PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -TANGGAL 30 September 2014 dan 30 September 2013

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

DAFTAR ISI I

II

Halaman

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim

1

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Interim

2

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim

3

Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim

4

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

5 - 23

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) ASET

Catatan

30 September 2014

31 Desember 2013

ASET LANCAR Kas dan setara kas

2,c,3

45,476,518,282

18,676,935,918

Piutang usaha

2,d,4

83,863,536,584

41,875,974,563

Piutang lain

2,d,5

1,415,635,036

994,030,273

Persediaan

2,e,6

146,275,135,328

119,772,921,592

Pajak Dibayar dimuka

2,j,9

3,539,956,446

2,738,673,818

Uang Muka

2,f,7

27,592,980,729

22,289,110,950

Beban dibayar dimuka

2,f,7

Jumlah Aset Lancar

4,129,672,012

1,741,400,829

312,293,434,417

208,089,047,942

ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - nilai buku

2,g,10

140,423,667,077

86,750,180,573

Aset Lain - Lain

2,g,11

3,942,697,500

3,932,697,500

Aset Pajak Tangguhan

2,j,9

Jumlah Aset Tidak Lancar TOTAL ASET

683,906,383

706,650,638

145,050,270,960

91,389,528,711

457,343,705,377

299,478,576,653

LIABILITAS DAN EKUITAS Hutang usaha

2,p,12

33,888,185,980

14,961,252,207

Hutang bank

2,p,13

50,687,011,604

59,099,316,960

Uang muka penjualan

2,d,15

4,469,189,868

3,201,530,083

Pajak yang masih harus dibayar

2,j,16

13,908,616,906

3,283,132,587

Beban yang masih harus dibayar

2,p,17

28,186,633

656,550,294

Hutang lain

2,p,14

5,638,331,499

6,373,695,942

Hutang Bank

2,p,13

111,656,823,751

3,089,121,964

Hutang Lain

2,p,14

1,511,925,287

1,129,572,266

221,788,271,528

91,794,172,303 19,762,403,448

Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo Satu Tahun

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang Bank

2,p,13

15,762,673,170

Hutang Lain

2,p,14

958,645,305

660,971,937

Kewajiban Imbalan Kerja

2,m,18

4,014,599,075

3,545,316,176

20,735,917,550

23,968,691,561

140,500,000,000

140,500,000,000

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang EKUITAS Modal saham

2,19

Selisih Transaksi ekuitas Anak

(134,482,608)

Tambahan Modal Disetor Lainnya

(134,482,608)

4,370,431,826

4,370,431,826

70,054,726,017

38,945,090,557

Agio Saham

-

Saldo Laba Kepentingan nonpengendali Jumlah Ekuitas TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

28,841,065

34,673,014

214,819,516,300

183,715,712,789

457,343,705,377

299,478,576,653

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 30 September 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

Jan s/d Sept 2014

Jan s/d Sept 2013 134,757,503,698

PENJUALAN BERSIH

2,20

182,788,152,796

BEBAN POKOK PENJUALAN

2,21

(84,764,490,179)

LABA KOTOR

(60,784,171,521)

98,023,662,617

73,973,332,177 22,457,102,608

BEBAN USAHA Beban Administrasi & Umum

2,22

25,372,356,734

Beban Penjualan

2,23

25,261,312,423

17,837,675,345

47,389,993,460

33,678,554,224

LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN Pendapatan (rugi) selisih kurs

3,220,975,633

(4,460,320,226)

Pendapatan (beban) lain-lain

1,733,196,783

2,729,243,988

Rugi Penjualan aset

(17,529,166)

Rugi Investasi ( APK )

(577,362,948)

Beban penghapusan Persediaan

(20,076,676)

Beban Piutang Tak Tertagih Beban bunga bank dan lembaga keuangan

(858,168,741)

(37,465,229)

(56,307,845)

(10,781,129,010)

(5,442,725,557)

Jumlah Pendapatan (Beban) lain-lain

(6,479,390,614)

(8,088,278,381)

Laba sebelum beban pajak penghasilan

40,910,602,846

25,590,275,843

10,279,647,043

6,444,810,193

Taksiran Pajak Penghasilan Badan Beban (Mamfaat) pajak tangguhan

-

Total Laba komprehensif periode berjalan

(105,503,183)

30,630,955,803

19,250,968,834

30,632,000,955

19,253,369,345

Total laba komprehensif periode berjalan yang dapat Diatribusikan kepada : Pemilik entitas Induk Kepentingan nonpengendali

(1,045,152)

Total Laba komprehensif

30,630,955,803


2

(2,400,511) 19,250,968,834

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (disajikan dalam Rupiah,Kecuali Dinyatakan Lain) Selisih Transaksi

Saldo per 1 Januari 2012 Transaksi dengan kepentingan

Saldo Laba

Modal

Tambahan

Dengan Kepentingan

Saham

Modal

Nonpengendali

10,000,420,000

4,370,431,826

-

Belum ditentukan Cadangan Umum

Penggunaannya

292,760,182

35,580,391,998

(1,625,757,641) -

Efek neto pelepasan investasi 1,198,514,851 -

-

-

10,000,420,000

4,370,431,826

(134,482,608)

Tahun berjalan Saldo per 31 Desember 2012

2,804,045,747

-

53,048,049,753

(1,614,242,359)

(3,240,000,000)

(1,745,750,000)

(1,745,750,000)

-

-

Saham pada entitas anak Total laba komprehensif

50,244,004,006 -

-

Jumlah

Nonpengendali

(1,625,757,641)

Nonpengendali Dividen tunai

Kepentingan Neto

-

1,198,514,851

(385,174,201)

813,340,650

18,646,602,971

18,646,602,971

975,793,826

19,622,396,797

54,226,994,969

68,463,364,187

34,673,013

68,498,037,200

Transaksi dengan kepentingan Nonpengendali

69,999,580,000

Modal Saham Publik

60,500,000,000

(39,003,614,723)

30,995,700,970

30,995,700,970

60,500,000,000

60,500,000,000

Efek neto pelepasan investasi

-

Modal saham

-

Cadangan Umum

16,000,000,000

Dividen tunai

-

Total Laba komprehensif Saldo per 31 Desember 2013

-

(16,000,000,000)

