Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár

Postás “~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE

2014.05. 27.

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegészítő Wyugdíjpénzfá~

Tartalom 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1. A számviteli politika meghatározó elemei 1.2. A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások 1.3. A 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása 2. A pénztári taglétszám alakulása 3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 3.1. A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása 3.2. A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke 4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1. A működési tevékenység eredménye 4.2. A működési céltartalék alakulása 4.3. Atartaléktőkealakulása 5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása 5.1. A fedezeti céltartalék alakulása 5.2. A likviditási céltartalékok alakulása 5.3. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 5.4. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások 6. A cash-flow kimutatás értékelése 7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység 8. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése 9. A tagokkal szembeni követelések értékelése 10. Alkalmazotti állomány. választott tisztségviselők 11. APénztár szolgáltatói 12. A határidős ügyletek bemutatása 13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1 A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése 13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása 13.3. A Pénztár nettó eszközértéke 2013. december 31-én 13.4. Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve 13.4./a A vagyonkezelési díj alakulása 13.5. A hozamráta alakulás 13.6 A befektetési eredmények értékelése 14. A működést jellemző mutatók 14.1. Gazdálkodást jellemző mutatók 14.2. A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok

2014. május 27.

4 4 6 6 6 7 7 8 9 9 11 11 12 12 14 15 15 15 16 16 18 18 18 19 20 20 22 23 23 23 23 24 32 32 32

2

2013 EVI BESZAMOLO IUEGESZITO MELLEKLET SZOVEGES RESZE Kieg&ítő Nyugdíjr~en~r MeHékletek: 1. számú melléklet: 2013. évi bevételek és ráfordítások terv- és tény számai 2. számú melléklet: 2013. évi működési költségek és ráfordítások terv- és tény számai 3. számú melléklet: Az azonosítatlan befizetések állományának bemutatása 4. számú melléklet: Befektetések ~bb adatainak földrajzi megoszlása 5. számú melléklet: Befektetések Főbb adatainak devizanemenkéirti megoszlása 6. számú melléklet: Taglétszám alakulása korévenként 7. számú melléklet: Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként 8. számú melléklet: Portfolió állomány 9. számú melléklet: Cash-flow kimutatás 10. számÚ melléklet: Fedezeti céltartalék 11. számú melléklet: Likviditási tartalékok 12. számú melléklet: Céltartalékok állománya összesen 13. számú melléklet: Taglétszám alakulása

3

2014. május 27.

2013 EVI BESZAMOLO KJEGESZITO MELLEKLET SZOVEGES RESZE ~ r~

;

Kiegészítő Nyugdí~p~n~tá~

1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2013. évtől hatályos jogszabály válto zások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1.

A számviteli politika meghatározó elemei

A Postás Kiegészítő N~igdíipénztár működését és számviteli politikáját meghatározó jogsza

bályok: .

a

szárnvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény,

az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, • az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sa játosságairól szóló többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Konn Rendelet, o az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló többször módosított 281/2001. (XII. 26.) Korm. Rendelet. Az éves beszámolóban alkalmazott meghatározó szabályok. információk: Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalé kokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől Riggetlen) összege meghaladja az ellen őrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegföösszeg 2%-a meghalad ja a 30 millió forintot. —

-

Nem jelentős összegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (elő jehől rnggetlen) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. —

—

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összege legalább 3%-kal vál tozik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti cl. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követö év május 31-ig juttatja el az MNB részére.

Az éves pénztári beszámoló részei: 1. mérleg, 2. eredmény kimutatás, 3. kiegészítő melléklet 2O~4. május 27.

4

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KiEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegészítő

Myugdíjr;én:tá~

A pénztár az éves pénztári beszámoló val egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást és kiegészítő mel lékletet a hely és a keletezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészités időpontja az üzleti évet követő hónap 25. napja. A mérlegben eszközként a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elba tárolásokat kell kinwtatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartá saiban is az alábbiak szerint bontja: a pénztár működését és vállalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök • a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök • a likviditási fedezetet szolgáló eszközök. A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredmény kimutatása a következő fő részekből áll: . o

.

a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási fedezet.

A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredménye ként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcso latban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalék-képzést is) különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefiiggésben céltarta lékként megképezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, va lamint a fedezeti célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az azonosítatlan befizeté sek befektetési hozamának fedezetével összefl~ggésben az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, valamint a likviditási és kockázati célú befektetési portfolió ér tékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, az MNB részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevé 2014. május 27.

5

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Pos~as IC~egészitő NyLlgdíjp~n~[a;

kenységének hatékonyságáról a megbízható valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésé re vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetke zefl lényeges események, a különösen Jelentős folyamatok bemutatását, valamint a pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet vár ható változásaira tekintettel.

1.2.

A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások

A Pénztár nem tér cl a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékelési elvektől és érté kelési eljárásolctól. A Pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését a Pénztár letétkezelője, az MKB Bank Zrt. végzi. A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. ~-a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. 1.3.

A 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása

A 2013. évtől hatályba lépett jogszabályi változások a beszámoló tartalmát és formáját nem érintették lényegesen. 2. A pénztári taglétszám alakulása A ta~létszám alakulása 2006. év végétől:

Taglétszám Ebből járadékos

2006 33.023 27

2007 3 1.746 37

2008 30.786 39

2009 28.785 42

2010 26.601 39

2011 24.992 27

2012 29.526 22

20~ 28.523 25

2013.12.31-én a Pénztár taglétszáma 28 523 F6 volt, amiből 25 Fő járadékszolgáltatást vesz igénybe. A taglétszámból:

tő

.

munkáltatóhoz tartozó tag: ebből: Magyar Posta Zrt. egyéb

16.215 15.357 858

.

egyénitag: ebből: közeli hozzátartozó

12.307 96

2014.május27.

6

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegészítő Nyugd~á~

Tagdíjat nyilatkozat alapján nem fizető tagok: Egyéb, tagdíjat nem fizető tagok: Járadékos tagok:

A 2Q13. ~v tagléts$mának alakulása jogcímeic szprint;

2.529 9.283 25

fő

Megnevezés

Időszak elején Időszak alatti változás A változások részletezése: ~éő Átlépő más pénztárból Ebből: Önsegélyező pénztárból átlépő Átlépő más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett ~y~j~egszűnés Időszak véqén

3. Bevételek_kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 3.1.

A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása

A Pénztár bevételei az éves pénztári beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján 2013-ben összesen 3.493.740 e Ft-ot, kiadásai 800.125 e Ft-ot tettek ki, így a 2013-ban fel használható eredmény összesen 2.693.615 e Ft (2012-ben 2.921.962e Ft). A felhasználható eredményből 2.704.090 e Ft a fedezeti céltartalék, 5.623 e Ft a likviditási céltartalék állomá nyát növelte, a Pénztár működési eredménye 16.098 e Ft veszteséget mutatott. -

-

-

A tagdíjbevételek 2013-re vonatkozó kalkulációja a taglétszám kismértékű csökkenését, és ezen belül is a fizető taglétszám csökkenését prognosztizálta. A pénzügyi terv 582 fő új belé pővel számolt, a valóságban 146 fő Új belépő volt a pénztárnál. A tervezett átlépő létszám 17 fő volt, ténylegesen 14 fő lépett át a pénztárhoz. A 2013. évi tervet elfogadó Küldöttközgyűlés az egységes tagdíj mértékére havi 2.500 Ft ösz szeget állapított meg. A postai VBKJ keretből választható alaptagdíj-hozzájárUlás mértéke 3.500 Ft/hó/pénztártag volt. A tagdíjbevételek 2013-ban mind a tervhez, mind pedig az előző évhez képest számottevő mértékben csökkentek (tényadat: 2013: 1.234.152 eFt ; tervadat 2013: 1.444.867 eFt ; tényadat 2012:: 1.397.391 eFt). A tervezett tagdíjbevételhez képest 15%-os, az előző évhez képest pedig 12%-os elmaradás mutatkozik. 2012-hez képest a munkáltatói hozzájárulás volumene több mint 30%-kal (778.296 eFt-ról 620.584 eFt-ra) esett vissza, az egyéni tagdíjbefizetések (meg nem fizetett tagdíjakkal és utólag befolyt tagdíjjal kon~igálva) összege csak 1%-ot meg nem haladóan (619.095 eFt-ról 613.568 eFt-ra) csökkent.

2014. május 27.

7

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegeszi(o Myugdijpeíc[~

2013 évben a tagi befizetések 856.703 e Ft-tal, a munkáltatói hozzájárulás 620.584 e Ft-tal járult hozzá a Pénztár bevételeihez. Ugyanakkor a meg nem fizetett tagdíjak tartalékára kép zett céltartalékok több mint 246.762 e Ft-tal csökkentették a bevételeket. Az utólag befolyt tagdíjak (olyan tagdíjbevétel, amire a Pénztár a meg nem fizetés miatt már céltartalékot kép zett) 3.627 e Ft-ot tettek ki. A tagok egyéb befizetéseként a tervezettnél alacsonyabb, 101.941 e Ft nagyságú összeg folyt be, amely ugyanakkor magasabb, mint a 2012-ben ezen a jogcímen beérkezett 83.156 e Ft. A tagok eseti befizetése mellett 102.204 e Ft adóhatóság által utalt adójóváírás érkezett be a fedezeti tartalékra. A 2012 évben befolyt 108.417 e Ft összegű adó jóváírás után ez majd 6%-os csökkenést jelent. Adomány, támogatás 2013-ben O e Ft érkezett a Pénztárhoz. Összességében a Pénztár nem hozamjellegű bevételei a 2012-es 1.723.997 Ft-ról 1.623.160 Ft-ra csökkentek. Tehát továbbra sem fordult visszájára a 2009 évben (a válság első évében) elkezdődött folyamat, a bevételek csökkenő tendenciát mutatnak (a 2009 évi nem hozam jel legű bevétel még 2.398.5 15 e Ft összegű volt). A működési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai és az egyéb ráfordítások nélkül) 127.335 e Ft-ot (2012-ben 180.803 e Ft) tettek ki, ami a tervhez viszonyítva kedvezően ala kult (tervben szereplő kiadás 149.078 e Ft). A fedezeti tartalék és a likviditási tartalék ered mény-kimutatásban szereplő ráfordításai között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel (158 079 e Ft ill. 3 e Ft összegben). A Pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye a tervhez viszonyítva lényege sen magasabb lett. A tervben szereplő kalkulált hozamösszegnél 227.319 e Ft-tal nagyobb a valós eredmény (tény: 1.355.872 e Ft, terv: 1.128.553 e Ft). Összességében a Pénztár befektetési jellegű eredménye 1.355.872 e Ft, a teljes eredmény 2.693.615 e Ft nagyságú.

3.2.

A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke

A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása az alapszabályban és a pénzügyi tervben feltüntetettnek megfelelően alakult, módosítására nem került sor. A tagdíjbefizetések tartalékok közti megosztása: 20l3.Ol.0l-től 2013.12.31-ig Fedezeti tartalék: 95,0% Működési tartalék: 5,0% Likviditási tartalék: 0% Az eseti befizetések 100 %-ban a fedezeti tartalékra kerültek. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tarta lékok közötti megosztása alapján történt.

2014. inájus27.

8

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE F~ostz~s

Wegészitő Nyugdflp~tá~

A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak a javára ill, terhére kerültek elszámolásra, amely tartalékból a befektetés történt.

A folyószámla után kapott kamat megosztására a pénzügyi tervben meghatározott tagdíjra vonatkozó arányok szerint került sor. A tagsági viszony megszűntetése és szolgáltatási kifize téseknél a Pénztár az általános ügyviteli ráfordítások megtérítésére 3 000 Ft költséglevonást érvényesít, valamint a kifizetendő összeg megállapításánál érvényesíti az összeg utalási költségét, vala mint a felmerült pénzügyi tranzakciós illetéket is. —

-

-

4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1.

A működési tevékenység eredménye

A működési tevékenység bevételei 2013-ban 128.145 e Ft-ot, ráfordításai 144.243 e Ft-ot tet tek ki, a rendkívüli eredmény O e Ft volt, így a működési tevékenység eredménye -16.098 e Ft (2012-ben -46.288 e Ft). A működési tartalék eredménye 922 e Ft-tal lett magasabb a terve zett eredménynél (terv: 17.020 eFt). -

A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) 88.401 e Ft-ot (2012-ben 97.435 e Ft), kiadásai 127.335 e Ft-ot (2012-ben 186.331 e Ft-ot) tettek ki, így a szokásos működési tevékenység eredménye -38.934 e Ft (2012-ben -88.896 e Ft). A működési célú befektetési tevékenység 22.836 e Ft (2012-ben 42.608 e Ft) eredménye az előző évhez hasonlóan javította a szokásos működési tevékenység eredményen elért vesztesé get. A működési tevékenység 2013-ban csak 61.708 eFt bevételből gazdálkodhatott a 2012-es 69.858 eFt-hoz képest, ami több mint 8 mFt-os csökkenés. A működési jellegű egyéb bevéte lek 26.693 e Ft többletbevételt jelentettek a Pénztár részére. A bevételek megoszlása a követ kező: Átlépő tagoktól levont 3 eFt: Egyösszegű szolgáltatást terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: ~~dvezményezett kifízetést terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: Kilépés, részkifizetést terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: Soron kívüli adóigazolás kiküldésének díja: Egyéb bevételek: Meg nem fizetett működési célú tagdíjak tartalékának felhasználása:

144 eFt 4.711 eFt 384 eFt 13.253 eFt 70 eFt 3 eFt 8.128 eFt

Meg kell említeni, hogy a 8.128 e Ft nagyságú működésre jutó meg nem fizetett tagdíjak fel használása miatti bevételnek nincs eredményre gyakorolt hatása, hiszen az egyéb ráfordítások között ugyanekkora összeg szerepel a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége jogcí mén.

