Vamberk Vyhotoveno: Okres:
Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika 22.9.2015 Rychnov nad Kněžnou Královéhradecký kraj
Východiska: Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/2015 Sb. Výrazně snížené výnosy oproti predikci MFČR
Výhled celkových daňových příjmů na rok 2016 v tis.Kč MFČR Cityfinance Rozdíl tis. Kč Daňové příjmy 60 443 58 366 -2 077 Změna z 2015 v % 7,8 4,1 -3,7 % 4 268 tis. Kč připadá dle RUD v roce 2016 na žáky.
Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč
Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně
70 000 60 000
Počtu žáků 9,7%
50 000
Započtené výměře katastrálního území 2,6%
Počtu obyvatel přepočteného koeficientem 74,0%
40 000 30 000 20 000 10 000
Prostého počtu obyvatel 13,7%
Avízo o finančním zdraví
Výhoda: Riziko: Riziko: Riziko:
-2
2018*
2017*
2016*
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
(poz.: od -2 nejlepší po +15 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod.)
Za 10 let souhrnně přebytek rozpočtu. Za 4 roky úbytek počtu obyvatel. Za 4 roky pokles počtu zaměstnanců pracujících v katastru. Pravděpodobně dlouhodobě podprůměrné provozní saldo.
Obsah Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Postup výpočtu dańových příjmů. Statistiku vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. Vývoj provozního salda atd. www.cityfinance.cz
Vypracoval Ing. Luděk Tesař www.cityfinance.cz 156 00 Praha 5, Neumannova 1470/12 IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780 Cityfinance, finance s citem
Pro informace k fakturaci apod. využívejte email:
[email protected] 1/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč
42 821
36 947
37 827
39 771
40 843
51 214
53 617
Predikce Cityfinance - vychází z ponížené MFČR INDEXY 2016/ 2015* 2016* 2017* 2018* 2015 56 084 58 366 61 388 63 490 104,1
1111 DPFO ZČ:
7 399
6 967
7 069
6 756
7 458
9 424
10 144
10 600
1112 DPFO OSVČ:**
1 295
741
69
608
603
610
922
594
578
573
574
748
540
1 051
10 328
7 209
7 077
6 562
7 335
7 923
9 613
1 614
0
0
1 815
2 135
1 698
1 522
14 770
14 506
15 265
15 574
14 506
20 226
133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:**
3 561
3 827
3 287
3 431
3 750
1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí:
807 2 453
601 2 519
407 4 081
296 4 154
217 4 090
Bilance (tis. Kč) 1. Daňové příjmy:
1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce:** 1211 DPH:
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Přibližný dopad světové finanční krize v roce 2009
11 610
12 310
13 050
109,5
922
922
1 844
1 844
100,0
1 170
1 200
1 230
1 260
102,6
10 520
11 160
11 540
11 910
106,1
1 698
1 698
1 698
1 698
100,0
20 322
21 130
21 733
22 723
23 684
102,9
4 343
4 470
4 470
4 470
4 470
4 470
100,0
415 6 035
492 5 082
492 5 082
492 5 082
492 5 082
492 5 082
100,0
3 628 3 940 4 056 Na žáky součástí RUD -9 700 tis. Kč (vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %)
4 268
neupřesněno
neupřesněno
100,0
**Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 2015 vychází z predikcí MFČR.
ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč DPFO DPPO DPH Poplatky a ostatní DP DZN
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015*
2016*
2017*
2018*
9 288 11 942 14 770 4 368 2 453
8 286 7 209 14 506 4 427 2 519
7 711 7 077 15 265 3 694 4 081
7 939 8 377 15 574 3 727 4 154
8 810 9 470 14 506 3 967 4 090
10 573 9 621 20 226 4 758 6 035
12 118 11 135 20 322 4 962 5 082
12 692 12 218 21 130 4 962 5 082
13 732 12 858 21 733 4 962 5 082
15 384 13 238 22 723 4 962 5 082
16 154 13 608 23 684 4 962 5 082
Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč
INDEXY INDEXY 2016/ 2016/ 2015 2014 114,6 113,3 115,7 115,5 100,5 106,9 104,3 100,0 84,2 100,0
Vývoj struktury daňových příjmů
70 000
100%
60 000
DZN
80%
50 000 40 000
60%
30 000
40%
Poplatky a ostatní DP DPH DPPO
20 000 20%
10 000 0
DPFO
0% 2008
2009
www.cityfinance.cz
2010
2011
2012
2013
2014
2015*
2016*
2017*
2018*
Cityfinance, finance s citem.
