk menyatakan Perjanjian Pembiayaan Konsumen No. 84206101111 tanggal 21 September 2011 Batal Demi Hukum, menghukum Tergugat membayar kerugian sejumlah Rp 515.000 ribu (dengan rincian: 1. Immateriil Rp 500.000 ribu, 2. Materiil Rp 5.000 ribu, 3. Jasa Pengacara Rp 10.000 ribu), menyatakan sah dan berharga sita atas Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) D No. 7913132 J.
g.
A civil Suit was registered on December 8, 2011 in Surabaya District Court with No. 948/Pdt.G/2011/PN.Sby between Herman (Plaintiff) against the Company (Defendant) for unlawful act in connection with a consumer finance agreement between the Company (financing company) with Plaintiff (consumer) in which the Plaintiff in his petition among others demands that Consumer Finance Agreement No. 84206101111 dated September 21, 2011 be declared null and void, to order the Defendant to pay losses amounted Rp 515.000 thousand (with details: 1. Immaterial Rp 500.000 thousand, 2. Material Rp 5.000 thousand, 3. Lawyer Services Rp 10.000 thousand), and to declare valid and valuable the attachment of Vehicle Ownership Document (BPKB) D No. 7913132 J. As of the issuance date of the financial statements, this lawsuit is still in process of trial.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, perkara ini masih dalam proses persidangan. - 94 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selain perkara tersebut di atas, dalam menjalankan kegiatan usahanya sebagai perusahaan pembiayaan, Perusahaan menerima beberapa gugatan perbuatan melawan hukum yang terutama berkaitan dengan piutang dan transaksi sewa.
Other than the cases mentioned above, in normal course of its business as a finance company, the company received several lawsuits in relation to complaints against unlawful act, which are mainly related to receivables and rental transactions.
40. MANAJEMEN RISIKO a.
Manajemen risiko modal
a.
Capital risk management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas.
The Company manages capital risk to ensure that they will be able to survive, in addition to maximizing shareholder profits by optimizing the balance of debt and equity.
Struktur modal Perusahaan terdiri dari pinjaman, dalam hal ini utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan (Catatan 16 dan 21) dan ekuitas yang terdiri dari modal ditempatkan dan disetor, tambahan modal disetor dan saldo laba (Catatan 23 dan 24).
The Company's capital structure consists of loans, in this case bank loan and debt securities issued (Notes 16 and 21) and equity which consists of paid-in capital and additional paid-in capital and retained earnings as described in (Notes 23 and 24).
Dewan Direksi Perusahaan secara berkala melakukan penelaahan atas struktur pemodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang berhubungan.
Board of Directors regularly conduct a review of the Company's capital structure. As part of this review, the Board of Directors consider the cost of capital and risk-related.
Gearing ratio yang dihitung berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 84/PMK. 012/2006 tanggal 29 September 2006 pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Gearing ratio is calculated based on the Regulation of the Minister of Finance No. 84/PMK.012/2006 dated September 29, 2006 as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Pinjaman Modal Gearing ratio
b.
40. RISK MANAGEMENT
2012 Rp'000
2011 Rp'000
2.289.490.951 2.449.892.498
2.485.573.865 2.173.826.800
93,45%
114,34%
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan
b.
Debt Equity Gearing ratio
Risk management objectives and policy The Company’s Risk Management Policy is a policy designed to address the rapid developments in the financial service industry, including in relation to the development of consolidated risk management with PT Bank Pan Indonesia Tbk as the holding company (parent company), which is engaged in banking services.
Kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan merupakan kebijakan yang disusun untuk memenuhi perkembangan yang pesat dalam industri jasa pembiayaan termasuk dalam kaitan pengembangan manajemen risiko secara terkonsolidasi dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk sebagai induk perusahaan (parent company) yang bergerak dalam bidang jasa perbankan.
- 95 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan menyadari bahwa pengelolaan kegiatan pembiayaan yang sehat dan berlandaskan tata kelola yang baik membutuhkan penerapan manajemen risiko yang meliputi proses identifikasi, pengukuran, monitoring dan pengendalian risiko. Dalam penerapan manajemen risiko tersebut Perusahaan meyakini bahwa peran aktif Dewan Komisaris, Direksi dan Senior Manajemen sangat menentukan efektifitas manajemen risiko.
The Company recognizes that management of financing activities based on good governance requires the application of risk management that includes the processes of identifying, measuring, monitoring and controlling risk. In the application of risk management, the Company believes that the active role of the Board of Commissioners, the Directors and Senior Management strongly determines the effectiveness of its risk management.
Kebijakan manajemen risiko merupakan salah satu upaya manajemen Perusahaan untuk menjamin adanya landasan yang kuat bagi pelaksanaan kegiatan operasional Perusahaan sehingga kegiatan operasional dapat berjalan dalam limit risiko yang terukur untuk mencapai target peningkatan shareholder value.
The risk management policy is one of the Company management’s efforts to ensure a strong foundation for the implementation of operational activities so that operations can proceed within measurable limits of risk to achieve the target of enhanced shareholder value.
Tujuan penerapan kebijakan manajemen risiko adalah:
The objectives of application of the risk management policy are:
Untuk memastikan bahwa seluruh kegiatan bisnis dan kegiatan pendukung dalam operasional Perusahaan telah memperhitungkan seluruh potensi risiko yang mungkin timbul, baik dalam bentuk risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas maupun risiko operasional.
To ensure that all business activities and operational support activities within the Company have taken into consideration all potential risks that may arise, whether in the form of credit risk, market risk, liquidity risk, or operational risk.
Untuk melakukan fungsi kontrol dan pengelolaan terhadap seluruh resiko yang melekat pada aktivitas bisnis dalam batas–batas toleransi risiko Perusahaan yang telah ditetapkan.
To perform the function of supervision and management of all risks inherent in business activities within the Company's established risk tolerance limits.
