PNEU, a. s. Účetní závěrka

PNEU, a. s.

Účetní závěrka k 31. 12. 2013

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: PNEU, a. s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Traktorová 235/15, Brno IČ: 12345678

Rozvaha (bilance) (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2013 označení

AKTIVA

a

b

A. B. B.

I.

B.

I.

3 4

B.

II.

B.

II.

2 3

C. C.

I. 5 6

C.

III.

C,

III.

1 6 9

C.

IV.

C.

IV.

1 2

D. D.

I.

1

řad

Běžné účetní období Brutto 1

c

Korekce 2

Netto 3

Minulé úč období Netto 4

AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) Pohledávky za upsaný zá kladní kapitál Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13) Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 15 + 16)

001

205 048

-13 715

191 333

97 979

002

60 000

0

60 000

0

003

24 940

-10 103

14 837

16 295

004

3 320

-2 911

409

973

007 008 013

2 320 1 000 21 620

-2 219 -692 -7 192

101 308 14 428

565 408 15 322

Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Oběžná aktiva (ř. 32 + 48 + 58) Zásoby (ř. 37 + 38) Zboží Poskytnuté zálohy na zá soby Krátkodobé pohledávky (ř. 49+ 54 + 57) Pohledávky z obchodní ch vztahů Stát – daňové pohledávky Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 + 60) Peníze Účty v bankách Časové rozlišení (ř.64) Náklady příštích období

015 016

18 000 3 620

-5 155 -2 037

12 845 1 583

13 235 2 087

031

119 996

-3 612

116 384

81 672

032 037 038

21 200 19 143 2 057

0 0 0

21 200 19 143 2 057

16 806 16 806 0

048

11 887

-3 612

8 275

9 543

049

11 692

-3 612

8 080

9 543

054 057 058

135 60 86 909

0 0 0

135 60 86 909

0 0 55 323

059 060 063 064

23 86 886 112 112

0 0 0 0

23 86 886 112 112

17 55 306 12 12

1

označení

PASIVA

a

b

řad c

PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119) A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 79 + 82 + 85) A. I. Základní kapitál (ř. 70 + 72) 1 Základní kapitál 3 Změny základního kapitálu A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 81) A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř. 84 + 85) A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V: Výsledek hospodaření běžného účetního období/ (ř. 01-(+69+83+88+121) B. Cizí zdroje (ř.94+105) B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 104) 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky (ř. 106+110+111+112+115) B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát – daňové závazky a dotace 10 Dohadné účty pasivní C. Časové rozlišení (ř. 123) C. I. 2 Výnosy příštích období Právní forma účetní jednotky : DIČ: Předmět podnikání nebo jiné činnosti : Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní zá věrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

2

Běžné účetní období 5

Minulé účetní období 6

067 068 069 070 072 080

191 333 165 387 100 000 40 000 60 000 7 513

97 979 72 356 40 000 40 000 0 1 004

081 083

7 513 22 844

1 004 -1 191

084 085 087

22 844 0 35 030

0 -1 191 32 543

088 094 104 105

25 879 597 597 25 282

25 210 318 318 24 892

106 110 111

18 321 303 187

14 532 303 187

112 115 121 123

5 636 9 457 835 413 67 413 67 413 akciová společnost CZ12345678 nákup a prodej zboží 31. 1. 2014

Anežka Masopustová Anežka Masopoustová Hans Adler Hans Adler


Výkaz zisku a ztráty (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2013 označení

Text

a I. A. + B. B.

1

B,

2 +

C, C.

1

C.

3

C

4

D. E. G. IV. H. *

Č. ř.

Skutečnost v účetním období běžném minulém

B

c

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.01-02) Výkonová spotřeba (ř.9+10) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř. 03-08) Osobní náklady (ř. 13+15+16) Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření (ř. 11-12-17-1825+26-27)

01 02 03 08 09 10 11 12 13 15 16 17 18

122 186 64 409 57 777 2 090 334 1 756 55 687 7 194 5 369 1 825 0 34 1 458

111 345 57 366 53 979 2 578 317 2 261 51 401 6 230 4 606 1 567 57 34 1 426

25

2 133

1 479

26 27 30

128 430 44 566

0 383 41 849

3

1

2

označení

XI. O. * Q. Q. Q. ** R. * *** ****

Text

Č. ř.

Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření/(ř. 44-45) Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) 1 -splatná 2 -odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+4849) Mimořádné náklady Mimořádný výsledek hospodaření (ř.-54) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) ř.30+48-54) forma účetní jednotky:

Právní DIČ: Předmět podnikání nebo jiné činnosti: Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní záv ěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

4

Skutečnost v účetním období běžném minulém

44 45 48 49 50 51 52

225 924 -699 8 837 8 558 279 35 030

134 537 403 8 617 8 342 275 33 635

54 58 60

0 0 35 030

286 -286 32 543

61

43 867

41 160

akciová společnost CZ12345678 nákup a prodej zboží 31. 1. 2014



Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2013

P. Z.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

A. A.

1 1

1

A. A.

1

2

A.

2

A. A.

2 2

1 2

A. A.

2 **

3

A.

5

A.

***

C. C.

*

1 2

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek, rezerv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mim. položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně

55 323 43 867 -676 1 458 -2 134 43 191 -1 371 2 994 44 -4 394 41 820

-12 513 29 307 279 2 000

C. 2 6 2 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 2 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 31 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období 86 Právní forma účetní jednotky: akciová společnost DIČ: CZ12345678 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 31. 1. 2014 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní zá Anežka Masopustová věrky Anežka Masopoustová Hans Adler Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, Hans Adler která je účetní jednotkou 5

000 279 586 909


Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2013

Počáteční zůstatek A.

Zvýšení

Snížení

Konečný zůstatek

0

0

40 000

0

60 000

0

60 000

40 000

XX

XX

XX

XX

XX

XX

100 000

C.

Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku Součet A +/- B +

*

Součet A +/- B +

F.

Rezervní fondy

1 004

6 509

0

7 513

J.

Zisk minulých účetních období

32 543

22 844

32 543

22 844

K.

Ztráta minulých účetních období

-1 191

0

-1 191

0

L.

Zisk/ztráta za účetní období po zdanění

XX

35030

XX

35 030

*

Celkem

72 356

124.383

31 352

165 387

B.

40 000

Právní forma účetní jednotky: DIČ: Předmět podnikání nebo jiné činnosti: Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní zá věrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

6

akciová společnost CZ12345678 nákup a prodej zboží 31. 1. 2014


Příloha Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.

Běžným účetním obdobím je účetní období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013. Minulým účetním obdobím je účetní období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012.

7

Obsah: I.

Obecné údaje

II.

Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech

III.

Osobní náklady

IV. Plnění poskytnutá statutárním orgánům, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů V.

Informace o aplikaci obecných účetních zásad

VI. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty VII. Majetek a závazky VIII. Výkaz zisku a ztráty IX.

Informace, které nejsou vykázány v rozvaze

X.

Transakce se spřízněnými osobami

XI.

Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti

XII. Vlastní kapitál XIII. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb XIV. Přehled o peněžních tocích XV. Ostatní informace

8

I.

Obecné údaje

I. 1. Základní údaje Účetní jednotka PNEU, a. s., má sídlo na adrese Traktorová 235/15 v Brně, IČ 12345678, DIČ CZ12345678. Účetní jednotka byla založena 10. října 2003. Do obchodního rejstříku byla zapsána 21. října 2003. Rozvahovým dnem je 31. prosinec 2013. Účetní závěrka byla sestavena 31. ledna 2014 I.2. Osoby, které se podílejí podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky

Rok

Akcionář

Podíl

2013

Tires, GmbH, Drasenhofen Rakousko

100 %

2012

Tires, GmbH, Drasenhofen Rakousko

100 %

I. 3. Změny a dodatky v obchodním rejstříku Ve sledovaném období k žádným změnám a dodatkům nedošlo.

I. 4. Organizační struktura účetní jednotky a její změny Účetní jednotka je rozdělena na 3 útvary - správa, sklad a odbyt. Ve sledovaném období v této oblasti nedošlo k žádným změnám.

