Příloha účetní závěrky za rok 2014

19

20

21

22

Příloha účetní závěrky za rok 2014

23

OBSAH

1.

OBECNÉ ÚDAJE .............................................................................................................................................. 3 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI .......................................................................................................................3 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ...........................................................................3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ...........................................................................................................................4 IDENTIFIKACE SKUPINY ..................................................................................................................................................4 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA .................................................................................................................................4

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY ................................................................................................. 5

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ ............................................................................ 6 3.1. 3.2. 3.2.1. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.13.1. 3.13.2. 3.13.3. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22.

4.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ....................................................................................................................................6 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK.................................................................................................................................6 PATENTY A OCHRANNÉ ZNÁMKY ......................................................................................................................................7 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ...................................................................................................................................7 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................................................7 DERIVÁTY ..................................................................................................................................................................7 ZÁSOBY .....................................................................................................................................................................7 POHLEDÁVKY ..............................................................................................................................................................8 ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ ....................................................................................................................................8 ÚVĚRY ......................................................................................................................................................................8 REZERVY ....................................................................................................................................................................8 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU .........................................................................................................8 FINANČNÍ LEASING .......................................................................................................................................................8 DANĚ........................................................................................................................................................................8 DAŇOVÉ ODPISY DLOUHODOBÉHO MAJETKU ......................................................................................................................8 SPLATNÁ DAŇ .............................................................................................................................................................8 ODLOŽENÁ DAŇ ..........................................................................................................................................................9 SNÍŽENÍ HODNOTY .......................................................................................................................................................9 VÝPŮJČNÍ NÁKLADY ......................................................................................................................................................9 STÁTNÍ DOTACE ...........................................................................................................................................................9 VÝNOSY.....................................................................................................................................................................9 POUŽITÍ ODHADŮ.......................................................................................................................................................10 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY ................................................................................................................10 ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ...............10 JINÉ ........................................................................................................................................................................11 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH .....................................................................................................................................11 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY .......................................................................... 12

4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 4.20.

DLOUHODOBÝ MAJETEK ..............................................................................................................................................12 ZÁSOBY ...................................................................................................................................................................13 DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY .........................................................................................................................................13 KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY ..........................................................................................................................................14 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ..................................................................................................................................15 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ ..........................................................................................................................................15 VLASTNÍ KAPITÁL .......................................................................................................................................................15 REZERVY ..................................................................................................................................................................16 DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY ..............................................................................................................................................16 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY................................................................................................................................................16 KRÁTKODOBÉ BANKOVNÍ ÚVĚRY A KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI ....................................................................................17 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ ..........................................................................................................................................17 DAŇ Z PŘÍJMŮ ..........................................................................................................................................................17 SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY .......................................................18 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ .......................................................................................................18 SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY .............................................................................................................................................18 SLUŽBY....................................................................................................................................................................18 ODPISY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU ..........................................................................................19 ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ ............................19 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY .........................................................................................................................................19 ·1·

4.21. 4.22. 4.23. 4.24. 4.25. 4.26. 4.27. 4.28. 4.29. 4.30. 4.31. 4.32. 4.33. 4.34. 4.35. 4.36. 4.37. 4.38. 5.

DOTACE ..................................................................................................................................................................19 OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY .......................................................................................................................................20 TRŽBY Z PRODEJE CENNÝCH PAPÍRŮ A PODÍLŮ, PRODANÉ CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY ......................................................................20 VÝNOSY Z DLOUHODOBÉHO FINANČNÍHO MAJETKU ............................................................................................................20 VÝNOSY Z KRÁTKODOBÉHO FINANČNÍHO MAJETKU .............................................................................................................20 NÁKLADY Z FINANČNÍHO MAJETKU .................................................................................................................................20 VÝNOSY Z PŘECENĚNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ A DERIVÁTŮ...........................................................................................................20 NÁKLADY Z PŘECENĚNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ A DERIVÁTŮ .........................................................................................................20 ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK VE FINANČNÍ OBLASTI .....................................................................................20 VÝNOSOVÉ ÚROKY .....................................................................................................................................................20 OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY ..........................................................................................................................................21 NÁKLADOVÉ ÚROKY ....................................................................................................................................................21 OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY ........................................................................................................................................21 PŘEVOD FINANČNÍCH NÁKLADŮ A PŘEVOD FINANČNÍCH VÝNOSŮ ...........................................................................................21 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ ...........................................................................................................21 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY ..................................................................................................................................21 TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍŽNĚNÝMI SUBJEKTY...............................................................................................................21 PODROZVAHOVÉ OPERACE ...........................................................................................................................................22 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ................................................................... 23

5.1. 5.2.

OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ.......................................................................................................................23 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ ................................................................................................................23

6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ ........................................................................................................... 24

7.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ............................................................................... 25

·2·

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika společnosti Amper Market, a.s. (dále též „společnost“ nebo „účetní jednotka“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 19. května 2011 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 20. června 2011. Předmětem podnikání společnosti je obchod s elektřinou. Sídlo společnosti je Antala Staška 1076/33a, Praha 4, PSČ 140 00. Identifikační číslo: 241 28 376 Společnost má základní kapitál ve výši 10 000 tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2014. Účetním obdobím je kalendářní rok. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/Společník Amper Holding, a.s. se sídlem Antala Staška 1076/33a, Krč, 14000 Praha 4 IČ: 02293609 Ostatní Celkem

% podíl na základním kapitálu 57 %

43 % 100 %

Nikdo z ostatních akcionářů nevlastní 20 % a více procentní podíl na základním kapitálu společnosti. Společnost není v žádné společnosti společníkem s neomezeným ručením. 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V účetním období byly do obchodního rejstříku zapsány změny přijaté v souvislosti s podřízením se společnosti zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, a to následující skutečnosti: podřízení se zákonu o obchodních korporacích, zápis počtu členů statutárního orgánu: 3 a zápis počtu členů dozorčí rady: 3. Dále byla do obchodního rejstříku zapsána změna způsobu jednání za společnosti, kdy byl vymazán údaj „Jménem společnosti jedná představenstvo. Za představenstvo jedná a podepisuje jménem společnosti předseda představenstva samostatně.“ a zapsán údaj „Za společnost jedná samostatně předseda představenstva. Za společnost jedná samostatně místopředseda představenstva pouze ve věcech smluv uzavíraných s třetími subjekty s předmětem nákup nebo prodej elektřiny, smluv o obchodním zastoupení a smluv o zprostředkování.“

·3·

1.3. Organizační struktura společnosti

Generální ředitel

Risk management

Obchodní oddělení

Oddělení marketing a PR

Oddělení trading

Oddělení péče o zákazníky

Oddělení fakturace

Finanční oddělení

ICT odělení

V účetním období došlo k vyčlenění marketingu a PR do samostatného oddělení. 1.4. Identifikace skupiny Účetní jednotka je součástí konsolidačního celku.

Jan Palaščák

Daylon (25 %)

Alsicu CZ (50 %)

Amper Market (57 %)

MPP Odpady (100 %)

Road to Interest (100 %)

Preference Energy (50 %)

PV Recovery (43,5 %)

Amper Holding (86,8 %)

Amper Distribuce (75 %)

Amper Savings (50 %)

Amper Trading (50 %)

Amper Market SK (70 %)

Amper Savings SK (20 %)

Active Energo (9 %)

V roce 2014 nebyly uzavřeny ovládací smlouvy ani smlouvy o převodech zisku. Účetní jednotka nemá vliv v žádných společnostech. Ke konci rozvahového dne byla pro konsolidační celek splněna kritéria pro sestavení konsolidované účetní závěrky dle § 22a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. S ohledem na skutečnost, že po aplikaci konsolidačních pravidel by se konsolidovaná účetní závěrka významně nelišila od účetní závěrky společnosti Amper Market, a.s., bylo v souladu s obecně platnými účetními zásadami od realizace konsolidace ustoupeno. 1.5. Představenstvo a dozorčí rada

Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce předseda člen člen předseda člen člen

Jméno Ing. Jan Palaščák Ing. Viliam Grácz Radek Mareš Miloslav Mareš Mgr. Luděk Šikola Ivan Fučík

V průběhu účetního období nedošlo ke změnám v představenstvu a dozorčí radě společnosti.

·4·

2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).

·5·

3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného posouzení, ve vybraných případech může být stanovena na základě znaleckého posudku. O ocenění na základě znaleckého posudku rozhoduje finanční ředitelka ve spolupráci s osobou věcně odpovědnou za majetek. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let 5 5

Dopravní prostředky Světelné reklamy

O dlouhodobém hmotném majetku, jehož pořizovací cena nepřevýší 40 tis. Kč v jednotlivém případě, je účtováno přímo do nákladů. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace mohou být vytvořeny opravné položky k poškozenému / nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: ·6·

Zřizovací výdaje Ocenitelná práva

Počet let 5 dle doby platnosti, není-li stanovena, pak 6 let

O dlouhodobém nehmotném majetku, jehož pořizovací cena nepřevýší 60 tis. Kč v jednotlivém případě, je účtováno přímo do nákladů. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace mohou být vytvořeny opravné položky k poškozenému / nepoužívanému dlouhodobému nehmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. 3.2.1.

Patenty a ochranné známky

Společnost neeviduje patenty a ochranné známky. 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. Společnost neeviduje dlouhodobý finanční majetek. 3.4. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. Společnost neeviduje krátkodobý finanční majetek. 3.5. Deriváty Společnost využívá deriváty v souladu se skupinovou strategií řízení rizik jako efektivní zajišťovací nástroje. Společnost nedokumentuje plnění požadavků českých účetních předpisů pro zajišťovací účetnictví, a neúčtuje proto o těchto derivátech jako o zajišťovacích. O derivátech je účtováno výhradně výsledkově. Změny jsou účtovány jako náklad, příp. výnos z derivátových operací. 3.6. Zásoby Společnost neeviduje zásoby.