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015* 2016* 2017* 2018*
2/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce 213/2015 Sb. Název obce
Vamberk
Kraj
Královéhradecký kraj
Okres
Rychnov nad Kněžnou
Kód základní územní jednotky
576883
Počet obyvatel k 1. 1. 2015
4 576
Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 30. 9. 2014
491
Započtená výměra (max. 10 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha)
2 103,43
Počet záků v ČR celkem
1 180 839
Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2000 Sb.)
1,1523
7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč
10 264 775
Procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní
0,031426
Průměrný výnos na žáka v roce 2016 v Kč
8 693
Počet zaměstnanců k 1. 12. 2014
1 999
Procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní
0,040577
4 268 tis. Kč připadá dle RUD v roce 2016 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč
146 639 648
tis. Kč Písmeno dle §4 zákona č. 243/2000 Sb. c+i+e+g c+i
2014
Položka rozpočtové skladby
1111
Daňový příjem
2015 - výhled MF ČR
výnos celkem
obce
Vamberk
výnos celkem
2016 - výhled dle MFČR obce
Vamberk
výnos celkem
obce
2017 - výhled dle MFČR Vamberk
výnos celkem
2018 - výhled dle MFČR
obce
Vamberk
výnos celkem
obce
Vamberk
DPFO celkem
146 843 000
35 902 946
10 573
154 657 000
38 150 280
13 233
164 429 000
41 674 128
14 712
173 771 000
44 038 710
15 442
183 514 000
46 504 612
16 212
DPFO-závislá celkem
130 900 000
31 900 330
9 424
136 000 000
33 143 200
10 600
144 800 000
36 315 840
11 610
153 600 000
38 522 880
12 310
162 800 000
40 830 240
13 050
29 936 830
9 410
31 103 200
9 770
34 143 840
10 730
36 218 880
11 380
38 388 240
12 060
c
DPFO-závislá sdíl. část
i
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
1 963 500
1 963 500
800
2 040 000
2 040 000
830
2 172 000
2 172 000
880
2 304 000
2 304 000
930
2 442 000
2 442 000
990
DPFO-z přiznání celkem
1 143 000
512 776
610
2 857 000
1 281 440
1 463
3 429 000
1 538 328
1 902
3 571 000
1 601 550
1 902
3 714 000
1 665 772
1 902
DPFO-z přiznání sdíl. část
800 000
169 776
50
2 000 000
424 440
130
2 400 000
509 328
160
2 500 000
530 550
170
2 600 000
551 772
170
DPFO-z přiznání 30 %
343 000
343 000
560
857 000
857 000
1 333
1 029 000
1 029 000
1 742
1 071 000
1 071 000
1 732
1 114 000
1 114 000
1 732
e+g
1112
e g d vyjma c
1113
f+h f h b
a
1121 1122
DPFO-zvl.sazba
14 800 000
3 489 840
540
15 800 000
3 725 640
1 170
16 200 000
3 819 960
1 200
16 600 000
3 914 280
1 230
17 000 000
4 008 600
1 260
DPPO celkem
138 500 000
37 119 920
9 621
148 100 000
39 383 600
12 218
156 800 000
41 511 480
12 858
162 000 000
42 714 060
13 238
167 000 000
43 893 060
13 608
DPPO bez DPPO obci a krajů
132 400 000
31 219 920
7 923
142 000 000
33 483 600
10 520
150 600 000
35 511 480
11 160
155 700 000
36 714 060
11 540
160 700 000
37 893 060
11 910
6 100 000
5 900 000
1 698
6 100 000
5 900 000
1 698
6 200 000
6 000 000
1 698
6 300 000
6 000 000
1 698
6 300 000
6 000 000
1 698
322 900 000
67 260 070
20 226
322 800 000
67 239 240
21 130
348 800 000
72 655 040
22 830
364 600 000
75 946 180
23 870
380 100 000
79 174 830
24 880
DPPO plac. obcemi a kraji
1211
DPH*
133 až 135
Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí
1361
Správní poplatky
1511
Daň z nemovitostí**
4 470 viz tabulka predikcí
viz tabulka predikcí 9 900 000
4 470 viz tabulka predikcí
492 viz tabulka predikcí 9 900 000
5 082
10 200 000
492 viz tabulka predikcí 10 200 000
50 464
CELKEM Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e)
132 076 436
38 149
4 470 viz tabulka predikcí
5 082
10 300 000
492 viz tabulka predikcí 10 300 000
56 624 135 976 120
42 720
Cityfinance, finance s citem.
