Podnikatelský záměr JIZERA faktoring a.s.
Podnikatelský záměr JIZERA faktoring a.s.
OSNOVA 1.
Základní údaje o podnikatelském záměru
3
2.
Základní údaje o společnosti
4
3.
Potencionální klientela
5
4.
Hospodaření společnosti
5
●
2
Podnikatelský záměr JIZERA faktoring a.s.
1.
Základní údaje o podnikatelském záměru
Myšlenka založit akciovou společnost JIZERA faktoring a. s., která by poskytovala faktoringové služby převážně znalcům, znaleckým ústavům, případně advokátům, vznikla na popud vlastní zkušenosti Ing. Alexandera Berana, jednatele znaleckého ústavu NOVA spol. s r. o. a dlouholetého znalce. Ing. Beran se během výkonu této činnosti potýkal se závažným problémem – dlouhou dobou splatnosti faktur vystavených za zpracované znalecké posudky. Drtivou většinu znaleckých posudků zpracovával pro jednotlivé okresní či krajské soudy a dále pro jednotlivá oddělení Policie ČR. Úhrada faktur se nezřídka protáhla i na několik měsíců, v extrémních případech do cca dvou let. Tato skutečnost měla nepříznivý vliv na cash flow společnosti. Na jedné straně vznikají v souvislosti s výkonem podnikatelské činnosti výdaje – administrativního charakteru, povinné platby do státního rozpočtu, mzdy, nájem, energie apod. Na druhé straně v důsledku pozdní úhrady pohledávek chybí finanční prostředky na úhradu nezbytných výdajů umožňující bezproblémový chod společnosti. Z tohoto pohledu se faktoring jeví jako vhodný finanční instrument, který pomáhá zlepšit cash flow společnosti a tím i celkovou ekonomickou situaci společnosti. Princip faktoringu je jednoduchý. Faktoringová společnost (v tomto případě JIZERA faktoring a. s.) uzavře smlouvu o poskytování faktoringových služeb s konkrétními zájemci o faktoring (znalci, znaleckými ústavy, advokáty). Zájemce provede službu a vystaví fakturu objednateli zakázky. Zájemce zároveň tuto fakturu zašle faktoringové společnosti. Na faktuře je zapsána doložka, že faktura je postoupena faktoringové společnosti. Objednateli zakázky se v dopise oznámí, že faktura podléhá faktoringu a uvede se číslo účtu faktoringové společnosti. Objednatel zakázky tedy bude fakturu hradit faktoringové společnosti, nikoli zpracovateli zakázky. Do třech dnů od vystavení faktury zadavatelem poskytne faktoringová společnost na jeho účet zálohu, jejíž výše je stanovena v uzavřené Smlouvě o poskytování faktoringových služeb (zpravidla jde o 60 % z hodnoty faktury). Výše zálohy a úrokové sazby bude stanovena vždy individuálně na základě hodnocení bonity zájemce o faktoringové služby, která předchází uzavření smlouvy. Po úhradě faktury od objednatele zakázky na účet faktoringové společnosti je okamžitě zájemci doplacena zbývající část hodnoty faktury. Tento doplatek je ponížen o administrativní poplatek a úrokovou sazbu stanovenou rovněž ve smlouvě. Úročena je poskytnutá záloha a to od data splatnosti faktury do úplné úhrady faktury od objednatele. Úrok je vypočítán s přesností na dny.
3
Podnikatelský záměr JIZERA faktoring a.s. Grafické znázornění principu faktoringu: Faktoringová společnost JIZERA faktoring a.s.
1.Smlouva o poskytování faktoringových služeb
2. Oznamovací dopis
5. úhrada faktury
5. doplatek ponížený o poplatek, úroky
4. 60 % hodnoty faktury
Zájemce o faktoring (zpracovatel) – znalci, znalecké ústavy, advokáti
3. Vystavení faktury
Objednatel – Policie, soudy,..
Základní údaje o společnosti
2. Název:
JIZERA faktoring a.s.