Untuk mengoptimalkan modal Perusahaan.
penggunaan
To optimize the use of the Company’s capital.
Untuk memastikan kepatuhan terhadap seluruh peraturan yang relevan, antara lain peraturan Bank Indonesia, Departemen Keuangan dan otoritas lain.
To ensure compliance with all relevant regulations, including those of Bank Indonesia, the Ministry of Finance, and other authorities.
Untuk meningkatkan shareholder value dalam jangka panjang.
To increase value.
Perusahaan senantiasa menerapkan prinsipprinsip transparansi, independensi, wewenang dan tanggung jawab serta kewajaran transaksi.
long-term
shareholder
The Company consistently applies the principles of transparency, independence, authority and responsibility, and the fairness of transactions.
- 96 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan menyadari pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi oleh Perusahaan. Perusahaan memiliki mekanisme yang bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat diuraikan sebagai berikut :
The Company recognizes the importance of having an appropriate mechanism to accommodate the risks facing the Company. The Company has a mechanism that is based on four (4) pillars of risk management, which can be described as follows:
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi
Pillar 1: Active Supervision by Boards of Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak perencanaan bisnis tahunan, yang mencakup:
Active supervision is reflected from the formulation of the annual business plan, and includes:
Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan manajemen risiko secara berkala;
Approving and evaluating risk management policies on a regular basis;
Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas yang memerlukan persetujuan dari Dewan Komisaris atau Direksi;
Evaluating and approving activities that require approval from the Board of Commissioners or Board of Directors;
Menetapkan kebijakan dan strategi manajemen risiko termasuk penetapan otoritas dalam pemberian batasan serta tinjauan atas kualitas portofolio secara berkala;
Establishing risk management policies and strategies, which include setting authorities for granting limits and reviewing the quality of the portfolio on a regular basis;
Terdapatnya Komite Audit dan Manajemen Risiko sebagai organ Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi pengawasannya; dan
The existence of the Audit and Risk Management Committee as an organ of the Board of Commissioners in carrying out their supervisory functions; and
Membentuk komite yang terkait dengan penerapan manajemen risiko, yaitu Komite Manajemen Risiko.
Establishing a committee in connection with the implementation of risk management, i.e. the Risk Management Committee.
Pilar 2: Kebijakan dan Penerapan Batasan
Pillar 2: Policy and Implementation of Limits
Perusahaan menyusun kebijakan-kebijakan terkait manajemen risiko yang diperiksa secara berkala dan selalu disesuaikan dengan keadaan usaha terkini. Kebijakan tersebut diterjemahkan ke dalam Prosedur Operasi Standar dan Memo Internal yang disosialisasikan kepada seluruh karyawan. Perusahaan juga memiliki kebijakankebijakan mengenai batasan persetujuan/ otorisasi untuk transaksi kredit maupun yang bukan transaksi kredit.
The Company develops policies related to risk management, which are reviewed periodically and constantly adapted to current business conditions. The policies are translated into Standard Operating Procedures and Internal Memos, which are disseminated to all employees. The Company also has policies regarding approval/ authorization limits for both credit and noncredit transactions.
Pilar 3: Identifikasi, Pengawasan
Pillar 3: Monitoring System
Pengukuran
dan
Perusahaan memiliki perangkat untuk mengidentifikasi, mengukur dan mengawasi risiko terutama risiko kredit dan risiko operasional melalui mekanisme pelaporan dan system informasi manajemen yang ada serta melalui pertemuan berkala Komite Audit dan Manajemen Risiko Perusahaan. Selain itu, sistem teknologi informasi utama Perusahaan mampu menyediakan data/informasi secara cepat, akurat dan real time online kepada pihak manajemen.
Identification, Measurement, and Management Information
The Company has tools to identify, measure and monitor risk, particularly credit risk and operational risk, through the reporting mechanism and the management information system and through regular meetings of the Company’s Audit and Risk Management Committee. In addition, the Company’s main information technology system is able to provide fast, accurate and realtime online data and information to the management.
- 97 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pilar 4: Pengendalian Internal
Pillar 4: Internal Control
Perusahaan memiliki Divisi Audit Internal yang secara independen melaporkan proses dan hasil pemeriksaannya kepada Dewan Komisaris dan Direktur Utama. Akuntabilitas dari Divisi Audit Internal mencakup:
The Company has an Internal Audit Division, which independently reports the process and results of its investigations to the Board of Commissioners and the President Director. The accountability of the Internal Audit Division includes:
Menyediakan penilaian atas kecukupan dan efektifitas dari semua proses yang ada di dalam Perusahaan;
Providing appraisal on the adequacy and effectiveness of all existing processes within the Company;
Melaporkan masalah-masalah penting yang terkait dengan proses pengendalian aktivitas-aktivitas di dalam Perusahaan termasuk perbaikan yang potensial terhadap proses-proses tersebut; dan
Reporting on important issues related to the activities control process within the Company, including potential improvements to these processes; and
Koordinasi dengan fungsi pengendali dan pengawasan lainnya (manajemen risiko, kepatuhan, hukum dan audit eksternal).
Coordinating with other controlling and supervisory functions (risk management, compliance, legal and external audit).
Risiko pasar
Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar mata uang Rupiah terhadap mata uang lainnya, harga komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat menimbulkan kerugian bagi Perusahaan. Dalam perencanaan usaha Perusahaan, risiko pasar yang memiliki dampak langsung kepada Perusahaan adalah dalam hal pengelolaan tingkat bunga.
Market risk is risk that arises primarily from changes in interest rates, the exchange rate of the Rupiah currency to other various currencies, commodity prices, and the price of capital or loans, which could incur losses to the Company. In the Company's business planning, the market risk with direct impact to the Company is in terms of interest rate management.