5 082
10 300 000
46 080
4 470
492 viz tabulka predikcí 10 300 000
60 443 146 639 648
103,0 112,0 107,8 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 2014 Predikce se vstahuje jen na sdílené daně; 2014 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 2013 připadá obcím jen 19,93%;** výchozí je skutečnost 2014
www.cityfinance.cz
4 470 viz tabulka predikcí
5 082
10 400 000
492 10 400 000
5 082
62 593 153 323 950
64 743
48 190
160 016 502
50 280
104,6 104,6 107,9 120,8 je index sdílených daní pro obec z 2014 na 2016
104,4
104,3
3/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady
Okres: Rychnov nad Kněžnou
Bilance (tis. Kč) 1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ: 1112 DPFO OSVČ: 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí: 2. Nedaňové příjmy: 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 3. Kapitálové příjmy: 4. Přijaté dotace: 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 42 Investiční přijaté dotace (transfery): z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: Příjmy celkem: 5. Běžné výdaje:
2003 30 110 6 299 1 958 357 6 336
2006 38 638 7 288 1 625 414 7 806 2 658 12 601 3 235 846 2 166 12 973 10 726
2007 40 651 8 055 1 248 483 8 767 2 312 13 280 3 394 842 2 270 14 824 11 425
2008 42 821 7 399 1 295 594 10 328 1 614 14 770 3 561 807 2 453 14 585 12 238
747 7 814 22 682 22 582 100
312 3 103 23 841 23 841 0
772 1 156 12 238 12 238 0
565 1 653 13 373 13 187 186
994 2 244 6 514 6 314 200
331 4 636 6 123 5 923 200
8 705 68 269 59 732
9 747 70 356 65 045
11 472 64 275 55 294
12 289 66 637 61 295
2 988 64 233 57 563
3 069 68 165 61 034
Výhled dle Cityfinance 2016* 2017* 58 366 61 388 11 610 12 310 922 1 844 1 200 1 230 11 160 11 540 1 698 1 698 21 733 22 723 4 470 4 470 492 492 5 082 5 082
2010 37 827 7 069 69 573 7 077 0 15 265 3 287 407 4 081 16 661 14 841
2011 39 771 6 756 608 574 6 562 1 815 15 574 3 431 296 4 154 17 589 16 142
2012 40 843 7 458 603 748 7 335 2 135 14 506 3 750 217 4 090 18 292 16 858
2013 51 214 9 424 610 540 7 923 1 698 20 226 4 343 415 6 035 18 210 16 969
2014 53 617 10 144 922 1 051 9 613 1 522 20 322 4 470 492 5 082 11 909 10 986
189 7 284 6 792 6 792
325 859 9 805 9 805 0
286 1 420 12 189 12 049 140
410 2 210 16 984 7 725 9 259
318 1 777 13 110 7 346 5 765
204 674 12 411 5 987 6 424
3 121 66 663 62 498
4 762 65 152 69 034
4 020 70 969 63 361
3 591 78 328 59 131
3 526 84 311 51 204
3 531 Celkem za 10 let 78 611 707 343 51 682 592 095
50 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 14 432 12 749 15 083 16 745 17 593 17 842 18 339 19 190 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 15 454 18 621 20 064 23 931 23 279 29 021 29 802 34 510 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 1 252 988 1 000 1 090 1 101 1 250 1 265 1 842 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 19 531 19 276 5 637 6 759 7 501 8 610 8 537 8 274 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 6 266 7 577 8 561 8 252 2 746 1 637 2 416 2 881 6. Kapitálové výdaje: 6 785 10 382 3 609 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 Výdaje celkem: 66 517 75 427 58 903 66 746 61 908 66 647 65 394 72 880 Saldo příjmů a výdajů: 1 752 -5 072 5 372 -109 2 325 1 518 1 269 -7 728 8. FINANCOVÁNÍ: -1 752 5 072 -5 372 109 -2 325 -1 518 -1 269 7 728 Přijaté půjčky: 7 000 0 3 652 21 348 Uhrazené splátky půjček : -2 200 -2 474 -2 462 -2 589 -1 692 -1 692 -712 -2 500 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 447 545 -2 910 2 697 -633 -3 478 -557 -11 119 Stav na bankovních účtech: 3 025 1 485 5 389 2 692 3 325 6 803 7 360 18 480 Počet osob 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Počet obyvatel: 4 768 4 769 4 731 4 728 4 699 4 701 4 698 4 672 Počet zaměstnanců: 2 247 2 284 2 208 2 098 2077 2 103 1 833 1 982 Počet žáků: není není není není není není není není Zdroj: ČSÚ, MFČR, www.cityfinance.cz © Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby.
