PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -TANGGAL 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

DAFTAR ISI I

II

Halaman

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

1

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

2

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

3

Laporan Arus Kas Konsolidasian

4

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

5 - 20

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Per 31 Desember 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) ASET

Catatan

31 Desember 2013

31 Maret 2014

ASET LANCAR Kas dan setara kas

2,3

18,676,935,918

8,908,430,649

Piutang usaha

2,5

41,875,974,563

52,265,944,862

Piutang lain

6

994,030,273

664,464,770

Persediaan

7

119,772,921,592

147,819,416,631

Pajak Dibayar dimuka

2,10

2,738,673,818

2,529,854,983

Uang Muka dan dibayar dimuka

2,8

24,030,511,779

20,805,569,182

208,089,047,943

232,993,681,075

2,12

86,750,180,573

100,176,380,313

13

3,932,697,500

3,992,697,500

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - nilai buku Aset Lain - Lain Aset Pajak Tangguhan Jumlah Aset Tidak Lancar TOTAL ASET

706,650,638

683,906,383

91,389,528,711

104,852,984,196

299,478,576,653

337,846,665,271

LIABILITAS DAN EKUITAS Hutang usaha

2,14

14,961,252,207

34,049,112,758

Hutang bank

16

44,553,942,220

49,609,699,168

Uang muka penjualan

17

3,201,530,083

5,146,167,741

Pajak yang masih harus dibayar

18

3,283,132,587

5,711,361,455

Beban yang masih harus dibayar

19

956,550,294

1,178,949,346

2,20

6,216,009,874

5,296,672,500

Hutang Bank

21

17,634,496,704

16,088,220,460

Hutang Lain

2,23

Hutang lain Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo Satu Tahun

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

987,258,082

1,637,805,657

91,794,172,051

118,717,989,085 19,244,232,116

LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang Bank

21

19,762,403,453

Hutang Lain

23

660,972,185

1,034,668,100

3,545,316,176

4,014,599,075

23,968,691,814

24,293,499,291

140,500,000,000

140,500,000,000

Kewajiban Imbalan Kerja Jumlah Liabilitas Jangka Panjang EKUITAS Modal saham

1,25

Selisih Transaksi ekuitas Anak

(134,482,608)

Tambahan Modal Disetor Lainnya

4,370,431,826

Agio Saham

(134,482,608) 4,370,431,826

-

Saldo Laba

38,945,090,557

Kepentingan nonpengendali

24

Jumlah Ekuitas TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

29,886,217

183,715,712,789

194,835,176,895

299,478,576,653

337,846,665,271

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

50,069,341,460

34,673,014

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN INTERIM Per 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan PENJUALAN BERSIH

2,26

BEBAN POKOK PENJUALAN

2,27

LABA KOTOR

Year To Date 2013

Year To Date 2014

39,184,978,883

50,394,040,014

(20,928,129,622)

(20,553,094,231)

18,256,849,261

29,840,945,782 6,780,189,976

BEBAN USAHA Beban Administrasi & Umum

2,28

7,817,771,976

Beban Penjualan

2,28

5,472,544,248

7,522,535,325

4,966,533,037

15,538,220,482

LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN

2

Pendapatan (rugi) selisih kurs

3,206,928,451

Pendapatan jasa giro

2,539,512

Pendapatan (beban) lain-lain Beban bunga bank dan lembaga keuangan Jumlah Pendapatan (Beban) lain-lain Taksiran Pajak Penghasilan Badan

9,032,423

(16,608,563)

(219,978,981)

(1,368,821,777)

(2,857,852,941)

1,824,037,623

Laba sebelum beban pajak penghasilan

1,741,937,403

(1,326,862,097)

6,790,570,660

14,211,358,385

1,589,634,414

3,565,787,140

5,200,936,246

10,645,571,245

5,196,380,004

10,646,089,147

Beban (Mamfaat) pajak tangguhan

-

Total Laba komprehensif periode berjalan Total laba komprehensif periode berjalan yang dapat Diatribusikan kepada : Pemilik entitas Induk Kepentingan nonpengendali

4,556,242

Total Laba komprehensif

5,200,936,246


2

(517,902) 10,645,571,245

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014 (disajikan dalam Rupiah,Kecuali Dinyatakan Lain) Saldo Laba

Selisih Transaksi

Saldo per 1 Januari 2012 Transaksi dengan kepentingan

Modal

Tambahan

Dengan Kepentingan

Saham

Modal

Nonpengendali

10,000,420,000

4,370,431,826

-

Belum ditentukan Cadangan Umum

Penggunaannya

292,760,182

35,580,391,998

(1,625,757,641) -

Efek neto pelepasan investasi 1,198,514,851 -

-

-

10,000,420,000

4,370,431,826

(134,482,608)

Tahun berjalan Saldo per 31 Desember 2012

2,804,045,747

-

53,048,049,753

(1,614,242,359)

(3,240,000,000)

(1,745,750,000)

(1,745,750,000)

