1 Program Kerja Review dan Pengujian atas Bagian Produksi Program Audit Perencanaan Produksi Nama Perusahaan : PT LASER METAL Periode Audit MANDIRI Pe...
Program Kerja Review dan Pengujian atas Bagian Produksi Program Audit – Perencanaan Produksi Nama Perusahaan : PT LASER METAL MANDIRI Persyaratan : Perencanaan Produksi No ICQ I.
Lk
2013 Jawaban ICQ Ya Tidak
Jadwal Induk Produksi 1.
Apakah jadwal induk produksi telah mencerminkan kestabilan usaha perusahaan dalam memenuhi kebutuhan pelanggan?
2.
Apakah jadwal induk produksi disusun berdasarkan rencana penjualan dan pembentukan stok pengaman dalam menjaga kestabilan barang di pasaran?
3.
II
Apakah jadwal induk produksi mampu meminimumkan biaya persediaan, biaya setup mesin, upah lembur, waktu sumber daya menganggur?
Y
Y
Y
Penilaian atas Penggunaan Kapasitas Produksi
4.
III
Internal Control Questionnaire
Periode Audit
Apakah perusahaan memiliki kebijakan tertulis tentang pengelolaan kebutuhan produksi di atas kemampuan kapasitas yang tersedia untuk mengerjakannya? Tingkat Persediaan
Y
Keterangan
5.
6.
7.
IV 8
9.
10.
11.
Apakah perusahaan memiliki prosedur pengendalian persediaan secara tertulis? Apakah prosedur tersebut telah disosialisasikan dengan memadai Dan dipahami oleh petugas yang melaksanakan?
Y
Y
Apakah penentuan tingkat persediaan telah mempertimbangkan kemungkinan terjadinya keterlambatan pasokan bahan baku, pemeliharaan fasilitas produksi, perubahan permintaan pasar?
T
Keseimbangan Lintas Produksi Apakah perusahaan memiliki pedoman pemeliharaan fasilitas produksi secara tertulis? Y Apakah jadwal pemeliharaan telah terintegrasi dengan rencana produksi?
Apakah pengoprasian fasilitas produksi didukung oleh tenaga operator yang memadai? Apakah perusahaan memiliki panduan pengoprasian fasilitas produksi tertulis untuk mencegah terjadinya kemacetan proses produksi?
Y
Y
Y
Program Audit-Produktivitas dan Nilai Tambah Nama Perusahaan : PT LASER METAL MANDIRI Persyaratan : Produktivitas dan Nilai Tambah
No ICQ I.
Lk
Periode Audit 2013
Jawaban ICQ Ya Tidak
Internal Control Questionnaire Produktivitas dan Nilai Tambah
1.
Apakah perusahaan memiliki ukuran produktivitas standar yang bisa digunakan sebagai pedoman oleh karyawan dalam beraktivitas?
Y
2.
Apakah perusahaan memiliki standar pencapaiaan hasil minimal yang harus dicapai setiap karyawan?
Y
Apakah perusahaan memberikan penghargaan kepada karyawan yang memiliki produktivitas yang lebih tinggi dari yang ditetapkan perusahaan?
3. 4.
5.
6.
7.
Y Apakah perusahaan memerlukan tanggung jawab yang cukup besar kepada karyawannya untuk merencanakan, melaksanakan, dan mengendalikan aktivitasnya sendiri ? Apakah perusahaan melakukan evaluasi harian terhadap kinerja individu/kelompok karyawannya ? Apakah di dalam proses produksi dan operasi sering terjadi pengerjaan ulang, pemborosan bahan dan kegagalan produk dalam memenuhi spesifikasinya? Apakah perusahaan memiliki laporan terdokumentasi yang akurat tentang aktivitas-aktivitas tidak bernilai
Y
Y
Y
Y
Keterangan
tambah dalam operasinya?
8.
Apakah perusahaan mengukur biaya tidak bernilai tambah atas aktivitas tidak bernilai tambah yang terjadi?
Y
Program Audit-Pengendalian Bahan Baku
Nama Perusahaan : PT LASER METAL MANDIRI Persyaratan : Pengendalian Bahan Baku
No ICQ I.
Lk
Internal Control Questionnaire
Periode Audit 2013
Jawaban ICQ Ya Tidak
Pengendalian Pembelian dan Spesifikasi Bahan Baku 1.
Apakah setiap pemasok telah di verifikasi sesuai dengan standar pengendalian produk dan operasi perusahaan?
2.
Apakah perusahaan memiliki peralatan dan prosedur tertulis untuk menilai apakah bahan baku yang dikirim pemasok dapat diterima atau ditolak?
3.
4.
5.
6.
Y
T
Apakah setiap bahan baku yang diterima diberikan kode khusus sehingga mudah ditelusuri distribusi dan proses produksinya? Apakah material yang diterima digaransi oleh pemasok sampai dengan digunakan? Apakah seluruh material telah tertangani dengan baik sehingga terhindar dari kerusakan?
