POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA A 2005.

ÉVRÕL

Készült : Budapest, 2006. április 25. Dr. Jáhn Gábor Igazgatótanács Elnöke

POSTÁS Egészségpénztár 2005. évi éves beszámoló kiegészítõ melléklete

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

I.1. Alapadatok:

A pénztár neve:

POSTÁS Egészségpénztár

Székhelye:

1122 Budapest, Krisztina krt. 6-8.

Köre, típusa:

Zárt munkáltatói egészségpénztár

Mûködési területe:

Magyarország Köztársaság egész területe

Engedélyszáma:

E-IV/322/2005.

Cégbírósági bejegyzés száma:

60431/277.

Adószáma:

18255212-1-43

Bankszámlaszáma:

K & H Bank Rt. 1021006-50280953

KSH száma:

18255212-6603-581-01

A Pénztár könyvvezetésének módja: pénzforgalmi szemléletû kettõs könyvvitel. Eredmény megállapítás módja:

alaponkénti bontás.

Beszámoló formája:

éves beszámoló.

Beszámolási idõszak:

2005. április 20. – 2005. december 31.

A pénztár kiegészítõ tevékenységet nem végez.

I. 2. Elõzmények: A POSTÁS Egészségpénztár 2005. április 20-án tartotta alakuló közgyûlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetõen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyûjtéseken alapult. A pénztár tevékenységét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével 2005. október 7-én kezdte meg.

2


I. 3. A 2005. évi éves beszámoló összeállítása, a követett számviteli politika A Pénztár éves beszámolója – könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követõen 2005. december 31-i fordulónappal – az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. Törvény, valamint a 252/2000. kormányrendelet vonatkozó elõírásai figyelembe vételével – készült. Tartalmazza az induló Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét teljes körûen bemutatva. A Pénztár beszámolóját a pénztárral szerzõdésben álló SI-RO Betéti Társaság képviseletében dr. Takács Gézáné (engedélyszáma: 004469/04.) állította össze. A POSTÁS Egészségpénztár éves beszámolóját – a PSZÁF által nyilvántartásba vett – Dornhof Nagy und Partner Kft. képviselõje, Nagy József ( MKVK engedélyszám: 003758) könyvvizsgáló vizsgálta.

II. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ADATAINAK VIZSGÁLATA A Pénztár 2005. év végére 60 fõ tagdíjfizetõvel számolt a pénzügyi tervben, de ténylegesen 63 fõvel zárt a Pénztár. (57 alapító, s 6 fõ decemberben belépett tag.) A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott.

II. 1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA

Terv eFt 1. Egyéni tagdíjbevételek 2. Munkáltatói hozzájárulás 3. Befektetések hozama 4. Támogatói adomány 5. Egyéb bevételek 6. Belépõ tagok által hozott 7. Tagok egyéb befizetése

