PRINSIP DAN PRAKTEK REASURANSI JIWA

PRINSIP DAN PRAKTEK REASURANSI JIWA In House Training – Nasional Re Reasuransi Jiwa Konvensional dan Syariah Jakarta, 13 Mei 2016 Oleh : Faried Susanto, SE, AAAIJ, FSAI, AIIS, CRMP

5/16/2016

1

Pengertian Reasuransi Reasuransi adalah : Suatu cara penanggung untuk mengurangi atau

memperkecil beban risiko yang diterima dengan mengalihkan seluruh atau sebagian risiko kepada pihak penanggung lain. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

2

Istilah • Ceding Company adalah perusahaan asuransi yang membutuhkan backup reasuransi dan istilah lain untuk Ceding Company adalah : ‒ Penanggung ‒ Cedant ‒ Direct Writing Company ‒ Asuradur ‒ Insurer ‒ Direct Writer, dan ‒ Direct Insurer Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

• Perusahaan yang menyediakan backup reasuransi disebut Reinsurer, dan biasa disebut juga dengan istilah : ‒ Penanggung ulang ‒ Reinsurance Company ‒ Reasuradur, dan ‒ Assuming Company

3

Fungsi Reasuransi • Sebagai tempat untuk penyebaran risiko (sharing of risk) • Meningkatkan kapasitas akseptasi penanggung • Memberikan perlindungan kepada penanggung dari kerugian underwriting • Sebagai pertukaran bisnis, menerima dan memberi salah satu pihak • Perusahaan Reasuransi dapat berfungsi sbg konsultan dan dapat memberikan bantuan teknis kepada perusahaan asuransi

Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

4

Transaksi Reasuransi Transfer Risiko Accept Risiko Bayar Premi Reasuransi Bayar allowances (RI Com)

Bayar Klaim

Ceding Company Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

Reinsurer

5

BATAS RETENSI •

Batas retensi (retension limit) adalah sejumlah besaran risiko dari suatu perusahaan asuransi dimana jumlah risiko tersebut dapat ditahan sendiri tanpa backup reasuransi

• Perusahaan asuransi akan mereasuransikan jumlah risiko asuransinya bila melebihi batas retensinya


5/16/2016

6

RECAPTURE • Seiring dengan berkembangnya perusahaan, biasanya batas retensi perusahaan asuransi pun ikut meningkat. • Berdasarkan alasan ini, kebanyakan perjanjian kerjasama reasuransi memperkenankan adanya recapture yaitu membolehkan ceding company mengambil kembali bagian yang di reasuransikan, dengan persyaratan tertentu. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

7

RETROCESSION • Seperti yang dilakukan perusahaan asuransi perusahaan reasuransi juga mungkin membutuhkan transfer risiko kepada perusahaan reasuransi lain dan transaksi ini dikenal dengan nama retrosesi. • Perusahaan yang menerima sebagian risiko dari reinsurer disebut dengan retrosesioner (retrocessionaire).


5/16/2016

8

RETROCESSION • Contoh, suatu polis bernilai $1,000,000,dan $100,000 dapat ditahan sendiri oleh ceding company (retensi). Sisanya sebesar $900,000 dibackup oleh reasuradur. Namun Reasuradur hanya memiliki batas retensi sebesar $500,000, sehingga masih ada risiko sebesar $400,000 yang harus di backup reasuradur lain (retrosesioner). Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

9

Bagan Proses Reasuransi dan Retrosesi UP=1.000.000 100.000

500.000

Ceding Company

Reinsurer

Proses Reasuransi

400.000

900.000

400.000 Retro sesioner

Proses Retrosesi

Note : Reinsurer dan Retrosesioner jumlahnya dapat lebih dari satu perusahaan Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia

5/16/2016

10

Bagan Proses Reasuransi dan Retrosesi Reinsurer A

Retro sesioner 1

Reinsurer B Ceding Company

Retro sesioner 2

Reinsurer C

Retro sesioner 3

Reinsurer D Proses Reasuransi Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