‚.

2014. maps 27.

9

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás

Kiegészítő Nyugdíjflizfás

A 67.999 e Ft anya~je1Ie~ű ráfordítások tételei (e Ft-ban): e Ft-ban

____________

Terv szám

Aizj’ug]ei(egűnifordüósol’ Irodaszer, nyomtatvány Nyilvántartási díj Tagszervezés, taglétszám fejlesztési ráf. Könyvvizsgálat Biztosításmatematika Pénzügyi szolgáltatás Különféle egyéb szolgáltatás Ebből: Egyéb szolgáltatás Ebből bérszámfejtés Ebből: internetes hon!ap költségei Ebből: kommunikáció és nyomtatás Hirdetés Szakkönyv Pénztárszöv. lrodabérlet±energia Takaritás+takarítószer Informatika Telefon, posta Szaktanácsadás Taxi, szállítás

Tény szám

Eltérés a

Tény!

tervszámhoz

tervszám

77 694 1 142 30 402

67 999 325 29 870

-9 695 -817 -532

10000 2 577 1 546 10 422 8 051

0 540 580 273 136 989 600 762 3 785 118 44 0 6 413 588 1 690 5 359 63 0

-10000

2 1 13 6

56 49 204 6 672 624 1 524 4415 0 10

87,5% 28,5% 98,3%

-37 34 2 851 -1 915

98,6% 102,2% 127,4% 76,2%

62 -5 -204 -259 -36 166 944 63 -10

210,7% 89,8% 0,0% 96,1% 94,2% 110,9% 121,4% 0,0%

Az anyagjellegű ráfordítások a tervhez viszonyítva alacsonyabb szintet értek el, a tervben szereplő 77.694 eFt helyett a ráfordítások tényleges értéke 67.999 eFt lett. A megtakarítást elsődlegesen a tagszervezésre tervezett 10.000 eFt fel nem használása eredményezte, emellett a különféle egyéb szolgáltatások szintje sem érte cl a tervezett mértéket, a pénzügyi szolgálta tások, és a postaköltségek emelkedése viszont a tervezettnél is magasabb lett.

A 46.567 e Ft személyi ielle~ű ráfordítások tételei Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Személyi jellegű egyéb kifizetések Béijárulékok

23.606 e Ft 11.664 e Ft 1.764 e Ft 9.533 e Ft

A tervhez képest nincs jelentős eltérés. A működéssel kapcsolatos 12.768 e Ft összegű e~véb ráfordítások tételei: Felügyeleti díj: Hitelezési veszteség: 2014.

május

27.

4.587 e Ft 8.128 e Ft 10

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Uegészítő Nyugdíj e~r!~

Egyéb követelés leírás

53 eFt

„Számviteli szemléletben” nem tervezett tétel az egyéb ráfordításokban szereplő hitelezési veszteség, melynek összege 8.128 e Ft, ugyanakkor az ezzel kapcsolatos bevétel sem szerepelt a tervben ami ugyancsak 8.128 e Ft, így összességében ez a tétel nem módosítja az ered niényt.

A Pénztár tulajdonában immateriális jószág és nettó értékkel rendelkező tárgyi eszköz nincs, 2013—bail értékcsökkenési leírás elszámolása nem történt.

Összességében megállapítható, bogy a működési tagdíjbevételek 15%-os csökkenése mellett is sikerült a tervezett működési veszteséget (-17.020 eFt) el nem érő eredménnyel gazdálkod ni, ami elsősorban a tagszervezésre tervezett összeg fel nem használásának köszönhető, így 2013-ban a Pénztár végül -16.098 eFt működési eredménnyel zárt, ami a tervhez képest 5%os megtakarítást jelent. A tagdíjbevételek csökkenése és a működési veszteség ellenére is si került teljesíteni a tartaléktőke a tartós és fenntartható működés biztosítékául szolgáló meg takarítás szintjének megtartását. —

-

4.2.

A működési céltartalék alakulása

2013-ben jövőbeni kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt. A működési portfolió értékelési különbözetére a pénztár felelően képzett céltartalékot.

—

a vonatkozó jogszabályoknak meg

—

A céltartalék nyitó állománya 6.826 e Ft, év közben a működési célú befektetésre jutó időará nyos kamat devizaárfOlyam-változás és az egyéb piaci értékítélet miatti értékelési különbözet összege 3.575 e Ft-tal növekedett, így a céltartalék záró állománya 10.401 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység mű ködési portfolióra jutó nem realizált eredmény változását jelenti. 4.3.

A tartaléktőke alakulása

A tartaléktőke és a mérleg szerinti eredmény (együttesen a működési tevékenység felhasznál ható eredménye) alakulása 2008-tól e Ft-ban: 2012 2~ Megnevezés 372.552 335.1091 Előző évek halmozott eredménye : -46.288 -16.098 Adott év mérleg szerinti működési eredménye: Tagdíj-nemfizető tagoktól ktg. levonás egyenlege Atcsoportosítás a likviditási tarta lékból Beolvadó pénztár működési tarta léka Működési tevékenység felhasznál- 251.138 291.1971 314.5721 372.552 ható eredménye 20W. május 27.

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás Kiegészítő Nyugdíjp~n~á~

5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyó

sításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített össze gek alakulása

5.1.

A fedezeti céltartalék alakulása

A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 16.278.560 e Ft nyitó állományhoz képest 17.407.843 e Ft-ra növekedett 2013-ban. A szolgáltatási számlákon lévő összeg pedig 17.881 e Ft-ról 20 189 e Ft-ra növekedett. Az egyéni számlákon kimutatott 1.129.283 e Ft összegű növekedés főbb tényezői a követke zők: E Ft-ban Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon c-I-) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+1-) Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatáknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (±1-) Egyéni számlák záró áfloinánya

2012

2013

15 099 747 1 626 499 123 910

16 278 560 1 534 671 20 508

1 759 092 514 665 O Q 953 462 1 292 910 29 857 107 373 836 743 374 992

1 695 811 127 789 O O 600 423 956 428 32 103 158 079 496 640 5 823

16 278 560

17 407 843

2013-ban az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözete 201 2-hez képest számottevően csökkent (1.519.126 e Ft-ról 1.376.592 e Ft-ra változott), melynek oka elsősorban a tagdíjbevételek csökkenése. Az egyéni- és szolgáltatási számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye 1.199.709 e Ft összegű volt, 2012. évben 1.438.215 e Ft nagyságú volt, ami az általános piaci környezetben elérhető hozamoknak megfelelő. A Pénztárba a más nyugdíjpénztárakból átlépő tagok száma az előző évhez képest jelentősen csökkent, 1415 lépett át (a 2012 évi átlépők száma 1 301 fő volt). 2012-ben az átlépők számát jelentősen befolyásolta az Evgyűrűk Onkéntes Nyugdíjpénztár beolvadása (1.167 15), és a tagszervezési tevékenység. 2013-ban az átlépők által áthozott fedezet összege 20.508 e Ft. A Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma csökkent, 2013-ben 48 tag lépett át más pénztárba az előző évi 67 taghoz képest. Az átvitt fedezet összege 32.103 e Ft volt, ami 2014. május 2?.

12

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegészítő N~gdí~p~i~í

tartalmazza a levont átlépési díjat is, melynek mértéke tagonként 3.000 Ft. 201 3-ben ‘74 elhunyt tag után történt kifizetés 43.971 e Ft értékben az örökösöknek illetve kedvezményezettek1~(, míg 2012-ben 56 fő után 33.397 e Ft került kifizetésre. 2013-ben az előző évhez képest jelentősen csökkent a 10 éves várakozási idő letelte utáni kifizetések száma és összege. Míg 2012-ben 4.080 esetben került sor ilyen jellegű kifizetésre, ebben az évben 3 035 tő élt ezzel a lehetőséggel. A kifizetést igénylők részére összesen 9 12.457 e Ft összegű elszámolás készült (2012-ben 1.266.440 e Ft). Az elszámolt összegből 528.585 eFt hozam (410.407 e Ft realizált hozam, 118.178 e Ft értékelési különbözet), 332.431 e Ft tőke került kifizetésre, valamint a Pénztár az elszámolást követően 38.188 e Ft SZJA-t fizetett be a NAV részére, illetve 13.253. e Ft költséget vont le. A fentiek alapján a tényleges nettó kifizetés nagysága 861.016 e Ft összegű volt, az elszámolt kifizetések tőke és hozam közötti megoszlása pedig közelítőleg 40 ill. 60 %. 589 tő kilépett és megszüntette a tagsági viszonyát (2012-ben 939 Fá lépett ki ilyen módon). 2 446 tő esetében részösszeg felvétele történt, a jogosult pénztártagok az adómentesen telve hető hozamösszeget, vagy a hozamösszegen felül még az ún. tőkerészt is kérték kifizetni, de tagok maradtak. (2012-ben 3.141 tő részére történt részkifizetés.) 2013. december 31-én a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybe vételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagiaink száma 13.998 tő, akik nek egyéni számlájuk összesített egyenlege 13.232.530 e Ft. Ha a kifizetésre jogosultak szá mából levonásra kerül azon tagok száma, akik 2014.12.31-ig csak a tagsági jogviszony meg szüntetésével jogosultak kifizetésre (tehát 3 éven belül már volt részkifizetésük), úgy 2014.12.31-ig 8.780 Fá jogosult részkifizetésre, mely tagok év végi egyenlege 8.414.494 eFt. 2013-bail csökkent 2012-hez képest a Pénztártól szolgáltatást igénybe vett tagok száma, és a szolgáltatásként kifizetett összeg is alacsonyabb. 2012-ben 889 Fá 991.156 e Ft, 2013-ben 446 tő 592.134 e Ft, összegben részesült egyösszegű szolgáltatásban. 2013-ban nem csökkent a járadékszolgáltatást igénybe vett tagok száma. 2013. év végén ösz szesen 25 tő járadékszolgáltatást igénybe vevő tagja volt a Pénztárnak. Járadéktípusonkénti létszám és egyenleg: IJáradékűpus jtv eleji egyenleg (Ft)

13 2014. május 27.

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegészítő Nyugdíjp~nztá~

A 17.881 eFt nyitó állományhoz 7 Új járadékos tag részére 8.289 eFt került átvezetésre az egyéni számlákról, 538 eFt hozam képződött, 6.519 eFt járadékösszeg kiRzetésre került, így a szolgáltatási számlák év végi egyenlege 20.189 eFt Összességében a beszámolási időszakban a nyugdíjszolgáltatások fedezetére az egyéni szám lákról átcsoportosított összeg 600.423 e Ft volt, míg a nyugdíjszolgáltatásként kifizetett bruttó összeg 598.653 eFt. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatosan felmerült kiadásokból a Pénztár 4.711 eFt-ot terhelt a tagok számláira. A felszámított költségek az adminisztrációval kapcsola tos 3 eFt-okból és az utalási költségekből tevődtek össze. 2013-ban a Pénztár továbbra is élt azzal a lehetőséggel, bogy tagdíj-nemfizető tagjaitól költ séget vonjon le. A Pénztár a tagdíj-nemfizetés kezdő időpontjától jogosult a tag egyéni szám lájának befektetéseiből származó pozitív hozamot az egységes tagdíjnak a működési és likvi ditási tartalékra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni. 2013-ban a tagdíj-nemfizetés jogcímen az egyéni számlákat terhelő összeg 9 591 e Ft volt (10.439 tag esetén történt levonás és 7 esetben visszaírás)

5.2.

A likviditási céltartalékok alakulása

A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban 87.186 e Ft-ról, 82.808 e Ft-ra csökkent. A likviditási céltartalékokon belül a Pénztár három céltartalékot különböztet meg, . ‘ .

az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot, az egyéb likviditási célra képzett céltartalékot, és az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára létrehozott céltartalékot.

A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék nyitó állománya 5.591 e Ft, záró állománya 6.543 e Ft. A tárgyidőszaki változás 952 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység likviditási portfolióra jutó nem reali zált eredményének változását jelenti. Az e~véb likviditási célokra képzett céltartalék Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék nyitó állománya 81.595 e Ft, záró állománya 76.265 e Ft. A céltartalék képzés összege 2013-ben 4.671 e Ft összegű, melyből 4.586 eFt a likviditási tartalék befektetési tevékenységének realizált eredménye, 85 eFt pedig egyéb bevé telből képzett céltartalék. A céltartalék állományát év közben csökkentette a 10.000 eFt ösz szegű -—működés javára —történt átcsoportosítás, továbbá 1 eFt nemfizető tagoktól korábban levont költség likviditásra jutó részének visszaírása, így a likviditási céltartalék záró állomá nya 76.265 eFt Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék an-a szolgál, hogy a 2014.

május

2?.

14

2013 EVI BESZAMOLO KIEGESZITO MELLEKLET SZOVEGES RESZE Kiegészítő NyugdÍjp~2Ws hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek korábban azonositatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. —

—

A Pénztár a korábbi időszakokban nagy erőfeszítéseket tett annak érdekében, hogy a Riggő állomány nagyságát a lehető legkisebb mértékűre csökkentse le, így 2013-ban a képzett céltar talék összege O eFt. Az alábbi táblázat reprezentálja az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék alakulását 2013-ben (e Ft-ban):

5.3.