·7·

3.7. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky jsou tvořeny dle individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu vymáhání, případně stavu soudního řízení, ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska advokátních kanceláří apod. 3.8. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.9. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky, které nejsou účtovány věřitelem průběžně, jsou časově rozlišeny. 3.10. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost v roce 2014 netvořila rezervy. 3.11. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou relevantní aktiva a pasiva přepočtena kurzem ČNB platným k tomuto dni. 3.12. Finanční leasing Společnost nevyužívá finanční leasing. 3.13. Daně 3.13.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.13.2. Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky.

·8·

3.13.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 3.14. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.15. Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením dlouhodobého majetku jsou kapitalizovány jako součást pořizovací ceny takového majetku do data zařazení tohoto majetku do užívání. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají. V roce 2014 byl pořízen dlouhodobý majetek z úvěru, ke kapitalizaci úroků nedošlo, neboť majetek byl zařazen do užívání ihned po svém pořízení. 3.16. Státní dotace Společnost neeviduje dotace. 3.17. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje elektrické energie jsou zaúčtovány k okamžiku odečtu spotřeby.

·9·

3.18. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.19. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. V roce 2014 účetní jednotka neúčtovala o mimořádných nákladech a výnosech. 3.20. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2014 období došlo oproti roku 2013 ke změně metodiky finančních derivátů. V účetnictví let 2012 a 2013 bylo o derivátech před datem jejich maturity účtováno na denní bázi. Každodenní změny cen těchto derivátů se tak sčítaly a vstupovaly do nákladů a výnosů příštích období v kumulované výši. V roce 2014 bylo z důvodu nárůstu objemu obchodů s deriváty a souvisejícímu nadhodnocení bilanční sumy přistoupeno k účtování o derivátech na čtvrtletní bázi. Do nákladů a výnosů příštích období v roce 2014 vstupoval pouze rozdíl počáteční a konečné ceny produktu za dané čtvrtletí, pohyby na denní bázi se již v těchto položkách nepromítaly. Uvedená změna metodiky nezpůsobila změnu hospodářského výsledku a nezměnila ani saldo nákladů a výnosů příštích období. Vlivem této změny došlo ke snížení bilanční sumy k 31.12.2014 o 194 567 tis. Kč. V roce 2014 dále došlo oproti roku 2013 ke změně účetní metodiky v oblasti vykazování záloh vydaných k rozvahovému dni. V souladu s účetními směrnicemi se účtuje o všech dokladech došlých po rozvahovém dni k datu přijetí dokladu, položky nákladů, pořízení majetku apod., které jsou na takových dokladech uvedeny, se časově rozlišují podle období, se kterým věcně a časově souvisejí. O zálohách zúčtovaných v takových dokladech se v letech 2012 a 2013 účtovalo k datu přijetí dokladu, tedy do období po rozvahovém dni. Vhledem k nárůstu objemu obchodů tato skutečnost mohla k rozvahovému dni významně zkreslit (nadhodnotit) zůstatek záloh vydaných vykázaný v rozvaze a zároveň zůstatek účtu výdaje příštích období, který vypovídá o budoucích závazcích. Účetní jednotka proto v roce 2014 rozhodla o použití účetní operace vzájemného zúčtování záloh a výdajů příštích období o částku odpovídající zálohám zúčtovaným v dokladech doručených po rozvahovém dni vztahujícím se k plněním, která proběhla nejpozději k rozvahovému dni. Vlivem této změny došlo ke snížení bilanční sumy k 31.12.2014 o 83 264 tis. Kč. Dopad na hospodářský výsledek nebyl žádný. V roce 2014 rovněž došlo oproti roku 2013 ke změně účetní metodiky v oblasti účtování rozvahových dohadných položek aktivních a pasivních. Vzhledem k charakteru činnosti účetní jednotky je nezbytné odhadovat výnosy a náklady z operací, které nebyly k rozvahovému dni uzavřeny/fakturovány, avšak spadají do období končící daným rozvahovým dnem. Podle české legislativy se o takových výnosech a nákladech účtuje pomocí dohadných účtů aktivních a pasivních, které de facto suplují účty pohledávek a závazků, jež s danými výnosy a náklady souvisí. V rámci zpřesnění vykazovaných informací je však potřeba zohlednit, že tyto pohledávky a závazky nebudou realizovány v plné/účtované výši, neboť byly již z části pokryty nezúčtovanými zálohami přijatými a vydanými, které jsou v rozvaze obsaženy. Proto účetní jednotka přistoupila ke snížení dohadných položek aktivních a pasivních vykazovaných v rozvaze. Vlivem této změny došlo ke snížení bilanční sumy o 90 003 tis. Kč. Dopad na hospodářský výsledek nebyl žádný. ·10·

3.21. Jiné Společnost se v roce 2014 ani 2013 nezajišťovala proti měnovému a úrokovému riziku. 3.22. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč)

Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2014

31.12.2013

63 014 24 183 8 38 839

0 40 409 28 998 52 11 463

V rozvaze jsou zůstatky bankovních účtů vykázány očištěné od debetního salda, které je součástí položky Krátkodobé bankovní úvěry.

·11·

4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1.