Proses Retrosesi

11 11

Prinsip Landasan Kerjasama Reasuransi 1. Prinsip Itikad Baik 2. Prinsip Insurable Interest 3. Prinsip Ganti Rugi (Indemnitas) 4. Prinsip Subrogasi 5. Prinsip Kontribusi/Saling Menanggung 6. Prinsip Follow the Fortune

Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

12

Prinsip Landasan Kerjasama Reasuransi Insurable Interest : Dalam Life Assurance Act 1774 (Gambling Act), menyatakan suatu larangan pembuatan/ penerbitan polis asuransi jiwa untuk orang atau orang-orang yang tidak mempunyai insurable interest, ini berarti bahwa dalam Asuransi Jiwa, Insurable Interest harus ada pada saat sebelum polis atau asuransi di terbitkan.


13

Prinsip Landasan Kerjasama Reasuransi Dalam suatu kontrak asuransi jiwa, Insurable Interest biasanya dianggap ada apabila : 1. Ahli waris (beneficiary) akan menderita kerugian secara ekonomis karena meninggalnya Tertanggung; 2. Pihak2 yang terlibat dalam kontrak asuransi jiwa mempunyai suatu hubungan yang dekat baik berupa hubungan darah atau pernikahan. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

14

Prinsip Landasan Kerjasama Reasuransi Seorang Underwriter harus dapat membuktikan pemikiran logis dari suatu permohonan asuransi jiwa dengan cara menanyakan pertanyaan2 berikut : - “Would the beneficiary suffer a loss if the insured died prematurely?” - “Would the beneficiary be better off economically after the death of the insured?” - “If the beneficiary will be better off economically after the insured’s death than before, the insurable interest is questionable, and until the presence of insurable interest is definitely established, no insurance should be issued”. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

15

Prinsip Landasan Kerjasama Reasuransi Insurable Interest : Pemohon Third-party Selain ketentuan Insurable Interest sebelumnya, masih diperbolehkan untuk seseorang memohon aplikasi asuransi untuk “orang lain”. Calon Tertanggung harus memberikan persetujuan atas diterbitkannya asuransi tersebut. Tipe asuransi demikian dikenal dengan nama “asuransi pihak ketiga” (third-party insurance) Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

16

Prinsip Landasan Kerjasama Reasuransi Third-party : Business Relationship Beberapa contoh insurable interest dalam business relationship : - Suatu perusahaan memiliki insurable interest atas kehidupan staf kunci yang penting untuk keberlangsungan suksesnya bisnis. - Partner (mitra bisnis) memiliki insurable interest atas partner lainnya - Pemberi kredit (creditor) memiliki insurable interest atas kehidupan peminjam (Debtor) Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

17

TREATY REASURANSI • Automatic Treaty • Facultative Treaty • Facultative Obligatory-Treaty


18

Automatic Treaty Automatic Treaty adalah : perjanjian kerjasama dimana ceding company mensesikan sebagian bisnis asuransinya berdasarkan kriteria tertentu kepada reinsurer tanpa memerlukan persetujuan underwriting dari reinsurer terlebih dahulu.


19

Automatic Treaty Dengan kontrak automatic treaty, reinsurer setuju untuk hal-hal sbb :

• Menerima seluruh yang disampaikan oleh ceding company sampai jumlah tertentu yang ditetapkan sesuai retensinya • Mengikuti ceding company berkaitan dengan asumsi underwriting yang ditetapkan ceding company untuk seluruh bisnis. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

20

Automatic Treaty Automatic Binding Limit : Suatu besaran jumlah risiko dimana reinsurer akan wajib menerima jumlah risiko tersebut tanpa bukti pertanggungan (evidence of insurability). Biasanya Automatic Binding Limit dinyatakan dalam berapa kali batas retensi ceding company. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

21

Automatic Treaty (sering disebut dengan Treaty saja)