Terkait eksposur tingkat bunga dalam mata uang rupiah dan jangka waktu pembiayaan, secara konsisten Perusahaan menerapkan pengelolaan tingkat suku bunga tetap dengan menyesuaikan tingkat suku bunga kredit terhadap tingkat suku bunga pinjaman ditambah beban dana dengan jangka waktu yang juga disesuaikan. Perusahaan senantiasa memilih sumber pendaaan yang tepat, dimana faktor tingkat suku bunga dan jangka waktu jatuh tempo antara sumber pendanaan dan piutang pembiayaannya telah diselaraskan.
Related interest rate exposure in rupiah currency and term financing, the Company management consistently applies a fixed interest rate with adjusting interest rates to credit interest rate loan plus load funds with a period that is also customizable. The Company always choose the right funding sources, where the factor of interest rate and maturity period, between funding sources and accounts receivable financing have been aligned.
Terkait eksposur tingkat bunga dalam mata uang asing, Perusahaan menerapkan pengelolaan tingkat suku bunga kredit yang variabel yang direview 3 bulanan. Sumber pendanaan dalam mata uang asing berasal dari modal sendiri yang sebagian besar dari penerimaan angsuran nasabah dalam mata uang asing.
Interest rate exposure to foreign currency, the Company implemented the management of the floating interest rate that reviewed every 3 month. Sources of funding in foreign currency is from their own capital, mostly from the receipt of customer payments in foreign currencies.
Dengan pola aktivitas usaha yang dijalankan Perusahaan saat ini, risiko pasar Perusahaan adalah minimal.
With the pattern of business activity currently operated by the Company, the market risk of the Company is minimal.
- 98 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual untuk melihat dampak perubahan tingkat suku bunga pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:
The following table summarizes the Company’s financial assets and liabilities at carrying amounts, categorized by the earlier of contractual repricing or maturity dates to see the impact of changes in interest rates as of December 31, 2012 and 2011:
2012 Suku bunga variabel/Variable rates Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months Rp'000 Aset keuangan Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang sewa pembiayaan Piutang pembiayaan konsumen Transaksi anjak piutang Piutang lain - lain Jumlah Liabilitas keuangan Utang bank Surat berharga utang yang yang diterbitkan - bersih Biaya masih harus dibayar
Suku bunga tetap/Fixed rates Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months Rp'000
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000
>5 tahun/ >5 years Rp'000
21.142.840 -
-
-
-
161.840.000 -
8.508.439
19.690.526
-
195.003.041
-
385.346.910 277.643.986 968.453
-
1.020.802.390
-
-
29.651.279
-
19.690.526
15.279.854
34.592.407
-
-
215.840
20.277.841
20.277.841 5.632.914 -
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000 -
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000
>5 tahun/ >5 years Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000 Financial assets Cash and cash equivalents Short-term investments Finance lease receivables 1.069.830.012 receivables
55.406.250
-
182.982.840 55.406.250
461.877.586
364.472.579
-
809.976.596 937.387.282 1.708.008
1.066.066.399 5.019.577
1.109.824
2.261.389.905 1.215.031.268 8.805.862
Consumer financing receivables Factoring receivables Other receivables
2.210.949.472
1.490.964.805
1.109.824
4.793.446.137
Total
Financial liabilities 748.536.974 Bank loans
-
139.234.899
355.803.769
197.993.131
-
-
14.005.931
122.715.234 -
1.418.238.743 -
-
1.540.953.977 14.221.771
Debt securities issued - net Accrued expenses
-
2.303.712.722
Total
2.489.733.415
Total-net
Jumlah
15.495.694
34.592.407
5.632.914
-
153.240.830
478.519.003
1.616.231.874
Jumlah-bersih
14.155.585
(14.901.881)
14.644.927
-
867.561.560
1.732.430.469
(125.267.069)
1.109.824
2011 Suku bunga variabel/Variable rates
Aset keuangan Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang sewa pembiayaan Piutang pembiayaan konsumen Transaksi anjak piutang Piutang lain - lain Jumlah Liabilitas keuangan Utang bank Surat berharga utang yang yang diterbitkan - bersih Biaya masih harus dibayar Jumlah Jumlah-bersih
Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months Rp'000
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000
128.496.685 9.105.831
25.096.210
-
-
137.602.516 15.001.764 489.912
25.096.210 43.214.224 -
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000 38.571.634 38.571.634 51.171.351 -
Suku bunga tetap/Fixed rates >5 tahun/ >5 years Rp'000
Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months Rp'000
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000
>5 tahun/ >5 years Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000
-
61.561.700 165.255.446
485.358.943
15.261.250 387.169.766
-
340.821.542 196.436.782 542.621
734.368.981 881.907.547 1.579.443
1.258.749.556 4.634.625
1.458.160
Financial assets Cash and cash equivalents Short-term investments Finance lease receivables Consumer financing 2.333.940.079 receivables 1.078.344.329 Factoring receivables 8.214.849 Other receivables
-
764.618.091
2.103.214.914
1.665.815.197
1.458.160
4.736.376.722
-
190.058.385 15.261.250 1.110.557.830
Total
Financial liabilities 1.496.548.212 Bank loans
-
184.185.123
533.456.973
669.518.777
-
-
19.523.406
242.606.555 -
746.419.098 -
-
989.025.653 20.013.318
-
2.505.587.183
Total
2.230.789.539
Total-net
15.491.676
43.214.224
51.171.351
-
203.708.529
776.063.528
1.415.937.875
122.110.840
(18.118.014)
(12.599.717)
-
560.909.562
1.327.151.386
249.877.322
1.458.160
Debt securities issued - net Accrued expenses
The Company’s financial assets and liabilities that are exposed to fair value interest rate risk and cash flow interest rate risk as described in Notes 7, 8, 9 and 16.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar dan risiko suku bunga atas arus kas dijelaskan dalam Catatan 7, 8, 9 dan 16.