-

-

Saham pada entitas anak Total laba komprehensif

50,244,004,006 -

-

Jumlah

Nonpengendali

(1,625,757,641)

Nonpengendali Dividen tunai

Kepentingan Neto

-

1,198,514,851

(385,174,201)

813,340,650

18,646,602,971

18,646,602,971

975,793,826

19,622,396,797

54,226,994,969

68,463,364,187

34,673,013

68,498,037,200

Transaksi dengan kepentingan Nonpengendali

69,999,580,000

Modal Saham Publik

60,500,000,000

(39,003,614,723)

30,995,965,277

30,995,965,277

60,500,000,000

60,500,000,000

Efek neto pelepasan investasi

-

Modal saham

-

Cadangan Umum

16,000,000,000

Dividen tunai

-

Total Laba komprehensif Saldo per 31 Desember 2013

-

(16,000,000,000)

140,500,000,000

4,370,431,826

(134,482,608)

16,000,000,000

140,500,000,000

4,370,431,826

(134,482,608)

16,000,000,000

24,199,872,068

24,199,872,068

23,423,252,313

184,159,201,531

(4,268,894) 30,404,119

24,195,603,174 184,189,605,650

laba komprehensif Tahun berjalan Saldo per 31 Maret 2014

10,645,571,246

10,646,089,147

34,068,823,559

194,805,290,678

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

(517,902) 29,886,217

10,645,571,245 194,835,176,895

PT ARITA PRIMA INDONESIA. Tbk Dan ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS Konsolidasian Interim Untuk Periode Tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014 (disajikan dalam Rupiah,Kecuali Dinyatakan Lain) Arus Kas dari Aktivitas Operasi Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas untuk: Pemasok Karyawan Beban usaha Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran beban Keuangan & Jasa keuangan Penerimaan (pembayaran) lainnya Kas neto digunakan untuk aktivitas operasi

Year To Date 2013

Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset tetap Pembelian Penjualan investasi lainnya Kas neto digunakan untuk aktivitas investasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Utang bank Penerimaan Pembayaran Utang lain-lain Penerimaan Pembayaran Pembayaran Saham Non Pengendali Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan Kenaikan (Penurunan) Neto Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas awal periode Kas dan Setara Kas Akhir Periode

37,208,164,972 (23,003,582,169) (41,000,000) (11,619,373,748) (559,201,900) (1,368,941,777) (14,069,051)

46,595,835,741 (28,976,337,451) (154,500,000) (12,373,582,007) (1,671,747,310) (2,857,852,941) 9,032,423

601,996,328

570,848,455

(5,042,719,600)

(8,003,157,882)

(5,042,719,600)

(8,003,157,882)

12,800,136,345 (10,282,498,411) 224,840,000 (775,465,454) (300,000,000)

27,287,130,342 (28,026,650,326) 244,720,000 (1,841,395,858)

1,667,012,480

(2,336,195,842)

(2,773,710,792)

(9,768,505,270)

5,319,647,989

18,676,935,918

2,545,937,197

8,908,430,649


4

Year To Date 2014


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 Maret 2013 DAN 31 Maret 2014

(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

UMUM

1.

a.

Pendirian Perusahaan

PT. Arita Prima Indonesia Tbk. (“Perusahaan”) didirikan dalam rangka Penanaman Modal Asing berdasarkan Undang-undang No. 1 Tahun 1967 sebagaimana diubah dengan Undang-undang No. 11 Tahun 1970 berdasarkan akta notaris Triphosa Lily Ekadewi, S.H., No. 1 tanggal 5 Oktober 2000. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Dalam surat keputusan No. C-7935.HT.01.01.TH.2001 tanggal 31 Mei 2001 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 31 Tambahan No. 3727 tanggal 16 April 2002. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Rudy Siswanto, S.H., No. 258 tanggal 12 April 2013 sehubungan dengan, antara lain, peningkatan modal disetor, perubahan susunan direksi dan dewan komisaris, perubahan status dari perusahaan tertutup menjadi perusahaan terbuka, pengeluaran saham dalam simpanan melalui penawaran umum saham perdana kepada masyarakat, dan perubahan seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam peraturan Bapepam-LK No. IX.J.I tentang Pokokpokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 (Catatan 20). Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan No. AHU-23043.AH.01.02 tahun 2013 tanggal 30 April 2013, serta telah diterima dan dicatat didalam database sistem administrasi badan hukum Kementrian hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-AH.01.10-17244 dan No. AHU-AH.01.10.17245 masing-masing tertanggal 3 Mei 2013. Perusahaan dan Entitas Anak (secara bersama-sama disebut sebagai “Kelompok Usaha”) menjalankan usaha perdagangan ekspor dan impor barang-barang logam yang mencakup valve, fitting, dan produk terkait lainnya. Perusahaan berdomisili di Jakarta dan kantor pusatnya beralamat di Komplek Ruko Sunter Permai Blok C No. 9, Jalan Danau Sunter Utara, Sunter Agung, Jakarta Utara. Perusahaan memiliki 26 kantor cabang yang tersebar di beberapa wilayah di Indonesia pada tanggal 31 Maret 2014 (31 Desember 2012: 19 kantor cabang, 31 Desember 2011: 18 kantor cabang, 31 Desember 2010: 10 kantor cabang). Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya pada tahun 2001. Unimech Grup Berhad merupakan entitas induk terakhir dari Kelompok Usaha.

b. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun-akun Perusahaan dan Entitas Anak berikut ini dimana Perusahaan mempunyai kepemilikan lebih dari 50% : Tahun

Entitas Anak PT Arita Prima Teknindo ("PT API")

Domisili Surabaya

PT Ragam Teknik("RT")

Jakarta

Total Aset sebelum Eliminasi (dalam jutaan Rupiah)

Persentase Pemilikan

Beroperasi

Kegiatan

Komersial 2001

Usaha Perdagangan valve, fitting dan

31 Maret 2014 -

2013 -

-

-

2011 70%

31 Maret 2014 -

2013 -

70%

-

-

31 Desember 2012

31 Desember 2012

2011 8.231

produk terkait lainnya 2001

Perdagangan valve, fitting dan produk terkait lainnya

5

7.061




Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (Lanjutan)

Tahun

Entitas Anak PT Arita Prima Gemilang (“PT APG”) PT Arita Prima Kalbar(“APK”)

Domisili Pekanbaru

Total Aset sebelum Eliminasi (dalam jutaan Rupiah)

Persentase Pemilikan

Beroperasi

Kegiatan

Komersial 2001

Usaha Perdagangan valve, fitting dan

31 Maret 2014 -

2013 -

2012

99%

99%

99%

2011 99%

31 Maret 2014 -

2013 -

2012 4.065

2011 4.065

70%

3.881

3.858

5.119

3.751

31 Desember

31 Desember

produk terkait lainnya Pontianak

2011

Perdagangan valve, fitting dan produk terkait lainnya

PT. Arita Prima Teknindo Perusahaan mengakuisisi 70% kepemilikan saham atau sebanyak 210 saham dari pemegang saham terdahulu API berdasarkan suatu perjanjian pengikatan jual beli tanggal 2 Januari 2009. Selanjutnya, berdasarkan pernyataan keputusan pemegang saham API yang diaktakan notaris Adiaty Hadi, S.H., dengan akta No. 2 tanggal 7 Februari 2011, para pemegang saham APT, antara lain, menegaskan pengalihan saham tersebut diatas, serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor APT sebanyak 700 saham atau sejumlah Rp. 700 Juta yang diambil bagian oleh Perusahaan dan kepentingan nonpengendali masing-masing sebanyak 490 saham dan 210 saham. Selanjutnya, berdasarkan pernyataan tentang keputusan diluar rapat umum pemegang saham APT yang diaktakan notaris James Ridwan Efferin, S.H., dengan akta No. 4 tanggal 23 April 2012, para pemegang saham APT menyetujui, antara lain, pengalihan 29% kepemilikan saham atau sebanyak 290 saham dari kepentingan nonpengendali kepada perusahaan. Selisih lebih antara nilai wajar pembayaran atas jumlah penyesuaian terhadap kepentingan nonpengendali sejumlah Rp. 1.491.275.033 diakui sebagai “Selisih transaksi dengan kepentingan nonpengendali” pada bagian Ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan keputusan pemegang saham APT tanggal 31 Desember 2012, para pemegang saham APT telah menyetujui penjualan seluruh saham APT yang dimiliki Perusahaan kepada pihak ketiga pada total harga Rp. 990 Juta. Keputusan pemegang saham tersebut selanjutnya diaktakan dengan akta notaris Adiaty hadi, s.H. No. 39 tanggal 28 januari 2013, yang telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sebagaimana dinyatakan dalam surat No. AHUAH.01.10-08088 tanggal 7 Maret 2013. Sehubungan dengan hal tersebut, laporan posisi keuangan konsolidasian Kelompok Usaha tanggal 31 Desember 2012 tidak lagi mencakup posisi keuangan APT pada tanggal tersebut. Rugi neto dari penjualan seluruh investasi saham APT berjumlah Rp. 1.694.587.559 yang disajikan sebagai bagian dari akun “Rugi pelepasan investasi saham pada entitas anak, neto” di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012. PT. Ragam Teknik Perusahaan mengakuisisi 70% kepemilikan saham atau sebanyak 700 saham dari pemegang saham terdahulu RT berdasarkan suatu perjanjian pengikatan jual beli tanggal 2 Januari 2009, yang kemudian ditegaskan dalam pernyataan keputusan pemegang saham RT yang diaktakan dengan akta notaris Adiaty Hadi, S.H., No. 9 tanggal 24 Februari 2011. Berdasarkan keputusan pemegang saham RT tanggal 31 Desember 2012, para pemegang saham RT telah menyetujui penjualan seluruh saham RT yang dimiliki Perusahaan kepada pihak ketiga pada total harga Rp. 700 Juta. Keputusan pemegang saham tersebut selanjutnya diaktakan dengan akta notaris Adiaty Hadi, s.H. No. 43 tanggal 28 Januari 2013, yang telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sebagaimana dinyatakan dalam surat No. AHU-Ah.01.10-12200 tanggal 4 April 2013. Sehubungan dengan hal tersebut, laporan posisi keuangan konsolidasian Kelompok Usaha tanggal 31 Desember 2012 tidak lagi mencakup posisi keuangan RT pada tanggal tersebut. Rugi neto dari penjualan seluruh investasi saham RT berjumlah Rp. 142.491.791 yang disajikan sebagai bagian dari akun “Rugi pelepasan investasi saham pada entitas anak, neto” di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012.