A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2012. év végén 163.754 e Ft volt, 2013-ban a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék összege 246.762 e Ft, az utólag befolyt tagdíjak összege 3.627 e Ft, a hitelezési veszteségként leírt összeg 166.211 e Ft. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya év végén 240.678 e Ft. A növekedést az (egész évben) nem-fizető tagok számának jelentős emelkedése eredményezte (pid. a 20 12ben beolvadó Evgyűrűk Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjaiból több mint 750 fZS nem-fizető tag), 2013-ban majd 9.000 tag rendelkezett tagdíj elmaradással, és több mint 7.000 tag részéről egész év során nem érkezett tagdíjbefizetés.

5.4.

A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások

A Pénztár, Alapszabályának ‘70. pontja alapján a szolgáltatási kifizetésekhez kivéve járadék szolgáltatás kapcsolódóan 3 000 Ft adminisztrációs költség, az utalási vagy postaköltség továbbá a pénzügyi tranzakciós illeték levonását érvényesíti. 2013-ben a levont költségek összege összesen 4.711 e Ft. —

—

6. A cash-flow kimutatás értékelése A Pénztár nettó értékben kimutatott immateriális és tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A követelésállomány az előző évhez képest 8 1.490 e Ft-tal növekedett, ami elsősorban a tag díjkövetelések növekedése (79.113 eFt) miatt következett be. A tagdíjkövetelések magasabb állományát (2012-ben 168.283 e Ft, 2013-ben 247.395 e Ft) a meg nem fizetett tagdíjkövete lés állományának növekedése eredményezte.

2014. május 2?.

15

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás \.~_j

Kiegészítő ~yugdíjp~nz~á~

Az értékpapír állomány változásánál az emelhető ki, bogy a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok állománya sokkal nagyobb arányban növekedett (6.531.694 eFt-ról, 8.839.279 eFt-ra, ami több mint 35%-os növekedés), mint a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománya (10.142.749 eFt-ról 11.054.741 eFt-ra, amit 9%-os növe kedés) Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek nagyarányú növekedését 2.185.8 10 eFt az egyéb kö vetelésekből átvezetett, és a kötelezettségek között kimutatott tételek eredményezték (2.211.904 eFt, ami a vagyonkezelők által a Pénztár részére megvásárolt vagy értékesített, de pénzügyileg fordulónapon még nem teljesített értékpapír ügyletekből ered). Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya ezen tételek nélkül 2013 végére 26.094 eFt-tal alacso nyabb, mint 2012 végén. A passzív időbeli elhatárolások év végi állományának jelentős emelkedése 31 .562 eFt-ról 82.397 eFt-ra elsősorban a vagyonkezeléssel összefiiggő elhatárolt díjak emelkedését jelzi.

A kötelezettségekkel és az egyéb passzív időbeli elhatárolásokkal kapcsolatosan összességé ben nőtt a Pénztár év végén fennálló állománya, amit elsősorban a vagyonkezeléssel kapcsola tos, a tárgyévet terhelő, de még ki nem fizetett díjak eredményeztek: Év végéig ki nem fizetett va gyonkezelési díjak eFt kötelezettség elhatárolás Összesen:

2012.12.31 31 177 26 376 57 553

2013.12.31 Változás 8 679 -22 498 76 822 50 446 85 501 27 948

7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott, arra engedélyt nem kért.

8. A munkáltatói kötelezettségvállalások telj esülése A munkáltatói tagok összességében eleget tettek szerződésben rögzített kötelezettség vállalásaiknak, mind a befizetett összegek, mind az adatszolgáltatás tekintetében. A 2013. évben az alábbi társaságokkal, intézményekkel kötöttünk munkáltatói szerződéseket: PAYER INDUSTRIES KFT NYUGDÍJFOLYOLYÓSÍTÓ IGAZGATÓSÁG NESTLÉ HUNGÁRIA KFT CSÖMÖR POLGÁRMESTERI HIVATAL SONEPAR MAGYARORSZÁG KFT 2014. május 27.

16

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ ICEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE ~

BIOTEST HUNGÁRIA KFT EQUILOR BEFEKTETÉSI ZRT. A-HÍD ÉPÍTŐ ZRT BUDAORS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA BENEDEK ELEK ÓVODA GRUNDFOS MAGYARORSZÁG GYÁRTÓ KFT LEGO MANUFACTURING KFT EMT HUNGÁRIA KFT DPD HUNGÁRIA KET MAGYAR POSTA BEFEKTETÉSI ZRT. TRIGO QUALITY SUPPORT KFT HEAT-GÉZGÉP KFT FASTRON HUNGÁRIA KFT PORFESTÉK FORGALMAZÓ KFT VANYARCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL DARFŰ DÉL-ALFOLDI REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÜGYNÖKSÉG NONPROFIT KFT MASTERPLAST KFT CONTITECH FLUID AUTOMATIVE HUNGÁRIA KFT TECHNICAL SERVICES HUNGÁRIA JÁRMŰJAVÍTÓ KFT (TS HUNGÁRIA KFT) MSC MAGYARORSZÁG KFT HALMAJUGRA KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÓ KFT NAGYALÁSONY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA HAJDÚ-BIHAR MEGYEI KORMÁNYHIVATAL SANOH MAGYAR IPARI GYÁRTÓ KFT EGER ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET VESZPRÉM MEGYEI KORMÁNYHIVATAL GABONAKUTATÓ NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT PANNON VOLÁN ZRT BIGE HOLDING KERESKEDELMI ÉS TERMELŐ KFT FŐVÁROSI KATASZTRÓFAVÉDELMI IGAZGATÓSÁG SZERENCSEJÁTÉK ZRT. BAUMAX MAGYARORSZÁG ZRT GAMAX INFORMATIKAI ÉS MUNKAERŐ KÖLCSÖNZŐ KFT SOLE-MIZO ZRT COOP SZOLNOK KERESKEDELMI ZRT. MAGYAR POSTA OKTATÁSI SZOLGÁLTATÁSI KFT ING BIZTOSÍTÓ ZRT. GOLDKERN KFT BITVADÁSZ KFT KÖZPONTI GAZDASÁGI ELLÁTÓ IGAZGATÓSÁG MŰVÉSZETEK PALOTÁJA NONPROFIT KFT FORTACO ZRT. INFÓ-VONAL KFT VINCOTECH HUNGÁRIA KFT 2014. május 27.

17

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE ICi~gészitő Nyu~dijpénzrá~

MAGYAR NEMZETI VAGYONKEZELŐ ZRT, TARJÁN POLGÁRMESTERI HIVATAL GONDNOKSÁG MTT MÉDIA KFT AXEL SPRINGER.MAGYARORSZÁG KFT

9. A tagokkal szembeni követelések értékelése A Pénztár mérlegében kimutatott tagdíjkövetelés összesen 247.395 e Ft, amiből 240.678. e Ft egyéni tagdíjat az esedékességig nem fizettek meg, amire a Pénztár a céltartalékot megképez te. Ezen követelések a következő éves beszámoló elkészítéséig vagy befolynak, vagy pedig hitelezési veszteségként leírásra kerülnek a megképzett céltartalék ö sszegében.

10. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők A Pénztár ügyvezető igazgatója Szabó Borbála. A Pénztár befektetéseivel foglalkozó pénz ügyi munkatárs Tótbné Lovadi Ildikó mellett, Petrusáirné Király Beatrix pénztári munkatárs áll alkalmazásban, Rigler Istvánné ügyfélkapcsolati munkatárs munkaviszonya 2013.09.30-án szűnt meg.

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

23 607 e Ft

Az Igazgatótanács tagjai: Kövesdi Ferencné (elnök) Kállay Marianu Dr. Horváth Sándor

Vajta Zoltánné Zsuppán Géza Az Ellenőrző Bizottság tagjai:

Dr. Morvay Miklós (elnök) Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó Báthory Balázs Maráczi Aliz Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselői 2013-ben bruttó 11.664 e Ft tiszte

letdíjban részesültek.

11. A Pénztár szolgáltatói Vagyonkezelők:

2014.rnájus27.

Erste Alapkezelő Zrt. Pioneer Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. 18

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE PaEra~

~

Kiegészítő Nyugdijp&~z~á~ Generah Alapkezelő Zrt. Diófa Alapkezc]ő Zrt. Letétkezelő:

MKB Bank Zrt.

Nyilvántartás:

Első Hazai Pénztárszervező és Működtető Zrt.

Könyvvizsgálat:

Karanta Audit Zrt., DömötörFy Józsefné pénztári könyvvizsgáló

Aktuárius:

Lénárd János

Számlavezető:

Erste Bank Hungary Zrt.

12. A határidős ügyletek bemutatása deviza ügyleteket is kötött. A va A Pénztár— a deviza kockázatok mérséklésére határidős gyonkezelők által végzett ügyletek eredményeként 278.016 e Ft nyereség, illetve 282.078 e Ft veszteség került elszámolásra 2013-ban. —

2013.12.31-én nyitott határidős deviza pozíciók fontosabb adatai:

2014. május 27.

19

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE ‚‘o st~ s Kiegészítő ~yugdíj p~nz~á~

Vagyonkezelő

Kötésdátum

Darab szán’

Kötési árfolyarn

FX Eladási ügylet EURHUFM14O113

Erste

2013.11.14

311196

298,07

Lezárásko -‚1 árfolyam v. átlagárfolyam 299,04

FX Eladási ügylet USDHUF14O109

Erste

2013.11.05 2870559

219,14

220,29

12 932

FX Eladási QgyIetUSDHUF14O225

Pionner

2013.11.14

90000

221,68

222,92

564

FXVételi ügylet USDHUF14O324

Pionner

2013.12.12

204000

220,37

221,03

810

FX Eladási ügylet EURHUF14O3O24

Piooner

2013.12.12

203000

303,41

211,03

1 179

FX Eladási ügylet EURHUF14O325

Piooner

201 3.11.21

680000

298,68

299,5

476

Piooner Abszolut

2013.12.12

100000

303,41

304,62

581

201 3.11.21

522000

297,61

299,5

365

2013.11.12

185000

223,34

224,52

1 455

Megnevezés

FX Eladási ügylet HUFEUR14O324 FX Eladási ügylet PIOABEUR14O325 FX Eladási ügylet PIOABUSDHUF14O2

Piaci érték eFt 2013.12.31 597

Hozam Piooner Abszolut Hozam Piooner Abszolut Hozam

13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1

A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése

A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében állampapírban volt (az év elején meglévő 70% körüli arány év végén 90%-ot meghaladó volt). A befektetési arányok alakulása 2013-ban negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévő, piaci értéken Egyelembe vett pénztári eszközök százalékában és e Ft-ban:

2014. május 27.

20

2013 EVI BESZAMOLO IUEGESZITO MELLEKLET SZOVEGES RESZE lUegészítő NyugJÍjpEl1:tá~ Befektetés típusok [~~kszárnla ás készpénz Állampapírok Kötvények ~~zá1og1eve1ek ~~fektetésije~ ~szvények I_~áridős ügyletek ~~ékpapír követelés ~~tékpapír kötelezettsé~ Mindösszesen

2013 1. név 421 498 12060294 479 625 144 359

2079308 533403 -325 821 -30 829 16688154

2013. ILn.év 2013. IILn.év 382 629 162 272 13881134 14080270 557 895 613 359 175 268 175 799 1638426 1 744910 542 182 623498 4 797 7 263 -252 997 16936597

2013. JV.n.év 262 674 16 556 537j 834 181 220j 16629171

6 126 9 797 -44 839 17371192

6189091 39 742 3

I

-2 21 i~jJ 17948~~J

A Pénztár eszközértékének tartalékok szerinti levezetését a következő táblázat tartalmazza 2013.12.31-re vonatkozóan: eFt-ban MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ES ERTEKPAPIROK EGYÉB KÖVETELÉSEKBÖL VAGYONKEZELÖVEL SZ. KÖVETELÉSEK ÉS OSZATLÉKKOVETELÉSEK

FEDI lIT ICELU 19472036

MŰKÖD~S LIKvIDITÁS ICELU ICELU 339 999

81 985

ÖSSZESEN 19 894 020

MÉRL,EG ERTEK 19 894 020

KÖTELEZETTSÉGEKBÖL VAGYONKEZELŐVEL SZ. KÖTELEZETTSÉGEK PÉNzESZKÖzÖK KIMIJTATOTT gSZKÖZÉRTÉK OSSZESI1N: SAJÁT TŐKE CÉLTARTALÉKOK MEG NEM FIZETETT TAGDIJAK TARTALEKA KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLASOK

..

2014. inajus 27.

21

2013 EVI BESZAMOLO KIEGESZITO MELLEKLET SZOVEGES RESZE Kiegészítő ~ ELŐ -JEL

(-) (-) (-)

MEGNEVEZÉS EGYÉB KÖVETELÉSEKBÓL NEM A BEFEKTETÉSEKHEZ KAPCSOLÓDÓ KÖVETELÉSEK TAGDÍJKÖVETELÉSEK AKTiV IDÓBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÉRTItKKEL SZEMBEN ÁLLÓ TÉTELEK ÖSSZESEN:

FEDEZET ICELU

MŰKÖDÉS LIKVIDITÁS ICELU ICÉLU

ÖSSZESEN

MÉRLEGERTEK

0

9

0

9

9

235 025 0

12 370

0 0

247 395 0

247 395 0

17 510 942

354 745

82 921

17 948 608

17 948 608

Az év végén kirnutatott 17 948 608 eFt eszközértékből 17 510 942 oFt fedezeti célú, 354 745 eFt működési célú, 82 921 eFt pedig likviditási célú volt, amely megosztás megegyezik az eszközértékkel szemben álló tételek (források és az eszközértékbe nem tartozó eszközök) tar talékok szerinti levezetésével.