17 075 29 746 922
16 882 28 285 955
18 020 21 794 943
18 506 22 463 988
7 789
8 079
8 679
7 378
2 917 10 829 74 190 -3 221 3 221 0 -9 295
247 33 952 93 083 -14 755 14 755 22 500 -4 188
199 22 600 73 804 10 508 -10 508 0 -4 750
210 21 795 73 477 5 134 -5 134 0 -4 750
12 516 5 964 2011 4 680 2 067 491
-3 644 9 608 2012 4 654 1 953 491
-5 202 14 810 2013 4 594 1 919 485
-352 15 163 2014 4 576 1 999 491
www.cityfinance.cz
2005 37 705 7 296 2 357 369 7 626 2 297 11 995 3 113 501 2 152 13 176 10 205
2009 36 947 6 967 741 578 7 209
9 546 2 905 594 2 116 7 662 6 139
2004 35 996 6 816 2 785 425 6 068 4 055 10 141 3 176 336 2 194 7 416 5 956
14 506 3 827 601 2 519 15 640 14 002
Cityfinance, finance s citem.
114 936 707 031 313
index 2014/11 97,8 96,7
4/13
2018* 63 490 13 050 1 844 1 260 11 910 1 698 23 684 4 470 492 5 082
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč
1. Daňové příjmy
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
17 366
19 988
20 882
25 696
23 809
26 955
30 110
35 996
37 705
38 638
40 651
42 821
36 947
37 827
39 771
40 843
51 214
53 617
2. Nedaňové příjmy
6 281
6 728
7 097
7 025
10 072
8 670
7 662
7 416
13 176
12 973
14 824
14 585
15 640
16 661
17 589
18 292
18 210
11 909
3. Kapitálové příjmy
5 009
3 572
31 405
9 068
5 686
5 218
7 814
3 103
1 156
1 653
2 244
4 636
7 284
859
1 420
2 210
1 777
674
4. Přijaté dotace
4 683
6 570
8 164
10 420
19 661
11 337
22 682
23 841
12 238
13 373
6 514
6 123
6 792
9 805
12 189
16 984
13 110
12 411
Příjmy celkem
33 339
36 857
67 548
52 208
59 228
52 179
68 269
70 356
64 275
66 637
64 233
68 165
66 663
65 152
70 969
78 328
84 311
78 611
5. Běžné výdaje
28 095
29 654
37 049
44 425
43 786
43 946
59 732
65 045
55 294
61 295
57 563
61 034
62 498
69 034
63 361
59 131
51 204
51 682
6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů
2 337
2 886
7 579
5 730
24 360
9 843
6 785
10 382
3 609
5 451
4 344
5 613
2 896
3 847
10 829
33 952
22 600
21 795
30 432
32 541
44 628
50 154
68 146
53 788
66 517
75 427
58 903
66 746
61 908
66 647
65 394
72 880
74 190
93 083
73 804
73 477
2 907
4 317
22 920
2 054
-8 918
-1 609
1 752
-5 072
5 372
-109
2 325
1 518
1 269
-7 728
-3 221
-14 755
10 508
5 134
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
průměr za 10 let
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
průměr za poslední 4 roky
1. Daňové příjmy
104
115
104
123
93
113
112
120
105
102
105
105
86
102
105
103
125
105
109,5
2. Nedaňové příjmy
108
107
105
99
143
86
88
97
178
98
114
98
107
107
106
104
100
65
93,6
3. Kapitálové příjmy
113
71
879
29
63
92
150
40
37
143
136
207
157
12
165
156
80
38
109,8
99
140
124
128
189
58
200
105
51
109
49
94
111
144
124
139
77
95
108,9
Příjmy celkem
101
111
183
77
113
88
131
103
91
104
96
106
98
98
109
110
108
93
105,0
5. Běžné výdaje
98
106
125
120
99
100
136
109
85
111
94
106
102
110
92
93
87
101
93,2
6. Kapitálové výdaje
106
123
263
76
425
40
69
153
35
151
80
129
52
133
0
314
67
96
119,1
Výdaje celkem
101
107
137
112
136
79
124
113
78
113
93
108
98
111
102
125
79
100
101,5
INDEXY
4. Přijaté dotace
Počet obyvatel Počet zaměstnanců
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
4 871
4 864
4 850
4 859
4 859
4 790
4 768
4 769
4 731
4 728
4 699
4 701
4 698
4 672
4 680
4 654
4 594
4 576
2 842
2 433
2 247
2 284
2 208
2 098
2 077
2 103
1 833
1 982
2 067
1 953
1 919
1 999
491
491
485
491