Tény eFt

900 0 259,6 20 000 0 0 900

1 419 0 12 36 000 0 0 0

3

Index % 157,67 0 5 180 0 0 0


1. A tagdíjbevételek tervezése az elõzõekben bemutatott 60 fõ tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, ha kismértékben is, de növekedett a tervadatokhoz viszonyítva. A meglévõ tagok befizetései a vártnál nagyobb mértékben növekedtek, ezáltal a pénzügyi tervtõl az index számban pozitív irányban történt elmozdulás. Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a Pénztár a 60 fõ tagdíjfizetõ létszámra tervezett, de alacsonyabb vállalt tagdíjrésszel. Ezzel szemben a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni egészségszámlájukra. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíjfizetési kötelezettségét 12 fõ az egy hónapon túli tagdíjat nem fizetõk létszáma. 2. Munkáltatói hozzájárulás –t nem tervezett a Pénztár, s az alapítás évében csak magánszemélyes befizetések történtek. 3. A befektetések hozamát tekintve a tervezetthez képest alacsonyabb volt a befolyt befektetések kamata. Ez azzal magyarázható, hogy a tagság részérõl a tagdíjak fizetése az utolsó hónapban történt, illetve a Pénztár által várt támogatás is az utolsó hónapban érkezett meg a bankszámlára. A pénztár még nem merészkedett ki a kockázatosabbnak ítélt, más portfoliós összetételû befektetések piacára, amely a pénztár tevékenységébõl adódóan sem lenne szerencsés döntés, ekkora szabad kapacitású pénztári eszközök adatainak ismeretében. A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve a magas betéti kamatlábat kihasználva - rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek több oka is volt, egyrészt mivel a pénztár taglétszáma felfutóban van, s a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem rövidtávon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4. Támogatások között a pénztár a tervezett mûködési alapba várható összeggel szemben több támogatást kapott. 5. Egyéb bevételek rovaton nem tervezett a Pénztár, s nem is történt pénzmozgás. 6. A belépõ tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2005. éven nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépõ tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. 7. Tagok egyéb befizetése rovaton a tervezetthez képest nem történt befizetés a tagok részérõl.

4


II. 2. KIADÁSOK ALAKULÁSA 2005. évre mind a fedezeti alapon belül, mind mûködésre történt tervezés. A tényleges szolgáltatások valamivel kisebb arányt képviseltek, mint a tervezett, ennek oka fõként a taglétszám alakulása, illetve a Pénztár késõbbi idõpontra datálódott engedélye. A fedezeti alapon nem történt szolgáltatás kifizetés, részben a várakozási idõ, részben a Pénztár vezetésének döntése alapján. A mûködési költségek tervezési számait a tényadatok túllépték, de csak kismértékben. Likviditási alapon nem történt tervezés a kiadási rovaton. Fedezeti alap kiadásai Terv eFt 1. Szolgáltatások kiadásai 2. Befektetési kiadások 3. Elvitt fedezet

Tény eFt

1029 0,2 0

0 0 0

Index % 1029 0 0

Mûködési kiadások A mûködési alapban felmerült kiadások közül az egyik rovat értéke meghaladta a tervezettet. Terv eFt 1. Befektetési kiadások 2. Anyagjellegû kiadások 3. Felügyeleti díj

10,2 413,8 54,5

Tény eFt 4 687 0

Index % 39,22 166,02 54,5

II. 3. ALAPOK ALAKULÁSA A Postás Egészségpénztár 2005. decemberi közgyûlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következõképpen oszlanak meg az alapok között: Az egységes minimális tagdíj mértéke: 4.000,- Ft/ hó. A tagdíjbevételek az Alapszabály módosítása szerint a következõk szerint alakul: Évi 60.000,- Ft, azaz Hatvanezer forintos befizetésig: a fizetett tagdíj 90 %-a a Fedezeti Alapba, 9,9 %-a a Mûködési Alapba, 0,1 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. 5


Évi 60.001,- Ft, azaz Hatvanezer-egy forint és évi 300.000,- Ft, azaz Háromszázezer forintos befizetés esetén: a fizetett tagdíj 95 %-a a Fedezeti Alapba, 5%-a a Mûködési Alapba kerül jóváírásra. Évi 300.001,- Ft, azaz Háromszázezer-egy forint és afeletti befizetés esetén: a fizetett tagdíj 99 %-a a Fedezeti Alapba 1 %-a a Mûködési Alapba kerül jóváírásra.

II. 3. 1. Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának az alapszabályban meghatározott összege kerül elszámolásra. Az alapból nem történt 2005. évben kifizetés. Az egyéni számlák szabad tartaléka együttesen: nyitó egyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg

0,- Ft 1.131.952,- Ft 0,- Ft 1.131.952,- Ft

Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. II. 3. 2. Mûködési alap évközi forgalmának alakulása

A mûködési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintõ bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett elsõ havi tagdíjak, - a munkáltató által adott támogatás, - az alapot érintõ kamatjóváírások.