140,500,000,000

4,370,431,826

(134,482,608)

16,000,000,000

140,500,000,000

4,370,431,826

(134,482,608)

16,000,000,000

24,199,609,122

24,199,609,122

23,422,989,368

184,158,674,280

(4,786,796) 29,886,217

24,194,822,327 184,188,560,497

laba komprehensif Tahun berjalan Saldo per 30 September 2014

30,630,955,803

30,632,000,955

(1,045,152)

30,630,955,803

54,053,945,171

214,790,675,235

28,841,065

214,819,516,300

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

PT ARITA PRIMA INDONESIA. Tbk Dan ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS Konsolidasian Interim Untuk Periode yang berakhir 30 September 2014 dan 30 September 2013 (disajikan dalam Rupiah,Kecuali Dinyatakan Lain) Arus Kas dari Aktivitas Operasi Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas untuk: Pemasok

Year To Date 2014

160,102,334,553 (106,978,241,745)

Beban usaha g Penerimaan bunga Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran beban keuangan Penerimaan (pembayaran) lainnya Kas neto digunakan untuk aktivitas operasi

(47,214,403,903) 619,261,006 (16,994,799,962) (8,369,566,035) 166,541,311 (18,668,874,776)

Arus K A Kas d darii Akti Aktivitas it Investasi Aset tetap Pembelian Penjualan Uang muka pembelian Aset tetap Piranti lunak komputer investasi lainnya Kas neto digunakan untuk aktivitas investasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Utang bank Penerimaan Pembayaran Utang lain-lain Penerimaan Sewa Pembiayaan Pembayaran utang sewa Pembiayaan Pembayaran Utang Berelasi Pembayaran Lain - lain Pembayaran deviden ke pemegang saham pengendali Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan Kenaikan (Penurunan) Neto Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas awal periode Efek neto perubahan nilai tukar atas kas dan setara kas Kas dan Setara Kas Akhir Periode

138,147,880,149 (88,898,557,764) (30,011,665,478)

(9,591,537,089) (5,442,725,557) (926,585,500) 3,276,808,760

(49,500,325,170) 65,000,000

(23,719,099,639) 112,000,000

(49,435,325,170)

(23,607,099,639)

192,413,182,061 (90,570,479,488) 17,109,655,476 (23,904,287,687) (144,288,054) 94,903,782,309

52,570,298,298 (33,235,051,114)

17,531,136,308

26,799,582,364

(2,799,154,571)

7,162,273,413 (2,966,384,289)

(6,000,000,000)

18,676,935,918

5,319,647,989

45,476,518,282

2,520,493,418


Year To Date 2013


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 September 2014 DAN 30 September 2013

(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

UMUM

1.

a.

Pendirian Perusahaan

PT. Arita Prima Indonesia Tbk. (“Perusahaan”) didirikan dalam rangka Penanaman Modal Asing berdasarkan Undang-undang No. 1 Tahun 1967 sebagaimana diubah dengan Undang-undang No. 11 Tahun 1970 berdasarkan akta notaris Triphosa Lily Ekadewi, S.H., No. 1 tanggal 5 Oktober 2000. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Dalam surat keputusan No. C7935.HT.01.01.TH.2001 tanggal 31 Mei 2001 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 31 Tambahan No. 3727 tanggal 16 April 2002. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Rudy Siswanto, S.H., No. 258 tanggal 12 April 2013 sehubungan dengan, antara lain, peningkatan modal disetor, perubahan susunan direksi dan dewan komisaris, perubahan status dari perusahaan tertutup menjadi perusahaan terbuka, pengeluaran saham dalam simpanan melalui penawaran umum saham perdana kepada masyarakat, dan perubahan seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam peraturan Bapepam-LK No. IX.J.I tentang Pokokpokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 (Catatan 20). Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan No. AHU-23043.AH.01.02 tahun 2013 tanggal 30 April 2013, serta telah diterima dan dicatat didalam database sistem administrasi badan hukum Kementrian hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-AH.01.10-17244 dan No. AHU-AH.01.10.17245 masing-masing tertanggal 3 Mei 2013. Perusahaan dan Entitas Anak (secara bersama-sama disebut sebagai “Kelompok Usaha”) menjalankan usaha perdagangan ekspor dan impor barang-barang logam yang mencakup valve, fitting, dan produk terkait lainnya. Perusahaan berdomisili di Jakarta dan kantor pusatnya beralamat di Komplek Ruko Sunter Permai Blok C No. 9, Jalan Danau Sunter Utara, Sunter Agung, Jakarta Utara. Perusahaan memiliki 26 kantor cabang yang tersebar di beberapa wilayah di Indonesia pada tanggal 31 Maret 2014 (31 Desember 2012: 19 kantor cabang, 31 Desember 2011: 18 kantor cabang, 31 Desember 2010: 10 kantor cabang). Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya pada tahun 2001. Unimech Grup Berhad merupakan entitas induk terakhir dari Kelompok Usaha.

b. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun-akun Perusahaan dan Entitas Anak berikut ini dimana Perusahaan mempunyai kepemilikan lebih dari 50% : Tahun

Entitas Anak

Domisili

PT Arita Prima Kalbar(“APK”)

Pontianak

Beroperasi

Kegiatan

Komersial

Usaha

2011

Total Aset sebelum Eliminasi (dalam jutaan Rupiah)

Persentase Pemilikan

Perdagangan valve, fitting dan

30 September 2014 99%

produk terkait Lainnya

5

99%

31 Desember 2013 99%

2012

2011 70%

30 September 2014

3.881

3.858

31 Desember 2013

2012

5.119

2011

3.751




Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (Lanjutan) Tahun

Entitas Anak PT Arita Biotech International

Domisili

Beroperasi

Kegiatan

Komersial

Usaha

Jakarta

2014

Total Aset sebelum Eliminasi (dalam jutaan Rupiah)