Dlouhodobý nehmotný majetek

Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)

Zřizovací výdaje Ocenitelná práva Nedokončený DNM

Celkem

Stav k 31.12.2012 78 314 3 401 3 793

Přírůstky Úbytky

3 588 3 588

Stav k 31.12.2013 78 314 6 990 7 382

Přírůstky

Úbytky

2 795 1 853 4 648

3 229 3 229

Stav k 31.12.2014 78 3 109 5 614 8 801

Oprávky (údaje v tis. Kč)

Zřizovací výdaje Ocenitelná práva Nedokončený DNM

Stav k 31.12.2012 23 33

Přírůstky 16 59

56

75

Celkem

Úbytky

Stav k 31.12.2013 39 92

Přírůstky 16 335

131

351

Úbytky

Stav k 31.12.2014 55 427 482

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč)

Zřizovací výdaje Ocenitelná práva Nedokončený DNM Celkem

Stav k 31.12.2013 39 222 6 990 7 251

Stav k 31.12.2014 23 2 682 5 614 8 319

V roce 2014 účetní jednotka zařadila do užívání nový fakturační systém Flexi ve výši 2 288 tis. Kč a účetní systém Helios ve výši 506 tis. Kč. Položka nedokončený DNM obsahuje pořizovací náklady virtuální elektrárny ve výši 5 217 tis. Kč, nového Centrálního databázového systému ve výši 312 tis. Kč, nového systému Trading ve výši 85 tis. Kč. 4.1.2.

Nehmotný majetek vytvořený vlastní činností

V účetní jednotce nebyl vytvořen nehmotný majetek vlastní činností. 4.1.3.

Dlouhodobý hmotný majetek

Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)

Stav k 31.12.2012

Přírůstky

Dopravní prostředky Světelná reklama Celkem

Úbytky

Stav k 31.12.201 3 843 843

·12·

Přírůstky

479 43 522

Úbytky

Stav k 31.12.2014 1 322 43 1 365

Oprávky (údaje v tis. Kč)

Stav k 31.12.2012

Přírůstky

Úbytky


Stav k 31.12.201 3 70 70

Přírůstky

177 2 179

Úbytk y

Stav k 31.12.2014 247 2 249

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč)


Stav k 31.12.2013 773 773

Stav k 31.12.2014 1 075 41 1 116

Společnost pořídila v roce 2014 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v souhrnné částce 289 tis. Kč a v roce 2013 v částce 371 tis. Kč. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich přímo jednorázově do nákladů. 4.1.4.

Majetek najatý formou finančního leasingu

Společnost neeviduje majetek najatý formou finančního leasingu. 4.1.5.

Operativní leasing

Společnost neeviduje majetek najatý formou operativního leasingu. 4.1.6.

Dlouhodobý finanční majetek

Společnost neeviduje dlouhodobý finanční majetek. 4.1.7.

Realizovatelné dlouhodobé cenné papíry a podíly

Společnost neeviduje realizovatelné dlouhodobé cenné papíry a podíly. 4.2. Zásoby Společnost neeviduje zásoby. 4.3. Dlouhodobé pohledávky 4.3.1. Dlouhodobé pohledávky Společnost neeviduje dlouhodobé pohledávky. 4.3.2. Dlouhodobé pohledávky k podnikům ve skupině Společnost neeviduje dlouhodobé pohledávky k podnikům ve skupině.

·13·

4.4. Krátkodobé pohledávky 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Rok

Kategorie

Do splatnosti 0 - 90 dní

2014

2013

Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto

142 463 80 142 383 48 274 11 48 263

12 905 19 12 886 8 488 119 8 369

Po splatnosti 91 - 180 dní 181 – 360 dní 4 503 612 333 303 4 170 309 1 887 720 108 45 1 779 675

1 - 2 roky 1 247 588 659 1 038 1 1 037

2 a více let 982 31 951

Celkem po splatnosti

Celkem

20 249 1 274 18 975 12 133 273 11 860

162 712 1 354 161 358 60 407 284 60 123

Mezi pohledávkami z obchodních vztahů jsou zahrnuty pohledávky za společnostmi ve skupině, a to v celkové výši 2 588 tis. Kč. K 31.12.2013 tyto pohledávky činily 355 tis. Kč, byly však vykázány v položce rozvahy Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba. 4.4.2. Pohledávky za spřízněnými osobami Společnost k 31. 12. 2014 eviduje pohledávky k podnikům ve skupině ve výši 9 018 tis. Kč, z toho pohledávky z titulu zápůjček a úvěrů ve výši 9 018 tis. Kč, dále eviduje pohledávky z titulu zápůjček a úvěrů ve výši 4 029 tis. Kč za osobami s nižším než podstatným vlivem. Pohledávky z titulu fakturace služeb či přefakturace nákladů byly přesunuty do rozvahové položky Pohledávky z obchodních vztahů. K 31. 12. 2013 společnost evidovala pohledávky k podnikům ve skupině ve výši 5 157 tis. Kč, z toho pohledávky z titulu půjček a úvěrů ve výši 4 802 tis. Kč a z titulu fakturace služeb či přefakturace nákladů 355 tis. Kč 4.4.3. Ostatní krátkodobé pohledávky (údaje v tis. Kč)