13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbö zetének alakulása A Pénztár befektetett vagyona nyilvántartási és piaci értékének, ill. az értékelési különbözeté nek alakulását az alábbi táblázat mutatja be (e Ft-ban): 2013

Megnevezés

I.

Nyilv.érték összesen Értékelési küllönbözet Piaci érték

összesen

összesen

15 699 689 988 465

2013 H. negyeciév 16 189 868 746 729

2013 IlL negyedév 16 400 299 970 893

2013 IV. negyedév 17 012 411 936 197

16 688 154

16 936 597

17 371 192

17 948 608

negyeciév

A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben nyilvántartási és piaci értéken is folyamatosan növekedett, év végén a Pénztár befektetett vagyonának piaci értéke 17.948.608 e Ft nagyságú volt. Az értékelési különbözet állománya az év eleji 803.898 e Ft-ról év végére 936 1 97e Ft-ra nö vekedett. A teljes értékelési különbözet állomány változásának bemutatása e Ft-ban: Befektetett esz— közök Nyitó Változás Záró

2014.

május

574 444 28209 602 653

27,

Ertékpapírok 308 061 -14260 293 801

Pénzeszközök 24 -23 1

Határidős ügy— let -78 633 118375 39 742

Osszesen 803 896 132301 936 197

22

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE \-..J lQegészítő Nyugdij~:~á~ Püstás

13.3.

A Pénztár nettó eszközértéke 2013. december 31-én

Sorsz.

Értékelés alapja

(a)

(b) Pénztár egésze -befektetett pü~i eszközök -értékpapírok és határidös ügyletek -pénzeszközök osztalék követelés

01.

ezer forintban

Nyilvántartási érték (c)

Piaci érték (e)

17 012 411 8 236 626 10 721 198 262 673 2 388

17 948 608 8 839 279 11 054 741 262 674 2 388

-vagyonkezelökkel sz. követelés

-2 210 474

-2 210 474

04.

Elszániolt, ki nem fizetett vagyonkezelési, letétkezelési díjak, jutalékok Pénztár eszközeinek nettó értéke

88 106 16 924 305

88 106 17 860 502

13.4.

Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve

-

03.

Az egységnyi nettó eszközérték meghatározása: Egységnyi nettó eszközérték = 17 860 502/16924 305

=

1,055317

13.4./a A vagyonkezelési díj alakulása

A Pénztár befektetéseinek kezelésével kapcsolatban a 2013. évet terhelő vagyonkezelési fix és sikerdíjak összege 90.209 ezer forint volt (2012-ben 62.40? eFt). Ez a pénztári vagyon napi nettó eszközértékei számtani átlagára (17 158 851 ezer forintra) vetítve 0,53%-os vagyonke zelési díjterhelésnek felel meg, ami lényegesen alatta marad a jogszabály szerinti maximum 0,8% mértékű díjterhelésnek.

13.5.

A hozamráta alakulás

2013. évi hozamráta:

Értékelés alapja Nettó A pénztár egésze

Hozamráta Bruttó

8,20%

8,82%

A Pénztár egészére vonatkozó éves nettó hozamráták, valamint a kétféle szempontból értékelt inflációs ráták alakulása 2000. évtől évenként: 2014. május 27.

23

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Post~

Kiegészitő Nyugdii~e i~hr nettó hozam

2000: 2001: 2002: 2003: 2004: 2005: 2006: 2007: 2008: 2009: 2010: 2011: 2012: 2013:

3,46% 9,07% 9,17% 3,30% 14,33% 9,93% 7,86% 7,38% -4,37% 13,87% 8,01% 2,91% 9,68% 8,20%

adott év éves áti.

dec havi! előző év dec.havi

infláció

infláció

9,8% 9,2% 5,3% 4,7% 6,8% 3,6% 3,9% 8,0% 6,1% 4,2% 4,9% 3,9% 5,7% 1,7%

10,1% 6,8% 4,8% 5,7% 5,5% 3,3% 6,5% 7,4% 3,5% 5,6% 4,7% 4,1% 5,0% 0,4%

A Pénztár 10 éves hozamalakulása és reálhozama: C9 áIIago% nettó 110781”

7,65%

ktlagos infláció

Reálhozain

4~87%

278%

13.6 A befektetési eredmények értékelése

A pénztári befektetések 2013. évi hozamát meghatározó gazdasági és tőkepiaci körülmények

A globális makrogazdasági folyamatok szempontjából viszonylag nyugodt, piaci szem szögből azonban kifejezetten fordulatos volt a 2013-as esztendő A világ nagyobb részén a válságból való kilábalásnak lehettünk tanúi: a gazdasági teljesítmény fokozatosan javult, a munkaerő piaci helyzet a krízis által leginkább sújtott néhány övezetet (pl. az Euró-övezet penfériáját) kivéve fokozatosan javult, a bizalmi indexek pedig további globális élénkülést vetítettek előre. Befektetői szempontból a legfontosabb kéidéskör a nagy jegybankok viselkedése, azon belül is a Fed esetleges „visszavonulása” volt. A Fed májusban felvetette a pénzcsapok fokozatos elzárásának, azaz az aktuálisan fütó mennyiségi élénkítési program (QE3) fékezésének (a „tapering”-nek) a gondolatát. A Fed lazítási programjának lassítását az USA-ból érkező mak rogazdasági adatok különösen a munkanélkühségi ráta csökkenése és a gazdasági aktivitás erősödése alátámasztani látszottak. A monetáris stimulus esetleges visszafogásának ötletét a piacok világszerte nagy aggoda —

—

—

—

2014 niájus27

24

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE KiegészíLő

Nyugdíjp~á~

lommal fogadták. A kötvényhozamOk a biztonságosnak tekintett fejlett és a rizikósabbnak értékelt fejlődő piacokon egyaránt emelkedésnek indultak. A nyár végén átmenetileg egyéb tényezők (elsősorban a szíriai feszültség) is borzolták a befektetők idegeit. Szeptember elején a szíriai nemzetközi katonai beavatkozás elmaradása, illetve a Fed következő elnöki pozíció jára legesélyesebbnek tartott jelölt visszalépését követően megnyugvást láthattunk a világban. Ez még valószínűbbé tette a Fed likviditásbővítési programjának fékezését. A Fed szeptem beri ülésén azonban nagy meglepetést okozott, hogy a döntéshozók továbbra is kiváró állás pontra helyezkedtek és fenntartották a kötvényvásárlási program havi 85 milliárdos tempóját. Az indokok között többek között a jelzáloghitel-kamatok túl gyors emelkedése állt, ami az államkötvény-hozamok emelkedésének volt a következménye. A váratlan döntés a fejlett és fejlődő kötvénypiacokon egyaránt hozamcsökkenést hozott a hozamgörbék hosszú végén. Október-novemberben az adósságplafon és a költségvetési kiigazítás körül folyó vita patt helyzetet okozott az USA-ban, ami az állami intézmények két hetes részleges leállását ered ményezte. Az év végére azonban a politikusoknak sikerült egyezséget kötni a fontosabb költ ségvetési kérdésekben, így az Időközben tovább javuló munkaerő piaci helyzet mellett egyre időszerűbbé vált a tapering. Végül a Fed az ünnepek előtti készülődés viszonylagos csendjét kihasználva a december 18-i ülésén döntött a kötvényvásárlási program visszafogásáról, ami a hosszú hozamok emelkedését okozta. A Fed hullámzó kommunikációja nem csak a fejlett kötvénypiacokOn okozott kilengéseket. A likviditás visszafogásától való aggodalom, valamint a magasabb amerikai kötvényhozamok a világon szinte minden kamatozó eszköz értélcelésében megjelentek. A pénzcsapok elzárásától való félelem nem meglepő módon a korábbi években nagy népszerűségnek örvendő fejlő dő piaci kötvényeket és devizákat is érzékenyen érintette. Elsősorban azok az országoktól,piacoktól fordultak el a befektetők, ahol a korábbi években a külső egyensúly megbillent, illetve a korábban felhalmozott adósságok finanszírozása az eset legesen elapadó likviditás és a magasabb hozamszintek mellett megkérdőjeleződött. A hely zetet súlyosbította, hogy néhány fejlődő országban (p1. Törökországban, Brazíliában, Egyip tomban, Szíriában) politikai konfliktusok is kirobbantak. Mindezek hatására a fejlődő piaci kötvényalapok iránti befektetői érdeklődés hirtelen elapadt, majd május végétől erőteljes tő kekiáramlást láthattunk. A kezdeti pánikszerű tőkekivonás után az év hátralévő részében las sabb, de szinte folyamatos kiáranilást láthattunk a fejlődő piacokat célzó kötvényalapokból. A szeptemberi megnyugvás, valamit a Fed váratlan döntése (miszerint fenntartja a likviditás bővítés ütemét) is csak rövid ideig tudta megfordítani a tőkeáramlás irányát. A befektetők differenciálása a közép- és kelet-európai régió kötvénypiacai esetében is erőtel jesen érvényesült. A szűkebb értelemben vett közép-európai térség (Lengyelország, Magyar ország, Csehország) devizái és kötvénypiacai viszonylag jól vészelték át a globális „átárazó dás” időszakát, ami a viszonylag stabil egyensúlyi helyzetnek és az alacsony politikai kocká zatoknak volt köszönhető. A tágabban vett régiónkhoz tartozó Törökországban ugyanakkor a gyenge külső egyensúlyi pozíció, az alacsony devizatartalék és a politikai instabilitás hatására komoly vesszőthtáson esett át a helyi deviza és a kötvénypiac. -

—

A forint és a hazai kötvénypiac a közép-európai versenytársaihoz képest is jól teljesített. Elsősorban az elmúlt években jelentős többletbe váltó folyófizetésimérleg-egyenlegnek volt köszönhető, hogy a forint a nemzetközi piacokon tapasztalható turbulenciák ellenére viszony lag stabil tudott maradni az év során. Ráadásul mindez a jegybanki alapkamat jelentős csök kenése mellett került sor: az IvÍNB Monetáris Tanácsa havonta 25, majd 20 bázispontos lépés közökkel 3 százalékig tudta levinni a 2012 nyarán még 7 százalékon álló alapkamatot. Az MNB döntéshozóit nem igazán ingatták meg a nemzetközi befektetői hangulat kilengései, az alacsony inflációs nyomásra és a gyenge gazdasági növekedésre hivatkozva töretlenül folytat2014.

május

27.

25

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Pastas

Kiegészítő NyLIgdijpÉnzt± ták a monetáris lazítást. Az alapkamat csökkentésén kívül a jegybank a kedvezményes kama tozású hiteiprogram (Növekedési Hitelprogram) keretösszegét is megemelte, melynek Célja a növekedés további élénkítése állt. A hazai állampapír piacot kettősség jellemezte az év során: a rövid hozamok a kamatcsökken tési sorozattal párhuzamosan viszonylag egyenletes csökkenést mutattak, míg a hosszú hoza mokban jelentős kilengéseket láthattunk. A hosszú lejáratú kötvények piacán az év első hó napjaiban a jegybanki vezetőváltás kapcsán felmerült bizonytalanság gátolta a hozamcsökke nést, majd miután kiderült, hogy a piac aggodalmai nagyobbrészt alaptalannak bizonyultak, jelentős hozamcsökkenés következett a tavaszi hónapokban. A nyáron a nemzetközi hangu latváltozás is beleszólt a hazai piaci folyamatokba: augusztus végéig a globális hozamemelke dési trendbe illeszkedve a hazai hosszú papíroktól elvárt hozamszintek is emelkedtek. Ezt követően némi megnyugvást tapasztalhattunk majd egy novemberi megingást követően az év végére ismét optimistább hangulatban zajlott a kereskedés a hazai kötvénypiacon. A 2013-as év összességében a magyar állampapír befektetések jó hozamteljesítményével zá rult. Az év végi hajrának köszönhetően az éven túli kötvényeket lefedő MAX index kétszám jegyű növekedést produkált (±10,03%), ami jelentősen meghaladta a pénzpiaci instruinentu mokon elért hozamot (RMAX index: ±5,71%). A szinte a teljes forintpiacot lefedő MAX Composite Index pedig kereken 9%-kal haladta meg a 2012 végi értékét. Az éves átlagos infláció 2013-ban 1,73%-ra csökkent, tehát a magyar állampapírok reálhozamot biztosítottak. 2013 igen változékony időszaknak bizonyult a magyar részvénypiaeon, bár összességében év eleje és év vége között mindössze 2,2%-ot emelkedett a BUX index. Januárban a magyar részvények kedvezően kezdték az évet, sem nemzetközi, sem hazai negatív hír nem érkezett. Februárban és márciusban azonban számos kedvezőtlen esemény követte egymást. Február ban az amerikai költségvetési vita mellett spanyol és olasz kormányválság borzolta a kedélye ket, amit márciusban a ciprusi bankválság okozta pánik tetézett. A hazai extra bizonytalansá got a márciusi jegybanki elnökváltás okozta. A BUX összességében az első negyedévben 1,7%-os csökkenéssel indított. A magyar tőzsde a második negyedévet áprilisban oldalazással indította, majd májusban emelkedéssel folytatta. Az emelkedés leginkább a korábbi kockázatok enyhülésének volt kö szönhető, mivel sem a ciprusi válság nem gyűrűzött tovább, sem a jegybankelnök személyi változása nem hozott váratlan monetáris politikai fordulatot. Májusban a BUX indexet a vára kozásoknál kedvezőbb hazai makro adatok mellett Magyarország túlzott deficit eljárás alóli kikerülése is erősítette. Júniusban az előző két hónap emelkedése a FED eszközvásárlási prog ramjának lehetséges csökkenése következtében megtört, illetve a magyar tőzsdének a június ban bejelentett különadó emelések sem tettek jót, amit leginkább a Magyar Telekom árfolya ma sínylett meg. A második negyedévben a BUX index végül 6,5%-ot emelkedett, így 2013 első félévét 4,7%-os emelkedéssel zárta. Az év harmadik negyedévében a hazai tőzsdeindex a kedvező világpiaci hangulat ellenére 1 ‚9%-ot esett, ami az év elejétől számított hozamot 2,7%-ra vetette vissza. A kedvezőtlen tel jesítmény oka, hogy számos blue chip részvéimyel kapcsolatosan egyedi negatív esemény következett be. Az indexben legnagyobb súllyal rendelkező két papír, az OTP és a MOL is rendre 8,5%-ot és 6,2%-ot esett a harmadik negyedév folyamán. Az OTP-vel kapcsolatosan júliusban került ismét terítékre a devizahiteleseket kimentő tervezet, a MOL-nál pedig a hor vát kormány erősített rá az INA irányítási jogaival kapcsolatos vitára. Az utolsó negyedévet a világ tőzsdéinek emelkedése mellett a BUX index enyhe 0,5%-os 2014. május 27.

