Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. Éves beszámoló

Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár

2011. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

1536 Budapest, Pf. 301 • Telefon: +36 30/91-91-905 • E-mail: [email protected] www.praxisnyugdij.hu

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: SZÉKHELYE: ADÓSZÁM:

Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár 1126 Budapest, Nagy Jenő u. 12. 18069929-1-41

A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: Nyugdíjpénztár engedélyszáma: Bejegyzés helye: Felügyelete: A pénztár szolgáltatásai:

1995. február 8. E/53/95 Fővárosi Bíróság Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről.

A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: Takács Árpád (a beszámoló aláírására kötelezett) 1163 Budapest, Katóka u. 19. tagjai Román Miklós Icsó Ottó Zana Tamás Rozgonyi Attila Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai

Töröcskei István Németh Éva Szabóné Borbáth Krisztina

A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető:

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.

Vagyonkezelő:

Equilor Befektetési Rt.

Letétkezelő:

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.

Adminisztráló szervezet:

Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. Éves beszámoló összeállításáért felelős: Hatosné Jáborcsik Éva kamari tag könyvvizsgáló Ept-005925/05.

Könyvvizsgáló:

Nagy Györgyi Ept-004592/05 (A jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.)

Kiegészítő melléklet – 2011

2

A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja:

2012. március 31.

II./ Amortizációs politika:

A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente.

III./ Értékelési szabályok:

A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell.

IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat


3

II. A pénztár tartalékképzési elvei A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját – március 31. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését.

III. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2011. december 31-i vagyona – mérlegfőösszege – 249.364 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 4,5 %-kal kevesebb.

Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés

Összege

A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

A mérlegfőösszeg %-ában 0

0.00%

249.364

100.00%

0

0.00%

249.364

100.00%

A) Befektetett eszközök A pénztár tárgyi eszközökkel 0 ezer forint értékben rendelkezik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének alakulását mutató táblázatot 1. számú mellékletként csatoljuk.

B) Forgóeszközök A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 247.569 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (pénztár, elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 1.795 ezer forinttal szerepelnek.

C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként év végén nem került kimutatásra érték.


4

Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját tőke

Összege

A mérlegfőösszeg %-ában 356

0.14%

248,174

99.52%

F) Kötelezettségek

734

0.29%

G) Passzív időbeli elhatárolások

100

0.04%

249,364

100.00%

E) Céltartalékok

Összes forrás:

D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységéből származó eredményt (481 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-125 ezer forint) tevődik össze.

E) Céltartalékok A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, 2 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 248.087 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 85 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére 2 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 83 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezete címén a pénztár nem rendelkezik tartalékkal.

F) Kötelezettségek A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerültek kimutatásra 734 ezer forint összegben.

G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvvizsgáló 2011. évi díja szerepel 100 ezer Ft összegben, mely kizárólag az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos.

IV. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik


5

A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból

Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek közgyűlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. A Pénztárnál 2011. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat.

Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra.

Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés

Fedezeti

Működési

Likviditási

Egységes tagdíj 10.000,- Ft-ig

90,0

9,9

0,1

Egységes tagdíj 10.000,- Ft-tól

94,0

5,9

0,1

Támogatóktól befolyt összeg

szerződéstől függő

Befektetések hozama

100,0

100,0

100,0

Belépő tagok egyéni fedezete

100,0

0,0

0,0

Egyéb bevételek

100,0

100,0

100,0

Egységes tagdíj

4 000 Ft

Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete – másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözetéből- tevődik össze.

Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés

Szokásos működési tevékenység eredménye

Összeg (ezer forint)

Aránya %

-128

102.40%

Befektetési tevékenység eredménye

3

-2.40%

Rendkívüli eredmény

0

0.00%

-125

100.00%

Működési eredmény

A pénztár előző évi működési eredménye -664 ezer forint volt, melytől a tárgyévi működési eredmény 539 Ft-tal kedvezőbben alakult. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 1.127 ezer forint volt, tárgyévben 1.428 ezer forint.