- 99 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Analisis sensitivitas
Sensitivity analysis
Sensitivitas Suku Bunga
Interest Rate Sensitivity
Tabel berikut menyajikan dampak dari kemungkinan perubahan tingkat suku bunga terhadap pendapatan sebelum pajak pada tanggal 31 Desember 2012.
The following table setforth the impact of reasonable possible changes in the interest rates on profit before tax as of December 31, 2012. 2012
Peningkatan/ Increase by 6 bps Rp'000 Pengaruh terhadap laba sebelum pajak
Penurunan/ Decrease by 6 bps Rp'000
(2.267)
2.267
Affecting the net profit before taxes
Tidak ada dampak lain pada laba dan rugi Perusahaan selain dari yang sudah mempengaruhi laba sebelum pajak. Analisis ini mengasumsikan bahwa semua variabel lainnya tetap konstan.
There is no other impact on the Company’s profit or loss other than those already affecting the net profit before tax. This analysis assumes that all other variables remain constant.
Sensitivitas Mata Uang Asing
Foreign Exchange Sensitivity
Tabel berikut menunjukkan, dampak yang mungkin terjadi pada mata uang Dollar Amerika Serikat terhadap Rupiah sebelum pajak penghasilan untuk tahun berikut pada tanggal 31 Desember 2012.
The following table sets forth, for the year indicated, the impact of reasonably possible changes in the U.S. Dollar exchange rate per Indonesian Rupiah on pre-tax income as of December 31, 2012. 2012
Mata uang asing Dollar Amerika Serikat
Kenaikan (penurunan)/ Increase (decrease)
Sensitivitas dari laba rugi sebelum pajak 2012/ Sensitivity of profit/loss before taxes for 2012
1,24%/(1,24%)
(8.455)/8.455
Currencies U.S. Dollar
Untuk modal kerja, utang dan pinjaman investasi, Perusahaan berusaha mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara mendapatkan struktur pinjaman dengan suku bunga yang kompetitif.
For working capital, investment loans and borrowings, the Company may seek to mitigate its interest rate risk by obtaining loans structure with competitive interest rate.
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang timbul sebagai akibat kegagalan atau potensi kegagalan nasabah (counterparty) memenuhi liabilitasnya secara penuh sesuai perjanjian. Risiko kredit merupakan risiko utama Perusahaan dimana Perusahaan menawarkan jasa kredit bagi masyarakat yang hendak memiliki produk. Dengan demikian, Perusahaan menghadapi risiko seandainya konsumen tidak mampu memenuhi liabilitasnya dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati antara konsumen dengan Perusahaan.
Credit risk is the risk that arises as a result of the failure or potential failure of customers (counterparties) to fully meet their contractual obligations. Credit risk is the main risk being faced by the Company, as the Company offers credit facilities for people who want to own products. The Company therefore faces risk if consumers are unable to comply with their obligations to settle their loans in accordance with the agreements that have been agreed between the consumers and the Company.
- 100 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan telah memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko ini. Dimulai dengan proses awal penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana aplikasi kredit akan melalui proses survey dan analisa kredit untuk kemudian disetujui oleh Komite Kredit. Perusahaan juga menerapkan Pedoman Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah yang diatur oleh Peraturan Menteri Keuangan No. 45/KMK.06/2003 tanggal 30 Januari 2003 tentang Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah bagi lembaga keuangan Non Bank, yang telah dirubah dengan Peraturan Menteri Keuangan No.74/PMK.012/2006 tanggal 31 Agustus 2006 dan keputusan Direktur Jendral Lembaga Keuangan No. Kep-2833/LK/2003 tanggal 12 Mei 2003 tentang pedoman Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah pada Lembaga Keuangan Non Bank. Manajemen risiko kredit mencakup namun tidak terbatas pada :
The Company has a policy in place to deal with this risk. This starts with the initial process of receiving credit applications selectively and handling them with prudence principles, whereby the credit application goes through a survey and credit analysis process to then be approved by the Credit Committee. The Company also implements the Guidelines for Implementation of Know Your Customer Principles as stipulated in Minister of Finance Regulation No. 45/KMK.06/2003 dated January 30, 2003 regarding the Implementation of Know Your Customer Principles for Non-Banking Financial Institutions, which was amended by Minister of Finance Regulation No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006 and Decision of the Director General of Financial Institutions No. Kep2833/LK/2003 dated May 12, 2003 regarding Guidelines for Implementation of Know Your Customer Principles for Non-Banking Financial Institutions. Credit risk management includes but is not limited to:
1.
Menjaga agar eksposur kredit kepada setiap nasabah berada dalam limit yang ditetapkan kepada nasabah tersebut sesuai dengan perhitungan customer credit risk rating.
1.
Maintaining credit exposure to each customer within the limits set for the client in line with the calculation of the customer’s credit risk rating.
2.
Memproses setiap pengajuan aplikasi kredit sesuai dengan ketentuan dan prosedur yang berlaku dan memperhatikan identifikasi risiko awal pada nasabah tersebut.
2.
Processing every credit application in accordance with the applicable provisions and procedures and paying attention to the early identification of risks in the customer.
3.
Melakukan monitoring dan review terhadap nasabah secara berkala dalam jangka waktu yang wajar serta melakukan analisa deteksi dini atas kredit yang mengarah kepada kredit bermasalah.
3.
Monitoring and periodic review of the customers within a reasonable period of time and analysis for early detection of loans that may become uncollectible.
4.
Melakukan pengelolaan risiko kredit yang independen dengan kewenangan yang jelas dan bertanggung jawab.
4.