Persentase Pemilikan

Perdagangan

30 September 2014

31 Desember 2013

2012

2011

30 September 2014

31 Desember 2013

2012

2011

99%

Pupuk dan Agrokimia Lainnya

PT EPC Technology System

Jakarta

2014

Jasa Pelaksana

67%

Kontruksi, Jasa kontruksi migas dan lainnya

PT. Arita Prima Kalbar Pada tanggal 2 September 2009, Perusahaan mendirikan APK yang bergerak dibidang perdagangan valve, fitting, instrument, dan produk terkait lainnya. Akta pendirian APK telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Republik Indonesia No. AHU-45607.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 15 September 2009. Investasi untuk 70% kepemilikan saham pada APK berjumlah Rp. 702.450.000. Berdasarkan akta notaris Adiaty Hadi, S.H., No. 17 tanggal 14 Desember 2012, para pemegang saham APK menyetujui pemecahan nilai nominal saham dari Rp. 50.000 per saham menjadi Rp. 5.000 per saham, dan pengalihan 29% kepemilikan saham atau sebanyak 58.203 saham APK dari kepentingan nonpengendali kepada Perusahaan. Selisih lebih antara nilai wajar pembayaran atas jumlah penyesuaian terhadap kepentingan nonpengendali sejumlah Rp. 134.482.608 diakui sebagai “Selisih transaksi dengan kepentingan nonpengendali” pada bagian Ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. PT. Arita Biotech International Pada tanggal 24 Januari 2014 Perusahaan Mendirikan PT. Arita Biotech International yang bergerak dibidang perdagangan besar impor antara lain pupuk dan produk agrokimia. Akta pendirian PT. Arita Biotech International telah mendapat pengesahan dari menteri Hukum dan Hak Asasi Republik Indonesia No AHU-10.00573 Tahun 2014. Dengan modal dasar perseroan berjumlah Rp 6.000.000.000 dan terbagi atas 200 saham, Masing – masing saham bernilai Rp 30.000.000 dari modal tersebut telah ditempatkan sejumlah 100 saham dan PT. Arita Prima Indonesia Tbk Investasi 99% kepemilikan saham pada PT. Arita Biotech International berjumlah Rp 2.970.000.000 berdasarkan Akta notaris Adiaty Hadi, S.H, No 26 pada tanggal 24 Januari 2014 PT. EPC Technology System Pada tanggal 24 Januari 2014 Perusahaan Mendirikan PT. EPC Technology System yang bergerak dibidang Jasa pelaksana kontruksi termasuk jasa konstruksi penunjang migas ( Engineering Procurement construction ). Akta pendirian PT. EPC Technology System telah mendapat pengesahan dari menteri Hukum dan Hak Asasi Republik Indonesia No AHU-10.00570 Tahun 2014. Dengan modal dasar perseroan berjumlah Rp 6.000.000.000 dan terbagi atas 6.000 saham, Masing – masing saham bernilai Rp 1.000.000 dari modal tersebut telah ditempatkan sejumlah 3.000 saham dan PT. Arita Prima Indonesia Tbk Investasi 67% kepemilikan saham pada PT. Arita Biotech International berjumlah Rp 2.010.000.000 berdasarkan Akta notaris Adiaty Hadi, S.H, No 25 pada tanggal 24 Januari 2014

6




c. Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan Sususan komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2014, serta 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2013 - Komisaris Utama : Lim Cheah Chooi - Komisaris Independen : Ida Bagus Oka Nila - Komisaris : Lim Jun Lin - Direktur : Low Yew Lean - Direktur Keuangan : Hery Susanto - Direktur Pemasaran : Adhy Ariansyah

30 September 2014 - Komisaris Utama : Lim Cheah Chooi - Komisaris Independen : Ida Bagus Oka Nila - Komisaris : Sim Yee Fuan - Direktur Utama : Low Yew Lean -Direktur Pemasaran : Adhy Ariansyah

Bapak Hery Susanto mengundurkan diri dari jabatan direktur keuangan per tanggal 11 agustus 2014 dan dewan komisaris telah menyetujui pengunduran diri tersebut melalui surat keputusan dewan komisaris dengan No. 005/DK/API/IX/2014 tanggal 02 September 2014. Dan semua tugas direktur keuangan untuk sementara dialihkan ke direktur utama sampai diadakannya RUPSLB 2. a.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Dasar Penyajian Laporan Keuangan konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian interim disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali instrument derivatif. Laporan keuangan konsolidasian interim juga disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas konsalidasian interim. Laporan Arus kas konsolidasian interim disusun dengan metode langsung ( direct method ), dan arus kas dikelompokan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b.

Perubahan pada pernyataan Standar Akuntansi keuangan dan Interpretasi Pernyataan standar akuntansi keuangan

Standar Akuntansi baru atau penyesuaian atas Standar Akuntansi yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2013, yang relevan terhadap Perseroan adalah penyesuaian atas PSAK 60 (Revisi 2010) “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Perseroan telah mengevaluasi dampak yang ditimbulkan dari penyesuaian PSAK 60 tersebut tidak material terhadap laporan keuangan konsolidasian. Dewan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia menerbitkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2013. Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih antara imbalan yang diterima dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas dan disajikan dalam pos tambahan modal disetor dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan standar terdahulu selisih tersebut dicatat sebagai “Selisih Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” juga di bagian ekuitas. PSAK ini diterapkan secara prospektif dimana saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” pada tanggal 1 Januari 2013, tanggal awal penerapan Standar ini, disajikan di ekuitas dalam pos tambahan modal disetor dan tidak akan diakui sebagai laba atau rugi direalisasi atau direklasifikasi ke saldo laba. Keharusan ini tidak berdampak pada laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak karena Perusahaan dan Entitas Anak telah melakukan reklasifikasi saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” ke tambahan modal disetor pada laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, sebagaimana diatur oleh Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012 tertanggal 25 Juni 2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.