6

A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei

2010. évben

2011. évben

Változás % (2011/2010)

Tagok által fizetett tagdíj

673

779

115.75%

Munkáltatói hozzájárulás

755

1,001

132.58%

1,015

950

93.60%

68

289

425.00%

3

7

233.33%

304

359

118.09%

3

6

200.00%

389

527

135.48%

0

0

2,602

3,200

Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel

122.98%

A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 6 ezer forint, a kapott kamatokból és az értékelési különbözet változásából ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei

2010. évben

Folyó működési költségek Egyéb, ill. rendkívüli ráf. Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráf. Összesen

2011. évben

Változás % (2011/2010)

2,964

2,970

100.20%

301

352

116.94%

3,265

3,322

101.75%

1

3

300.00%

3,266

3,325

101.81%

Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés

2010. évben

Megoszlás %

2011. évben

Megoszlás %

anyagköltség

71

2.17%

62

1.87%

személyi jellegű kifizetések

14

0.43%

9

0.27%

2,036

62.36%

1,954

58.82%

0

0.00%

0

0.00%

38

1.16%

100

3.01%

aktuárius díj

0

0.00%

0

0.00%

szaktanácsadás díja

0

0.00%

0

0.00%

marketing-, hirdetés-, prop.- reklám

149

4.56%

130

3.91%

pénztár felügyeleti díj

167

5.11%

162

4.88%

egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége

466

14.27%

552

16.62%

egyéb ráfordítás

324

9.92%

353

10.63%

0

0.00%

0

0.00%

adminisztrációs díj tagszervezési díj számla alapján könyvvizsgálati díj

rendkívüli ráfordítások Összesen:

3,265

100.00%

3,322

100.00%

A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt.


7

A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei

2010. évben

2011. évben

Változás % (2011/2010)


9,236

10,819

117.14%


11,439

15,346

134.16%

0

0

1,952

2,110

108.09%

33

85

257.58%

3,724

4,456

119.66%

15,321

9,322

60.84%

3,691

4,371

118.42%

37,948

37,597

99.08%

Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel

Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege Fedezeti célú ráfordítást 4.371 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tagok egyéb befizetéseinek 2011-es összegéből a tagok rendelkezései alapján a NAV által utalt összeg 1.640 ezer Ft volt.

A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 9.322 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, árfolyamnyereségből és az értékelési különbözet változásából származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 1.714 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 7.608 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 23.904 ezer forint egyenlegének 16.875 ezer forint realizált hozammal növelt és 9.267 ezer forint értékelési különbözet változással csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 31.512 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett.

Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei

2010. évben

2011. évben

Változás % (2011/2010)


10

12

120.00%


13

16

123.08%

Támogatás, adomány

0

0

Tagok egyéb befizetései

0

0

Utólag befolyt tagdíjak

0

0

Meg nem fizetett tagdíjak

4

5

Pénzügyi műveletek bevételei

0

3

Egyéb bevételek

4

5

125.00%

23

31

134.78%

Likviditási összes bevétel


125.00%

8

A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 3 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 24 ezer forint egyenlegének összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 24 ezer forint, melyből a pénztár egyéb likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés

Összeg (ezer forint)

Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék

Megoszlás % 2

7.69%

24

92.31%

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

0

0.00%

Összesen

2

7.69%

Egyéb likviditási célra

V. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot csak a működési alaphoz kapcsolódó befektetések értékelési különbözetére képez. Év végi összege 2 ezer Ft volt.

Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya


2010 2011 260,176 259,838 22,627 28,275 0 1,622 19,872 18,589 -4,551 -9,267 0 0 0 0 20,366 19,922 11,309 18,751 153 6,053 3,691 4,371 2,577 1,714 -190 -158 259,838 248,088

9

II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

2010

2011

0 20,366 0 0 0 0 0 0 20,366 0 0 0 0 0 0 0

0 19,922 0 0 0 0 0 0 19,922 0 0 0 0 0 0 0

A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2011. évben 19.922 ezer Ft értékben csak egyösszegű szolgáltatást fizetett ki. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával 174 ezer Ft elszámolási költségeket érvényesített. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint.

Likviditási tartalék alakulása Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

2010

2011 0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya


10

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány

0

0

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35 19

57 24

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

3

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

2

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

0

0

0

0

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)

0

0

57

83

Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya Átcsoportosításra 2011-ben nem került sor.


11

VI. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2011. évi nyitó taglétszáma 243 fő, záró taglétszáma 285 fő. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban I. negyedév

Megnevezés Időszak elején

II. negyedév

III. negyedév

IV. negyedév

243

241

273

276

-2

32

3

9

Új belépő

4

39

9

11

Átlépő más pénztárból

0

0

0

0

Szolgáltatásban részesült

5

2

4

0

Átlépő más pénztárba

1

3

1

1

Elhalálozott

0

0

1

0

Egyéb megszűnés

0

2

0

1

241

273

276

285

Időszak alatti változás

Időszak végén

A pénztárba az év folyamán 63 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból átlépő nem volt. 6 fő lépett más önkéntes nyugdíjpénztárba és 11 fő tagsága nyugdíjszolgáltatás miatt szűnt meg. 3 pénztártag kilépett 2011-ben a pénztárból és 1 fő elhunyt a pénztártagok közül. A pénztár éves átlagos taglétszáma 269 fő. A tagdíjat nem fizetők 2011.12.31-i száma 100 fő, megtakarításai összege 65.271. A felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 128 fő, egyéni számla követeléseik összege 183.508 ezer Ft.

Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés

Létszámadatok a tárgyévben

Éves béradatok Bér és egyéb kifizetések

Járulékok

Munkaviszonyban foglalkoztatottak

0

0

0

Tisztségviselők

8

0

0

A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2011. évben nem történt kifizetés. A 9 ezer Ft személyi jellegű ráfordítások telefon utáni adókkal, reprezentációs kiadással kapcsolatosak.

A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 285 fő, ami a pénzügyi tervben az év végére tervezett 421 fő záró létszámnál 137 fővel kevesebb. A tervezett nagy mértéjű létszámnövekedést nem sikerült elérni. A befektetések bruttó éves hozamrátája eltér a tervezettől (5% helyett 3,26 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz.


12

A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Tervezett (ezer forint)

Megnevezés Tagdíjak

Tényleges (ezer forint)

Index (tény/terv)

32,266

23,245

72.04%

200

950

475.00%

Támogatás

A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események, ill. a tényadatok tükrében a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya

Tervezett záró állomány

Tényleges záró állomány

Változás

277

358

129.24%

222,621

248,087

111.44%

89

85

95.51%

Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

A fedezeti tartalék pénzügyi tervhez képesti kedvező alakulása a tervhez képesti alacsonyabb kifizetések eredője.

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő tábla. Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

2010

2011

-664 0 0

-125 0 0

17

0

0

0

0

0

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-)

0

0

0 187 348

0 155 0

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

-32

13,448

-1

2

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

0

0

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

0 59 0 0 4 -22 0

0 -59 0 0 -4 -2 0

Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)


13

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

0 0 -150 31,680 0 0 0 3 153 11,309 20,366 -187 19 3 0 0 0 0 -570 -11

0 9 0 31,512 0 0 1,622 2 6,053 18,751 19,922 -156 26 2 0 0 0 0 1,702 -53

-559

1,755

Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatók: Államadóság Kezelő Központ Zrt. Delta-Med Bt. Diamed Kft. dr. Baka és Társa Bt. dr. Farkas József dr. Gyöngyösy Andrea dr. Nagy Ágnes dr. Princz István dr. Tarnai Ete dr. Tokodi György Bt. DSS Kft Dunavox Kft. Élet 96 Kkt.

Equilor Zrt. Főtáv Zrt. Mádi Háziorvosi Bt. Medalco Kft. Miltrade Kft. Naszályi Polgármesteri Hivatal Nextent Zrt. Platinium Zrt. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Széchényi István Hitelszövetkezet T & T Rt. Tóth és Társa Bt. VIKIT Kft.

A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették.


14

VII. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következőket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58

Év Szolgáltatás Egyéb megÉv Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás elején igénybevétele szűnés** végén 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 4 0 1 0 0 0 0 1 4 2 0 0 0 0 6 4 3 0 0 0 0 7 4 2 0 0 0 0 6 4 3 0 0 0 0 7 1 3 0 0 0 0 4 6 1 0 0 0 0 7 9 3 1 0 0 0 11 15 3 2 0 0 0 16 11 0 0 0 0 0 11 10 2 1 0 0 0 11 15 1 1 0 0 0 15 8 4 0 0 0 0 12 8 2 0 0 0 0 10 8 3 0 0 0 0 11 6 5 0 0 0 0 11 5 0 1 0 0 0 4 1 3 0 0 0 0 4 5 1 0 0 0 0 6 3 1 0 0 0 0 4 3 0 0 0 0 0 3 4 1 0 0 0 0 5 4 1 0 0 0 0 5 7 3 0 0 0 0 10 5 3 0 0 0 0 8 4 2 0 1 0 0 5 7 3 0 0 0 1 9 6 1 0 0 0 0 7 8 0 0 0 0 1 7 9 4 0 0 0 1 12 10 1 0 0 2 0 9


15

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

8 3 4 4 5 4 0 5 1 1 3 2 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 243


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

3 0 1 0 1 1 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

5 3 3 4 4 3 0 4 1 1 2 2 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 285

16

Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás Év megnevezése elején Megnevezés a b Mindösszesen

0

Új igénybeEgyéb Év Lejárt Elhalálozás vevők ok végén c

d

e

f

g

11

11

0

0

0

Szolgáltatás évközi megszűnése

Egyösszegű Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 1 0 1 1 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 1 0 1 1 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18

Járadék Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatás évközi megszűnése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19

63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VIII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet 2011. évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben.