A kiadások között a Pénztár mûködéséhez kapcsolódó kiadások kerültek elszámolásra. Ezen belül megoszlott az igénybevett szolgáltatások, illetve az egyéb kiadások (banki kiadások) összege.

6


Mûködési alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg

0,- Ft 36.297.868,- Ft 690.770,- Ft 35.607.098,- Ft

Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában.

II. 3. 3. Likviditási alap évközi forgalmának alakulása Az alapszabályban meghatározott értékhatárok szerint befizetett tagdíjak adott százaléka kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg

0,- Ft 653,- Ft 0,- Ft 653,- Ft


II. 3. 4. Tõkeváltozások alakulása A Postás Egészségpénztár aktív jogviszonnyal rendelkezõ tagjai közül, 2005. december 31-ig 12 fõ legalább 1 havi egységes minimális tagdíjfizetés elmaradásában volt. Ezen tagok hátralékos összege 125.000,- Ft-ot, azaz Egyszázhuszonöt-ezer forintot tett ki. Tõkeváltozások: Fedezeti tõkeváltozás Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Összesen

112.500,- Ft 12.375,- Ft 125,- Ft 125.000,- Ft


7


III. A POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR EGYÉB JELLEMZÕ ADATAI

III. 1. Befektetések alakulása A pénztár az évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt, viszont két rövidlejáratú bankbetéttel rendelkezik, amelyeknek együttes összege 34.000.000,- Ft. A betétek a mérlegforduló napon túli lejáratúak. A bank év végén megküldte hivatalos egyenlegértesítõjét. (1 sz. melléklet)

III. 2. Az alkalmazotti állomány bemutatása, a Pénztár mûködését befolyásoló tényezõk bemutatása

A POSTÁS Egészségpénztár az induló évben kihelyezte az adminisztratív, számviteli, s pénzügyi tevékenységét – e tevékenységgel üzletszerûen foglalkozó gazdasági társasághoz. A társaság neve: SI-RO Betéti Társaság, székhelye: 9023 Gyõr, Álmos út 5., képviselõje: Simon Péter. A Pénztár 2005. december közepétõl 1 fõ teljes munkaidõs alkalmazotti létszámmal üzemelt. 2006-ban az adminisztrációs terhek jobb elosztása érdekében még két fõ foglalkoztatása indokolt. III. 3. A Pénztártagok létszámának alakulása A Pénztár taglétszám tervét teljesítette- s mint induló pénztár - , a közeljövõben nagyobb létszámnövekedésre számít. III. 4. Gazdálkodást jellemzõ mutatószámok

Alapok tárgyév bevétele/alapok tárgyévi összes bevétele Mûködési alap: 36.298 eFt/37.431 eFt = 0,97. A mûködési tartalékon belül a tagdíjbevételek, s támogatások aránya az összes pénztári bevételhez képest 97 %. Mûködési alap tárgyévi bevétele/mûködési alap tárgyévi kiadása 36.298 eFt/691 eFt = 52, 53. Az adott évben kapott mûködési támogatásnak köszönhetõen a pénztár jelenlegi gazdálkodása biztosított.

8


Egyéb adatok: A Pénztár szolgáltatóinak száma: 4 társaság.

Összességében megállapítható, hogy a POSTÁS Egészségpénztár - mint induló pénztár -, a beszámolási évre vonatkozó tervszámait teljesítette mint taglétszámban, mint a bevételek vonatkozásában. Az Egészségpénztár mûködési tartalékait figyelembe véve látható, hogy további mûködése megalapozott. A jelenleg hatályos törvények, ill. a piaci kedvezõ változások segítségével a Pénztár reménykedik a létszámgyarapodásban, s a Pénztár vezetõsége bízik a jövõbeni pozitív változásokban.

Budapest, 2006. április 25.

Összeállította:

R. Ónodi Éva Mária Gazdasági vezetõ PM reg. szám: 118262

9

POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Recommend Documents