Stav k 31.12.2014 1 95 339 151 696 64 446 311 482

Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem

Stav k 31.12.2013 3 122 464 219 049 37 413 378 929

Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou tvořeny zejména zálohami vyplacenými distribučním společnostem (k 31. 12. 2014: 94 101 tis. Kč). Vlivem úpravy metodiky došlo v účetnictví roku 2014 k zúčtování záloh z dokladů, které byly doručeny po rozvahovém dni, avšak byly na nich zúčtovány zálohy nejpozději k rozvahovému dni – viz bod 3.20. Bez zohlednění této skutečnosti důvodu nelze meziročně porovnávat zůstatky záloh vydaných. Krátkodobé poskytnuté zálohy vykázané v rozvaze k 31.12.2013, tj. před změnou metodiky, byly tvořeny zejména zálohami OTE (21 107 tis. Kč) a distribučním společnostem (99 141 tis. Kč). Dohadné účty aktivní jsou tvořeny zejména hodnotou prodané, avšak k datu účetní závěrky nevyfakturované elektrické energie a související distribuce elektrické energie v roce 2014. Jde o vyjádření budoucích předpokládaných pohledávek očištěných o část záloh, které se k nim vztahují. V roce 2013 k očištění o vliv záloh nedošlo – viz bod 3.20. Jiné pohledávky jsou tvořeny zejména kaucí OTE (k 31. 12. 2014: 33 000 tis. Kč, k 31. 12. 2013: 17 000 tis. Kč) a maržovým vkladem u burzy PXE (k 31. 12. 2014: 18 853 tis. Kč, k 31. 12. 2013: 19 198 tis. Kč).

·14·

4.5. Krátkodobý finanční majetek (údaje v tis. Kč)

Pokladna Ceniny Peníze Běžné účty Termínované vklady Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek celkem

Stav k 31.12.2014 0 8 8 35 591 3 240 38 831 38 839

Stav k 31.12.2013 0 52 52 9 390 2 021 11 411 11 463

Stav k 31.12.2014 31 449 2 052 33 501

Stav k 31.12.2013 14 088 2 258 16 346

Termínované vklady jsou ručením za poskytnuté bankovní záruky. Zůstatky bankovních účtů jsou očištěny o debetní salda. 4.6. Časové rozlišení aktivní (údaje v tis. Kč)

Náklady příštích období Příjmy příštích období Časové rozlišení aktivní celkem

Náklady příštích období jsou tvořeny zejména položkami souvisejícími s derivátovými obchody vztahujícími se nákladově k roku 2015, a to v celkové výši 24 681 tis. Kč – k nim se vztahuje změna metodiky popsaná v bodě 3.20. K 31.12.2013 náklady příštích období vztahující se k derivátovým obchodům činily 13 972 tis. Kč. Příjmy příštích obsahují položky faktur vydaných, které byly vystaveny v období od 1. 1.2014 do data sestavení účetní závěrky a spadají výnosově do roku 2014. Jsou tvořeny zejména položkami fakturace OTE (k 31.12.2014: 1 939 tis. Kč, k 31.12.2013: 2 161 tis. Kč). 4.7. Vlastní kapitál 4.7.1.

Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč)

Základní kapitál Změny základního kapitálu Rezervní fond Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Celkem

Stav k 31.12.2012 10 000 0

3 403

Přírůstky

Úbytky

681 11 126

-3 403

Stav k 31.12.2013 10 000

681 11 126

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2014 10 000

4 280

- 681 -11 126

0 4 280

9 504 -4 983

2 722 -42

8 420

11 765

-681

9 504

-2 261

2 261

-42

42

19 504

13 784

-9 504

23 784

V roce 2014 došlo na základě rozhodnutí valné hromady k rozdělení zisku ve výši 11 126 tis. Kč za rok 2013 následovně: částka 2 261 tis. Kč byla použita k úhradě ztráty minulých let, částka 42 tis. Kč byla použita k pokrytí jiného výsledku hospodaření minulých let (ztráty z titulu opravy minulých období), zbylá část byla ·15·

převedena do zisku minulých let. Dále byl v souladu s platnou legislativou zrušen rezervní fond ve výši 681 tis. Kč; částka byla použita k navýšení zisku minulých let. 4.8. Rezervy Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 netvořila rezervy. 4.9. Dlouhodobé závazky 4.9.1. Dlouhodobé závazky Položka dlouhodobé závazky obsahuje závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložený daňový závazek. Společnost eviduje k 31. 12. 2014 dlouhodobý závazek ve výši 624 tis. Kč z titulu úvěru od nebankovní instituce. K 31. 12. 2013 činila výše dlouhodobých závazků 509 tis. Kč též z titulu úvěru od nebankovní instituce. Celková výše dlouhodobých závazků, jež mají k 31. 12. 2014 dobu splatnosti delší než pět let je 0 tis. Kč, k 31. 12. 2013 tato částka rovněž představovala 0 tis. Kč. 4.9.2. Bankovní úvěry dlouhodobé Společnost k 31.12.2014 eviduje zůstatek dlouhodobého bankovního úvěru ve výši 32 653 tis. Kč s úrokovou sazbou PRIBOR + 2,3 % p.a., z čehož 9 796 tis. Kč je část splatná v roce 2015, proto je vykázaná mezi krátkodobými bankovními úvěry. 4.10. Krátkodobé závazky 4.10.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Rok