7




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan ) Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2013 adalah sebagai berikut : -

ISAK 27 "Pengalihan aset dari pelanggan" ISAK 28 "Pengakhiran liabilitas keuangan dengan instrumen ekuitas" ISAK 29 "Biaya pengupasan lapisan tanah dalam tahap produksi pada tambang terbuka" PSAK 65 “Laporan keuangan konsolidasian” *) PSAK 66 “Pengaturan bersama” *) PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain” *) PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar” *) PSAK 102 “Akuntansi Murabahah”*) PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan” *) PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan tersendiri” * PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama” *) PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja” *)

*) Penerapan dini revisi dan standar baru diatas sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan. ISAK 27, 28, dan 29 berlaku untuk tahun buku yang dimulai sejak 1 Januari 2014, sedangkan revisi dan standar baru lainnya akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015. Pada saat penerbitan laporan keuangan, manajemen masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan.

Prinsip – Prinsip konsolidasi Kebijakan akuntasi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim ini telah diterapkan secara konsisten , kecuali dinyatakan lain. Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan perseroan dan entitas anak dimana perseroan mempunyai pengendalian dan penyertaan saham langsung dengan suara lebih dari 50%. Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal pengendalian telah beralih kepada perseroan secara efektif. Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo material antara entitas telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian interim. Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan ekuitas perusahaan yang dikendalikan perseroan disajikan secara terpisah baik laporan labarugi komprehensif maupun laporan keuangan konsolidasian interim.

c.

Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas meliputi kas dan bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya. Untuk keperluan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank dan deposito berjangka sebagaimana yang didefinisikan di atas, setelah dikurangi dengan cerukan yang belum dilunasi, jika ada d.

Piutang Usaha

Piutang usaha Perusahaan tidak mengadakan penyisihan untuk kemungkinan adanya piutang yang tidak tertagih, piutang yang benar-benar tidak tertagih langsung dihapuskan ke laba rugi periode berjalan.

e.

Persediaan

Persediaan diakui berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode FIFO (First In First Out). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan biaya penjualan.

8




2. f.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan ) Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai jangka waktu/masa manfaat masing-masing biaya dengan metode garis lurus. g.

Aset Tetap

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. Semua aset tetap, kecuali hak atas tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan masa manfaat ekonomis sebagai berikut : Bangunan : 20 tahun Kendaraan : 4 - 8 tahun Inventaris kantor : 4 - 8 tahun Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang berlaku. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi.

h. Investasi Investasi dengan kepemilikan di atas 20% dicatat dengan metode ekuitas. i.

Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dan beban diakui atas dasar akrual (accrual basis). Penjualan diakui pada saat barang dikirim ke pelanggan. j.

Perpajakan

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas beda temporer antara aset dan kewajiban secara komersial dan fiscal pada setiap tanggal pelaporan. Dengan menerapkan PSAK 46, pajak tangguhan diakui dengan metode kewajiban (liability method). Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak pada masa mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak dari aset dan kewajiban tersebut.

k.

Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan (spot rate). Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversikan ke mata uang rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut (closing rate). Keuntungan atau kerugian yang terjadi, baik yang berasal dari transaksi dalam valuta asing maupun dari penjabaran aset dan kewajiban moneter, dibebankan pada periode berjalan. Kurs penutup Tanggal 30 September 2014 yang digunakan adalah kurs tengah Bank Indonesia

USD SGD EUR MYR

30 September 2014 1, 1, 1, 1,

30 September 2013 Rp 11.613,00 Rp 9.234,28 Rp 15.671,17 Rp 3.563,92

Rp 12.212,00 Rp 9.585,19 Rp 15.494, 59 Rp

3.728, 87

9




2. l.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan ) Transaksi dengan Pihak yang Berelasi

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan nomor 7 (revisi 2010), yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, yang dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut : (i) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries) ; (ii) Perusahaan asosiasi ( Associated company ) (iii) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut. (iv) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) atau (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas Perusahaan tersebut. Ini mencakup Perusahaan –perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan pelapor dan Perusahaan-Perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan pelapor.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan, tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak di luar pihak yang berelasi, diungkapkan dalam Laporan Keuangan. m. Kewajiban Manfaat Karyawan Menurut Undang-Undang RI No.13 tahun 2003 tentang ketenagakerjaan mensyaratkan agar setiap Perusahaan di Indonesia memberikan uang pesangon, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawannya apabila terjadi pemutusan hubungan kerja sesuai kondisi yang disebutkan di dalam peraturan yang berlaku. Kewajiban manfaat karyawan dihitung berdasarkan nilai sekarang dari jumlah yang akan dibayarkan pada pegawai pada saat pemutusan hubungan kerja tersebut (usia pensiun). n.

Instrumen Keuangan

Mulai tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan mengadopsi PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pelaporan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran”. PSAK No. 50 (Revisi 2006) mengatur persyaratan tentang penyajian instrument keuangan dan mengidentifikasi informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku terhadap klasifikasi instrument keuangan, dari perspektif penerbit, dalam asset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrument ekuitas ; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana asset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrument keuangan dan kebijakan akuntansi yang digunakan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran asset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai. o. Aset Keuangan Pengakuan awal Aset Keuangan dalam ruang lingkup PSAK No.55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku dipasar (pembelian secara regular) diakui pada tanggal perdagangan, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan bank, dan piutang usaha.

10




2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan )

Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut: Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset derivative juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi dicatat dalam neraca pada nilai wajar dengan laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi. Perusahaan tidak mempunyai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi pada tanggal 30 September 2014 dan 30 September 2013.

-

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode tingkat bunga efektif. Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Kas dan bank, dan piutang usaha termasuk dalam kategori ini.

-

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perusahaan mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif untuk mendiskonto penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakuipada laporan laba rugi ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Perusahaan tidak mempunyai investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 30 September 2014 dan 30 September 2013. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Perusahaan tidak mempunyai investasi jangka pendek yang dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual pada tanggal 30 September 2014 dan 30 September 2013.

-

p.

Kewajiban Keuangan

Kewajiban keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, hutang dan pinjaman atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi kewajiban keuangan pada saat pengakuan awal. Saat pengakuan awal, kewajiban keuangan diukur pada nilai wajar dan, dalam hal hutang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat didistribusikan secara langsung. Kewajiban keuangan Perusahaan mencakup hutang usaha, hutang lain-lain dan biaya yang masih harus dibayar. Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran kewajiban keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut: -

Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi mencakup kewajiban keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang pada saat pengakuan awalnya, telah ditetapkan, diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Kewajiban keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Kewajiban derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Laba atau rugi atas kewajiban dalam kelompok diperdagangkan harus diakui dalam laporan laba rugi.