Conducting independent credit management with clear authority responsibility.
risk and
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit dan konsentrasi risiko atas piutang (setelah dikurangi kerugian cadangan penurunan nilai) yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:
The following table sets out the total exposure to credit risk and risk concentration of the Company’s account receivables (net of allowance for impairment losses) as of December 31, 2012 and 2011:
Piutang sewa pembiayaan
Finance lease receivables 2012 Rp'000
Korporasi Individu Jumlah
2011 Rp'000
867.773.388 196.192.795
864.719.032 241.785.525
1.063.966.183
1.106.504.557
- 101 -
Corporate Individual Total
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen
Consumer financing receivables
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, konsentrasi risiko atas piutang pembiayaan konsumen yang dimiliki Perusahaan adalah berbagai individu yang telah memenuhi kualifikasi kredit dari Perusahaan. Jumlah risiko kredit masing – masing sebesar Rp 2.243.790.042 ribu dan Rp 2.317.186.204 ribu.
As of December 31, 2012 and 2011, the concentration risk of the Company’s consumer financing receivable was with various individuals who qualified with the Company’s credit evaluation. The amount of exposure credit risk (net of allowance for impairment losses), respectively amounted to Rp 2,243,790,042 thousand and Rp 2,317,186,204 thousand.
Transaksi anjak piutang
Factoring receivables
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 konsentrasi risiko atas anjak piutang yang dimiliki Perusahaan adalah berbagai korporasi yang telah memenuhi kualifikasi kredit dari Perusahaan. Jumlah risiko kredit masing-masing sebesar Rp 1.214.921.537 ribu dan Rp 1.078.014.646 ribu.
As of December 31, 2012 and 2011, the concentration risk of the Company’s factoring receivable was corporate who qualified with the Company’s credit evaluation. The amount of exposure credit risk, respectively amounted to Rp 1,214,921,537 thousand and Rp 1,078,014,646 thousand.
Tabel di bawah menunjukkan kualitas dari aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2012:
The following table presents the credit quality of financial assets as of December 31, 2012: 2012 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
Kas dan setara kas Inv estasi jangka pendek Piutang sewa pembiay aan
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/
penurunan nilai/
Mengalami
Neither past due nor impaired
Past due but not
penurunan nilai/
Jumlah/
High Grade
Medium Grade
Low Grade
impaired
Impaired
Total
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
Rp'000
189.137.282
-
-
-
-
189.137.282
55.406.250
-
-
-
-
55.406.250
Cash and cash equiv alents Short-term inv estment
816.086.339
109.397.370
39.001.282
-
105.345.021
1.069.830.012
Finance lease receiv ables
Piutang pembiay aan konsumen
1.449.089.131
340.868.087
208.709.762
-
262.722.926
2.261.389.906
Consumer f inancing receiv ables
Tagihan anjak piutang
1.202.547.246
-
-
984.021
1.215.031.267
Factoring receiv ables
10.783.680
-
-
Piutang lain-lain Jumlah
3.723.049.928
450.265.457
Kualitas kredit berdasarkan golongan keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: 1.
11.500.000 -
247.711.044
aset
-
11.500.000
369.051.968
10.783.680 4.801.578.397
Other receiv ables Total
Credit quality classification per class of financial asset are classified as follows:
Pinjaman diberikan dan piutang
1.
Loans and receivable
Kualitas kredit dari piutang sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, dan tagihan anjak piutang dinilai berdasarkan banyaknya pastdue dan jumlah hari pastdue selama masa tenor.
The credit quality of receivables from finance lease receivables, consumer financing receivables, and factoring receivables are assessed based on the frequency of pastdue and historical number of days pastdue during the credit term.
Kredit grading atas piutang-piutang tersebut akan berdasarkan parameter yang akan dijelaskan sebagai berikut:
The credit grades of the receivables are further classified into the followings:
Gabungan Kualitas Kredit/Composite Grade: jumlah kali pastdue rendah + jumlah hari pastdue rendah/ High Grade low frequency of pastdue + low days of pastdue jumlah kali pastdue sedang + jumlah hari pastdue sedang, jumlah kali pastdue rendah + jumlah hari pastdue sedang/ medium frequency of pastdue + medium days of pastdue, low frequency of pastdue + medium days of pastdue jumlah kali pastdue sedang + jumlah hari pastdue rendah/ Medium Grade medium frequency of pastdue + low days of pastdue jumlah kali pastdue rendah + jumlah hari pastdue tinggi, jumlah kali pastdue tinggi + jumlah hari pastdue rendah/ low frequency of pastdue + high days of pastdue, high frequency of pastdue + low days of pastdue jumlah kali pastdue sedang + jumlah hari pastdue tinggi, jumlah kali pastdue tinggi + jumlah hari pastdue tinggi/ medium frequency of pastdue + high days of pastdue, high frequency of pastdue + high days of pastdue Low Grade jumlah kali pastdue tinggi + jumlah hari pastdue sedang/ high frequency of pastdue + medium days of pastdue
- 102 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 2.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi Jangka Pendek
2.