9

I. 5. Statutární orgány účetní jednotky k rozvahovému dni

Rok

Předseda představenstva

Člen představenstva

Člen představenstva

2013

Hans Adler

Gisela Fuchs

Kurt Weber

2012

Hans Adler

Gisela Fuchs

Kurt Weber

I. 6. Dozorčí orgány účetní jednotky

Rok

Předseda dozorčí rady

Člen dozorčí rady

Člen dozorčí rady

2013

Dirk Ritter

Carla Kaiser

Lukas Hirsch

2012

Dirk Ritter

Carla Kaiser

Lukas Hirsch

I. 7. Vedení účetní jednotky

Rok

Generální ředitel

Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Ředitel komunikace

2013

Aleš Závozník

Tomáš Rychlý

Anežka Masopustová

Marcela Dudková

2012

Aleš Závozník

Tomáš Rychlý

Anežka Masopustová

Marcela Dudková

II. Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech II. 1. Obchodní společnosti a družstva, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv V žádných obchodních společnostech a družstvech nemá účetní jednotka žádný vliv. 10

II. 2. Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u obchodních společností nebo družstev uvedených v bodě I. Žádné dohody nebyly uzavřeny.

II. 3. Účetní jednotky, v nichž je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením Účetní jednotka není společníkem v žádné společnosti s ručením omezeným.

II. 4. Ovládací smlouvy, smlouvy o převodech zisku Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy uvedeny v bodě II. 4.

III. Osobní náklady III. 1. Průměrný počet zaměstnanců

Rok

Průměrný počet zaměstnanců

Z toho členů řídících orgánů

2013

9

4

2012

8

4

III. 2. Osobní náklady na zaměstnance, z toho na členy řídících orgánů

Rok

Osobní náklady na zaměstnance

Osobní náklady na členy řídících orgánů

2013

7 194

4 355

2012

6 230

3 886 11

III. 3. Bonusový program Ve společnosti je zaveden bonusový program pro zaměstnance. Bonusy za minulý rok jsou vypláceny s lednovou výplatou. Výše bonusů se odvíjí od výše zisku před zdaněním.

Zisk pře zdaněním

Výše bonusu (% měsíční mzdy)

Více než 5.000

50

Více než 10.000

75

Více než 25.000

100

V případě, že zisk před zdaněním přesáhne 125.000 tis. Kč, mají obchodní ředitel a obchodní zástupce nárok na další bonus ve výši 50 % měsíční mzdy. Za vykazované účetní období mají zaměstnanci nárok na bonus ve výši 100 % měsíční mzdy.

III. 4. Další odměny statutárních orgánů, členů statutárních orgánů a dozorčích orgánů Společnost v roce 2013 žádné odměny členům statutárních a dozorčích orgánů nevyplácela. III. 5. Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů Společnost žádné takové závazky neeviduje.

IV. Plnění poskytnutá statutárním orgánům, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů Půjčky, úvěry, poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní tak nepeněžní podobě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů nebyly poskytnuty.

12

V. Informace o aplikaci obecných účetních zásad V. 1. Dlouhodobý majetek V. 1. 1. Obsahová náplň vlastních nákladů, kterými se oceňuje dlouhodobý majetek vyrobený ve vlastní režii V roce 2013 nebyl vyroben žádný dlouhodobý majetek ve vlastní režii.

V. 1. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Žádný majetek nebyl oceněn v průběhu účetního období reprodukční pořizovací cenou.

V. 1. 3. Hodnoty pro tvorbu opravných položek k dlouhodobému majetku Důvody ke tvorbě opravných položek k dlouhodobému majetku nebyly zjištěny. V. 1. 4. Způsob odpisování dlouhodobého majetku Všechny položky dlouhodobého majetku jsou odepisovány lineárně, pouze u nákladního automobilu jsou použity odpisy výkonové.

Odpisové plány Majetek

Doba odepisování (v letech)

software stavby

6 * kanceláře

40

* sklad

50

dopravní prostředky * *

nákladní automobil vysokozdvižný vozík

200 000 km 12

nábytek

8

regálový systém ve skladu

15

výpočetní technika * počítače

4

* tiskárna

6

13

Dlouhodobým nehmotným majetkem jsou nehmotná aktiva se vstupní cenou vyšší než 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou hmotná aktiva se vstupní cenou vyšší než 15 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmů. Při odpisování dlouhodobého hmotného majetku se používají rovnoměrné odpisy.

V. 1. 5. Významné změny v metodice odpisování dlouhodobého majetku a metod odpisování oproti minulému účetnímu období V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám v metodice odpisování a v metodách odpisování oproti minulému účetnímu období.