Sídlo:
Praha
Pobočky:
Brno, Ostrava
Předmět podnikání: • výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona • zprostředkování obchodu a služeb • činnost informačních a zpravodajských kanceláří • pronájem a půjčování věcí movitých • poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků • reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení • služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy Orgány společnosti • představenstvo – předseda představenstva, dva členové • dozorčí rada – předseda, dva členové Základní kapitál:
50 mil. Kč a více, získaný veřejným upisováním akcií
4
Podnikatelský záměr JIZERA faktoring a.s.
3.
Potencionální klientela
Jak již bylo uvedeno v prvním bodu tohoto podnikatelského záměru, společnost JIZERA faktoring a.s. se primárně bude zaměřovat na: • znalce (aktuálně evidováno cca 10 tis. znalců) • znalecké ústavy (cca 150 ústavů zapsaných v 1. oddíle) • advokáty (cca 4 400 ustanovených ex offo)
4.
Hospodaření společnosti
Výnosy společnosti JIZERA faktoring a. s. budou tvořeny z největší části přijatými úroky z poskytnutých záloh. Dále bude účtován jednorázový administrativní poplatek. Tento poplatek by měl pokrýt náklady na zpracování vstupní bonity klienta a zároveň náklady na uzavření smlouvy s klientem. Klientovi bude účtován u každého případu administrativní poplatek za zpracování konkrétního případu. Praktický příklad: Bude vyfakturován posudek v hodnotě 100 000,- Kč. Do třech dnů od vystavení splatnosti bude znalci proplacena záloha ve výši 60 %, tj. 60 000,- Kč. Zadavateli znaleckého posudku bude oznámeno uplatnění faktoringu, tedy že úhrada proběhne na účet faktoringové společnosti. Po úhradě faktury od zadavatele na účet faktoringové společnosti bude doplaceno 40 % částky. Tato částka bude ponížena o úrok ve výši 8 % p. a. z poskytnuté zálohy 60 %. Úročeny budou pouze dny od data splatnosti do data zaplacení faktury od zadavatele posudku. Vyfakturováno: Záloha do třech dnů od fakturace Úhrada faktury od zadavatele posudku 180 dní po splatnosti: ponížená o úroky za poměrnou část (8 % z 60 000:365*180) administrativní poplatek za zpracování
100 000,- Kč 60 000,- Kč 40 000,-Kč 2 367,- Kč 3 000,- Kč
Znalci bude vyplaceno 60 000+40 000-2 367 – 3 000 = 94 633,- Kč.
Vyfakturováno: Záloha do třech dnů od fakturace Úhrada faktury od zadavatele posudku 365 dní po splatnosti: ponížená o úroky za poměrnou část (8 % z 60 000:365*365) administrativní poplatek za zpracování Znalci bude vyplaceno 60 000+40 000-4 800 – 3 000 = 92 200,- Kč.
Náklady společnosti tvoří především: • nájem za pronajaté kancelářské prostory • energie, pohonné hmoty • mzdy • leasing na automobil(y) 5
100 000,- Kč 60 000,- Kč 40 000,-Kč 4 800,- Kč 3 000,- Kč
Podnikatelský záměr JIZERA faktoring a.s. • • • • •
telefony pojištění spotřeba materiálu (kancelářské potřeby) účetnictví, daňová agenda administrativa
Roční hospodaření společnosti JIZERA faktoring a.s.: • průměrná hodnota faktury 100 000,- Kč • 450 obchodních případů/rok • průměrná doba financování obchodního případu 1 rok • průměrný výnos z jednoho obchodního případu 13 % (viz předchozí příklad)
Výnosy společnosti Náklady společnosti Výnos Částka Náklad Částka Tržby z prodeje služeb 5 850 000,- Nájemné 720 000,Energie, PHM 80 000,Osobní náklady 1 224 000,Leasing (automobily) 300 000,Opravy 70 000,Telefony 180 000,Pojištění 30 000,Účetnictví, daně 200 000,Administrativa 110 000,Výnosy celkem 5 850 000,- Náklady celkem 2 914 000,Hospodářský výsledek za rok 2 936 000,-
6