Kualitas kredit dari investasi jangka pendek dinilai berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh Pefindo. Peringkat dari Pefindo diklasifikasikan sebagai berikut: Kualitas Kredit/ Credit Quality
The credit quality for short-term investment is based on external rating of the counterparty issued by Pefindo. The external rating are classified as follows:
Tingkat/
Keterangan/Description
Grade idAAA idAA+
High grade
Short-term Investment
idAA idAA-
Obligasi kualitas tertinggi yang menawarkan tingkat terendah dari risiko investasi. Emiten dianggap sangat stabil dan dapat diandalkan Bonds of the highest quality that offer the lowest degree of investment risk. Issuers are considered to be extremely stable and dependable Obligasi yang berkualitas tinggi oleh semua standar, tapi membawa tingkat yang sedikit lebih besar dari risiko jangka panjang investasi Bonds of high quality by all standards, but carry a slightly greater degree of long-term investment risk
idA+ idA
Obligasi dengan banyak kualitas investasi yang positif
idA-
Bonds with many positive investment qualities
idBBB+ idBBB idBBBidBB+ Medium Grade
idBB idBBidB+ idB idB-
Low Grade
idCCC
Obligasi kualitas kelas menengah, kondisi saat ini dinilai mencukupi namun tidak dapat diandalkan dalam jangka panjang Bonds of medium grade quality, security currently appears sufficient but maybe unreliable over the long term Obligasi dengan fundamental spekulatif, kepastian pembayaran kembali di masa mendatang hanya moderat Bonds with speculative fundamentals, the security of the future payments is only moderate Obligasi yang tidak dianggap sebagai investasi yang menarik, sedikit jaminan pembayaran jangka panjang Bonds that are not considered to be attractive investments, little assurance of long term payments Obligasi berkualitas buruk, emiten mungkin dalam default atau beresiko menjadi default dan level terendah dalam kelas obligasi Bonds of poor quality, issuers may be in default or are at risk of being default and lowest rated class of bonds
Risiko Iikuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko yang mana Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk memenuhi kebutuhan kas untuk menyalurkan dana untuk menjadi aset keuangan lainnya. Risiko tersebut dapat diatasi oleh Perusahaan karena dalam pemberian fasilitas pembiayaan kosumen, selain menggunakan dana sendiri, Perusahaan juga membina kerjasama dengan beberapa bank nasional dan bank pemerintah maupun bank asing dalam bentuk fasilitas penerusan pinjaman untuk pembiayaan (chanelling) maupun demand loan dan term loan.
Liquidity risk is the risk that the Company does not have sufficient financial resources to fulfill the obligations associated with financial liabilities that are settled by delivering cash on another financial assets. This risk can be mitigated by the Company through the use of own fund, as well as the usage of Bank loans. In relation to bank loans, the Company also maintains cooperative relationships with several national banks, stateowned banks and foreign banks in the forms of finance loan forwarding facilities (channeling), demand loans, and term loans.
- 103 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan juga mempunyai fasilitas pinjaman rekening koran yang dapat ditarik setiap waktu Untuk memenuhi kebutuhan dana selama minimal 5 hari kerja.
The Company also has an overdraft facility which can be withdrawn at any time to meet the funding requirements for a minimum of 5 working days.
Perusahaan memiliki rasio likuiditas yang sangat sehat. Perbandingan liabilitas terhadap ekuitas Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar 98,12%, dan 120,14%. Dalam hal perbandingan liabilitas terhadap jumlah aset pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar 49,52%, dan 54,57%.
To date, the Company has very sound liquidity ratios. The Company’s liability to equity ratios for as of December 31, 2012 and 2011 are 98.12%, and 120.14%, respectively. Meanwhile, the Company’s liability to asset ratios as of December 31, 2012 and 2011 are 49.52%, and 54.57%, respectively.
Tabel berikut merupakan rincian sisa jatuh tempo kontrak untuk liabilitas keuangan non-derivatif dengan periode pembayaran yang disepakati milik Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012. Tabel telah disusun berdasarkan arus kas tidak terdiskonto dari liabilitas keuangan berdasarkan tanggal awal di mana Perusahaan harus melakukan pembayaran. Tabel ini mencakup arus kas bunga dan pokok. Apabila arus kas bunga menggunakan tingkat bunga variabel, maka jumlah terdiskonto berasal dari kurva suku bunga pada akhir periode pelaporan. Jatuh tempo kontrak didasarkan pada tanggal awal di mana Perusahaan melakukan pembayaran.
The following tables detail the Company’s remaining contractual maturity for its nonderivative financial liabilities with agreed repayment periods as of December 31, 2012. The tables have been drawn up based on the undiscounted cash flows of financial liabilities based on the earliest date on which the Company can be required to pay. The tables include both interest and principal cash flows. To the extent that interest flows are floating rate, the undiscounted amount is derived from interest rate curves at the end of the reporting period. The contractual maturity is based on the earliest date on which the Company may be required to pay.
2012 Sampai dengan 1 bulan/ Until 1 month Rp'000 Tanpa suku bunga Utang premi asuransi Utang lain-lain kepada pihak ketiga Suku bunga v ariabel Utang bank Biay a masih harus dibay ar Suku bunga tetap Utang bank Surat berharga utang y ang diterbitkan Biay a masih harus dibay ar Jumlah
1-3 bulan/ 1-3 months Rp'000
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000
5.065.864 38.880.850
Non-interest bearing Insurance premium pay ables Other pay ables to third parties
5.770.133 527.532
55.642.395 4.207.116
Variable interest rates Bank loans Accrued expense
355.803.769
199.465.425
694.504.092
48.571.415
123.000.000 143.908.161
1.429.000.000 171.326.190
1.552.000.000 369.874.105
158.081.865
696.753.239
1.806.089.280
2.720.174.422
816.305
5.065.864 1.116.245
36.948.300
5.075.938 410.102
10.203.917 768.880
34.592.407 2.500.602
46.879.354
92.355.544
6.068.339 59.250.038
- 104 -
-
Fixed interest rates Bank loans Debt securities issued Accrued expense Total