Misal, ceding company mempunyai batas retensi $100.000,-, dan mempunyai automatic treaty dengan reinsurer untuk menerima risiko sd $500.000, tanpa bukti pertanggungan, dan sejumlah $400.000 akan menjadi bagian reinsurer. Hal semacam ini disebut dengan automatic binding limit 4x batas retensi ceding company. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

22

Automatic Treaty (sering disebut dengan Treaty saja)

Contoh : - Perusahaan Asuransi Jiwa ABC menjual polis asuransi individu sebesar $1,000,000 dan perusahaan hanya mempunyai limit retensi sebesar $100,000. - Perusahaan tersebut melakukan kerjasama dengan 2 reasuradur dan melakukan bind atas reinsurer pertama sebesar $400,000 dan kemudian melakukan bind kembali atas tambahan $500,000 dari reinsurer kedua.


23

Contoh Ketentuan dalam Auto-Treaty Di dalam sebuah perjanjian kerjasama automatic treaty terdapat ketentuan2 seperti sebagai berikut : 1. Maksimum Uang Pertanggungan Rp. 5 Milyar. 2. Usia masuk (entry age) maksimal 65 tahun 3. Persyaratan underwriting ditentukan sesuai kesepakatan kedua belah pihak 4. Rate premi sesuai dengan rate premi sesuai kesepakatan kedua belah pihak


24

Facultative Treaty (sering disebut dengan Facultative saja)

Di dalam kontrak Facultative berlaku bahwa apabila suatu penawaran dilakukan oleh ceding company, di dalam kontrak tersebut membolehkan hal-hal sebagai berikut : • ceding company mempertimbangkan apakah akan meminta reinsurer untuk melakukan cover risikonya, • reinsurer dapat mempertimbangkan apakah dapat ikut berpartisipasi dalam risiko tersebut, dan • ceding company dapat mempertimbangkan untuk menerima keputusan reinsurer atas risiko yang ditawarkannya. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

25

Facultative Treaty Reinsurer dapat mempertimbangkan untuk menerima (accept) atau menolak (decline) risiko yang ditawarkan ceding company. Tidak seperti pada automatic treaty, di dalam facultative treaty, reinsurer dapat melakukan hal berikut : • Melakukan proses underwriting atas kasus per kasus • Menetapkan klasifikasi risiko, dan • Dapat melakukan keputusan berdasarkan pedoman underwriting dan ketentuan tersendiri Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

26

Facultative - Obligatory Treaty Dengan kontrak Facultative Obligatory Treaty maka : • Ceding Company boleh (tidak wajib) memberikan sesi kepada reinsurer, dan • Reinsurer wajib menerima sesi berdasarkan penilaian underwriting dari ceding company sd jumlah yang disepakati dalam treaty, jika reinsurer memiliki kapasitas. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

27

Facultative – Obligatory Treaty • Di dalam kontrak Fac-Ob Treaty, apabila reinsurer tidak memiliki kapasitas yang memadai dan tidak dapat meng-accept risiko dari ceding company, maka reinsurer harus memberitahukan kepada ceding company segera. • Jika reinsurer tidak menyampaikan pemberitahuan dalam waktu yang ditentukan, maka reinsurer secara otomatis dianggap menyetujui risiko yang ditawarkan ceding company. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

28

Type of Reinsurance Coverage

Type of Reinsurance

Non Proportional

Proportional

Quota Share

Surplus/ Excess of Retention

Excess of Loss: 1. Working XOL 2. Cat XOL

Stop Loss

Aggregate XOL

1. Excess QS 2. First Dollar QS Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

29

Type of Reinsurance Coverage 1. Proportional Reinsurance adalah : jenis coverage reasuransi untuk jumlah tertentu dimana ceding company dan reinsurer sepakat untuk membagi premi dan klaim berdasarkan jumlah atau persentase tertentu. Contoh, ceding company dan reinsurer sepakat bahwa reinsurer akan menerima bagian 60% dari UP semua produk whole life sampai limit tertentu. Apabila sebuah polis dengan UP $1.000.000 di reasuransikan, maka reinsurer akan mendapat bagian sebesar 60% x $1.000.000 = $600.000 Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