6




PT Arita Prima Gemilang Perusahaan mengakuisisi 70% kepemilikan saham atau sebanyak 140 saham dari pemegang saham terdahulu APG berdasarkan suatu perjanjian pengikatan jual beli tanggal 2 Januari 2009. Selanjutnya, berdasarkan pernyataan keputusan pemegang saham APG yang diaktakan oleh notaris Adiaty Hadi, S.H., dengan akta No. 6 tanggal 18 Maret 2011, para pemegang saham APG, antara lain, menegaskan pengalihan saham tersebut di atas, pengalihan 25% kepemilikan saham atau sebanyak 50 saham APG dari kepentingan nonpengendali kepada Perusahaan, serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor APG sebanyak 800 saham atau sejumlah Rp. 800 Juta yang diambil bagian seluruhnya oleh Perusahaan. Selisih lebih antara jumlah penyesuaian terhadap kepentingan nonpengendali atas nilai wajar pembayaran sejumlah Rp. 292.760.182 diakui sebagai “Selisih transaksi dengan kepentingan nonpengendali” pada bagian Ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan keputusan pemegang saham APG tanggal 31 Desember 2012, para pemegang saham APG telah menyetujui penjualan seluruh saham APG yang dimiliki Perusahaan kepada pihak ketiga pada total harga Rp. 990 Juta. Keputusan pemegang saham tersebut selanjutnya diaktakan dengan akta notaris Adiaty Hadi, S.H, No. 35 tanggal 28 Januari 2013, yang telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sebagaimana dinyatakan dalam surat No. AHUAH.01.10.06862 tanggal 27 Februari 2013. Sehubungan dengan hal tersebut, laporan posisi keuangan konsolidasian Kelompok Usaha tanggal 31 Desember 2012 tidak lagi mencakup posisi keuangan APG pada tanggal tersebut. Laba neto dari penjualan seluruh investasi saham APG berjumlah Rp. 89.535.527 yang disajikan sebagai bagian dari akun “Rugi pelepasan saham pada entitas anak, neto” di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012. PT. Arita Prima Kalbar Pada tanggal 2 September 2009, Perusahaan mendirikan APK yang bergerak dibidang perdagangan valve, fitting, instrument, dan produk terkait lainnya. Akta pendirian APK telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Republik Indonesia No. AHU-45607.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 15 September 2009. Investasi untuk 70% kepemilikan saham pada APK berjumlah Rp. 702.450.000. Berdasarkan akta notaris Adiaty Hadi, S.H., No. 17 tanggal 14 Desember 2012, para pemegang saham APK menyetujui pemecahan nilai nominal saham dari Rp. 50.000 per saham menjadi Rp. 5.000 per saham, dan pengalihan 29% kepemilikan saham atau sebanyak 58.203 saham APK dari kepentingan nonpengendali kepada Perusahaan. Selisih lebih antara nilai wajar pembayaran atas jumlah penyesuaian terhadap kepentingan nonpengendali sejumlah Rp. 134.482.608 diakui sebagai “Selisih transaksi dengan kepentingan nonpengendali” pada bagian Ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. c.

Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan

Sususan komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2014, serta 31 Desember 2013,2012, 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2012,2011 dan 2010 - Komisaris Utama : Lim Cheah Chooi - Komisaris : Sim Yee Fuan - Komisaris : Lim Jun Lin - Direktur : Low Yew Lean

31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 - Komisaris Utama : Lim Cheah Chooi - Komisaris Independen : Ida Bagus Oka Nila - Komisaris : Sim Yee Fuan - Direktur Utama : Low Yew Lean - Direktur Keuangan : Hery Susanto - Drektur Pengembangan Bisnis dan Pemasaran (Tidak Terafiliasi) : Adhy Ariansyah

7




Berdasarkan surat keputusan Direksi No. 006/SK-DIR/III/2013 tanggal 21 Maret 2013, Perusahaan telah menunjuk Foor Good Pendapotan sebagai Seketaris Perusahaan efektif sejak tanggal tersebut. 2. a.