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan jatuh tempo atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan arus kas terdiskonto pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:
The following table summarizes the maturity gap profile of the Company’s financial assets and liabilities based on discounted cash flows as of December 31, 2012 and 2011: 2012
Sampai dengan 1 bulan/ Until 1 month Rp'000 Aset keuangan Tanpa suku bunga Kas dan setara kas Piutang lain - lain Suku bunga variabel Kas dan setara kas Piutang sewa pembiayaaan Suku bunga tetap Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang sewa pembiayaaan Piutang pembiayaan konsumen Tagihan anjak piutang Piutang lain - lain Jumlah Liabilitas keuangan Tanpa suku bunga Utang premi asuransi Utang lain-lain kepada pihak ketiga Suku bunga variabel Utang bank Biaya masih harus dibayar Suku bunga tetap Utang bank Surat berharga utang yang diterbitkan - bersih Biaya masih harus dibayar Jumlah Perbedaan j atuh tempo
6.154.442 -
1-3 bulan/ 1-3 months Rp'000
-
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000
1.977.818
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000
>5 tahun/ >5 years Rp'000
Jumlah/ Total Rp'000
-
-
6.154.442 1.977.818
Financial assets Non-interest bearings Cash and cash equivalents Other receivables Variable interest rates Cash and cash equivalents Finance lease receivables
21.142.840 3.019.645
5.488.794
19.690.526
20.277.841
-
21.142.840 48.476.806
161.840.000 92.132.267
102.870.774
461.877.586
55.406.250 364.472.579
-
161.840.000 55.406.250 1.021.353.206
186.340.406 88.994.385 403.534
199.006.504 188.649.601 564.919
809.976.596 937.387.282 1.708.008
1.066.066.399 5.019.577
1.109.824
2.261.389.905 1.215.031.268 8.805.862
560.027.519
496.580.592
2.232.617.816
1.511.242.646
1.109.824
4.801.578.397
Fixed interest rates Cash and cash equivalents Short term investments Finance lease receivables Consumer financing receivables Factoring receivables Other receivables Total
-
-
5.065.864
-
-
38.880.851
Financial liabilities Non-interest bearings Insurance premium third parties Other payables to third parties
5.632.914 -
-
55.505.175 215.840
Variable interest rates Bank loans Accrued expenses
355.803.769
197.993.131
-
693.031.799
122.715.234 -
1.418.238.743 -
-
1.540.953.977 14.005.931
119.998.918
550.059.710
1.621.864.788
376.581.674
1.682.558.106
-
5.065.864
-
816.306
1.116.245
36.948.300
5.075.937 215.840
10.203.917 -
34.592.407 -
46.879.354
92.355.545
2.748.584
11.257.347
55.736.021 504.291.498
-
2.347.659.437
(110.622.142)
1.109.824
2.453.918.960
>1-5 tahun/ >1-5 years Rp'000
>5 tahun/ >5 years Rp'000
Fixed interest rates Bank loans Debt securities issued - net Accrued expenses Total Maturity gap
2011 Sampai dengan 1 bulan/ Until 1 month Rp'000 Aset keuangan Tanpa suku bunga Kas dan setara kas Piutang lain - lain Suku bunga variabel Kas dan setara kas Piutang sewa pembiayaaan Suku bunga tetap Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang sewa pembiayaaan Piutang pembiayaan konsumen Tagihan anjak piutang Piutang lain - lain Jumlah Liabilitas keuangan Tanpa suku bunga Utang premi asuransi Utang lain-lain kepada pihak ketiga Suku bunga variabel Utang bank Biaya masih harus dibayar Suku bunga tetap Utang bank Surat berharga yang diterbitkan - bersih Biaya masih harus dibayar Jumlah Perbedaan j atuh tempo
2.124.970 -
1-3 bulan/ 1-3 months Rp'000
-
>3-12 bulan/ >3-12 months Rp'000
1.428.366
-
Jumlah/ Total Rp'000
-
2.124.970 1.428.366
Financial assets Non-interest bearings Cash and cash equivalents Other receivables Variable interest rates Cash and cash equivalents Finance lease receivables
128.496.685 3.235.803
5.870.028
25.096.210
38.571.634
-
128.496.685 72.773.675
61.561.700 73.516.295
91.739.151
485.358.943
15.261.250 387.169.766
-
61.561.700 15.261.250 1.037.784.155
170.598.888 55.171.803 223.067
170.222.654 141.264.979 406.245
734.368.981 881.907.547 1.579.443
1.258.749.556 4.634.625
1.458.160
2.333.940.079 1.078.344.329 8.301.540
494.929.211
409.503.057
2.129.739.490
1.704.386.831
1.458.160
4.740.016.749
-
6.908.160
-
-
-
6.908.160
-
-
31.301.331
51.171.351 -
-
109.387.339 489.912
533.456.973
669.518.777
-
1.387.160.873
242.606.555 -
746.419.098 -
-
989.025.653 19.523.406
154.069.545
849.448.169
1.467.109.226
-
2.543.796.674
255.433.512
1.280.291.321
237.277.605
-
2.196.220.075
642.552
488.362
30.170.417
5.534.885 489.912
9.466.879 -
43.214.224 -
61.431.049
122.754.074
5.071.336
14.452.070
73.169.734 421.759.477
- 105 -
Fixed interest rates Cash and cash equivalents Short term investments Finance lease receivables Consumer financing receivables Factoring receivables Other receivables Total Financial liabilities Non-interest bearings Insurance premium third parties Other payables to third parties Variable interest rates Bank loans Accrued expenses Fixed interest rates Bank loans Debt securities issued - net Accrued expenses Total Maturity gap
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Risiko Operasional
Operational risk
Risiko Operasional biasa disebabkan oleh beberapa hal seperti kekurangan dan kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem maupun hal-hal yang lain yang dapat berdampak pada operasional perusahaan. Untuk mencegah timbulnya risiko operasional, perusahaan melakukan beberapa hal:
Operational risk is usually caused by several matters and events, such as deficiencies and failures of internal processes, human error, system failures, or other issues that may affect the activities of a company. To avoid operational risk, the Company does several things:
Pengertian yang jelas oleh semua lini yang terkait terhadap resiko yang melekat pada setiap tahapan proses kegiatan operasional yang berhubungan terutama dengan persetujuan dan pencairan pembiayaan, pelayanan konsumen, pencatatan pembukuan dan penyusunan laporan.
A clear understanding on the part of all lines concerned of the risks inherent in each stage of the operational activities and processes, mainly in connection with approval and disbursement of financing, customer service, accounting, and reporting.
Pembagian tugas yang jelas dan terpisah antara pelaksanaan dan kontrol, sebagai pelaksana, aktivitas yang dikerjakan berdasarkan Standard Operating Procedures (SOP) baku perusahaan. Sedangkan fungsi kontrol memastikan aktivitas sudah memenuhi persyaratan yang sudah digariskan oleh SOP.