11




2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan ) -

q.

Hutang dan pinjaman Setelah pengakuan awal, hutang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi ketika kewajiban tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya.

Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan kewajiban keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara bersamaan.

r.

Nilai Wajar Instrumen Keuangan

Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar (arm’s-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substantial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya. Penyesuaian risiko kredit Perusahaan penyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak yang bertransaksi antara instrument yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilai wajar posisi kewajiban keuangan, risiko kredit Perusahaan terkait dengan instrumen keuangan tersebut ikut diperhitungkan. s.

Biaya Perolehan yang Diamortisasi dari Instrumen Keuangan

Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif. t.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan telah dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi) Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku. Nilai tercatat atas asset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos cadangan Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut diakui pada laba/Rugi.

12

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 3. KAS DAN SETARA KAS Rupiah :

30 September 2014

Kas PT. Bank Central Asia, Tbk

226,805,893

123,056,003

1,189,804,367

6,426,994,918

70,897,814

71,041,815

PT. Bank Commonwealth PT. Bank DBS Indonesia PT. Bank CIMB Niaga, Tbk

9,434,000

5,181,195

29,515,915

33,469,237

2,058,240

2,191,258

PT. Bank Syariah Mandiri PT. Bank Mandiri

31 Desember 2013

2,078,075,335

PT. OCBC NISP, Tbk

31,601,208

PT. Bank UOB Indonesia PT. Bank Panin Indonesia

933,898

37,818,102

59,900,028

1,550,000

1,775,000

54,418,783

8,308,140,980

PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk PT. Bank Permata, Tbk

32,094,873

591,898

PT. Bank Syariah Permata

12,150,246

PT. Bank Index

142,091,936

PT. Bank QNB Kesawan

98,179,796

60,103,203

Dollar Amerika Serikat : PT. Bank Central Asia, Tbk. (Juni 2014 :US$ 812.34

111,731,322

; 2013 : US$ 9. 167 )

27,304,078

PT. Bank UOB Indonesia. ( Juni 2014:US$ 402.843, 37

1,595,574,107

; 2013 : US$130.903 )

49,048,155

PT. Bank Permata, Tbk. ( Juni 2014 : US$476,04)

5,611,780

PT. Bank QNB Kesawan. ( Juni 2014 : US$ 2.064,83)

314,845,876

Dollar Singapura : PT. Bank Mandiri ( Persero), Tbk. ( Juni 2014 S$ 37.064,91

281,822,436

; 2013 : S$ 29.271)

562,433,357

PT. Bank UOB Indonesia.( Juni 2014 : S$ 237.011,06

1,032,045,815

; 2013 : S$ 107.192)

26,190,765

PT. Bank Permata, Tbk. (Juni 2014 : S$ 877,81 ;

8,777,453

; 2013 : S$ 912)

8,252,082

Euro : PT. Bank Permata, Tbk. ( Juni 2014 : EUR 35.387,55

471,875,540

; 2013 : EUR 28.052,03

548,065,496

Investasi Sementara : Deposito ( PT. Bank Mandiri, Tbk )

40,000,000,000

Jumlah kas dan setara kas

45,476,518,282


18,676,935,918

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 desember 2013, tidak terdapat kas dan setera kas perusahaan yang dibatasi penggunaan nya maupun yang ditempatkan pada pihak berelasi. 4. PIUTANG USAHA 30 September 2014 Pihak yang berelasi

31 Desember 2013

278,976,314

-

Pihak ketiga

83,584,560,270

41,875,974,563

Jumlah Piutang usaha

83,863,536,584

41,875,974,563

Piutang usaha Perusahaan berdasarkan umur piutang Belum Jatuh Tempo

3,958,991,190

594,954,550

1 - 30 hari

28,729,341,180

14,764,316,938

31 - 60 hari

27,751,894,409

10,926,165,875

61 - 90 Hari

21,011,550,916

14,260,634,355

Lebih dari 90 Hari Jumlah Piutang Usaha

2,411,758,889

1,329,902,844

83,863,536,584

41,875,974,563

5. PIUTANG LAIN - LAIN 30 September 2014

Piutang Lain Berelasi PT. Arita Global

31 Desember 2013

17,500,000 17 500 000 17,500,000

30 September 2014

Pihak Ketiga : PT Arita prima Teknindo

37,681,483

PT Arita Prima Gemilang

59,482,097

-

31 Desember 2013 36,527,821

PT. Ragam Teknik

1,153,662

Piutang Karyawan

1,299,817,794

262,323,948

-

695,178,504

1,398,135,036

994,030,273

Lain-lain Jumlah Piutang Lain lain 6. PERSEDIAAN

30 September 2014

31 Desember 2013

Valve

111,170,828,560

94,620,608,058

Fitting

14,626,465,779

8,384,104,511

Instrumen

17,845,011,818

15,570,479,807

Lain-lain

2,632,829,171

1,197,729,216

Jumlah

146,275,135,328

119,772,921,592


14

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 7. UANG MUKA 30 September 2014 Uang Muka Pembelian barang dagang

31 Desember 2013

24,812,256,273

18,479,072,101

Uang Muka Pembelian Aset ( Bangunan )

1,705,054,548

3,265,573,049

Uang Muka Pembelian Aset ( Kendaraan & Peralatan )