2014 2013

Kategorie

Krátkodobé Krátkodobé

Do splatnosti 1 224 9 489

0 – 90 dní 29 2 804

Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 3

1-2 roky

2 a více let

1

Celkem po splatnosti

Celkem

32 2 805

1 256 12 294

Mezi závazky z obchodních vztahů jsou k 31.12.2014 zahrnuty závazky ke společnostem ve skupině v celkové výši 480 tis. Kč. K 31.12.2013 tyto závazky činily 11 tis. Kč, byly však vykázány v položce rozvahy Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba. 4.10.2. Ostatní krátkodobé závazky (údaje v tis. Kč)

Závazky ke spřízněným osobám Krátkodobé k zaměstnancům a institucím SZ a ZP Stát – daňové závazky Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Ostatní krátkodobé závazky celkem

Stav k 31.12.2014 46 519 974 13 428 185 292 76 926 592 323 731

Stav k 31.12.2013 15 748 736 8 422 128 233 154 042 537 307 718

Závazky ke spřízněným osobám k 31.12.2014 činí 46 519 tis. Kč, z toho 27 452 tis. Kč k osobám v konsolidačním celku, k 31. 12. 2013 činily 15 748 tis. Kč, z toho 10 733 tis. Kč k osobám v konsolidačním celku, včetně závazku z titulu přefakturace nákladů za 11 tis. Kč.

·16·

Krátkodobé přijaté zálohy jsou tvořeny zálohami odběratelů elektrické energie. Dohadné účty pasivní jsou tvořeny zejména hodnotou poskytnuté, avšak k datu sestavení účetní závěrky nevyfakturované distribuce elektrické energie v roce 2014. Jde o vyjádření budoucích předpokládaných závazků očištěných o část záloh, které se k nim vztahují. V roce 2013 k očištění o vliv záloh nedošlo – viz bod 3.20. Zůstatek jiných závazků je k 31. 12. 2014 tvořen zejména krátkodobou částí nebankovních úvěrů (337 tis. Kč). V roce 2013 byly jiné závazky tvořeny zejména duplicitní platbou zaslanou klientem na účet společnosti (271 tis. Kč); tato platba byla po rozvahovém dni vrácena klientovi, a dále krátkodobou částí nebankovního úvěru (179 tis. Kč). 4.11. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci (údaje v tis. Kč)

Banka/ Věřitel Bankovní úvěr EUR/Raiffeisenbank Bankovní úvěr CZK/ Raiffeisenbank Bankovní úvěr kontokorentní EUR/Raiffeisenbank Bankovní úvěr CZK kontokorentní/Raiffeisenbank, Bankovní úvěr CZK kontokorentní/UniCredit Bank. Krátkodobá část dlouhodobého bankovního úvěru CZK/Raiffeisenbank (viz bod 4.12.2) Celkem

Zůstatek k 31.12.2014 58 223 (2 100 tis. EUR)

Zůstatek k 31.12.2013 25 176 (918 tis. EUR)

27 000 0

Úroková sazba 2014 1M EURIBOR+1,89% p.a.

Forma zajištění 2014 Pohledávky

0

1M PRIBOR+1,89% p.a.

Pohledávky

--

Pohledávky

0

4 556 (166 tis. EUR) 24 442

--

Pohledávky

24 183

0

BLR NOTICE + 1,85 p.a.

Pohledávky

9 796

0

PRIBOR + 2,3 % p.a

Pohledávky

119 202

54 174

4.12. Časové rozlišení pasivní (údaje v tis. Kč)

Stav k 31.12.2014 69 446 6 865 76 311

Výdaje příštích období Výnosy příštích období Časové rozlišení aktivní celkem

Stav k 31.12.2013 81 597 4 300 85 897

Výdaje příštích obsahují zejména položky faktur došlých, které byly doručeny do společnosti v období od 1.1.2015 do data sestavení účetní závěrky a spadají nákladově do roku 2014 (69 237 tis. Kč). K 31.12.2014 došlo k vzájemnému zúčtování záloh a výdajů příštích období o částku odpovídající zálohám zúčtovaným v dokladech doručených po 31.12.2014 vztahujícím se k plněním, která proběhla nejpozději k 31.12.2014 viz bod 3.20. Výnosy příštích období jsou tvořeny položkami souvisejícími s derivátovými obchody vztahujícími se výnosově k roku 2015 - k nim se vztahuje změna metodiky popsaná v bodě 3.20. 4.13. Daň z příjmů 4.13.1. Splatná daň Daň z příjmů za zdaňovací období 2014 činí 1 558 tis. Kč. Za zdaňovací období 2013 daň z příjmů činila 2 631 tis. Kč. ·17·