A clear and separate allocation of tasks between execution and control. Executors perform their activities based on the Company’s standard operating procedures (SOP), while the monitoring function ensures that the activities comply with the requirements outlined in the SOP.
Perusahaan menggunakan E- loan System agar kelangsungan dan kelancaran pengoperasian sistem dapat terjamin. Perusahaan sudah menerapkan sistem online dan real time sehingga dengan demikian pihak manajemen dapat memonitor seluruh aktivitas operasional secara langsung, dan dengan cepat dapat mengambil keputusan strategis dan tepat untuk memitigasi kemungkinan risiko yang terjadi akibat kelalaian, tidak berfungsinya sistem, maupun penyimpangan dari pelaksanaan SOP dan /atau kebijakan Perusahaan.
The Company uses an E-Loan System to ensure continuity and the proper functioning of the system. The Company applies an online, real-time system so that the management can directly control all operational activities and quickly make appropriate strategic decisions to mitigate any potential risks arising from negligence, system malfunctions, or deviations in the implementation of SOP and/or Company policy.
Perusahaan juga sudah menerapkan Risk Control Self Assessment (RCSA) terhadap unit kerja terkait dan melakukan tinjauan dan evaluasi periodik terhadap kebijakankebijakan dan SOP secara rutin.
The Company has also implemented Risk Control Self-Assessment (RCSA) in relevant work units and routinely conducts periodic review and evaluation of policies and SOP.
Perusahaan senantiasa mengembangkan kemampuan dan pengetahuan karyawannya dengan berbagai pelatihan agar dapat menekan seminimal mungkin frekuensi kesalahan manusia dan sistem operasional dan dampak kerugian financial yang diakibatkan oleh hal tersebut.
The Company continuously develops the skills and knowledge of its employees through various forms of training in order to minimize the incidence of human error and problems with operating systems and the financial losses thereby incurred.
41. REKLASIFIKASI AKUN
41. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Pada tanggal 31 Desember 2011, aset sewa operasi sebesar Rp 2.498.587 ribu direklas ke properti investasi agar sesuai dengan sifat dan transaksi akun tersebut dan penyajian laporan keuangan tahun 2012.
As of December 31, 2011, leased assets amounting to Rp 2,498,587 thousand was reclassed to investment property in order to be consistent with the nature and presentation of the transaction in 2012 financial statements.
- 106 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 42. PERISTIWA PENTING SETELAH PERIODE PELAPORAN
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued) 42. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 10 Januari 2013, Perusahaan memperoleh surat dari Bank Panin No. 001/FIT-PRK/LEG/09/Per.VII tentang perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut:
Pinjaman rekening koran sebesar Rp 50.000.000 ribu yang akan jatuh tempo 17 September 2013 dengan suku bunga 9,75% per tahun.
The overdraft facility of Rp 50,000,000 thousand with interest rate of 9.75% per annum will expire on September 17, 2013.
Pinjaman tetap V yang akan jatuh tempo pada 28 Maret 2016 dengan tingkat suku bunga masing-masing sebesar 8,50%, 9,00% dan 9,50% untuk jangka waktu pinjaman masingmasing 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun.
Fixed loan V with interest rate of 8.50%, 9.00% and 9.50% for loan with a term of 1 year, 2 years and 3 years, respectively, will expire on March 28, 2016.
Pada tanggal 14 Maret 2013, melalui surat No. 133/DKI/EXT/13, Bank Panin menyetujui permintaan perubahan suku bunga untuk:
On January 10, 2013, the Company received a letter from Bank Panin No. 001/FITPRK/LEG/09/Per.VII for extention of credit facility as follows:
On March 14, 2013, with a letter No. 133/DFI/EXT/13, Bank Panin accepted request for change of the interest rate for:
Pinjaman rekening 9,50% per tahun.
menjadi
The overdraft facility of 9.75% per annum.
Pinjaman tetap V masing-masing sebesar 8,25%, 8,75% dan 8,90% untuk jangka waktu pinjaman masingmasing 1 tahun, 2 tahun dan 3 tahun.
Fixed loan V to 8.25%, 8.75% and 8.90% for loan with a term of 1 year, 2 years and 3 years, respectively, will expire on March 28, 2016.
koran
Pada tanggal 7 Pebruari 2013, Perusahaan mengadakan perubahan Perjanjian Kredit No. 021/PP/KAB/CBD/II/2013 dengan Bank Danamon untuk:
On February 7, 2013, the Company held Amendment of Credit Agreement No. 021/PP/KAB/CBD/II/2013 with Bank Danamon for:
Penambahan fasilitas Kredit Angsuran Berjangka (revolving) untuk pembiayaan piutang sebesar Rp 250.000.000 ribu dengan jangka waktu maksimum 4 tahun sejak masing-masing tanggal penarikan.
An additional of credit facility installment loan (revolving) for receivables financing amounting to Rp 250,000,000 thousand with a maximum term of 4 years since each of withdrawal dates.
Atas fasilitas Kredit Angsuran Berjangka tersebut dapat juga digunakan dalam bentuk fasilitas Medium Term Notes (MTN) atau Bonds sampai jumlah setinggi-tingginya Rp 150.000.000 ribu dengan maksimum tenor 3 tahun.
For those Credit Facility Instalment can be used in form of Medium Term Notes (MTN) or bonds until maximum amount of Rp 150,000,000 thousand with maximum term of 3 years.
Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan tanggal 17 Januari 2014.
The facility withdrawal January 17, 2014.
period
is
until
43. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
43. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan dari halaman 2 sampai 107 merupakan tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 22 Maret 2013.
The preparation and fair presentation of the financial statements on pages 2 to 107 were the responsibilities of the management, and were approved for issue by the Company’s Directors on March 22, 2013.
- 107 -