Počet žáků POZ: 2005 změna financování školství, 2003 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/2002 Sb.; 2012 změna v oblasti sociálních transferů; 2013 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
5/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech)
Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný rok na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) Uhrazené splátky půjček PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech Stav na bankovních účtech (tis. Kč) Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku (tis. Kč) Změna běžných příjmů (tis. Kč) Změna běžných výdajů (tis. Kč)
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
tis. Kč 2014
60 355
67 253
63 119
64 798
61 789
63 328
59 379
64 293
69 408
66 859
76 770
71 512
59 732 -2 200 623 -1 577 1%
65 045 -2 474 2 208 -266 3%
55 294 -2 462 7 826 5 363 12%
61 295 -2 589 3 504 915 5%
57 563 -1 692 4 226 2 534 7%
61 034 -1 692 2 295 603 4%
62 498 -712 -3 119 -3 831 -5%
69 034 -2 500 -4 741 -7 241 -7%
63 361 -9 295 6 048 -3 248 9%
59 131 -4 188 7 728 3 541 12%
51 204 -4 750 25 566 20 816 33%
51 682 -4 750 19 830 15 080 28%
16% 3 025
17% 1 485
24% 5 389
20% 2 692
23% 3 325
24% 6 803
17% 7 360
22% 18 480
18% 5 964
20% 9 608
24% 14 810
22% 15 163
1 448
2 759
6 849
6 304
5 225
3 928
2 972
119
15 232
9 505
30 424
29 891
Suma od 2013
6 898 5 313
-4 134 -9 751
1 679 6 001
-3 009 -3 731
1 539 3 470
-3 949 1 464
4 914 6 536
5 116 -5 673
-2 549 -4 230
9 911 -7 927
-5 258 478
4 653 -7 449
tis. Kč
Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 30 000 25 000
20 000 15 000 10 000 5 000
0 -5 000 -10 000 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Stav na bankovních účtech (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč)
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
623
2 208
7 826
3 504
4 226
2 295
-3 119
-4 741
6 048
7 728
25 566
19 830
3 025
1 485
5 389
2 692
3 325
6 803
7 360
18 480
5 964
9 608
14 810
15 163
-1 577
-266
5 363
915
2 534
603
-3 831
-7 241
-3 248
3 541
20 816
15 080 www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
6/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 1/4 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč
Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel
Počet žáků
25 000
Počet zaměstnanců
6 000
20 000
5 000
15 000 10 000
4 000
5 000 3 000 2014
2013
2010 2010
2012
2009 2009
2011
2008
2008
2007
2006
2005
2004
2003
-10 000
2002
1 000
2001
-5 000
2000
2 000
1999
1997
1998
0
-15 000
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
0 rok
www.cityfinance.cz
-20 000 www.cityfinance.cz
Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku)
Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč Výdaje celkem
Příjmy celkem
100 000 90 000
35 000
80 000
30 000
70 000
25 000
60 000
20 000
50 000
15 000
40 000
10 000
30 000 20 000
5 000
10 000
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
2014
2013
2012
2011
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
0 1997
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
7/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 2/4
Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč
Vývoj struktury příjmů v % 100%
90 000
90%
80 000
70 000
70%
60 000
3. Kapitálové příjmy
60%
50 000
50%
40 000
40%
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
6. Kapitálové výdaje
rok
rok
Cityfinance, finance s citem.