30

Type of Reinsurance Coverage 2. Nonproportional Reinsurance adalah : salah satu jenis coverage reasuransi yang dirancang untuk memproteksi ceding company terhadap fluktuasi dalam hal pengalaman loss atau dari loss ratio yang tinggi yang berasal dari underwriting yang buruk dan bentuk-bentuk lain kesalahan pengelolaan. Seperti contoh, reinsurer sepakat membayar seluruh klaim di atas jumlah Rp 50 juta yang diajukan berdasarkan jenis coverage dan di dalam periode waktu tertentu.


31

PLAN-PLAN REASURANSI • Yearly Renewable Term (YRT) • Coinsurance • Modified Coinsurance Ketiga jenis plan di atas termasuk dalam jenis proportional reinsurance


32

Yearly Renewable Term (YRT) • Yearly renewable term (YRT) adalah suatu jenis kontrak reasuransi proportional dimana ceding company membeli sejumlah cover asuransi yang sama dengan Net Amount at Risk (NAR) pada porsi yang direasuransikan dari sebuah polis untuk tarip premi jangka waktu tahunan. • Net Amount at Risk (NAR) untuk polis asuransi jiwa adalah manfaat kematian dari suatu polis dikurangi dengan nilai tunai atau cadangan premi nya. NAR = Manfaat Kematian – Nilai Tunai/Cadangan Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

33

Yearly Renewable Term (YRT) Contoh Tabel Decreasing Net Amount at Risk

Year


Date

NAR

1

01/01/2013

2.908.000

2

01/01/2014

2.734.000

3

01/01/2015

2.550.000

4

01/01/2016

2.354.000

5

01/01/2017

2.147.000

6

01/01/2018

1.926.000

7

01/01/2019

1.725.000

8

01/01/2020

0

34

Yearly Renewable Term (YRT) Net Amount at Risk UP

Net Amount at Risk (NAR)

Nilai Tunai/Cadangan 0

1

2

3

4

5

6

7

8

NAR = UP – Nilai Tunai/Cadangan Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

35

Yearly Renewable Term (YRT) Contoh perhitungan premi reasuransi dengan metode YRT : Polis Endowment, x=30, n=8


Year

Age

Rate Premi YRT (%o)

NAR (Rp)

Premi (Rp.)

1

30

0.90

2.908.000

2.617,20

2

31

1.00

2.734.000

2.734,00

3

32

1.20

2.550.000

3.060,00

4

33

1.30

2.354.000

3.061,20

5

34

1.42

2.147.000

3.048,74

6

35

1.57

1.926.000

3.023,82

7

36

1.63

1.725.000

2.811,75

8

37

1.89

0

0,00

36

Coinsurance Coinsurance adalah suatu jenis kontrak reasuransi proporsional dimana ceding company dan reinsurer membagi kewajiban pertanggungan termasuk death benefit dan nonforfeiture value (nilai tebus), dan kewajiban untuk membentuk cadangan. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

37

Coinsurance Contoh, batas retensi ceding company Rp.100.000, mengeluarkan polis senilai Rp.250.000,- dan membeli backup reasuransi dalam bentuk coinsurance sebesar Rp.150.000,- Maka sepanjang kontrak polisnya reinsurer berhak menerima tiga per lima (150.000/250.000) dari gross premi dikurangi biaya2 ceding company.