1,075,669,909

544,465,800

27,592,980,729

22,289,110,950

Jumlah Uang Muka pembelian

8. BEBAN DIBAYAR DI MUKA

30 September 2014

Sewa

1,390,154,103

Asuransi

313,606,895

Iklan

31 Desember 2013 769,738,475 222,900,464 112,643,337

maintenace

25,787,501

Exim

264,533,245

Lain-lain

2,135,590,268

Jumlah Beban Dibayar Dimuka

4,129,672,012

9. Pajak Dibayar Dimuka

30 September 2014

PPN

636,118,553 1,741,400,829

31 Desember 2013 2,738,673,818

PPH Pasal 21 PPH Pasal 22

2,227,954,774

PPH Pasal 23 PPH Pasal 25

1,312,001,672 3,539,956,446

2,738,673,818

10. ASET TETAP 2013 Harga perolehan

penambahan/

penghapusan/

pemindahan

pemindahan

Tanah

39,195,137,330

55,729,503,016

94,924,640,346

Bangunan

36,558,192,355

2,775,613,349

(8,908,687,115)

Kendaraan

6,931,423,591

1,196,572,559

(82,529,166)

Inventaris Kantor

6,349,725,606

6,361,468,806

Peralatan gudang Aset sewa guna usaha

Bangunan dalam penyelesaian

30 September 2014

30,425,118,589 8,045,466,984 12,711,194,412

3,190,592,212

3,282,051,879

92,225,071,093

69,345,209,608

2,301,355,022 94,526,426,115

69,345,209,608

6,472,644,091 (8,991,216,281)

152,579,064,421

(2,301,355,022)

-

(11,292,571,303)

152,579,064,421


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 10. ASET TETAP ( Lanjutan ) 2013 Akumulasi penyusutan

penambahan/ pemindahan

penghapusan/

30 September 2014

pemindahan

Bangunan

2,296,198,540

1,161,011,136

Kendaraan

2,172,275,081

774,407,572

2,946,682,652

Inventaris Kantor

2,707,634,504

1,871,352,738

4,578,987,242

600,137,417

572,380,356

1,172,517,773

7,776,245,541

4,379,151,802

12,155,397,343

86,750,180,574

64,966,057,806

Peralatan gudang

-

Aset sewa guna usaha Nilai Buku

3,457,209,676

(11,292,571,303)

140,423,667,077

Hak atas tanah Perusahaan adalah bentuk Hak Guna Bangunan ( HGB ) dengan sisa umur hak yang berakhir antara tahun 2022 Sampai dengan tahun 2032. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui / diperpanjang pada saat jatuh tempo Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut : Jan s/d Sept 2014 Harga Perolehan

104,700,000

Akumulasi Penyusutan

(22,170,834)

Nilai Buku

82,529,166

Harga Jual

(65,000,000)

Rugi Penjualan Aset tetap

31 Desember 2013

17,529,166

Rugi penjualan aset tetap disajikan sebagai bagian dari " beban lain - lain " dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Sebagian aset tetap khususnya tanah dan bangunan dijadikan jaminan untuk pinjaman, yang diperoleh perusahaan. Disamping itu kendaraan tertentu diperoleh melalui fasilitas utang bank jangka panjang, utang sewa pembiayaan, dan utang pembiayaan konsumen dijadikan jaminan untuk masing - masing fasilitas yang terkait Sampai tanggal 30 September 2014, aset tetap diasuransikan terhadap resiko kebakaran, banjir dan resiko lain dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 38.507.347.500 pada PT. Mandiri AXA General Insurance , PT. Asuransi Mitra pelindung mustika, PT. Asuransi Multi Artha Guna, Tbk , PT. Asuransi bina dana arta. Tbk, PT. Asuransi MSIG Indonesia, PT. Asuransi Sentral Asia .dll Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul terhadap aset tetap akibat risiko yang diasuransikan


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 11. ASET LAIN - LAIN

30 September 2014

Aset Pajak Tangguhan

683,906,383

31 Desember 2013 706,650,638

Aset Lainnya

3,942,697,500

3,932,697,500

Jumlah aset lain lain

4,626,603,883

4,639,348,138

12. HUTANG USAHA 30 September 2014 Pihak yang berelasi

31 Desember 2013

629,426,437

5,256,472,254

Pihak ketiga

33,258,759,543

9,704,779,953

Jumlah Hutang Usaha

33,888,185,980

14,961,252,207

13. HUTANG BANK Jangka Pendek :

30 September 2014

PT Bank UOB Buana, Tbk

26,263,011,604

Ambank(M) Berhad ( Juni 2014 : US$ 2.000.000

24,424,000,000

31 Desember 2013 12,177,672,762 17,674,050,000

; 2013 : US$ 1.450.000 1 450 000 ) PT. Bank Permata

29,247,594,198

Jumlah Hutang Bank

50,687,011,604

Jangka Panjang : PT Permata PT Bank CIMB Niaga, Tbk

30 September 2014

31 Desember 2013

1,502,853,149

17,004,969,419

264,412,989

PT Bank Panin

59,099,316,960

2,794,863,150

PT. Bank Index

400,699,706 2,046,365,344 3,399,490,943

PT. Bank Mandiri ( Persero) Tbk

122,857,367,633 127,419,496,921

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

111,656,823,751

Jumlah Hutang Jangka Panjang

15,762,673,170


17

22,851,525,412 3,089,121,964 19,762,403,448

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 13. HUTANG BANK ( Lanjutan) Ambank ( M) Berhad Perusahaan Memperoleh Fasilitas Revolving Kredit dari Ambank dengan jumlah fasilitas kredit maksimum US$ 2.000.000. fasilitas Kredit Tersebut dijamin dengan Jaminan Korporasi dari Unimech Group Berhad ( Pihak Berelasi ) dan dibebani bunga sebesar 2.5% diatas USD cost of fund Ambank. Saldo Pinjaman yang berasal dari Penarikan fasilitas kredit ini berjumlah US$ 2.000.000 atau Setara dengan Rp 24.424.000.000 tanggal 30 September 2014 PT. Bank UOB Indonesia ( " UOB" ) Perusahaan Memperoleh fasilitas Revolving kredit dari UOB dengan jumlah fasilitas kredit maksimum US$ 3 .000.000 yang dapat ditarik dalam mata uang Dolar Amerika serikat Maupun Rupiah. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan jaminan Korporasi dari Unimech group Berhad dan dibebani bunga sebesar 6,75% per tahun untuk pinjaman dalam mata uang Dolar amerika serikat dan 12% Pertahun untuk pinjaman dalam mata uang Rupiah. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 Desember 2014 Saldo pinjaman yang berasal dari penarikan fasilitas kredit ini Berjumlah Rp 26.263.011.604 Pada tanggal 30 September 2014