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
5. Běžné výdaje
1997
2014
0%
2013
10%
0 2012
20%
10 000
2011
20 000
2010
30%
2009
40%
30 000
2008
40 000
2007
50%
2006
60%
50 000
2005
60 000
2004
70%
2003
70 000
2002
80%
2001
90%
80 000
2000
100%
90 000
1999
www.cityfinance.cz
Vývoj struktury výdajů v %
100 000
1998
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
rok
Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč
1997
1. Daňové příjmy
rok
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
2. Nedaňové příjmy
1997
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
0%
2003
0 2002
10% 2001
10 000
2000
20%
1999
20 000
1998
30%
1997
30 000
www.cityfinance.cz
4. Přijaté dotace
80%
www.cityfinance.cz
8/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 3/4
Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč www.cityfinance.cz
90 000 80 000 70 000 60 000 50 000
40 000 30 000 20 000 10 000 0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Běžné výdaje (provozní)
59 732
65 045
55 294
61 295
57 563
61 034
62 498
69 034
63 361
59 131
51 204
51 682
Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací)
60 355
67 253
63 119
64 798
61 789
63 328
59 379
64 293
69 408
66 859
76 770
71 512
Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.Kč
15 000 10 000 5 000 0 -5 000 -10 000
www.cityfinance.cz -15 000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Změna běžných příjmů (tis. Kč)
6 898
-4 134
1 679
-3 009
1 539
-3 949
4 914
5 116
-2 549
9 911
-5 258
Změna běžných výdajů (tis. Kč)
5 313
-9 751
6 001
-3 731
3 470
1 464
6 536
-5 673
-4 230
-7 927
478
POZ. V roce 2005 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 1012 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
9/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 4/5 tis. Kč 2003 7 814 100 7 914 6 785
3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery): Mimořádné příjmy 6. Kapitálové výdaje:
2004 3 103 0 3 103 10 382
2005 1 156 0 1 156 3 609
2006 1 653 186 1 839 5 451
2007 2 244 200 2 444 4 344
2008 4 636 200 4 836 5 613
2009 7 284 0 7 284 2 896
2010 859 0 859 3 847
2011 1 420 140 1 560 10 829
2012 2 210 9 259 11 469 33 952
2013 1 777 5 765 7 541 22 600
2014 674 6 424 7 098 21 795
SUMA 4 roky 6 081 21 588 27 668 89 175
Mimořádné příjmy v tis. Kč 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000
4 000 3 000 2 000 1 000 0 3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery):
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
7 814
3 103
1 156
1 653
2 244
4 636
7 284
859
1 420
2 210
1 777
2014 674
100
0
0
186
200
200
0
140
9 259
5 765
6 424 www.cityfinance.cz
Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč
www.cityfinance.cz
40 000 35 000 30 000 25 000
20 000 15 000
10 000 5 000 0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Mimořádné příjmy
7 914
3 103
1 156
1 839
2 444
4 836
7 284
859
1 560
11 469
7 541
7 098
6. Kapitálové výdaje:
6 785
10 382
3 609
5 451
4 344
5 613
2 896
3 847
10 829
33 952
22 600
21 795
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
10/13
22.9.2015
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 5/5 Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč
Neinvestiční nákupy v tis. Kč 25 000
40 000 35 000
20 000
30 000 25 000
15 000
20 000 10 000
15 000 10 000
5 000
Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč
www.cityfinance.cz
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2007