26

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEQÉSZtTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Kiegészflő NyLlgd~j~fl~áV

eséssel zárta, és így lett végül az éves teljesítménye 2,2%-os emelkedés. A negyedévben a MOL és az OTP tovább folytatták gyengélkedésüket az előző negyedévben előkerült problé mák megoldatlanságából következően. A két legnagyobb papír esését ellensúlyozta a Richter, amelynek sikerült visszakerülnie az MSCI indexekbe, így 15%-ot növekedett az árfolyama. 2013. végén a magyar tőzsde és a BUX index is szegényebb lett egy vállalattal, mivel az EGIS-t a korábbi többségi tulajdonosa a Servier 28 000 Ft-os áron felvásárolta majd kivezette a tőzsdéről. A hazai piachoz hasonlóan a közép-európai részvényeknek sem volt könnyű éve, sőt a CETOP2O-as index összességében 8,2%-os eséssel zárta 2013-at. A CETOP2O-as index a januárt is kedvezőtlenül kezdte, majd mind az első mind a második negyedévben a májusi 1,6%-os növekedéstől eltekintve hónapról hónapra veszített az értéké ből. A kedvezőtlen teljesítmény mögött több, már fentebb említett nemzetközi esemény húzó dik meg (amerikai költségvetési gondok, ciprusi bankválság és a FED eszközvásárlási prog ranijának lehetséges megszűnése), azonban ország- és vállalat specifikus tényezők miatt az optimistább hónapokban sem indult meg felfelé az index. A harmadik negyedévben a világpiaci hangulattal párhuzamosan az index emelkedésnek in dult. A nyár folyamán, majd a szeptemberben konkretizálódott lengyel nyugdíjpénztári re formtervezet Ugyan kedvezőtlenül hatott, ám végül a lengyel kormány a tőzsde szempontjából kedvező megoldást választott. A negyedik negyedév kezdete szintén emelkedést hozott a CETOP2O-as indexnek, azonban decemberben egy negatív korrekciót tapasztalhattunk, mely többnyire egyedi vállalati eseményeknek volt köszönhető. Az amerikai részvénypiacok 2013-ban komoly emelkedést tudhatnak a hátuk mögött, csak a FED eszközvásárlási programjának kivezetéséről szóló bejelentések tudták megingatni a nö vekedést. Az első tapering hírek május elején kerültek a napvilágra, majd augusztusban is felerősödtek a félelmek, ám az év végére egyértelművé vált, hogy a FED csak lassan fogja kivezetni programját, így a kedvező makro adatok hajthatták felfelé az árfolyamokat. Az európai részvénypiacok emelkedését év elején több esemény is megtörte. Az első ne gyedévben az olasz és a spanyol kormányválságok és a ciprusi bankválság, a második ne gyedévben a FED felől érkező hírek jelentettek kockázatot. Az év második felében azonban az európai részvények is to~~retlen emelkedést produkáltak, ami elsősorban a növekvő német GDP mellett a perifériás országok javuló makrogazdasági kilátásainak és a stabilizálódó adós ságpályájuknak volt köszönhető. A fejlett piacokon a japán tőzsde mutatta a legmagasabb emelkedést, ugyanis az első ne gyedév elején az új japán kormány a jegybankkal közösen óriási lazító intézkedéseket vezetett be, annak érdekében, hogy defiációból kikerülve elérjék a 2%-os inflációt. A japán Nikkei index ennek hatására hatalmasat emelkedett, ami május végéig kitartott, amikortól egészen június végéig lefelé korrigált az árfolyama. A japán jegybank az év folyamán egyre növelte a lazító intézkedését, így az év hátralévő részében tovább emelkedett a japán tőzsde, a vállalati nyereségmutatókkal egyetemben. Az árupiacokat tekintve, 2013 a nyersanyagok árainak csökkenéséről szólt, a 2012-es kedve20W. május 27.

27

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Post~s

Kiegészítő Nyugd~jp~n~tár

zőtlen mezőgazdasági termés után 2013 jól alakult, így a mezőgazdasági termékek árai jelen tősen csökkentek. A fejlődő piacok, különösen Kína tavalyi gyengélkedése nyomán a fémek és a szén ára is sokat csökkent. A nemesfémek árát a FED taperinggel jelentkező hozamemel kedés tolta lejjebb. Csupán az olaj ás a fölgáz ára tudott emelkedni. Az olaj árát a közel-keleti politikai gondok hajtották felfelé.

A pénztári befektetések hozama és a va~yonkezelők teljesítménye

2013-ban a teljes pénztári vagyonnak 75%-a követett abszolút hozamra törekvő befekte tési stratégiát, így az elérhető hozamszintet az éven belüli futamidejíí állampapírok 5,71%-os teljesítménye alapozta meg. Az alacsony kockázatú, rövid lejáratú magyar állampapírokkal elérhető hozamot a széleskörű befektetési eszközök alkalmazása javí totta. A Pénztár összes eszközeinek 2013. évi bruttó hozamrátája 8,82%, nettó hozamrá tája 8,20% lett, ami magasabb a tervezettnél, és mintegy 1,3 milliárd forint hozamtö meg realizálását tette lehetővé. A Pénztár teljes értékpapír portfoliójának teljesítmény mérésére kitűzött 2013. évi bench markban az abszolút hozamos vagyonkezelés súlyához igazodva 75%-os aránnyal részesedik az RMAX index. Emellett a benchmarkkövető portfoliók részaránya és összetétele alapján a pénztári benchmarkban 18,5%-os súlyt képvisel a MAX Composite, 5% súllyal szerepel az MSCI World és 1,5%-os súllyal a BIX index hozama. A pénztári befektetések benchmarkjá nak hozama 2013-ban 6,88% volt. A realizált pénztári hozam 2013-ban az éves átlagos 1,73%-os, illetve a 2013. december I 2012. december viszonylatú 0,40%-os mértékű infiációnál lényegesen magasabb lett, azaz jelentős reálhozam keletkezett. Az elmúlt 10 évre visszatekintve Pénztárunk 2004. és 2013. közötti nettó hozamteljesítménye átlagosan évi 7,65% volt, 2,78 százalékponttal meghaladva a 10 éves átlagos decem ber/december viszonylatú, 4,87%-os mértékű inflációs rátát. Azaz pénztárunk befektetései hosszú távon változatlanul reálhozamot biztosítanak a pénztártagok befizetéseire. A pénztár befektetéseinek 2013. évi hozama az alábbi vagyonkezelői részteljesítményekből tevődik össze.

Benchmark követő portfoliók

ERSTE működési, likviditási és járadékos portfoliók A működési és a likviditási portfoliók esetében a pénztár 2013-ra is az 50% RMAX és 50% MAX index összetételt írta elő referenciaként, így a portfoliók ennek megfelelően rövid- ás hosszú lejáratú állampapírokat tartalmaztak. Az éven túli lejáratú államkötvények magasabb éves hozama miatt a portfoliók hozamteljesítménye meghaladta a 2013-ra tervezett 7,5%-ot. A működési és likviditási portfoliók éves hozama 8 % körül alakult, a benchmark hozamának megfelelően. A járadékos portfolió abszolút biztonságra törekvő befektetéseket valósított meg rövid űatam 2014.

május

27.

28

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Uegészítű Nyugdí~má~

idejű magyar állampapír befektetésekkel, és a benchmarktól kissé elmaradva 4,56% hozamot hozott.

Pioneer benchmark követő gortfolió A Pioneer Alapkezelő Zrt. klasszikus vegyes stratégiát folytat, ahol jellemzően a részvénybe fektetéseknek is fontos szerep jut. A vagyonkezelő az év során a kötvény szegmensben több alkalommal a hosszú állampapíro kat felülsúlyozta a rövid papírokkal szemben, ami pozitívan járult hozzá a portfolió teljesít ményéhez. A közép-európai részvénypiac 2013 első féléves gyengélkedését a harmadik negyedév re ménykeltő emelkedése követte, majd a negyedik negyedév ismét kedvezőtlen árfolyamalakulással telt. A vagyonkezelő egész évben óvatos stratégiát alkalmazott, és a kedvezőtlen részvénypiaci hozamok mellett elsősorban részvénykiválasztással és nem eszközallokációval igyekezett a felülteljesítést elérni. A harmadik negyedévben az alapkezelő azonban megemel te a közép-európai részvénykitettséget, mely szintén hozzájárult az egész éves felülteljesítés hez. A nemzetközi részvény szegmensben a tárgyév során az amerikai piac felülsúlyozását folya matosan fenntartották, ami segítette a kedvező teljesítményt. A fejlett piacokon az év második felében Európát is felülsúlyozták, míg az első félévben felvett japán kitettségünket addigra semlegesre csökkentették. Az év eleji optimista hozzáállást követően a fejlődő piacokat alulsúlyban tartotta a vagyonkezelő. Összességében a fenti tényezők a referenciaindexhez képest felülteljesítést eredményeztek: a portfolió hozama 7,74% lett, meghaladva a referenciaindex 7,16%-os teljesítményét.

Saját portfolió A zártvégű Raiffeisen Ingatlan Alapot a 2013. április 2-ai lejáratakor a garantált megtérülésen felül mintegy 4 millió Ft árfolyamriyereséggel váltotta vissza a Pénztár. Az április elején beérkezett három havi postai tagdíjbevétel és a befolyt ingatlan befektetési jegy ellenérték következtében 400 millió Ft szabad forrás keletkezett, melyet lekötött betétben kezelt a pénztár és a kifizetésekhez folyamatosan felszabadította ebből a szükséges forrást. A kifizetési igények teljesítésén felül tartósabban mutatkozó szabad forrást a harmadik ne gyedévben vagyonkezelésbe adta át a Pénztár. A negyedik negyedévben a saját vagyonkezelésben már csak a felszámolás alatt álló Aberdeen Ingatlan Alap befektetési jegyei maradtak. Alap decemberben ismét részkifizetést teljesített, melynek során 1 405 080 Ft-ot kapott a Pénztár. Az összeg a saját portfólióból a folyó kifizetési igények teljesítésére felszabadításra került. A saját portfolió 6,07% hozammal zárta az évet, az ingatlan befektetési jegy nyereséges visz szaváltásnak köszönhetően meghaladva a BIX index éves 3,76%-os teljesítményét. 2014. május 2’7.

29

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Po stas Kiegészítő Nyugdíjp~n~tá~

Abszolút hozamra törekvő portfoliók

Generali portfolió A Pénztár Igazgatótanácsa 2013 februárjában Úgy döntött, hogy a portfólió előző két évi nem megfelelő abszolút és relatív hozamalakulása miatt 2013. március 31-i hatállyal felmondja a Generali Alapkezelő Zrt-vel kötött vagyonkezelési szerződést. A pénztári Befektetési Politika lő irányvonalát fenntartva a Generali portfolióból felszabaduló forrás új vagyonkezelő be vonása és a kockázati szint növelése nélkül a diverzifikáció követelményét szem előtt tartva a meglévő abszolút hozamú portfoliók (ERSTE, Concorde, Diófa), valamint a Pioneer Alap kezelőnél indított új, abszolút hozam stratégiájú portfolio részére került átadásra. —

—

ERSTE fedezeti portfotió Az ERSTE Alapkezelő a fedezeti portfolióban óvatos stratégiát folytatott. A kockázatosabb szegmensben hazai részvényindex követő befektetési alapból történtek adásvételek, illetve kisebb súllyal szerepeltek abszolút hozamú- és ingatlan alapok. A portfolióban a magyar ál lampapír befektetések domináltak, melyek átlagos hátralévő futamideje jellemzően RMAX indexénél hosszabb, 0,7 és 1 év közötti volt. Az állampapír befektetéseken belül az euróban kibocsátott, forintra visszafedezett magas hozamú magyar államkötvények, illetve magyar állam által garantál értékpapírok részaránya 75% körül mozgott. A portfolió éves teljesítményét alapvetően a fix kamatozású eszközök hozamcsökkenéséből adódó árfolyam emelkedés határozta meg, kiegészülve a devizakötvények fedezéséből adód hozammal. A ERSTE fedezeti portfolió éves hozama 9,07% lett, lényegesen meghaladva a referenciaként szereplő RMAX index 5,71%-os teljesítményét.