20

Befektetések eszközcsoportonként 2011. 12.31. A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazza a következő táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány könyvszerinti értékében és piaci érték bontásban.

Fedezeti portfolió Megnevezés

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír


Könyv szerinti érték 247,909 1,495

Likviditási és kockázati Összesen portfolió Piaci Könyv szerin- Piaci Könyv szerinPiaci érték ti érték érték ti érték érték 470 83 85 248,461 249,363 283 15 15 1,793 1,794

Működési portfolió

Piaci Könyv szerinérték ti érték 248,808 469 1,496 283

1,495

1,496

283

283

15

15

1,793

1,794

0

0

0

0

0

0

0

0

246,414

247,312

186

187

68

70

246,668

247,569

246,414

247,312

186

187

68

70

246,668

247,569

246,414

247,312

186

187

68

70

246,668

247,569

21

A befektetések devizanemenkénti megoszlása 2011.12.31-én Megnevezés HUF Összesen

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken 248,461 248,461

Befektetések időszak végi értéke piaci értéken 249,363 249,363

A befektetések földrajzi megoszlása 2011.12.31-én

Megnevezés

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken

Összesen

248,461

249,363

0

Európai Gazdasági Térség összesen

248,461

249,363

0

EU tagországok összesen Magyarország

248,461 248,461

249,363 249,363

0 0


22

Befektetési politika 2011. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoportok A Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévő készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizető kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minősített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelő Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektető befektetési alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektető befektetési alap befektetési jegy Külföldi részvények Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek

Minmális meoszlás 0,0% 40,0%

Maximális megoszlás 0,0% 100,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0% 0,0%

0,0% 0,0%

Referenciaindex

Bux Index súly: 0% Max Composite Index súly: 100%

Hozamszámítás A pénztár a 2011. január 1. és 2011. december 31. között eltelt üzleti év során 3,26% bruttó, illetve 2,39% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A 10 éves hozam indexe 7,05%. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik.


23

A pénztár hozamrátái 2011-ben és a több éves mutatók Bruttó hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON

I. név 4.01%

II. név 1.20%

III. név 0.52%

IV. név -2.42%

Éves 3.26%

Nettó hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON

I. név 3.86%

II. név 0.94%

III. név 0.37%

IV. név -2.70%

Éves 2.39%

Referencia hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON

I. név 3.56%

II. név 1.40%

III. név 0.45%

IV. név -1.93%

Éves 3.45%

2002 7.28% 0.00% 9.61%

2003 6.67% 0.00% 7.48%

2004 13.46% 14.12% 16.51%

2005 7.91% 8.20% 8.58%

2006 5.61% 6.23% 6.83%

Megnevezés/Év Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató

2007 6.78% 7.54% 6.88%

2008 4.24% 5.13% 5.59%

2009 11.73% 12.67% 12.63%

2010 4.88% 5.72% 6.04%

2011 2.39% 3.26% 3.45%

10 éves 7.05% 4.92% 6.85%

Összességében a Praxis Nyugdíjpénztár 2011. évi gazdálkodása eredményesen zárult a nehéz gazdasági helyzet ellenére. Budapest, 2012. március 31.

Takács Árpád IT elnök


24

1. sz. melléklet

Megnevezés MS Office program Szellemi termékek Multifax HPLJ 3030 Gépek, berendezések, járművek Tárgyi eszközök összesen


Bruttó érték 2011.01.01. 99,988 99,988

Bruttó érték növekedés

0

Bruttó érté csökkenés

Bruttó érték 2011.12.31.

0

119,988

Nettó érték 2011.01.01.

Nettó érték 2011.12.31.

Écs. ny. érték 2011.01.01.

Écs. növekedés

99,988 99,988

0 0

0 0

99,988 99,988

0 0

119,988

892

0

119,096

892

Écs. csökkenés 0

Összes écs.

2011. évi écs.

99,988 99,988

0 0

119,988

892

119,988

0

0

119,988

892

0

119,096

892

0

119,988

892

219,976

0

0

219,976

892

0

219,084

892

0

219,976

892

25

A taglétszám alakulása Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015


PSZÁF kód 73OF1 73OF2 73OF21 73OF22 73OF221 73OF23 73OF24 73OF25 73OF26 73OF27 73OF3 73OF31 73OF32 73OF331 73OF332

Megnevezés Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő Átlépő más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő 73OF3 sorból: férfi nő

Fő

Mód

1

2

c

z 243 42 63 0 0 6 11 1 3 0 285 0 0 135 150

26

Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. Éves beszámoló

Recommend Documents