KEBIJAKAN AKUNTANSI Dasar Penyusunan Laporan Keuangan konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian interim disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali instrument derivatif. Laporan keuangan konsolidasian interim juga disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas konsalidasian interim. Laporan Arus kas konsolidasian interim disusun dengan metode langsung ( direct method ), dan arus kas dikelompokan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Prinsip – Prinsip konsolidasi Kebijakan akuntasi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim ini telah diterapkan secara konsisten , kecuali dinyatakan lain. Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan perseroan dan entitas anak dimana perseroan mempunyai pengendalian dan penyertaan saham langsung dengan suara lebih dari 50%. Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal pengendalian telah beralih kepada perseroan secara efektif. Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo material antara entitas telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian interim. Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan ekuitas perusahaan yang dikendalikan perseroan disajikan secara terpisah baik laporan labarugi komprehensif maupun laporan keuangan konsolidasian interim.

b.

Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan. c.

Piutang Usaha

Piutang usaha Perusahaan tidak mengadakan penyisihan untuk kemungkinan adanya piutang yang tidak tertagih, piutang yang benar-benar tidak tertagih langsung dihapuskan ke laba rugi periode berjalan.

d.

Persediaan

Persediaan diakui berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode FIFO (First In First Out). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan biaya penjualan. e.

Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai jangka waktu/masa manfaat masing-masing biaya dengan metode garis lurus.

8




f.

Aset Tetap

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. Semua aset tetap, kecuali hak atas tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan masa manfaat ekonomis sebagai berikut : Bangunan : 20 tahun Kendaraan : 4 - 8 tahun Inventaris kantor : 4 - 8 tahun Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang berlaku. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi.

g.

Investasi

Investasi dengan kepemilikan di atas 20% dicatat dengan metode ekuitas. h. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban diakui atas dasar akrual (accrual basis). Penjualan diakui pada saat barang dikirim ke pelanggan. i.

Perpajakan

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas beda temporer antara aset dan kewajiban secara komersial dan fiscal pada setiap tanggal pelaporan. Dengan menerapkan PSAK 46, pajak tangguhan diakui dengan metode kewajiban (liability method). Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak pada masa mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak dari aset dan kewajiban tersebut. j.

Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan (spot rate). Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversikan ke mata uang rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut (closing rate). Keuntungan atau kerugian yang terjadi, baik yang berasal dari transaksi dalam valuta asing maupun dari penjabaran aset dan kewajiban moneter, dibebankan pada periode berjalan. Kurs penutup Bulan Maret 2014 yang digunakan adalah kurs tengah Bank Indonesia

USD SGD EUR MYR k.

31 Maret 2013 1, 1, 1, 1,

31 Maret 2014 Rp 11.404.00 Rp 9.049.74 Rp 15.674.23 Rp 3.481.62

Rp 9.719.00 Rp 7.816.16 Rp 12.423.31 Rp 3.132.65

Transaksi dengan Pihak yang Berelasi

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan nomor 7 (revisi 2010), yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, yang dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut : (i) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries) ; (ii) Perusahaan asosiasi ( Associated company )

9




(iii) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut. (iv) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) atau (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas Perusahaan tersebut. Ini mencakup Perusahaan –perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan pelapor dan Perusahaan-Perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan pelapor. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan, tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak di luar pihak yang berelasi, diungkapkan dalam Laporan Keuangan. l.

Kewajiban Manfaat Karyawan

Menurut Undang-Undang RI No.13 tahun 2003 tentang ketenagakerjaan mensyaratkan agar setiap Perusahaan di Indonesia memberikan uang pesangon, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawannya apabila terjadi pemutusan hubungan kerja sesuai kondisi yang disebutkan di dalam peraturan yang berlaku. Kewajiban manfaat karyawan dihitung berdasarkan nilai sekarang dari jumlah yang akan dibayarkan pada pegawai pada saat pemutusan hubungan kerja tersebut (usia pensiun). m.

Instrumen Keuangan

Mulai tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan mengadopsi PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pelaporan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran”. PSAK No. 50 (Revisi 2006) mengatur persyaratan tentang penyajian instrument keuangan dan mengidentifikasi informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku terhadap klasifikasi instrument keuangan, dari perspektif penerbit, dalam asset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrument ekuitas ; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana asset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrument keuangan dan kebijakan akuntansi yang digunakan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran asset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai. n. Aset Keuangan Pengakuan awal Aset Keuangan dalam ruang lingkup PSAK No.55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku dipasar (pembelian secara regular) diakui pada tanggal perdagangan, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan bank, dan piutang usaha.

10




Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut: Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi dicatat dalam neraca pada nilai wajar dengan laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi. Perusahaan tidak mempunyai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode tingkat bunga efektif. Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Kas dan bank, dan piutang usaha termasuk dalam kategori ini. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perusahaan mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif untuk mendiskonto penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakuipada laporan laba rugi ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Perusahaan tidak mempunyai investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Perusahaan tidak mempunyai investasi jangka pendek yang dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014. o.