38

Coinsurance Demikian juga, reinsurer mempunyai kewajiban untuk membayar 3/5 dari jumlah klaim, nilai tebus, dividen polis yang dibayarkan, dan bertanggung jawab menjaga cadangan polis yang dibutuhkan. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

39

Coinsurance UP : 250.000 Retensi : 100.000 Bagian Reinsurer : 150.000 Year


Premi

Biaya

CONTOH

Net Premi

Share Reinsurer

Premi Reins’r

Klaim Reinsurer

1

50000

10000

40000

3/5

24000

150000

2

50000

5000

45000

3/5

27000

150000

3

50000

5000

45000

3/5

27000

150000

4

50000

5000

45000

3/5

27000

150000

5

50000

5000

45000

3/5

27000

150000

40

Modified Coinsurance Modified Coinsurance (Modco) adalah suatu jenis kontrak reasuransi proporsional yang mengakomodasi kerugian pada metode coinsurance dari sisi ceding company.


41

Modified Coinsurance Seperti pada coinsurance, dengan metode Modco, reinsurer menerima sebagian dari porsi premi ceding company dan sepakat untuk berkontribusi secara proporsional pada seluruh manfaat polis.


42

Modified Coinsurance Pada akhir tahun, reinsurer mentransfer kembali ke ceding company sejumlah yang sama dengan kenaikan cadangan untuk porsi polis yang direasuransikan, dikurangi bunga yang diperoleh ceding company pada cadangan untuk porsi tersebut. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

43

Modified Coinsurance Keuntungan metode Modco adalah • ceding company dapat melakukan control cadangan untuk tujuan investasi perusahaan. • metode Modco dapat membantu perusahaan kecil memupuk asetnya lebih cepat daripada menggunakan metode coinsurance biasa. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

44

Metode Proportional Reinsurance Dalam kerjasama reasuransi biasanya selalu ditentukan metode untuk menetapkan jumlah pertanggungan yang di sesikan melalui reasuransi proportional. Ada 2 metode yang sangat umum dipakai yaitu : 1. Quota Share 2. Surplus atau Excess of retention


45

Metode Proportional Reinsurance 1. Metode Quota Share : adalah salah satu metode penempatan sesi dari ceding company kepada reinsurer dengan cara menahan persentase tertentu dari risiko dan mensesikan persentase sisanya kepada satu atau lebih reinsurer. Ada 2 bentuk quota share : a. Excess quota share; b. First dollar quota share. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

46

Metode Proportional Reinsurance a. Excess Quota Share : ceding company menahan penuh batas retensi dan mensesikan risiko sisanya kepada 2 atau lebih reinsurer berdasarkan persentase. Contoh, suatu polis bernilai Rp. 500.000,ditahan oleh ceding company sesuai dengan batas retensinya Rp. 200.000,-. Ada 2 reinsurer yang mendapat sesi sebesar Rp. 300.00,- ini. Reinsurer A mendapat 40% (Rp. 120.000) dan Reinsurer B 60% (Rp. 180.000). Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

47

Metode Proportional Reinsurance b. First

Dollar Quota Share : ceding company mensesikan persentase tertentu dari seluruh risiko kepada reinsurer, dimana ceding company mensesikan pertanggungannya dari jumlah rupiah pertama (first dollar).


48

Metode Proportional Reinsurance Contoh, ceding company menetapkan quota share dengan Reinsurer A dan Reinsurer B. Ceding Company sepakat untuk menahan 20% untuk setiap risiko, Reinsurer A 35% dan Reinsurer B 45%.


49

Metode Proportional Reinsurance 2. Metode Excess of Retention : ceding company mensesikan jumlah tertentu dari pertanggungan yang melebihi batas retensinya.


50

Metode Proportional Reinsurance Contoh, Ceding Company mempunyai batas retensi Rp.500.000,-. Ceding Company tersebut mempunyai dua kontrak treaty untuk perusahaan reasuransi yang berbeda, Reinsurer A dan Reinsurer B. • Reinsurer A sepakat untuk mengambil excess retensi sd Rp.2 juta, dan • Reinsurer B dapat mengambil bagian excess retensi di atas Rp. 2 juta tetapi tidak melebihi Rp. 5 juta. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