V. 2. Zásoby V. 2. 1. Nakupované zásoby Nakupované zásoby jsou účtovány způsobem B, oceňovány pořizovací cenou. Úbytky zásob jsou oceňovány metodou FIFO. Během účetního období nedošlo k žádné změně ve způsobu oceňování zásob.

14

V. 2. 2. Zásoby vytvořené vlastní činnosti Ve sledovaném období nebyly vytvořené žádné zásoby vlastní činností.

V. 3. Kurzové přepočty Pro přepočet pohledávek a závazků v cizích měnách na koruny české je používán denní kurz ČNB: Dnem uskutečnění účetního případu je den přijetí faktury v cizí měně od zahraničního dodavatele, při platbách v cizí měně den odepsání finančních prostředků z bankovního účtu. K rozvahovému dni se kurzové rozdíly počítají dle ustanovení zákona o účetnictví. V. 4. Změny účetních metod a způsob uvádění srovnatelných údajů ve výkazech K žádné změně ve sledovaném období nedošlo.

V. 5. Způsob stanovení reprodukčních pořizovací ceny Pro žádnou položku majetku nebyla během účetního použita reprodukční pořizovací cena.

V. 6. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předchozímu účetnímu období Žádné změny se během účetního období nevyskytly.

V. 7. Informace o odchylkách od metod podle §7 dost. 5 zákona Nevyskytují se žádné odchylky.

V. 8. Způsob stanovení opravných položek k majetku Byly vytvořeny opravné položky k neuhrazeným pohledávkám po lhůtě splatnosti, účetní opravná položka k pohledávkám vůči společnosti VEWA, která se ocitla v platební neschopnosti, ve výši 100 % hodnoty pohledávek, a zákonná 15

opravná položka k pohledávkám vůči společnosti EPAZ, která se nachází v konkurzním řízení, ve výši 60 % hodnoty pohledávek. V. 9. Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků podle zákona o účetnictví Tyto účetní případy se během roku 2013 nevyskytly. V. 10. Deriváty Tyto účetní případy se během roku 2013 nevyskytly.

V. 11. Změny reálné hodnoty na účtu skupiny 41 Tyto účetní případy se během roku 2013 nevyskytly.

VI. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty VI. 1. Významné položky z rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto údaje nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty Přírůstky a úbytky v pořizovacích cenách Rok

Stavby

Pozemky

Ostatní dlouhodobý majetek

přírůstky

úbytky

přírůstky

úbytky

přírůstky

úbytky

2013

0

0

0

0

0

0

2012

0

0

0

0

85

28

V roce 2013 nebyl pořízen žádný dlouhodobý majetek.

16

VI. 2. Významné údaje, které nejsou v rozvaze a výkazu zisku a ztráty samostatně vykázány Všechny údaje jsou vykázány v rozvaze a výkazu zisku a ztráty. VI. 2. 1. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Nevyskytuji se žádné doměrky splatných daní za minulá účetní období. VI. 2. 2. Rezervy Ve sledovaném období nebylo účtováno o rezervách. VI. 2. 3. Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotce nebyly poskytnuty žádné dlouhodobé bankovní úvěry. VI. 2. 4. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti

Rok

Výše pojistného

2013

130

2012

130

Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky žádné splatné výše uvedené závazky. Závazky splatné v lednu 2014 byly v termínu řádně uhrazeny.

VI. 2. 5. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Rok

Výše pojistného

2013

57

2012

57

Žádné splatné výše uvedené závazky účetní jednotka k rozvahovému dni neeviduje. Závazky splatné v lednu 2014 byly v termínu řádně uhrazeny.

17

VI. 2. 6. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních úřadů Rok

Daň z příjmů

Ostatní přímé daně

DPH

Finanční úřad

2013

4387

64

1185

Brno

2012

8342

64

1051

Brno

Všechny nedoplatky daní, které jsou uvedeny v tabulce, byly uhrazeny v roce 2014 v řádných termínech. Výše daně z příjmů za účetní období činí 8 827 tis. Kč, závazek vůči místně příslušnému finančnímu úřadu je snížen o uhrazené zálohy ve výši 4 440 ti. Kč.