4.13.2. Odložená daň (údaje v tis. Kč)

Stav k 31.12.2014 -17 120 103

Oprávky dlouhodobého majetku Opravné položky k pohledávkám Odložená daňová pohledávka

Stav k 31.12.2013 54 54

4.14. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Společnost neeviduje k 31. 12. 2014 splatné závazky vůči institucím sociální a zdravotního pojištění ani splatné daňové nedoplatky. Společnosti nebyla doměřena splatná daň z příjmů za minulá účetní období. 4.15. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč)

Elektrická energie Distribuce Tržby za prodej zboží celkem Školení, služby evidence distribuce Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Období do 31.12.2014 Tuzem. Zahr. Celkem 868 701 868 701 774 541 774 541 1 643 242 1 643 242 239 239 1 643 481 1 643 481

Období do 31.12.2013 Tuzem. Zahr. Celkem 606 244 167 606 411 524 258 524 258 1 130 502 167 1 130 669 120 120 1 130 622 167 1 130 789

4.16. Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč)

Období do 31.12.2014 828 38

Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Spotřebované nákupy celkem

866

Období do 31.12.2013 995 28 0 1 023

4.17. Služby (údaje v tis. Kč)

Období do 31.12.2014 26 233 241 592 1 681 0 2 125 655 3 030 2 996 8 735 1 492 1 347 1 034 1 885 26 072

Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Nájemné a úklid Leasing IT práce Pronájem software Reklama, propagace Poradenské služby Zprostředkování, obchodní zastoupení Právní služby Služby burzy PXE Služby OTE Ostatní služby Celkem

·18·

Období do 31.12.2013 29 65 92 178 1 328 0 1 644 949 1 507 3 955 8 523 770 803 703 1 861 22 407

4.17.1. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti Náklady na odměny auditorské společnosti za audit účetní závěrky roku 2014 činily 110 tis. Kč. Tyto náklady jsou součástí nákladů roku 2014. Náklady na odměny auditorské společnosti v roce 2013 činily 115 tis. Kč. Tyto náklady jsou součástí nákladů roku 2013. Auditorská společnost v roce 2014 poskytla účetní jednotce poradenské služby v hodnotě 20 tis. Kč. V roce 2013 žádné jiné služby nebyly auditorskou společností poskytnuty. 4.18. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (údaje v tis. Kč)

Odpisy DNM a DHM

Období do 31.12.2014 350 179 529

Odpisy DNM Odpisy DHM Odpisy celkem

Období do 31.12.2013 75 70 145

4.19. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Společnost v roce 2014 vytvořila účetní opravné položky k pohledávkám ve výši 1 069 tis. Kč, rezervy nebyly tvořeny. Společnost v roce 2013 vytvořila účetní opravné položky k pohledávkám ve výši 284 tis. Kč, rezervy nebyly tvořeny. Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 neúčtovala o komplexních nákladech příštích období. 4.20. Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč)

Smluvní pokuty a úroky z prodlení Přijaté dotace k úhradě nákladů Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Přebytky zásob, náhrady mank a škod na provozním majetku Ostatní provozní výnosy Celkem

Období do 31.12.2014


67 0 0 0 1 307 1 374

51 0 0 0 929 980

Ostatní provozní výnosy jsou v roce 2014 tvořeny převážně výnosy nebo dohady výnosů z titulu přefakturace nákladů společnostem v konsolidačním celku (840 tis. Kč). V roce 2013 byly ostatní provozní výnosy tvořeny převážně výnosy nebo dohady výnosů z titulu přefakturace nákladů společnostem v konsolidačním celku (748 tis. Kč) a plněním z titulu pojistné události (114 tis. Kč). 4.21. Dotace Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 neevidovala dotace.

·19·

4.22. Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč)

Období do 31.12.2014 0 623 9 467 364 224 3 1 690

Dary Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Manka a škody v provozní oblastí Pojištění odpovědnosti a automobilů Ostatní provozní náklady Celkem

Období do 31.12.2013 23 26 31 13 148 187 21 449

4.23. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 neobchodovala s cennými papíry. 4.24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 nerealizovala výnosy z dlouhodobého finančního majetku. 4.25. Výnosy z krátkodobého finančního majetku Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 nerealizovala výnosy z krátkodobého finančního majetku. 4.26. Náklady z finančního majetku Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 negenerovala náklady z dlouhodobého finančního majetku. 4.27. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Společnost v roce 2014 realizovala výnosy z přecenění derivátů ve výši 90 531 tis. Kč. Za rok 2013 tyto výnosy činily 69 372 tis. Kč. 4.28. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Společnost v roce 2014 generovala náklady z přecenění derivátů ve výši 116 438 tis. Kč. Za rok 2013 tyto náklady činily 98 037 tis. Kč. 4.29. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 nevytvářela rezervy a opravné položky ve finanční oblasti. 4.30. Výnosové úroky (údaje v tis. Kč)

Úroky z bankovních účtů běžných Úroky z bankovních účtů vkladových Ostatní přijaté úroky od peněžních ústavů Ostatní výnosové úroky od jiných dlužníků Celkem