Concorde portfolió

A Concorde Alapkezelő Zrt. az abszolút hozamra törekvő stratégiának megfelelően az állampapír részportfolió átlagos futamidejét alacsonyan, 0,5 év alatt tartotta. A rövid tütamidejű hazai állampapírokkal elérhető hozamot egyéb befektetésekkel (p1. egyedi részvények, válla lati kötvények, abszolút hozamú-, pénzpiaci-, árupiaci alapok) tudta emelni. A részvény szegmens befektetéseit a hosszas elemzések alapján ~ndamentálisan jónak tartott egyedi részvények kiválasztása határozta meg. A piaci árfo lyamváltozásokat kihasználva, az áresések jó alkalmat teremtettek beszállásra, majd árfolyam emelkedés esetén sor került a profitrealizálásra. Jelentős hasznot hozott az EGIS részvénycsomag is, melyet a gyógyszer gyár lő tulajdonosának nyilvános vételi ajánlatát elfogadva értékesített a vagyonkezelő. Ho zam-kockázat alapon továbbra is az egyik legvonzóbb eszköznek a devizában kibocsátott ma gyar vállalati, hitelintézeti kötvényeket tartották, amelyekkel szintén árfolyamnyereséget tu dott realizálni a portfolió. Az SPDR GOLD TRUST alappal felvett arany pozíció stratégiai jelleggel, egész évben sze 2014.

május

27.

30

2013 EVI BESZAMOLO KJEGESZITO MELLEKLET SZOVEGES RESZE Kiegészítő Myugdíjp~nz~a~ L~D

repelt a portfolióban. A Concorde portfolió összességében 10,55% hozamot ért cl, jelentősen felülteljesítve referen ciaindex 5,71 %-os hozamát.

Diófa portfolió

A Diófa Alapkezelő a referenciaként kitűzött RMAX index teljesítményének meghaladását mérsékelt kockázati kitettség felvállalásával igyekezett elérni. A rövid lejáratú állampapírok mellett a jelentősebb hozamfelárat kínáló egy- és kétéves szegmensben, illetve vállalati-, hi telintézeti kötvényekben és jelzáloglevelekben vettek fel érdemleges kitettséget. A portfolió részét képezték még Diófa ingatlan ás abszolút hozamú befektetési alapok befek tetési jegyei, valamint kisebb arányban egyedi részvény befektetések. A portfolió 2013-ban 5,88% hozamot ért el, és ezzel meghaladta a referenciaként kitűzött RMAX index 5,71%-os hozamát.

Pioneer abszolút hozarnú »ortfolió

A Pioneer Alapkezelő március 31-én kezdete meg az új, abszolút hozam stratégiájú portfolió kezelését. A magyar állampapír részportfolió ~itamidejét a vagyonkezelő az utolsó negyedév ben felemelte, ami pozitívan járult hozzá a portfolió teljesítményéhez. A magyar állampapír befektetéseken elérhető hozamot hazai és nemzetközi részvényekkel, illetve részvényindexeket reprezentáló ETF-ekkel igyekeztek emelni. A nemzetközi részvények esetében japán kitettséggel indítottak május végén, melyet a nyár végére le is zártak. A pozíció enyhe pozitív hozamot produkált. Szeptember elején amerikai ás nyugat-európai részvénykitettséget vettek fel, melyet még az év végén is fenntartottak. A Po zíció kedvező mértékben járult hozzá a portfólió teljesítményéhez. A fejlett piaci részvények a portfólióban jelentősebb mértékben szerepeltek, ezzel a teljes részvénykitettség pozitívan já rult hozzá a telj esítményhez. A portfolió a március 31. és december 31. közötti időszakban 4,44% hozamot ért el, és ezzel meghaladta a referenciaként kitűzött RMAX index ugyanezen időszakra vonatkozó 3,89%-os hozamát.

2GM. május 27.

M

6,41/o

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Pastas Kiegészítő Nyugdíjpéaztá

14. A működést jellemző mutatók 14.1.

Gazdálkodást jellemző mutatók:

Mutatószáni megnevezése Fedezeti tartalék tagdíjbevétele I Fedezeti tartalék Összes bevétele Fedezeti tartalék beE hozam és kainatbevételei / .

‚

..

2012. év 34 03°!

34,90%

58,31/o

‚

Fedezeti tartalek osszes bevetele Működési tartalék tagdíj bevétele / Működési tartalék összes bevétele Működési tartalék bef. hozam és kamatbevételei / Működési tartalék összes bevétele Likviditási tartalék tagdíj bevétele / Likviditási tartalék Összes bevétele Likviditási tartalék bel’. hozam és kamatbevételei! Likviditási tartalék összes bevétele Bér és személyi jellegű kiadások! Működéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások! Működéssel kapcsolatos ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék! Likviditasi celtartalek zaro allomanya Egyéb likviditási célra képzett céltartalék! Likviditási céltartalék záró állománya Azonosítatlan befíz. beE hozamára képz. céltartalék! Likviditási céltartalék záró állománya

14.2.

2013. év

46

54,31%

850! °

‚

48,15 %

34 65°! ‘

°

31,01 %

00!

0,00 %

°

99 443/ ‘

°

98,64 %

26 56°! ‘

°

36,57%

67 95°! ‘

°

53,40 % 7,90%

93 593/ ‘

°

92,10 %

0°! 0%

°

A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok

Éves átlagos taglétszám: (Negyedév végi záró taglétszámok

28.956 lő

± Év eleji nyitó

létszám! 5)

Egyéni számlák állományának átlagos (év végi) értéke:

611.017 Ft/fő

(Fedezeti tartalék egyéni számlákon ! Záró taglétszám) Járadékos számlák állományának átlagos (év végi) értéke:

807.560 Ft/fő

(Fedezeti céltartalék szolgáltatási tartalékon! Járadékos tagok záró létszáma) Igénybe vett nyugdíjszolgáltatások értéke ~ egyösszegű szolgáltatás

1.327.655 Ft/fő

(Egyösszegű szolgáltatások összesített értéke ! Igénybevevők száma)

2014. május 27.

32

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás

Kiegészítő Nyugdíjpénztár

• járadékszolgáltatás (záró járadékos létszám aktuális havi járadékösszegének átlag

22.983 Ft/fő/hó

Egy fóre jutó átlagos havi befizetés értéke: (Tagdíjbevételek ± Egyéb befizetések Eves átlagos taglétszá

4.139 Ft/fó/hó

Budapest, 2014. május 27.

‚

~

2014. május 27.

~fl14,’~

:

2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete

1. számú melléklet 2013. évi bevételek és ráfordítások terv-és tényszámai

Működés eredménye I terv Lény I eltérés [ény/ter~ Tagok által fizetett tagdíj

34 734

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdijak m.tart.

32

5114

4’ 835

E Ft

Fedezeti tartalék [Likviditási tartalék tény eltérés Fény/terj terv tény ~ltér$ény/ter

terv

Osszesen tény eltérés

terv

tényiter’

3 tO I

108%

754 943

813 868

58 925

108%

0

0

0

0%

794 677

856 703

62 026

108%

3t 030

-l 479

95%

617 681

589 557

-28 124

95%

(I

-3

-3

0%

650 (90

620 584

-29 606

95%

0

0%

0

246 762

246 762

0%

0

0%

0

3 627

3 627

0%

-3 -3 0 0 0 0 00 91 91

0% 0% 0% 0% 0%

1 441867 III 460 0 0 37642

I 234 152 101 941 102 204 0 184863

-210 7t5 -9 519

85% 91%

0 147221

0% 491%

2 338

t2 338

0%

234 424

234 424

0%

‘~

181

181

0%

3 446

3 446

0%

72 243 0 () 0 37442

61 708 0 0 0 26693

-10 535 0 0 0 -10949

85% 0% 0% 0% 0%

I 372 624 III 460 0 0

I 172417 101 941 102 204 0 158079

Nem bet. jeIl.bevételek Összesen

109 885

88 401

-21 484

80%

I 484 084

1 534 671

50 587

103%

0

88

88

0%

1 593 969

( 623 160

29 191

102%

Anyagjellegű rálérditások

77 ~94

67 999

-9 695

88%

0

0

0

0%

0

0

0

0%

77 694

67 999

-9 695

88%

SzeméIy~jeIleaüráIbrdítások Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Egyébráfordítósok

47 269 121) 4 318 19477

46 568 0 4 587 8 181

-701 -120 269 -II 496

99% 0% 106% 0%

tt

6 0 0

0 0 0 158079

0 0 0 158079

0% 0% 0% 0%

(1 0 4

0 0 0 3

0 0 0 -l

0% 0% 0% 75%

47 269 120 4 318 19681

46 568 0 4 587 166263

-701 -120 269 146582

99% 0% 106% 0%

Nem bef. jell. ráfoditások összesen

149(178

127 335

-21 743

85%

((

158 079

158 079

0%

4

3

-1

0%

149 082

285 417

136 335

191%

Non’ beL jell. tev. eredménye

-39 193

-38 934

259

99%

I 484 084

I 376 592

-t07 492

93%

-4

85

89

0%

I 444 887

I 337 743

-107 144

93%

23 272

39 744

t6 472

171%

I 178 792

I 824 440

645 648

155%

55%

6 396

800

114%

I 207 660

I 870 580

662 920

155%

I 099

16908

t5809

1538%

77722

496942

419220

639%

286

858

572

300%

79 ‚07

514708

435601

651%

22 173 0

22 836 0

663 0

103% 0%

0

I 327498 0

226 428 0

121% 0%

5310 0

5538 0

228 0

104% 0%

1 128 553 0

1 355 872 0

227319 0

120% 0%

-17 020

-16 098

922

95%

2 585 [54

2 704 090

118 936

105%

5306

5 623

317

106%

2 573 440

2 693 615

120 (75

105%

Utólagbefolyttagdijak Tagdíjbevételekösszesen Tagokegyébbcflzeléseí Adójóváirás Adomány Egyébbevételek

Befektetési tevékenység bovételei* Beibktetési tevékenység rúfordításai” Befektetési tevékenység eredménye Rendkivülieredmény Eredmény; eéltartalékképzés * **

I 101

1170

0

-200 177 85% 0 -9 519 91% 0 0 ##*IIW’# (1 0 0%0 t58079 0% (I

(‘

A tervben a befektetési tevékenység bevételei nettó módon - az Összes bevétel és az összes ráfordítás egyenlegeként - a Isozamot tartalmazzák. A tervben a belbktetési tevékenység ráfordításai sor csak a vagyon-és letétkezelési rálbrditásokat tartalmazza.

2013.évl beszámoló klegészitő melléklete

2. számú melléklet

2013. évi működési költségek és ráfordítások terv- ás tényszámai e Ft-ban Terv szám Anyagjellegti rújorditásol’

77 694

68 000

Eltérés a tervszámhoz -9 694

Irodaszer, nyomtatvány Nyilvántartási díj Tagszervezés, taglétszám fejlesztési ráf. Könyvvizsgálat Biztosításmatematika Pénzügyi szolgáltatás Különféle egyéb szolgáltatás Ebből: Egyéb szolgáltatás Ebből bérszámfejtés Ebből: intemetes honlap költségei

1 142 30 402

325 29 870

-817 -532

28,5% 98,3%

10 2 1 10 8

2 1 13 6

0 540 580 273 136 989 600 762

-10 000 -37 34 2 851 -1 915

0,0% 98,6% 102,2% 127,4% 76,2%

Ebből: kommunikáció és nyomtatás Hirdetés Szakkönyv Pénztárszöv. lrodabérlet-’-energia Takaritás±takaritószer Informatika Telefon, posta Szaktanácsadás Taxi, szállítás Szemáli jellegű ráfordítások

000 577 546 422 051

Tény szám

Tényt tervszám 87,5%

3 785

56 49 204 6672 624 1 524 4415 0 10

118 44 0 6413 588 1 691 5359 63 0

62 -5 -204 -259 -36 167 944 63 -10

210,7% 89,8% 0,0% 96,1% 94,2% 111,0% 121,4%

47 269

46 567

-702

98,5%

trtekcsökkenési leirás

31 081 14 404 936 374 182 292 120

29 806 14 813 1 149 351 205 243 0

-1 275 409 213 -23 23 -49 -120

95,9% 102,8% 122,8% 93,9% 112,6% 83,2% 0,0%

Működássel kapcsolatos egyéb r4fordítások

23 995

12 768

-11 227

53,2%

Felügyelettel kapcs., ráfordítás

4 318

4 587

269

106,2%

Meg nem flz.tagdíjak hitelezési vesztesége Különféle egyéb ráfordítások*

0 19 677

8 128 53

8 128 -19 624

0,0% 0,3%

F’lüködési ráfordítások összesen

149 078

127 335

-21 743

85,4%

Bruttó bérköltség ésjárulékai Tiszteletdíjak ésjárulékaik Béren kívüli juttatások Béren kívüli juttatások járulékai küldött utiköltség Reprezentáció

*Tervezésben ténylegesen a működési célú befektetések értékelési különbözetére képzett várható céltartalék összege

0,0%

2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete

:

‚I

3. számú melléklet

:

‚

AZONOSITATLAN BEFIZETESEK ÁLLOMÁNYA

2013. évi nyitóáliomány 85 459 Ft

Azonosítatlan befizetések Azonositatian befizetések állománycsökkenése állománvnövekedése 1 072 434 Ft 1 012 095 Ft