VI. 2. 7. Pohledávky určené k obchodování, oceňované reálnou hodnotou Tyto účetní případy se během roku 2013 nevyskytly.

VI. 2.8. Dotace Účetní jednotce byla schválena dotace na školení pracovníků v rámci výzvy 1.1 Zvýšení adaptability zaměstnanců a konkurenceschopnosti podniků. Školení probíhá od října běžného roku do března roku příštího. Podmínkou pro získání dotace je získání certifikátu účastníky školení. Předpokládá se, že podmínky pro splnění dotace budou splněny. VI. 2. 10. Údaje o individuálním referenčním množství mléka, individuální produkční kvótě, individuálním limitu prémiových práv a jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých účetní jednotka neúčtovala na rozvahových ani výsledkových účtech, protože náklady na získání informace o jejich ocenění reprodukční pořizovací cenou by převýšily její významnost. Společnost žádné takové kvóty a limity neeviduje.

18

VII. Majetek a závazky VII. 1. Složení dlouhodobého majetku v zůstatkových cenách k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012. Majetek SW licence stavby dopravní prostředky nábytek a regálový systém ve skladu výpočetní technika celkem

2013 101 308 12 845 875 529 179 14 837

2012 565 408 13 235 1152 624 311 16 295

VII. 2. Zřizovací výdaje Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci účetní jednotky

VII. 3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek využívaný na základě nájemních smluv Společnost nemá žádný majetek na základě nájemních smluv.

VII. 4. Dlouhodobý hmotný majetek, který je zatížen zástavním právem, věcným břemenem Žádný majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem

VII. 5. Cizí majetek uvedený v rozvaze V rozvaze není uveden žádný cizí majetek.

19

VII. 6. Pohledávky Brutto Pohledávky z obch. vztahů ve splatnosti po splatnosti Pohledávky ke stát. rozpočtu Pohledávky za zaměstnanci

11 692 8 735 2 957 135 60

Opravná položka účetní daňová 3 612 1 838 0 0 1 774 0 0

Netto 8 080 6 897 1 183 135 60

Pohledávky vůči státnímu rozpočtu zachycují schválenou dotaci 135 tis. Kč. Pohledávky za zaměstnanci tvoří předepsaná náhrada škody za manko na zboží, které bude skladník dle dohody splácet po 3 tis. Kč měsíčně. Účetní jednotka neeviduje  pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti  pohledávky za účetními jednotkami v konsolidačním celku  pohledávky kryté zástavním právem  pohledávky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let VII. 7. Závazky V evidenci účetní jednotky je zachycen závazek vůči tuzemským dodavatelům ve výši 374 tis. Kč vůči zahraničním dodavatelům ve výši 17 947 tis. Kč. V průběhu roku 2013 byly vyplaceny dividendy podle stanov společnosti ve výši 5 tis. Kč na akcii. Účetní jednotka neeviduje:      

závazky po lhůtě splatnosti závazky za účetními jednotkami v konsolidačním celku závazky kryté zástavním právem závazky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let závazky nevykázané v rozvaze penzijní závazky

20

VII. 8. Struktura aktiv a pasiv Aktiva

Pasiva

21

VII. 9. Významné události, které se staly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty schváleny k předání mimo účetní jednotku V lednu 2014 byly na účet společnosti připsány prostředky na úhradu pohledávky za upsaný základní kapitál ve výši 60.000 tis. Kč. Prostředky poslouží k nákupu konkurenčního podniku Kola, s. r. o. Platba za nákup podniku proběhne v měsíci únoru, k přechodu vlastnických práv dojde dle podepsané smlouvy 1. března 2014. V průběhu měsíce ledna poničila vichřice střechu skladu, pojišťovna odmítla vyplatit náhradu škody.