Kewajiban Keuangan

Kewajiban keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, hutang dan pinjaman atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi kewajiban keuangan pada saat pengakuan awal. Saat pengakuan awal, kewajiban keuangan diukur pada nilai wajar dan, dalam hal hutang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat didistribusikan secara langsung. Kewajiban keuangan Perusahaan mencakup hutang usaha, hutang lain-lain dan biaya yang masih harus dibayar. Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran kewajiban keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut: Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi mencakup kewajiban keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang pada saat pengakuan awalnya, telah ditetapkan, diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Kewajiban keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Kewajiban derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Laba atau rugi atas kewajiban dalam kelompok diperdagangkan harus diakui dalam laporan laba rugi. Hutang dan pinjaman Setelah pengakuan awal, hutang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi ketika kewajiban tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya.

11




p.

Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan kewajiban keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara bersamaan. q.

Nilai Wajar Instrumen Keuangan

Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar (arm’s-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substantial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya. Penyesuaian risiko kredit Perusahaan penyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak yang bertransaksi antara instrument yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilai wajar posisi kewajiban keuangan, risiko kredit Perusahaan terkait dengan instrumen keuangan tersebut ikut diperhitungkan. r.

Biaya Perolehan yang Diamortisasi dari Instrumen Keuangan

Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif. s.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan terleh dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi) Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku. Nilai tercatat atas asset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos cadangan Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut diakui pada laba/Rugi.

12

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Desember 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 3. KAS DAN SETARA KAS Rupiah :

31 Desember 2013

Kas PT. Bank Central Asia, Tbk PT. Bank Commonwealth PT. Bank DBS Indonesia PT. Bank CIMB Niaga, Tbk PT. Bank Syariah Mandiri PT. OCBC NISP, Tbk PT. Bank UOB Indonesia PT. Bank Panin Indonesia PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk PT. Bank Permata, Tbk

31 Maret 2014

123,056,003

1,058,023,704

6,426,994,918

1,759,076,556

71,041,815

70,993,814

5,181,195

4,963,195

33,469,237

29,705,906

2,191,258

2,147,420

32,094,873

31,930,350

933,898

819,898

59,900,028

61,466,233

1,775,000

1,700,000

8,308,140,980

57,139,235

PT. Bank Syariah Permata

12,150,246

10,281,190

PT. Bank Index

98,179,796

71,115,013

PT. Bank QNB Kasewan

59,800,000

Dollar Amerika Serikat : PT. Bank Central Asia, Tbk PT. Bank UOB Indonesia

111,731,322

24,158,804

1,595,574,107

21,128,419

PT. Bank Permata, Tbk

5,617,154

PT. Bank QNB Kasewan

3,487,894,127

Dollar Singapura : PT. Bank Mandiri ( Persero), Tbk

281,822,436

PT. Bank UOB Indonesia

1,032,045,815

PT. Bank Permata, Tbk

8,777,453

68,531,849 1,577,134,388.76 8,097,074

Euro : PT. Bank Permata, Tbk Jumlah kas dan setara kas

471,875,540

496,706,317

18,676,935,918

8,908,430,649

4. PIUTANG USAHA 31 Desember 2013 Pihak yang berelasi

31 Maret 2014

-

1,068,152,557

Pihak ketiga

41,875,974,563

51,197,792,304

Jumlah Piutang usaha

41,875,974,563

52,265,944,862


13

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Desember 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Piutang usaha Perusahaan berdasarkan umur piutang Belum Jatuh Tempo

594,954,550

794,836,405

1 - 30 hari

14,764,316,938

16,859,556,370

31 - 60 hari

10,926,165,875

14,159,748,236

61 - 90 Hari

14,260,634,355

18,844,200,873

Lebih dari 90 Hari Jumlah Piutang Usaha

1,329,902,844

1,607,602,977

41,875,974,563

52,265,944,862

5. PIUTANG LAIN - LAIN Pihak Ketiga :

31 Desember 2013

PT Arita prima Teknindo

36,527,821

PT Arita Prima Gemilang

31 Maret 2014 36,527,821 10,000,000

Piutang Karyawan

262,323,948

Lain-lain

695,178,504

Jumlah Piutang Lain lain

994,030,273

617,936,949 664,464,770

6. PERSEDIAAN 31 Desember 2013 Valve Fitting

31 Maret 2014

94,620,608,058

110,864,562,473

8 384 104 511 8,384,104,511

13 303 747 497 13,303,747,497

15,570,479,807

19,216,524,162

Lain-lain

1,197,729,216

4,434,582,499

Jumlah

119,772,921,592

147,819,416,631

Instrumen

7. UANG MUKA PEMBELIAN 31 Desember 2013 Uang Muka Pembelian brg dagang Uang Muka Pembelian Bangunan Uang Muka Pembelian Aset lainnya Jumlah Uang Muka pembelian 8. BEBAN DIBAYAR DI MUKA