·20·

Období do 31.12.2014 4

Období do 31.12.2013 24

116 120

2 26

4.31. Ostatní finanční výnosy (údaje v tis. Kč)

Kurzové zisky Náhrady mank na finančním majetku Nárok na odměnu z poskytnutých záruk za úvěry a půjčky Zúčtování dotace na úhradu úroků účtovaných do nákladů Ostatní finanční výnosy Celkem

Období do 31.12.2014 1 084

Období do 31.12.2013 3 358

1 084

7 3 365

4.32. Nákladové úroky (údaje v tis. Kč)



2 806

884

127 2 933

21 905

Období do 31.12.2014 1 667


1 383 75 3 125

556

Úroky z bankovních účtů běžných Úroky z bankovních úvěrových Ostatní vydané úroky od peněžních ústavů Ostatní nákladové úroky jiným věřitelům Celkem

4.33. Ostatní finanční náklady (údaje v tis. Kč)

Kurzové ztráty Manka a škody na finančním majetku Bankovní výlohy Ostatní finanční náklady Celkem

2 561

3 118

4.34. Převod finančních nákladů a převod finančních výnosů V roce 2014 ani v roce 2013 nedošlo k převodu finančních nákladů a výnosů. 4.35. Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 nevynakládala prostředky na výzkum a vývoj. 4.36. Mimořádné náklady a výnosy Společnost v roce 2014 ani v roce 2013 neúčtovala o mimořádných nákladech a výnosech. 4.37. Transakce a vztahy se spřížněnými subjekty 4.37.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Výnosy z titulu prodeje zboží a služeb realizované se spřízněnými subjekty v roce 2014 činily 67 tis. Kč, z titulu přefakturace některých nákladů 840 tis. Kč a z titulu úroků z úvěrů/zápůjček 96 tis. Kč. Rovněž došlo k přefakturaci části pořizovaného nehmotného majetku ve výši 435 tis. Kč, který svým charakterem spadá do předmětu činnosti jiné společnosti v konsolidačním celku.

·21·

V roce 2013 činily výnosy se spřízněnými subjekty 120 tis. Kč z titulu prodeje zboží a služeb, 748 tis. Kč z titulu přefakturace některých nákladů a 2 tis. Kč z titulu úroků z úvěru. Veškeré výnosy se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých. 4.37.2. Náklady realizované se spřízněnými subjekty Náklady realizované se spřízněnými subjekty byly ve výši 1 150 tis. Kč z titulu zprostředkování nákupu elektrické energie, 16 tis. Kč z titulu přefakturace některých nákladů, 127 tis. Kč z titulu úroků z úvěrů/zápůjček a 75 tis. Kč z titulu ostatních finančních nákladů. V roce 2013 činily náklady vzniklé při obchodním styku se spřízněnými subjekty 9 tis. Kč z titulu přefakturace nákladů a 21 tis. Kč z titulu úroků z úvěrů. Veškeré náklady se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých. 4.37.3. Nákupy a prodeje dlouhodobého nehmotného, hmotného a finančního majetku se spřízněnými subjekty V roce 2014 ani v roce 2013 nebyly realizovány nákupy a prodeje majetku se spřízněnými subjekty. 4.37.4. Další transakce se spřízněnými subjekty V roce 2014 ani v roce 2013 nebyly realizovány žádné další transakce se spřízněnými subjekty. 4.38. Podrozvahové operace V podrozvahové evidenci jsou vedeny pohledávky z faktur a platebních kalendářů dané do zástavy za bankovní úvěry. K 31. 12. 2014 byla nominální hodnota těchto pohledávek 216 292 tis. Kč, k 31. 12. 2013 byla nominální hodnota těchto pohledávek 93 389 tis. Kč. Dále jsou zde vedeny dvě bankovní záruky ve výši 1 800 tis. Kč a 6 425 tis. Kč. V roce 2013 zde byly vedeny tři bankovní záruky ve výši 1 800 tis. Kč, 660 tis. Kč a 500 tis. Kč.

·22·

5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2014 a 2013 je následující: 2014 (údaje v tis. Kč)

Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

Osobní náklady celkem 11 325 1 357 12 682

19 2 21

2013 (údaje v tis. Kč)

Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

Osobní náklady celkem 7 678 308 7 986

16 1 17

5.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2014 obdržel předseda představenstva Ing. Jan Palaščák krátkodobou půjčku ve výši 6 tis. EUR. Jiní členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů neobdrželi žádné odměny, půjčky ani benefity. V roce 2013 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů žádné odměny, půjčky ani jiné benefity.

·23·

6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

Významné potenciální ztráty Management společnosti si není vědom závazků neuvedených v účetnictví ani jiných faktorů, které by mohly vést ke vzniku významné ztráty. Soudní spory K 31. 12. 2014 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož výsledek by měl podstatný dopad na společnost. Ručení třetím osobám Společnost neručí třetím osobám. Závazky spojené s výstavbou a pořizováním majetku (včetně finančního leasingu) Společnost nemá k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucí z uzavřených smluv.

·24·

7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

·25·

Příloha účetní závěrky za rok 2014

Recommend Documents