VIII. Výkaz zisku a ztráty Společnost sestavuje výkaz zisku a ztráty v druhovém členění Náklady 2013 Spotřeba materiálu a energie 334 Prodané zboží 64 409 Služby 1 756 Osobní náklady 7 194 Daně a poplatky 34 Odpisy dlouhodobého majetku 1 458 Změna stavu opravných položek 2 133 Ostatní provozní náklady 430 Ostatní finanční náklady 924 Mimořádné náklady 0 Celkem 78 672 V položce ostatní služby - 1.756 tis Kč jsou zahrnuty tyto náklady  telefon a internet 91 tis. Kč  daňové poradenství 420 tis. Kč  audit 388 tis. Kč  průzkum trhu 54 tis. Kč  reklama 293 tis. Kč  školení 112 tis. Kč  reprezentace 398 tis. Kč

22

2012 317 57 366 2 261 6 230 34 1 426 1 479 383 537 286 70 319

V částce 430 tis. Kč u položky ostatní provozní náklady jsou tyto položky  poskytnuté dary 125 tis. Kč  pokuta 50 tis. Kč  pojištění 195 tis. Kč  manka 60 tis. Kč V položce ostatní finanční náklady jsou zahrnuty poplatky bance za vedení účtu a kurzové ztráty. Výnosy Tržby za prodané zboží Ostatní provozní výnosy Ostatní finanční výnosy Celkem

2013 122 186 128 225 122 539

IX. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze IX. 1. Celková výše závazků Neexistují žádné závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. IX. 2. Drobný nehmotný a hmotný majetek Společnost neeviduje drobný nehmotný a hmotný majetek. IX. 3. Charakter a obchodní účel operací účetní jednotky Nevyskytují se.

X. Transakce se spřízněnými osobami Společnost nemá žádné transakce se spřízněnými osobami.

23

2012 111 345 0 134 111 479

XI. Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti

Rok

Povinný audit účetní závěrky

Jiné ověřovací služby

Daňové poradenství

Jiné neauditorské služby

2013

388

0

0

0

2012

356

0

0

0

Společnost využívá služeb daňového poradce, nejedná se o stejnou osobu, která je statutárním auditorem, proto částka za daňové poradenství v této tabulce není uvedena.

XII. Vlastní kapitál XII. 1. Akcie vydané v účetním období Nebyly vydány žádné akcie během sledovaného účetního období.

XII. 2. Vyměnitelné dluhopisy a podobné cenné papíry Nevyskytují se.

XII. 3. Změny vlastního kapitálu Položka vlastního kapitálu

Částka

Zisk po zdanění za účetní období

35 030

Výplata dividend za rok 2012

2 000

Podrobný rozpis změn je uveden v Přehledu o změnách vlastního kapitálu Návrh na vypořádání zisku za rok 2013 je následující:   

příděl do zákonného rezervního fondu - 7 006 tis. Kč dividendy - 2 000 tis. Kč převod na nerozdělené zisky - 26 024 tis. K 24

XII. 4. Struktura vlastního kapitálu po přeměně V průběhu účetního období nedošlo k přeměně společnosti.

XIII. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb Tržby z prodeje zboží

2013

2012

Přední pneumatiky

40 356

380 413

Zadní pneumatiky

81 831

72 932

Celkem

122 186

111 345

25

Ceny za prodané pneumatiky jsou s každým zákazníkem sjednány individuálně, v závislosti na objemu odebraného zboží je stanovena sleva. Veškeré prodané zboží odebrali tuzemští zákazníci.

XIV. Přehled o peněžních tocích

XIV. 1. Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Účetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a na bankovních účtech. XIV. 2. Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnosti Přehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou. XIV. 3. Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků Oproti předchozímu účetnímu období nedošlo ke změnám v sestavování přehledu o peněžních tocích.

XV. Ostatní informace XV. 1. Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky Nepředpokládá se, že je ohroženo nepřetržité trvání účetní jednotky.

26

XV. 2. Vybrané ukazatele finanční analýzy

Ke snížení hodnoty ukazatele v roce 2013 došlo vlivem růstu objemu aktiv o 30 %, zatímco zisk se zvýšil pouze o 8 %.

Došlo ke snížení hodnoty ukazatele z důvodů výrazného navýšení vlastního kapitálu při mírném zvýšení zisku.

27

Došlo ke snížení hodnoty ukazatele z důvodů výrazného navýšení vlastního kapitálu při mírném zvýšení zisku.

Všechny ukazatele likvidity dokládají, že je účetní jednotka schopna hradit splatné závazky.

28

V roce 2013 došlo ke snížení celkové zadluženosti z důvodů nárůstu vlastního kapitálu.

V Brně 31. ledna 2014

Sestavila: Anežka Masopustová Anežka Masopustová

29

PNEU, a. s. Účetní závěrka

Recommend Documents