31 Maret 2014

18,479,072,101

16,422,654,779

3,265,573,049

343,863,349

544,465,800

150,158,950

22,289,110,950

16,916,677,078

31 Desember 2013

31 Maret 2014

Sewa

769,738,475

1,340,828,962

Asuransi

222,900,464

239,343,719

Iklan

112,643,337

Maintanance

26,873,338 77,362,500

Exim

518,842,487

Lain-lain

636,118,553

Jumlah Beban Dibayar Dimuka

1,741,400,829


1,685,641,099 3,888,892,105

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

10. ASET TETAP 2013

penambahan/

Harga perolehan

penghapusan/

pemindahan

Tanah

39,195,137,330

31 Maret 2014

pemindahan

18,383,247,816

57,578,385,146

Bangunan

36,558,192,355

Kendaraan

6,931,423,591

290,984,370

(8,908,687,115)

7,222,407,961

Inventaris Kantor

6,349,725,606

3,251,869,465

9,601,595,071

Peralatan gudang Aset sewa guna usaha

3,190,592,212

1,845,975,152

5,036,567,364

92,225,071,093

Bangunan dalam penyelesaian

-

2,301,355,022

(87,605,022)

94,526,426,115

22,455,809,230

2013

penambahan/

Akumulasi penyusutan

Bangunan

27,649,505,240

pemindahan

2,296,198,540

-

penghapusan/

107,088,460,781

2,213,750,000 109,302,210,781

31 Maret 2014

pemindahan

399,008,174

2,695,206,714

Kendaraan

2,172,275,081

239,609,809

2,411,884,889

Inventaris Kantor

2,707,634,504

546,039,825

3,253,674,329

Peralatan gudang Aset sewa guna usaha Nilai Buku

600,137,417

164,927,119

7,776,245,541

1,349,584,926

-

9,125,830,468

86,750,180,574

21,106,224,304

-

100,176,380,313


15

765,064,536

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Desember 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 9. Pajak Dibayar Dimuka PPN

2,738,673,818

PPH Pasal 22

689,742,799 702,582,644

PPH Pasal 25

1,137,529,540 2,738,673,818

11. ASET LAIN - LAIN

31 Desember 2013

Beban IPO

3,932,697,500

Aset Pajak Tangguhan

706,650,638

Jumlah aset lain lain

4,639,348,138

2,529,854,983

31 Maret 2014 3,992,697,500 683,906,383 4,676,603,883

12. HUTANG USAHA 31 Desember 2013

31 Maret 2014

Pihak yang berelasi

5,256,472,254

1,281,017,640

Pihak ketiga

9,704,779,953

32,768,095,117

14,961,252,207

34,049,112,758

Jumlah Hutang Usaha

13. HUTANG BANK Jangka Pendek :

31 Desember 2013

PT Bank UOB Buana, Tbk

12,177,672,762

31 Maret 2014 11,393,482,091

Ambank(M) Berhad

17,674,050,000

22,808,000,000

PT. Bank Permata

14,702,219,458

15,408,217,077

Jumlah Hutang Bank

44,553,942,220

49,609,699,168

Jangka Panjang :

31 Desember 2013

PT Bank Index PT Permata PT Bank CIMB Niaga, Tbk

3,308,115,029

31,550,344,164

29,476,679,192

400,699,706

PT Bank Panin Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

2,191,213,630

37,396,900,157

35,332,452,576

19,762,403,453


356,444,726

2,046,365,344 17,634,496,704

Jumlah Hutang Jangka Panjang

31 Maret 2014

3,399,490,943

16,088,220,460 19,244,232,116

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Desember 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 14. Hutang lain - lain Aset Sewa Kendaraan :

31 Desember 2013

31 Maret 2014

PT Astra Sedaya Finance

169,156,818

151,329,567

PT Dipo Star Finance

834,723,863

1,377,299,501

PT Toyota Astra Financial Service

115,698,954

88,668,693

PT Astra Credit Company PT Toyota Finance

65,540,279

57,503,423

254,704,031

170,255,395

PT Mandiri Tunas Finance

3,017,236

3,017,236

PT Astrido Pacific Finance

95,632,607

82,831,784

PT Srikandi Diamond Motor

109,756,232

PT. Orix Indonesia Finance PT Gemilang Berlian Indah

142,314,184 1,790,544,203

yang jatuh tempo dalam 1 tahun Jumlah hutang lain lain - jangka panjang

88,657,950 535,111,482

1,129,572,266 660,971,937

117,798,727 2,672,473,758 1,637,805,657 1,034,668,100

14. Hutang lain - lain ( Lanjutan ) Berelasi :

31 Desember 2013 PT. Arita Global Jumlah

31 Maret 2014

4,819,575,000

4,819,575,000

4,819,575,000

4,819,575,000

14. Hutang lain - lain ( Lanjutan ) Pihak ke Tiga :

31 Desember 2013 PT. Arita Prima Gemilang Lain - Lain

522,097,500

31 Maret 2014 477,097,500

1,032,023,190

585,935,052

1,554,120,690

1,063,032,552

15. UANG MUKA PENJUALAN 31 Desember 2013

31 Maret 2014

Uang Muka Penjualan

3,201,530,083

5,146,167,741

Jumlah uang muka penjualan

3,201,530,083

5,146,167,741


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Desember 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 16. HUTANG PAJAK 31 Desember 2013