PT. Bank CIMB Niaga Tbk ( "CIMB") Perusahaan memperoleh beberapa fasilitas kredit pembelian mobil dari CIMB dengan total pokok pembiayaan awal Rp 556.010.000 jangka waktu pembiayaan selama tiga (3) tahun. Fasilitas kredit tersebut dibebani bunga flat sebesar 5% per tahun. Saldo pinjaman dari fasilitas kredit ini berjumlah Rp 264.412.989 pada tanggal 30 September i 2014 PT. Bank Panin Perusahaan memperoleh beberapa fasilitas kredit pembelian mobil dan bangunan Kantor ( Ruko ) dari PT. Bank Panin dengan Total Pembiayaan Awal untuk Mobil Rp 1.192.100.000 dan bangunan kantor Rp 1.500.000.000 dengan jangka waktu pembiaya an mobil selama tiga (3) tahun dan bangunan kantor selama sepuluh (10) tahun. Fasilitas kredit tersebut dibebani bunga berkisar antara 7.5% s/d 11% Pertahun. Saldo pinjaman dari fasilitas kredit ini untuk Mobil Rp 1.458.613.150 dan bangunan kantor Rp 1.336.250.000 pada tanggal 30 September 2014 PT. Bank Permata Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dari PT Bank Permata yang terdiri atas fasilitas-fasilitas Over draf fasilitas Revolving loan, Fasilitas Term loan 1, Fasilitas Term loan 2, Fasilitas Term loan 3, Fasilitas Term loan 4, fasilitas Term loan 5 Fasilitas Term loan 6 SME Mortgage, 7 dan 8. Dan Fasilitas Kredit ini sebagian Besar telah ditake Over Oleh PT. Bank Mandiri ( Persero) Tbk, tinggal satu (1) Fasilitas yang masih dalam proses take Over yaitu fasilitas term loan 8. yang bersaldo Rp 1.502.853.149 pada tanggal 30 September 2014


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dari PT Bank Mandiri yang terdiri atas fasilitas KMK Revolving, Fasilita KMK Non Revolving, Fasilitas KMK Revolving Underlying, Fasilitas Kredit Investasi 1, 2 dan 3 , Fasilitas Bank Garansi, Fasilitas Reasury Line, Fasilitas kredit tersebut dibebani tingkat suku bunga tahunan yang berkisar antara 12% per tahun.Fasilitas Kredit ini dijamin dengan, Sebagai Berikut : Inventory, Piutang ,Tanah dan bangunan perusahaan 13. HUTANG BANK ( Lanjutan) Berikut Rincian dari fasilitas credit utang bank : TGL Jatuh Fasilitas

Tempo

Saldo

Fasilitas Kredit Maksimum

30 September 2014 31 Desember 2013

Jangka Pendek RCF ( UOB )

Sep 2014

$

3,000,000

26,263,011,604

12,177,672,762

2,000,000

24,424,000,000

17,674,050,000

RCF ( Ambank )

Sep 2014

$

RCF ( Permata )

Sep 2014

IDR

19,500,000,000

14,545,374,740

Over Draf ( Permata )

Sep 2014

IDR

15,000,000,000

14,702,219,458 50,687,011,604

59,099,316,960

Jangka Panjang TL-01 TL 01 ( Permata )

Apr 2018

IDR

1,406,591,685

1,233,472,709

TL-02 ( Permata )

Jui 2019

IDR

1,028,458,755

925,612,883

TL-03 ( Permata )

Feb 2019

IDR

2,330,651,058

2,064,290,938

TL-04 ( Permata )

sep 2022

IDR

2,935,442,290

2,701,646,005

TL-05 ( Permata )

Apr 2018

IDR

992,673,611

841,248,827

TL-06 ( Permata )

Apr 2023

IDR

7,200,000,000

6,720,000,000

TL-07 ( Permata )

Apr 2023

IDR

1,000,000,000

TL-08 ( Permata )

Apr 2023

IDR

1,600,000,000

TL-01 ( Index )

Maret 2020

IDR

3,755,674,273

TL-01 ( CIMB )

Januari 2016

IDR

556,010,000

941,666,662 1,502,853,149

3,399,490,943 264,412,989

400,699,706 2,046,365,344

TL-01 ( Panin )

Agustus 2023

IDR

2,314,920,264

2,794,863,150

KMK Revolving ( Mandiri )

September 2015

IDR

65,500,000,000

62,415,872,283

KMK Non Revolving ( Mandiri )

September 2015

IDR

45,000,000,000

45,000,000,000

Kredit Investasi 1 ( Mandiri )

September 2018

IDR

1,081,993,605

1,038,713,861


Maret 2018

IDR

740,298,971

706,649,019


September 2019

IDR

14,277,707,424

13,696,132,470 127,419,496,921

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Jumlah Hutang Jangka Panjang

22,851,525,412

111,656,823,751

3,089,121,964

15,762,673,170

19,762,403,448


19

1,577,031,395

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 14. Hutang lain - lain ( Lanjutan ) Aset Sewa Kendaraan :

30 September 2014 PT Astra Sedaya Finance PT Dipo Star Finance PT Toyota Astra Financial Serv

31 Desember 2013

114,409,700

169,156,818

1,049,058,577

834,723,863

167,514,427

115,698,954

PT Astra Credit Company

40,617,103

65,540,279

PT Toyota Finance

65,668,008

254,704,031

PT Mandiri Tunas Finance

184,495,569

3,017,236

PT Astrido Pacific Finance

55,673,887

95,632,607

PT Srikandi Diamond Motor

45,198,758

109,756,232

PT. Orix Indonesia Finance

216,579,916

PT Gemilang Berlian Indah PT. Oto MultiArtha

68,766,980

142,314,184

137,010,050

PT. Tunas Ridean Tbk

177,351,772

PT. Sun Motor Surabaya

148,225,845 2,470,570,592

1,790,544,203

yang jatuh tempo dalam 1 tahun

1,511,925,287

1,129,572,266

Jumlah hutang lain lain - jangka panjang Berelasi :