Apakah bahan baku yang ditolak (tidak sesuai spesifikasinya) telah dipisahkan untuk mencegah penggunaannya dalam proses produksi?
T
Y
Y
Y
Keterangan
II
Pengendalian Persediaan
7.
Apakah prosedur pengendalian tertulis?
Y
Apakah perputaran persediaan diawasi dengan ketat untuk memastikan bahan baku yang di beli lebih awal digunakan dalam proses terlebih dahulu? 8. III
Y Program Pengendalian Pemasok
9.
10.
11.
Apakah pemasok secara periodik Diinspeksi sesuai dengan prosedur tertulis yang dimiliki perusahaan?
T
Apakah perusahaan memiliki prosedur konfirmasi pemasok tertulis dan diikuti?
Apakah penentuan tingkat persediaan telah mempertimbangkan kemungkinan terjadinya keterlambatan pasokan bahan baku, pemeliharaan fasilitas produksi, perubahan permintaan pasar?
T
Y
Program Audit-Pengendalian Produksi
Nama Perusahaan : PT LASER METAL MANDIRI Persyaratan : Pengendalian Produksi No ICQ I.
Lk
1.
2.
3.
II
4.
III
Internal Control Questionnaire Pengesahan proses operasi dan pengendalian perubahan pesanan produksi Apakah ada prosedur penilaian tertulis atas kesiapan mesin dan fasilitas produksi lainnya untuk menentukan kesiapan fasilitas tersebut sebelum proses produksi dimulai? Adakah prosedur tertulis yang bisa dijadikan pedoman untuk mengubah volume produksi jika terjadi perubahan permintaan?
Periode Audit 2013 Jawaban ICQ Ya Tidak
Y
Y
Apakah prosedur ini telah mempertimbangkan juga pengaruh perubahan volum produksi terhadap penggunaan kapasitas produksi?
Inspeksi sampel dalam proses dan pengendalian laboratorium Apakah perusahaan memiliki prosedur tertulis yang memandu pengujian barang dalam proses?
T
Y
Pemrosesan Ulang Y
Keterangan
5.
Apakah pengendalian kualitas mereview dan menyetujui permintaan untuk melakukan pemrosesan ulang?
6.
Adakah prosedur tertulis untuk mengidentifikasikan tahapan pemprosesan kembali suatu batch produksi?
7.
Apakah sebelum persetujuan pemrosesan ulang diberikan telah dilakukan terlebih dahulu untuk menentukan penyebab kegagalan produk tersebut?
8.
Apakah hasil penilaian tersebut didokumentasikan dengan baik?
9.
Adakah prosedur tertulis yang menguraikan langkah-langkah permintaan pemrosesan kembali produk yang dikembalikan?
Y
Y
Y
Y
Program Audit-Pengendalian Kualitas
Nama Perusahaan : PT LASER METAL MANDIRI Persyaratan : Pengendalian Kualitas
No ICQ I.
Lk
Internal Control Questionnaire
Periode Audit 2013
Jawaban ICQ Ya Tidak
Kebijakan Kualitas 1
Apakah perusahaan memiliki kebijakan kualitas secara tertulis?
Y
2
Apakah perusahaan memberikan pelatihan dalam rangka meningkatkan kualitas ?
Y
II
Biaya Kualitas 3
Adakah kebijakan tertulis untuk menekan biaya kualitas?
T
Keterangan
Program Audit-Pengendalian Peralatan dan Fasilitas Produksi
Nama Perusahaan : PT LASER METAL MANDIRI Persyaratan : Peralatan dan Fasilitas Produksi
No ICQ I.
Lk
1
2
Internal Control Questionnaire dan Langkah Kerja Pengendalian Peralatan dan Fasilitas Produksi Apakah semua peralatan yang digunakan dalam proses produksi sesuai dengan ukuran dan desain yang telah ditentukan? Apakah lokasi penempatan peralatan sesuai dengan kebutuhan proses yang efektif dan efisien?
Periode Audit 2013
Jawaban ICQ Ya
Tidak
Y
Y
3
Apakah setiap peralatan dibersihkan setelah digunakan?
T
4
Apakah peralatan disimpan pada tempat yang telah ditentukan ?
Y
5
Apakah tersedia prosedur tertulis untuk setiap penggunaan peralatan dalam proses produksi dan penanganan produk jadi?
Y
6
Adakah prosedur pembersihan dan startup untuk memastikan bahwa peralatan secara sistematis dan terus-menerus dibersihkan?
Y
7
Apakah setiap peralatan memiliki instruksi tertulis untuk pemeliharaan
Y
Keterangan
peralatan dan termasuk jadwal perawatannya? 8
Apakah peralatan telah diinspeksi sebelum digunakan?