2006
2008
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2003
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
2007
5 000
2006
10 000
2005
15 000
2004
9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0
20 000
rok
2005
Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč
25 000
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
0 2004
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
2003
5 000
rok
POZ. V roce 2005 se změnily toky financí na školství a v roce 2012 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
11/13
22.9.2015
Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 2015
mld. Kč
UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro roky 2016 až 2018 jsou výnosy oproti této predikci výrazně sníženy. Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2014 celkem
SR
DPH
322,9
DPPO celkem v tom:
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
Výhled 2015 obce
celkem
SR
230,2
67,3
322,8
138,5
89,4
37,1
132,4
89,4
6,1
Výhled 2016 obce
celkem
SR
230,2
67,2
348,8
148,1
95,8
39,4
31,2
142,0
95,8
5,9
6,1
INDEX INDEX Výhled 2017 obce
16/14
16/15
celkem
SR
248,7
72,7
108,0
108,2
364,6
156,8
101,7
41,5
111,9
105,3
33,5
150,6
101,7
35,5
113,8
5,9
6,2
6,0
Výhled 2018 obce
celkem
SR
obce
260,0
75,9
380,1
271,0
79,2
162,0
105,1
42,7
167,0
108,5
43,9
106,0
155,7
105,1
36,7
160,7
108,5
37,9
101,7
101,7
6,3
6,0
6,3
6,0
146,8
98,2
35,9
154,6
103,3
38,0
164,5
108,3
41,7
116,2
109,7
173,8
114,4
44,0
183,5
120,9
46,4
14,8
10,0
3,5
15,8
10,7
3,7
16,2
11,0
3,8
108,6
102,7
16,6
11,2
3,9
17,0
11,5
4,0
DPFO-z přiznání celkem
1,1
0,5
0,5
2,8
1,5
1,2
3,5
1,7
1,6
320,0
133,3
3,6
1,8
1,6
3,7
1,9
1,6
DPFO-z přiznání sdíl. část
0,8
0,5
0,2
2,0
1,5
0,4
2,4
1,7
0,5
250,0
125,0
2,5
1,8
0,5
2,6
1,9
0,5
DPFO-z přiznání 30 %
0,3
0,3
0,8
0,8
1,1
1,1
366,7
137,5
1,1
1,1
1,1
DPFO-závislá celkem
130,9
87,7
31,9
136,0
91,1
33,1
144,8
95,6
36,3
113,8
109,7
153,6
101,4
38,5
162,8
107,5
40,8
DPFO-závislá sdíl. část
128,9
87,7
29,9
134,0
91,1
31,1
142,6
95,6
34,1
114,0
109,6
151,3
101,4
36,2
160,4
107,5
38,4
2,0
2,0
2,0
2,0
2,2
2,2
110,0
110,0
2,3
2,3
2,4
2,4
Daň z nemovitostí
9,9
9,9
10,2
10,2
10,3
10,3
103,9
101,0
10,3
10,3
10,4
10,4
Místní a správní poplatky
7,9
7,9
7,6
7,6
7,7
7,7
97,7
101,3
7,7
7,7
7,8
7,8
Poplatky za znečišťování život. prostř.
4,3
1,6
2,8
4,3
1,6
2,7
4,3
1,6
2,7
97,7
100,0
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
Odvod z loterií
7,9
2,4
5,5
7,6
2,3
5,3
7,6
2,3
5,3
96,6
100,0
7,6
2,3
5,3
7,6
2,3
5,3
139,3
132,0
144,7
137,3
144,2
136,8
144,4
137,0
145,5
137,9
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
Spotřební daně
140
Sdílené daně celkem Celkem vybrané daňové příjmy % meziroční změna sdílených Zdroj: MF ČR
www.cityfinance.cz
777
554
166 5,2%
145 800
570
170
844
3,1%
Cityfinance,finance s citem.
599
156
111,1
107,8
182
109,4
106,7
7,8%
1,1
163 875
620
189
170 906
642
4,3%
196 4,2%
12/13
22.9.2015
Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/200 Sb., o rozpočtovém určení daní Největší změny daňových výnosů obcí v minulosti: *2001 velká novela RUD, *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb., *2005 změna financování školství, *2009 dopad světové finanční krize, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *2013 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD).
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
13/13