2013. évi záróáilomány 25 120 Ft

Azonositatlan befizetések ál lománycsökkenésének havi bontása Időszakok 2011. előtti 2012. Január 2012. Február 2012. Március 2012. Április 2012. Május 2012. Június 2012. Július 2012. Augusztus 2012. Szeptember 2012. Október 2012. November 2012. December Osszesen:

Álloménycsökkenés összege egyéni szémlán va!ó jóvéirással

Állom ánycsökkentés vi sszautalással Ft 95 659 Ft 2 500 Ft Ft 69 241 Ft 17 500 Ft 458 300 Ft 1 500 Ft 49 500 Ft 43 867 Ft 43 734 Ft 5 000 Ft 285 633 Ft 1 072 434 Ft -

Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 0 Ft -

-

-

-

Azonositatlan befizetések 2013. évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan osszeg Negyedéven belul azonositatlan osszeg Összesen:

Összesen Ft 95 659 Ft 2 500 Ft Ft 69 241 Ft 17 500 Ft 458 300 Ft 1 500 Ft 49 500 Ft 43 867 Ft 43 734 Ft 5 000 Ft 285 633 Ft 1 072 434 Ft -

-

Ft 25 120 Ft 25 120 Ft -

2013. évi beszámoló klegészltö melléklete

4. számú melléklet

Befektetések fóiib adatainak földrajzi niegaszlása Nagyságrend: ezerforint

Sorszám

001

PSZÁF kód

Megnevezés

003 004 005

Osszesen(2+34) Európai Gazdasági 710J11 Térségösszesen (3±...+6) 710J1101 Izland 71 OJ1 102 Liechtenstein 710J1103 Norvégia

006

710J12

EU tagországok osszesen(7+...+33)

007 008 009 010 Oil 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026

710J1201 710J1202 710J1203 710J1204 710J1205 710J1206 710J1207 711 710J1209 710J1210 710J1211 710J1212 710J1213 710J1214 710J1215 710J1216 710J1217 710J1218 710J1219 710J1220

Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország rország Lengyelország Lettország Utvánia Luxenburg Magyarország Málta

027

710J1221 Németország

38 877

39 382

39 382

028 029 030 031 032 033 034

710J1222 71OJ1223 710J1224 710J1225 710J1226 710J1227 710J1228

23 186

25 186

25 186

15715

27789

27789

035

71OJ13

1440047

1410394

1410394

036

71OJ1301

1 368 576

1 319 155

1 319 155

037 038 039

71OJ1302 71OJ1303 710J1304

040

71OJ1305 Egyéb más országok

71 471

91 239

91 239

002

710J1

Befektetésekből Befektetések Befektetések a részvények és tárgyidőszak tárgyidőszak egyéb változó végi értéke végi értéke hozamú könyv szerinti piaci értéken értékpapírok értéken Piaci_értéken 1 2 3 a b c 17012411 17948608 7060837 15572364

16538214

5650443

15 572 364

16 538 214

5 650 443

43012

45723

45723

67583

54885

54885

7806 4237 40288

32695 10165 40849

0 10165 40849

88310

107512

107512

187794 15055556

311 122 15842906

311 122 4987830

..

Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+.»±39) Amerikai Egyesült Allamok Kanada Japán Svájc .

Mód

4 d

2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete

5. számú melléklet

710K Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti in egoszlása Nagyságrend: ezerforint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód

Megnevezés

710K1

HUF

710K2 710K3 710K4 710K5 710K6 710K7 710KB

EUR GBP USD CHF JFY Egyéb

Összesen

Befektetések Befektetések időszak végi értéke időszak végi értéke könyv szerinti piaci értéken értéken 1 2 a b 11 930657 12509272 .

Mód

.

3331488

3736177

1 554 086

1 499 912

196180 17012411

203247 17948608

3 c

2013. évI beszámoló kiegészltő melléklete

6. számú melléklet

740A Tagiétszóm

a!ak,’ÍL’a korévc,,ké,,’ Tagsági viszony évközi megszűnése

Sor. szam

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044

PSZÁF . kod

740A01 740A02 740A03 740A04 740A05 740A06 740A07 740A08 740A09 740A10 740Ml 740A12 740A13 740A14 740A15 740A16 740A17 740A18 740A19 740A20 740A21 740A22 740A23 740A24 740A25 740A26 740A27 740A28 740A29 740A30 740A31 740A32 740A33 740A34 740A35 740A36 740A37 740A38 740A39 740A40 740Ml 740A42 740A43 740A44

Megne. vezes

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 55 57 58 59

Ev clejen

Belepo

At(Ki)lepes

Elhalá. lozas

1 a

2 b

3 c

4 d

-

..

0 0 2 3 8 15 24 122 189 256 291 333 328 359 407 461 521 572 698 774 841 989 1158 1253 1152 1045 1082 1094 1039 1121 1089 1043 959 919 905 885 858 896 843 841 868 874 822 575

.„

-

0 0 0 0 1 2 2 4 4 2 2 4 4 0 4 2 3 3 2 1 4 9 5 6 9 5 5 9 9 8 8 3 5 3 3 6 8 2 3 3 1 3 2 1

.

.

.

0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 1 1 1 6 12 10 14 15 13 22 32 40 26 37 37 28 38 29 28 27 29 24 16 15 17 21 12 19 19 15 14 7

Szolgáltatás . . igenybe vétele 5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 1 1 2 1 0 4 3 4 3 1 3 5 3 7 2 4 2 4 3 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 0 0 0 1 0 2 0 0 1 10 35 34 113 99

E gye megszu- Ev vegen 6 f

7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 2 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 2 3 9 17 25 126 192 257 291 335 330 358 408 455 510 564 585 760 832 976 1130 1218 1134 1011 1048 1073 1010 1096 1056 1015 932 896 889 869 846 870 831 811 813 824 694 566

Mod 8

2013. évi beszámoló klegészltö melléklete

6. számú melléklet

740” Taglátszám alakulása korát’enkán’ —

Tagsági viszony évközi megszűnése Sor. szam

PSZAF . kod

Megne. vezes

045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085

740A45 740A46 740A47 740A48 740A49 740A50 740A51 740A52 740A53 740A54 740A55 740A56 740A57 740A58 740A59 740A60 740A61 740A62 740A63 740A64 740A65 740A66 740A67 740A68 740A69 740A70 740A71 740A72 740A73 740A74 740A75 740A76 740A77 740A78 740A79 740A80 740A81 740A82 740A83 740A84 740A85

60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

086

740A86

Osszes en

Ev elejen

Belepo

At(Ki)lcpes

Elhalá. lozas

1 a

2 b

3 c

4 d

.

.

~.

.

383 203 102 54 38 29 24 20 11 10 6 7 8 6 3 1 4 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 O 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29526

160

.

.

.

4 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 637

2 2 0 0 0 3 2 2 1 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74

Szolgál. tatás Egyeb . megszu- Ev vegen Mod igenybenés** vétele 5 6 7 8 e f 64 0 313 33 0 167 25 0 77 16 0 38 5 0 33 1 0 25 1 0 21 0 0 18 0 0 10 1 0 9 1 0 5 0 0 5 0 0 8 0 0 6 0 0 3 0 0 1 0 0 3 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0____ 0 0 0 446

6

28523

2013. évI beszámoló kiegészítő melléklete

7. számÚ melléklet

740C SzoIgáttuus( ‘sz’!i, ‘hern’ók (étvzán,’, Szolgáltatás ‚ megnevezese Sorszám

PSZÁF k6d

Megnevezes

740C01

Mindössze

sen

Uj genybe-

Elhalá. lozas

Lejart

..

2 a

001

‘

Ev elejen

korán”, ként

vevok

Egyéb . ‚ . Ev vegen Mod ok

3

4

5

6

7

8

b

c

d

e

f

g

h

22

446

446

0

0

25

Szolgáltatás évközi megszűnése 002

740Cl

Összesen

019

740C117 740C126 740C128 740C134 740C136 7400139

028 030 036

038 041 042 043

044 045 046 047 048 049 050 051

052 053 056 057

egyösszegű szolgaltatas

0

446

446

0

0

0

32 41 43 49 51 54

0 0 0 0 0 0

I 2 1 1 2 1

1 2 1 1 2 1

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

740C’4055 740014156 740C14257 740C143 58 7400144 59 7400145 60 7400146 61 7400147 62 7400148 63 7400149 64

0 O

10 35

0 0 0 0 0 0 0

10 35 34 113 99 64 33 25 16 5

64 33 25 16 5

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7400150

65

0

1

1

0

0

0

7400151 7400154 7400155

66 69 70

0 0 0

1 1 1

I 1 1

O 0 0

O 0 0

O 0 0

0

34 113

99

Szolgáltatás évközi megszűnése 088

74002

Összesen

131

7400243 7400244

132 135 138

174

6

4

4

0

0

6

58 59

1 1

1 3

1 0

0 0

0 0

1 4

7400247 7400250

62 65

2 2

0 0

740C3

Összesen 4 éves jaradek

~

aradek

1 0 0 1 2 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűné~~

Szolgáltatás évközi megszűnése 260

74004

Összesen

288 303

7400428 7400443

304 305 307

5 eves laradek

8

4

5

0

0

7

43 58

I 0

0 1

0 1

0 0

0 0

1 0

740C444 7400445 7400447

59 60 62

0 1 0

1 0 1

308

7400448

63

1

0

309 310

7400449

64

1

0

1 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 1 1 1 1

7400450

65

0

1

0

0

0

1

8

2013. évi beszámolő klegészltö melléklete

7. szérnú melléklet

740C SzolgáÍuitó*t igéizi’bneiőlc

Szolgáltatás ‚

Sorszám

PSZÁF kód

Me neg vezes

.

íáISzáI?;’,

koréi’e,iként

•~‚‚

Ev elejen

megnevezese

igenybe-

Elhalá-

..

Lejart

3

4

b

c

d

e

0

1

2

a

vevok

Egyéb

.

.

.

‚

Ev vegen Mod

.

lozas 5

..

ok 6

7

f

g

=

a

h

313 315 318 322

740C453 7400455 740C458 740C462

68

1

0

70 73 77

1 1 1

0 0 0

346

740C5

Összesen

1

0

398

740C552

67

I

O

432

740C6

Összesen

1

1

484 488

740C652 740C656

67 71

0 1

1 0

518

74007

Összesen

1

0

561

7400743

58

1

0

604

740C8

Összesen

5

3

650 651 652 658

7400846 740C847 7400848 7400854

61 62 63 69

1 3 0 1

2 0 1 0

690

740C9

Összesen

1

0

739

7400949

64

1

0

776

740010

1

2

819 825 835

74001043 740C1049 74001059

Összesen ?~.° éves a radek 58 64 74

1 0 0

0 1 1

862

740C11

Összesen

1

1

1

0

0

1

905 921

74001143 740C1159

58 74

0 1

1 0

0 1

0 0

0 0

1 0

9’iaradek éves 7’iaradek éves 8 eves ~ a radek

~9 éves iaradek

h~

éves jaradek

~5e’~?5 iaradek

0

0

1

1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszünés” 0

0

0

1

0 0 0 1 Szolgáltatás évközi megszűné~~ 1

0

0

1

0 0 0 1 1 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűné~ 0

0

0

1

0 0 0 1 Szolgáltatás évközi megszűnésr” 2

0

0

6

0 0 0 3 1 0 0 2 0 0 0 1 1 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűné~ 1

0

0

0

1 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűnés~~ 1

0

0

2

1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 Szolgáltatás évközi megszüné~”

9

2013. évI beszámoló klegészitő melléklete

8. ez*mCi rns’lékiet PorQ’bhó ‚U(o;núny \“:g~wágrr’nri:rzt’rf,rhu Fedezeti portfolió

Működési portfolló

Könyv sorszá PSZÁF kód m

Megnevezés

Könyv

szerinti érték 1

Piaci érték 2

szerinti érték 3

a

b

c

Likviditási és Könyv

Piaci érték 4

szerinti érték 5

d

e

Osszesen Könyv

Piaci érték 6

szerinti érték 7

f

9

Piaci érték Mó d 8

9

:

h

001

720A1

Portfolióösszesen

002 003 004

720A11 720A111 720A112

005

720A113

0

0

0

0

0

0

0

0

006 007

720A12 720A121

Bankszámlákéskészpénzösszesen Házipénztár (törint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzödés); hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapirok összesen Httelviszonyt megtestesilö értékpapirok (kötvények)

18 552 784 16 299 763

19 433 387 16 970 395

329 598 329 598

338 936 338 936

75 442 75 389

81 955 81 901

18 957 824 16 704 750

19 854 278 17 391 232

008

720,412101

Magyar áltampapir

15 622 785

16 103 005

329 598

338 936

75 389

81 901

16 027 772

16 523 842

009

720A12102

Értékpapir, melyben foglalt kötelezettség teljesitéséért a magyar állam késztizetö kezességet vállal

7874

32695

0

0

0

0

7874

32695

010

720,412103

Külröldi állampapir

7 874

23 121

0

0

0

0

7 874

23 121

O

O

O

O

30037

31369

0

0

0

0

30037

31369

253367

395765

0

0

0

0

253367

395765

385 700

407 561

0

0

0

0

385 700

407 561

0

0

0

0

0

0

0

0

O

O

O

O

O

O

O

O

011

720,412104

012

720A12105

013

720A12106

014

720A12107

015720,412108 016

720A12109

017

720A12110

018

720A122

019

720,41 221

020

720A1 222

Értékpapir, melyben foglalt kötelezettség teljestéséért külröldi állam késztizetö kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdátkodö szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény KülFöldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvány Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyt önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Kölröldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktözsdére vagy más elismert értékpapirpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapir fél éven belüli, bármely tözsdére vagy elismert értékpapirpiacra tödénö bevezetésére ás a bevezetésnek nincs