51

Metode Proportional Reinsurance

•


Apabila ceding company menjual polis sebesar Rp. 3 juta, maka ceding company tersebut akan menahan risiko sebesar Rp.500.000,• Reinsurer A mengambil bagian Rp. 2 juta dan • Reinsurer B sisanya sebesar Rp. 500.000,-

52

Jenis Plan Reasuransi yang Lain • Nonproportional Reinsurance • Pool Reinsurance


53

Non Proportional Reinsurance 1.Excess of Loss a.Working Excess of Loss b.Catastrophical Excess of Loss 2.Stop Loss, dan 3.Aggregate Excess of Loss


54

Non Proportional Reinsurance 1. Excess of Loss • Yaitu jumlah jaminan kerugian yang menjadi beban penanggung ulang setelah underlying net retension, misalnya Rp. 250.000.000 in excess of Rp. 100.000.000 • Dalam hal terjadi kerugian sebesar Rp. 350.000.000, maka yang menjadi tanggung jawab reinsurer adalah Rp. 250.000.000 • Kemudian dalam hal terjadi kerugian adalah sebesar Rp. 100.000.000, maka reinsurer bebas dari tuntutan ganti kerugian. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

55

Non Proportional Reinsurance • Namun, apabila terjadi kerugian adalah Rp. 400.000.000, maka reinsurer hanya membayar sebesar Rp. 250.000.000, dan penanggung kembali menanggung sisanya sebesar Rp. 50.000.000,sehingga penanggung menanggung total kerugian Rp. 150.000.000.


56

Non Proportional Reinsurance


• Apabila penanggung ingin agar kelebihan kerugian yang melampaui batas jumlah tanggung jawab tertinggi penanggung ulang juga dijamin oleh penanggung ulang, maka penanggung harus membeli jaminan tambahan sampai dengan jumlah tertentu yang disebut second layer. Sementara jaminan pertama tadi disebut first layer. • Besar premi yang harus dibayar untuk jaminan second layer ini biasanya lebih besar dari premi untuk first layer. 57

Non Proportional Reinsurance 2.Stop Loss : Adalah suatu kontrak non proportional yang memberi suatu jaminan kepada penanggung atas kerugian yang melebihi jumlah kerugian yang diperjanjikan untuk jenis kelas bisnis tertentu. Tanggung jawab penanggung ulang juga terbatas pada suatu limit tertentu. Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

58

Non Proportional Reinsurance Limit tanggung jawab penanggung dalam kontrak stop loss ini dinyatakan dalam tingkat loss ratio selama tahun tertentu, misalnya 80%. Demikian juga limit tanggung jawab penanggung dapat disepakati kedua pihak misalnya 50%.


59

Non Proportional Reinsurance Jadi menurut kontrak tersebut, pihak penanggung ulang tidak akan menanggung membayar ganti rugi sebelum limit loss ratio mencapai lebih dari 80%. Jika misalnya terjadi loss ratio sampai dengan 120%, maka penanggug ulang akan membayar ganti kerugian sebesar 40% untuk jenis kelas bisnis yang diperjanjikan.


60

Non Proportional Reinsurance 3. Aggregate Excess of Loss

Dalam aggregate excess of loss prinsipnya memiliki cara kerja seperti pada stop loss ratio, tetapi limit jaminan kerugian yang ditanggung oleh penanggung ulang tidak dinyatakan dalam jumlah persentase loss ratio melainkan dalam sejumlah uang, misalnya jaminan kerugiannya Rp.1.000.000.000 yang melebihi (in excess of) Rp. 2.000.000.000,Copyright © 2014 PT Reasuransi Nasional Indonesia 5/16/2016

61

Non Proportional Reinsurance Apabila penanggung mengalami kerugian hanya sampai dengan Rp. 2.000.000.000,- maka tidak ada kewajiban penanggung ulang untuk membayar kewajibannya. Apabila kerugian mencapai Rp. 3.000.000.000,maka penanggung ulang wajib membayar Rp. 1.000.000.000,-


62


63

PRINSIP DAN PRAKTEK REASURANSI JIWA

Recommend Documents