958,645,305 30 September 2014

PT. Arita Global Jumlah

Pihak ke Tiga :

660,971,937 31 Desember 2013

4,620,286,947

4,819,575,000

4,620,286,947

4,819,575,000

30 September 2014

31 Desember 2013

PT. Arita Prima Gemilang

477,097,500

522,097,500

Hutang BPHTB ( Ruko )

300,000,000

300,000,000

Lain - Lain

240,947,052

732,023,442

1,018,044,552

1,554,120,942

15. UANG MUKA PENJUALAN 30 September 2014

31 Desember 2013

Uang Muka Penjualan

4,469,189,868

3,201,530,083

Jumlah uang muka penjualan

4,469,189,868

3,201,530,083


20

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 16. HUTANG PAJAK 30 September 2014 Hutang PPN

31 Desember 2013

3,534,851,491

Hutang PPh Pasal 21

14,746,231

621,615,702

Hutang PPh Pasal 23

1,939,262

33,555,685

Hutang PPh Pasal 4(2) Sewa

35,360,139

77,776

Hutang PPh Pasal 25 Badan

534,217,770

Hutang PPh Pasal 26

20,267,500

Hutang PPh Pasal 29

10,301,452,282

2,093,665,653

13,908,616,906

3,283,132,587

17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 30 September 2014

31 Desember 2013

Audit & Konsultan

205,221,862

Iklan

88,950,400

Sales komisi

1,527,000

Listrik, Air Dan Telp

28,186,633

Bonus & Insentif

2,573,000

Beban Bunga

358,278,032

Lain - Lain Jumlah Beban Yang Masih Harus Dibayar

28,186,633

18. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA

30 September 2014

656,550,294 31 Desember 2013

4,014,599,075

3,545,316,176

Perusahaan Mengakui penyisihan imbalan kerja yang tidak didanai untuk karyawan yang mencapai usia pensiun sesuai dengan UU No. 13/2003 tanggal 25 maret 2003 19. MODAL SAHAM Persentase

30 September 2014

Lembar saham

kepemilikan ( % )

PT. Arita Global

622.214.760

57.88

81,321,400,000

Arita Engineering Sdn. Bhd.

151.125.260

14.06

19,754,300,000

Low Yew Lean

26.659.980

2.48

3,484,400,000

Masyarakat

275.000.000

25.58

35,939,900,000

Jumlah Modal Saham

Nominal

140,500,000,000

Berdasarkan akta notaris Rudy siswanto, S.H. no. 258 Tanggal 12 April 2013 yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan No : AHU-23043.AH.01.02 TAHUN 2013 tanggal 30 April 2013


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 30 September 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 20. PENJUALAN BERSIH Year To Date 2014

Year To Date 2013

Valve

149,703,497,140

112,522,515,588

Fitting

20,106,696,808

11,993,417,829

Instrumen

11,515,653,626

9,163,510,251

Lain-lain Jumlah penjualan bersih

1,462,305,222

1,078,060,030

182,788,152,796

134,757,503,698

21. BEBAN POKOK PENJUALAN Year To Date 2014

Year To Date 2013

Persediaan awal

119,772,921,592

85,309,165,633

Pembelian

111,266,703,915

84,292,505,004

Tersedia untuk dijual

231,039,625,507

169,601,670,637

Persediaan akhir

146,275,135,328

108,817,499,116

84,764,490,179

60,784,171,521

Year To Date 2014

Year To Date 2013

13,602,199,062

8,267,823,205

Beban Pokok Penjualan 22. ADMINISTRASI UMUM Gaji, tunjangan dan insentif karyawan Jasa pihak ketiga

1,338,919,136

573,434,576

Perbaikan dan pemeliharaan

1,255,614,924

1,917,697,518

Barang rusak Penyusutan

-

1,761,000

2,715,298,464

1,717,075,753

Imbalan kerja karyawan Perjalananan dinas

-

575,267,020

822,851,016

1,670,775,230

Perijinan

144,242,748

399,435,376

Promosi

667,955,225

588,967,033

Perlengkapan

670,724,642

2,247,493,663

Kendaraan

683,316,791

948,836,683

Pos dan telekomunikasi

507,982,059

505,457,523

Sewa

214,276,644

467,045,732

Ongkos kirim dan penanganan persediaan

819,311,517

277,123,446

Perpajakan

307,331,946

1,492,873,233

Listrik dan air

555,697,181

179,593,605

Asuransi

679,601,079

416,246,881

61,248,830

90,929,252

Donasi dan sumbangan


22

PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2014 dan 30 September 2013 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Iuran rutin

106,195,919

35,787,920

3,008,000

1,881,000

Majalah dan koran Komisi Lain-lain Jumlah beban Administrasi Umum

16,552,325

8,110,235

200,029,226

73,486,724

25,372,356,734

22,457,102,608

12,466,897,253

8,038,836,614

43,725,000

176,726,876

23. BEBAN PENJUALAN Gaji, tunjangan dan insentif karyawan Jasa pihak ketiga Perbaikan dan pemeliharaan Penyusutan Perjalananan dinas

699,318,958

718,965,182

1,670,711,147

393,436,058

793,244,776

518,052,976

30,482,800

51,078,507

Perijinan Promosi

170,100,709

273,287,750

Perlengkapan

280,643,899

173,667,772

Kendaraan

857,124,147

554,006,039

Pos dan telekomunikasi

348,669,564

377,664,145

Sewa

1,045,305,602

300,692,441

Ongkos kirim dan penanganan persediaan

1,520,040,706

1,948,187,970

31,820,300

31,807,137 135,177,972

Perpajakan Listrik dan air

145,125,117

Asuransi

112,468,163

Donasi dan sumbangan

293,084,741

Iuran rutin

198,560,747

44,552,842

Majalah dan koran

8,379,900

Komisi

4,699,616,801

3,366,981,617

25,261,312,423

17,837,675,345

Lain-lain

580,545,542

Jumlah beban Penjualan


PT ARITA PRIMA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Recommend Documents