16591 689

17510942

344344

354745

76378

62891

17012411

17948608

246991 0 246 991

246992 0 246 992

14746 9 14 737

14746 9 14 737

936 0 936

936 0 936

262673 9 262 664

262674 9 262 665

O

O

O

O

O

O

O

O

597418

618909

0

0

0

0

597418

618909

269 779

260 822

0

0

0

0

269 779

260 822

O

O

O

O

O

O

O

O

2013. évI beszámoló klegészltó melléklete

8. számÚ melléklet Purtfnhó alhni:’iny

:

V”g’súgre:icht’:erj~rrin’ Fedezeti portfolió Sorsza PSZÁF kód rn

021

720A1223

022

720A1 224

023

720A123

024

720A1231

Megnevezés

Tözsdére vagy más ehsmert értékpaplrpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, meiynek kibocsátója kötelezettségei vátait az áitaia adott értékpapír féi éven belüli. bármeiy tőzsdére vagy elismert értékpapirpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, itetve egyéb katektiv befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap berektetési jegye, ide nem értve as ingatlan befektetési aiapat

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külíötdön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide 026 720A1233 nem értve as ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzelt ingatlan befektetési alap befektetési 0277201234, jegye 026 720A1 235 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 029 720A124 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jeizáioghitel-intézet által 030 720A1241 kibocsátott jelzátoglevél Külföldön bejegyzett jelzátoghitel-intézet által kibocsátott 031 720A1242 jelzálogtevél 032 720A13 Határidös ügyletek 033 720A14 Opciós ügyletek 034 720A15 Repóügyletek 035 720.416 SWAP ügyletek 036 720.417 Ingatlan 037 720.418 Tagi kölcsön 038 720.419 Kockázali tökealapjegy 025

039

720A1 232

720A20

Értékpapír-kölcsönzési ügyletekböl származó követelések

040

720.421

041

720A22

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozoti piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekböl

042

720.423

Kötelezettségek értékpapír ügyletekböl

Könyv szerinti érték

Működési portfollö

Piaci érték

Könyv szerinti érték

1

2

a

b

Likviditási és

Piaci érték

Könyv szerinti érték

Piaci érték

3

4

5

c

d

e

Összesen Könyv szerinti érték

Piaci érték

6

7

8

9

f

g

h

k

327639

358087

0

0

0

0

327639

358087

O

O

O

O

O

O

O

1 486951

1 662863

0

0

53

54

1 487004

1 662917

630 714

883 054

0

0

53

54

630 767

883 108

156101

116741

0

0

0

0

156101

116741

700 136

663068

0

0

0

0

700 136

663068

0

0

0

0

0

0

0

0

O 168 652

O 181 220

O 0

0 0

0 0

0 0

0 168 652

0 181 220

168 652

181 220

0

0

0

0

168 652

181 220

O

O

O

O

O

O

O

O

0 O O O O O ü

38 649 O O O 0 O

0 O O O 0 O

1 063 O O O 0 O

0 O O O 0 O

30 O O O 0 O

0 0 0 0 0 0

a

a

o

a

a

o

39 742 0 0 0 0 0 0

O

O

O

O

O

O

O

O

0

0

0

0

0

0

0

0

3 819

3 819

0

0

0

0

3 819

3 819

2211 905

2211 905

0

ü

0

0

2211 905

2 211 905

2013. övI beszámoló klegészltő melléklete

D. számú melléklet

730D Cash—Flow kim utatás Aas;wdzrend: ow;’ forint .

Sorszam

PSZÁF kód

Előző év 1

Megnevezes

Tárgyév 2

dz

C

001

730001

Működés és kiegészitő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (±1-)

002

003

730002 730003

004

730004

005

730D05

006

730D06

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány valtozasa_(+1-)

007

730D07

008 009 010 011

730008 730009 730010 730D1 1

Készletek (készletekre adott elölegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás_(‘FI-) Készletekre adott elölegek állományváltozása (+1-) Tartaléktöke állomány változása (+1-) Követelésállomány változása (±/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (±1-)

012

730012

Müködésicéltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosltása

013 014 015 016 017 018 019 020 021

730D13 730014 730015 730016 730017 730918 730019 730020 730021 730D22 730D23 730D24 730025 730026 730D27 730028 730D29 730030 730031 730D32 730033 730034 730035 730D36 730037 730038 730039 730040 7300401

Meg nem fizetett tagdijak tartalék állományának változása (+1-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomáhy változása (+1-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+1-) Szállitúi kötelezettség állomány változása (+1-) Hitelfelvétel, kapott kötcsönök (‘F) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonositatlan függő befizetés állomány változása (+1-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (±1-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (‘F) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+1-) Passzlv időbeli elhatárolások állomány változása (+1-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportositás likviditási céltartalékbót (‘F) Fedezeti céltartalékba átcsoportositás tartaléktökébőt (.) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (±) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékbúl (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból Fedezeti céltartaték felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+1-) Likviditási céltartalékképzés (‘F) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékbúl (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktökéböl (±) Likviditási céltartalékbúl átcsoportositás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományviltozás (+1-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint-és valutapénztár)

022 023 024 025

025 027 028 029

030 031 032

033 034 035 036 037 038 039 040 041

042

Mód

-46 288

-16 098

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (±1-) Immateriális javakra adott elölegek állomány változása (+1-)

0 0

0 0

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújitásra adott elölegek kivételével) nettó_értékében_bekövetkezett állományváltozás_(±1-) Beruházások, beruházásra, felújitásra adott előlegek állomány változása (+1-)

0

0

0

0

(-)

730D402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forintés deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

2 327 430 -2 307 585

0 8 845 33 433 91 116

0 19 591 -81 490 -911 992

6 491

3 575

64 390 76 924 0 0 -20 0 -2 251 -23 0 0 0 0 -1 323 -61 26 066 2 185 810 0 0 O O -137 458 -11 774 50 835 2 957 341 2 704 090 0 0 0 0 123 910 20 508 0 0 29 857 32 103 1 292 910 956 428 956 710 598 653 374 992 -5 823 10 909 5 623 O O O O 0 0 0 10 000 56 -1 -1 038 017 147 157 2 -14 -1 038 019

147 171

2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete

10. számú melléklet

730EA Fedezeti céűcwtalék A’ugyságiend: ezertbrínt

Sorszam .

PSZÁF kód

Előző óv 1

Megnevezés

Tárgyév ‘rd 2 3 d z

C

001 002

730EA1 730EA101

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány

003

730EA102

~ számlákon jóváírt szolgáltatási célú

004

730EA103

Mas

005 006 007 008

730EA104 730EA105 730EA106 730EA107

Egyéni számlákat megillető hozambevételek (÷) Egyéni számlákat megillető ártékelési kúlönbözet (±1-) Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportositás (+1-)

009

730EA108

010 Oil

730EA109 730EA110

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalekba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)

012

730EA1 11

013

730EA1 12

014 015 016 017

730EA1 13 730EA1 14 730EA2 730EA201

018

730EA202

019

730EA203

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés

730EA204

Szolgáltatási tartalékon j5váirt egyéb bevételek

021

730EA205

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+1-)

022 023 024

730EA206 730EA207 730EA208

Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (±)

025

730EA209

026

15 099 747 16 278 560 1 626 499

1 534 671

123 910

20 508

1 759 092 514 665 O 0

1 695811 127 789 O 0

953 462

600 423

1 292 910 29 857

956 428 32 103

Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb raforditasok (-)

107 373

158 079

Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos raforditasok (-) Egyéb változás (±1-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány

836 743

496 640

tarot

tagok által áthozott tagi követelés

374 992 -5 823 16 278 560 17 407 843 19 928

17 881

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (±)

953 462

600 423

(±)

0

0

0

0

23

-15

(±)

1 324 O O

855 O O

956 710

598 653

730EA210

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgaltatasok (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

0

0

027

730EA21 1

Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetánek átadása

028 029

730EA212 730EA213

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)

0 0

0 0

030

730EA214

Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos raforditasok (-) Egyéb változás(+J-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

146

302

O 17 881

O 20 189

031 730EA215 032 )730EA216

(-‘-)

2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete

11, számú melléklet

730EB Likviditási (mialélcok Nagyságrend: ezerforint

Sorsza m

PSZAF kód

.

Megnevezes

001 002

730EB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 730EB101 Nyitó állomány

003

730EB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére kepzett_celtartalek_(+)

004

730EB1 03 Likviditasi portfolio ertekelesi kulonbozet tartalekaba atcsoportositas_egyeni_szamlarol_(+)

005

730E6104 Likviditasi portfolio ertekelesi kulonbozet tartalekaba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (-F)

006

730EB105 Likviditási portfolió értákelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (1-)

007

730EB106 Likviditási portfolió értékelési különbözettartalékának egyeb_bevetelei_(+)

008

730EB1 07 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából atcsoportosrtas_egyem_szamlara_(-)

009

730E5108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

010

730E3109 Likviditási portfolió értékelési különbözettartalékából átcsoportosítás_működési_célra_(-)

011

730E3110 Likviditási portfolió értékelési különbözettartalékának felhasznalasa_egyeb_celra_(-)

012

730EB1 11 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró allomanya 730EB2 II. Azonositatalan befizetések befektetési hozamára 730EB201 Nyitó_állomány

013 014 015

730EB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára_képzett_céltartalék_(±)

016

730EB203 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (±)

017

018

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának 730EB204 kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból_(+) Azonositatalan befizetések befektetési hozamának 730EB205 kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból_(+)

019

730EB2O6 Azonositatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának_gyéb_bevételei_(+)

020

730EB207 Azonositatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

021 022 023

Azonositatalan befizetések befektetési hozamának 730EB208 kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba_(-) Azonositatalan befizetések befektetési hozamának 730EB209 kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba_(-) 730EB21 ~ Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

Előző ev 1 c

Tárgy Mód ev 2 3 d z

927

5 591

4 662

952

2

0

0

0

5 591

6 543

21

0

10

0

O

O

O

O

2

0

O

O

O

O

29

0

2013. évI beszámoló kiegészitő melléklete

11. számú melléklet

730EB Likviditási tar alékok Nagyságrend: ezerfbrznt

Sorszá m

PSZÁF kód

Megnevezés

—

Előző év

Tárgy Mód év 2 3 — d z —

1

c 024

730E6211

025 026 027

730EB3 730EB301 730E5302

028

730EB303

029

730E6304

030

730E6305

031

730E6306

032

730EB307

033

730EB308

034

730EB309

035

730EB310

036

730EB31 1

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya Ill. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (±) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni_számláról_(+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási_tartalékból_(±) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési_céltartalékból_(+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni_számlára_(-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási_tartalékba_(-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési_célra_(-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb_célokra_(-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

O

O

75 273 81 ~ 6 237 4 671

O

O

O

O

O

O

85

0

0

1

O

O

0 10000 0

0

81 595 76 265

12. számú melléklet

2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete

73OEC CWltartalékok állon’ ánya Összesen Nagyságrend: ezer t?,rint

Nyitó allomany 1

Tárgyévi valtozasok 2

Zaro allomany 3

Mod 4

c

d

e

z

.

Sorszám

.

‚

PSZAF kód

Megnevezes

001

730EC01

Működési céltartalék

002

730EC011

jövőbeni kötelezettségekre

003

730EC012

működési portfoliá értékelési különbözetére

004

730EC02

005

‚

.

.

.

.

.

6 826

3 575

10 401

O

Q

o

6 826

3 575

10 401

Fedezeti céltartalék

16 296 441

1 131 591

17 428 032

730EC021

egyéni számlákon (értékelési különbözettel prndUt\

16 278 560

1 129 283

17 407 843

006

730EC022

szolgáltatási tartalékon (értékelési IeflIRnhFr,cttol nn’ütf\

17 881

2 308

20 189

007

730EC03

Likviditási céltartalék

87 186

-4 378

82 808

008

730EC031

értékelési különbözetre

5 591

952

6 543

009

730EC032

egyéb likviditási célokra

81 595

-5 330

76 265

010

730EC033

azonosítatlan befizetések befektetési k n~’~ nn ‘6 r~

011

730EC04

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

163 754

76 924

240 678

012

730EC041

működési célú

8 005

4 029

12 034

013

730EC042

fedezeti célú

155 746

72 898

228 644

014

730EC043

likviditási és kockázati célú

3

-3

0

015

730EC05

Összesen:

16 554 207

1 207 712

17 761 919

‚

2013. évI beszámoló kiegészitő melléklete

13. számú melléklet

730F A taglétszá in alakulása Fő Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1

Mód 2

C

Z

001

730F1

Időszak elején

29 526

002

730F2

Időszak alatti változás

-1 003

003

730F21

Új

004

730F22

Átlépő más pénztárból

005

730F221

Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő

006

730F23

Átlépő más pénztárba

007

730F24

Szolgáltatásban részesült

008

730F25

Elhalálozott

009

730F26

Kilépett

010

730F27

Egyéb megszünés

011

730F3

Időszak végén

012

730F31

Ebből: szüneteltető

013

730F32

járadékot igénybe vevő

014

73QF331

730F3 sorból: férfi

015

730F332

belépő

146 14 O 48 446 74 589 6 28523

nő

O 25 10 846 17677