31 Maret 2014

Hutang PPN Hutang PPh Pasal 21

621,615,702

Hutang PPh Pasal 4(2) Sewa Hutang PPh Pasal 25 Badan

77,776

30,103,423

534,217,770

Hutang PPh Pasal 23

33,555,685

Hutang PPh Pasal 29

2,093,665,653

5,681,258,032

3,283,132,587

5,711,361,455

17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 31 Desember 2013 Audit & Konsultan

205,221,862

15,817,209

88,950,400

75,607,840

Iklan Sales komisi

1,527,000

Bonus & Insentif

2,573,000

Beban Bunga

31 Maret 2014

358,278,032

501,589,245

656,550,294

593,014,294

Asuransi Jumlah Beban Yang Masih Harus Dibayar 18. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA

31 Desember 2013

31 Maret 2014

3,545,316,176

4,014,599,075

Perusahaan Mengakui penyisihan imbalan kerja yang tidak didanai untuk karyawan yang mencapai usia pensiun sesuai dengan UU No. 13/2003 tanggal 25 maret 2003 19. MODAL SAHAM Persentase

31 Maret 2014

Lembar saham

kepemilikan ( % )

PT. Arita Global

622.214.760

57.88

81,321,400,000

Arita Engineering Sdn. Bhd.

151.125.260

14.06

19,754,300,000

Low Yew Lean

26.659.980

2.48

3,484,400,000

Masyarakat

275.000.000

25.58

Jumlah Modal Saham

Nominal

35,939,900,000 140,500,000,000

Berdasarkan akta notaris Rudy siswanto, S.H. no. 258 Tanggal 12 April 2013 yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan No : AHU-23043.AH.01.02 TAHUN 2013 tanggal 30 April 2013


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 20. PENJUALAN BERSIH Year To Date 2013

Year To Date 2014

Valve

32,131,682,684

40,819,172,411

Fitting

5,094,047,255

6,097,678,842

Instrumen

1,802,509,029

2,368,519,881

Lain-lain Jumlah penjualan bersih

156,739,916

1,108,668,880

39,184,978,883

50,394,040,014

21. BEBAN POKOK PENJUALAN Year To Date 2013

Year To Date 2014

Persediaan awal

85,309,165,633

119,772,921,592

Pembelian

21,851,944,681

48,599,589,270

Tersedia untuk dijual

107,161,110,314

168,372,510,862

Persediaan akhir

86,232,980,692

147,819,416,631

Beban Pokok Penjualan

20,928,129,622

20,553,094,231

Year To Date 2013

Year To Date 2014

3,428,698,318

3,271,105,608

928,110,201

245,145,300

1,524,294,665

405,230,479

22. ADMINISTRASI UMUM

Gaji, tunjangan dan insentif karyawan Jasa pihak ketiga Perbaikan dan pemeliharaan Barang rusak Penyusutan Imbalan kerja karyawan Perjalananan dinas Perijinan Promosi Perlengkapan Kendaraan Pos dan telekomunikasi Sewa Ongkos kirim dan penanganan persediaan Perpajakan Listrik dan air Asuransi

299,486,829 312,231,628

131,427,868

156,062,701

67,405,625

218,508,366

169,852,699

144,829,316

286,167,476

114,530,144

185,552,525

82,342,686

151,382,057

35,896,534

227,976,479

-

350,661,713

420,958,864

109,108,117

40,220,124

334,203,790

54,529,571

241,411,439


513,736,451

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2014 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 37,171,177

Donasi dan sumbangan Iuran rutin Majalah dan koran Penurunan nilai piutang Komisi Lain-lain

9,827,852

39,409,456 12,989,990 716,000 9,968,657 26,738,247

7,817,771,976

6,780,189,976

Gaji, tunjangan dan insentif karyawan Jasa pihak ketiga Perbaikan dan pemeliharaan Barang rusak Penyusutan Imbalan kerja karyawan Perjalananan dinas Perijinan Promosi Perlengkapan Kendaraan Pos dan telekomunikasi Sewa Ongkos kirim dan penanganan persediaan Perpajakan Listrik dan air Asuransi Donasi dan sumbangan Iuran rutin Majalah dan koran Penurunan nilai piutang Komisi Lain-lain

2,303,325,449

2,815,817,150

Jumlah beban Penjualan

5,472,544,248

9,742,000 331,000 -

Jumlah beban Administrasi Umum 23. BEBAN PENJUALAN

132,896,876

39,725,000

217,106,907

264,697,185

-

-

325,982,281

842,706,285

-

-

174,292,046

179,709,004

17,808,000

16,765,000

56,765,000

72,933,768

46,265,100

89,891,205

163,031,445

238,967,834

144,401,869

100,606,760

214,689,177

157,448,940

640,537,995

1,114,542,505

3,989,441

18,018,482

47,378,985

40,816,833

6,220,880

5,750,093

42,876,140

123,982,537

8,565,040

9,289,000

1,280,000

1,838,900

-

-

925,131,617

1,389,028,844

-


20

7,522,535,325

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Recommend Documents