PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2010

Příloha k účetní závěrce VIAMILK CZ družstvo Zemědělská 897, 500 03 Hradec Králové IČO 642 59 439 k 31. 12. 2010

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

ZA ROK 2010

Účetní jednotka Obchodní firma :

VIAMILK CZ družstvo

Sídlo:

Hradec Králové, 500 03, Zemědělská 897

Právní forma:

družstvo

IČO: 642 59 439 DIČ: CZ64259439

1


OBSAH ÚČETNÍ JEDNOTKA ................................................................................................................................................... 1 1.1 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ................................................................................................... 3 1.2 OSOBY PODÍLEJÍCÍ SE NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU ÚČETNÍ JEDNOTKY VÍCE NEŽ 20%: ......................................... 3 1.3 ZMĚNY A DODATKY PROVEDENÉ V ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU: ............................................. 3 1.4 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ: ........ 3 1.5 PŘEDSTAVENSTVO A KONTROLNÍ KOMISE ROZVAHOVÉMU DNI ........................................................................ 3 1.6. IDENTIFIKACE SKUPINY ..................................................................................................................................... 5 2. ÚČETNÍ METODY .......................................................................................................................................... 5 2.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK............................................................................................... 5 2.2. FINANČNÍ MAJETEK .......................................................................................................................................... 6 2.3. DERIVÁTY ......................................................................................................................................................... 7 2.4 ZÁSOBY ............................................................................................................................................................. 7 2.5. POHLEDÁVKY ................................................................................................................................................... 7 2.6 ZÁVAZKY ........................................................................................................................................................... 8 2.7 ÚVĚRY ............................................................................................................................................................... 8 2.8 REZERVY ........................................................................................................................................................... 8 2.9. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU .................................................................................... 8 2.10 FINANČNÍ LEASING ........................................................................................................................................... 8 2.11 VÝPŮJČNÍ NÁKLADY ........................................................................................................................................ 8 2.12. VÝNOSY .......................................................................................................................................................... 9 2.13. POUŽITÍ ODHADŮ ............................................................................................................................................ 9 2.14. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ...................................................... 9 2.15. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ....................................................................................................................... 9 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ................................................................................................................................... 10 3.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK .............................................................................................................. 10 Jiný DNM...................................................................................................................................................... 10 Nedokončený DNM ...................................................................................................................................... 10 3.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK .................................................................................................................... 10 Jiný DHM...................................................................................................................................................... 10 Nedokončený DHM ...................................................................................................................................... 10 3.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK .................................................................................................................. 10 3.4 ZÁSOBY ........................................................................................................................................................... 10 3.5. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY........................................................................................................................... 11 3.6. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY ........................................................................................................................... 11 3.7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK.................................................................................................................. 11 3.8 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ ............................................................................................................................ 11 3.9. VLASTNÍ KAPITÁL ........................................................................................................................................... 12 3.9.2. ZÁKLADNÍ KAPITÁL ..................................................................................................................................... 12 3.10. REZERVY ...................................................................................................................................................... 12 3.11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY ............................................................................................................................... 12 3.12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ............................................................................................................................... 13 3.13. BANKOVNÍ ÚVĚRY ........................................................................................................................................ 13 3.14.ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ ........................................................................................................................... 13 3.15. DERIVÁTY ..................................................................................................................................................... 13 3.16. ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ ............................................................................................................................. 13 3.17. SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY ................. 14 3.18. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI .......................................................................................................................... 14 3.19. ZAMĚSTNANCI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ....................................................................................................... 14 3.20 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ...................................................................................................... 15 3.21. FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY .................................................................................................................... 15 3.22. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY ............................................................................................................... 16 3.23. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY ..................................................................................... 16 3.24 CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ......................... 16 3.25 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ (ÚDAJE V TIS. KČ)..................................................... 17 3.26 ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE ................................................................................................................ 17 3.27. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ............................................................................... 17

2


I. Obecné údaje 1.1 Založení a charakteristika společnosti VIAMILK CZ družstvo (dále jen „společnost“) bylo založeno zakladatelskou listinou jako družstvo a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Hradci Králové dne 18.07.1995 Předmětem podnikání společnosti je velkoobchod se zemědělskými komoditami, zejména nákup a prodej surového kravského mléka 1.2 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby

Bydliště, sídlo

Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. %

-0 -

1.3 Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) ČS 6.5.2010 – změny v představenstvu a kontrolní komisi družstva, podpisové vzory

Datum změny (dodatku) 17.08.2010

1.4 Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Společnost má sídlo na adrese uvedené v obchodním rejstříku (viz popis účetní jednotky) Společnost nemá žádné stále pobočky. Společnost v roce 2010 nebyla organizačně členěna. 1.5 Představenstvo a kontrolní komise rozvahovému dni Statutární orgán - představenstvo: předseda představenstva:

POLABÍ Vysoká, a.s. Vysoká nad Labem 160, PSČ 503 31 Identifikační číslo: 252 90 142 den vzniku funkce: 12.května 2010 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Pavel Lhoták, r.č. 540812/0916, bytem Hradec Králové, Ke Hvězdárně 1473, PSČ 500 08

místopředseda představenstva:

Zemědělské družstvo Chýšť Chýšť 24, PSČ 533 16 Identifikační číslo: 001 27 311 den vzniku funkce: 12.května 2010 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Václav Cincibus, r.č. 450220/028, bytem Újezd u Přelouče 60, PSČ 533 16

3


člen představenstva:

ZEMEX, spol. s r.o. Rokytnice nad Jizerou, Horní Rokytnice 236, PSČ 512 45 Identifikační číslo: 150 44 505 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Oldřich Bachtík, CSc., r.č. 410223/110, bytem Rokytnice nad Jizerou, Horní Rokytnice 627, PSČ 512 45


Zemědělské družstvo Sever Loukovec Loukov u Mn. Hradiště, Loukovec 16, PSČ 294 11 Identifikační číslo: 001 05 597 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Josef Lojda, r.č. 730301/0946, bytem Doubrava 44, PSČ 294 11


ZEAS, a.s. Pod Kunětickou horou Staré Hradiště 490, PSČ 533 52 Identifikační číslo: 481 54 954 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Jan Slezák. r.č. 520229/046, bytem Hradec Králové, Moravské Předměstí, Štefánikova 309, PSČ 500 11


Družstvo vlastníků Police nad Metují Police nad Metují, Radimovská 68, PSČ 549 54 Identifikační číslo: 601 12 336 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Petr Šrámek, r.č. 660616/2112, bytem Žďár nad Metují 208, PSČ 549 55


Agro Jaroměř, spol. s r.o. Rožnov 11, okres Náchod Identifikační číslo: 474 70 186 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Jaroslav Vojtěch, r.č. 550715/2530, bytem Jaroměř, Jezbiny, Hradecká 1, okr Náchod, PSČ 551 01


Ing. Josef Štěpanovský, r.č. 490513/061 Lázně Bohdaneč, Šípkova 146, PSČ 533 41 den vzniku členství v představenstvu: 30.listopadu 2010

Kontrolní komise: předseda kontrolní komise: Zemědělská společnost „Bystřice“, a.s. Kratonohy 111, PSČ 503 24 Identifikační číslo: 481 55 021 481 55 den vzniku funkce: 12.května 2010 den vzniku členství v kontrolní komisi: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Martin Tribula, člen kontrolní komise:

Krakonošův ranč - hospodářské družstvo Poniklá čp. 224, PSČ 512 42 Identifikační číslo: 481 72 936 den vzniku členství v kontrolní komisi: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Alena Vondrová 4


člen kontrolní komise

První zemědělská a.s. Tuněchody Tuněchody čp. 63, 537 01 Chrudim Identifikační číslo: 474 68 297 den vzniku členství v kontrolní komisi: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Ing. Monika Kalousková

člen kontrolní komise:

Zemědělské družstvo OSTAŠ Žďár nad Metují č.p. 141 Identifikační číslo: 001 26 918 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010 zmocněný zástupce: Milena Zemanová

člen kontrolní komise

Plecháč Jaroslav Dolní Branná 24 den vzniku členství v představenstvu: 6.května 2010

1.6. Identifikace skupiny Společnost není členem žádné skupiny

2. Účetní metody Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2010 za kal. rok 2010. Účetní závěrka byla sestavena dne 11.05.2011. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku, 60 tis. Kč u zřizovacích výdajů a 60 tis. Kč u ostatního nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného i nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Odpisový plán pro dlouhodobý hmotný majetek (DM) je sestaven za účetní jednotku jako celek podle jednotlivých předmětů, splňujících kritéria pro zařazení do DM. V účetním 5


odpisovém plánu jsou odpisy stanoveny zpravidla rovnoměrným způsobem a vycházejí z odpisových sazeb dle zákona č. 586/1992 Sb. Účetní odepisování (pokud není prováděno 1x ročně) je zahájeno od měsíce následujícího po měsíci zařazení. Odpisový plán dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení § 32a zákona č. 586/1992 Sb. O drobném DM se v účetní jednotce účtuje prostřednictvím účtů 018, resp. 022. Za tento majetek je považován majetek v pořizovací ceně 30.001,- až 40.000,- . Tento majetek účetní jednotka uplatňuje do nákladů formou odpisů, z toho 50% v roce pořízení + 50% v roce následujícím. Majetek v pořizovací ceně nižší než 30.001,- Kč je považován za spotřební materiál a při jeho zařazení do používání je proúčtován jako spotřebovaný materiál. Daňové odpisy - použita metoda: - rovnoměrné odepisování Účetní odpisy – shodné s daňovými odpisy 2.2. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení: Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ažia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou o opravné položky. – společnost nevlastní Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokový výnos nebo náklad. – společnost nevlastní Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). – společnost nemá Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky. – viz tabulka Ostatní majetková spoluúčast Obchodní firma společnosti

Milpa, a.s. IČ 60109068 CENTROODBYT – národní odbytové družstvo IČO 27145191 Družstvo AGROODBYT ČR IČO 26764148

(údaje v Kč) Sídlo

Výše MP v Kč v poř.ceně

Pardubice Průmyslová 391 Pardubice B.Němcové 2625

52.806,-

52.806..-

0,-

25.000,-

0,-

25.000,-

Výše vlastního kapitálu společnosti KONKURZ ukončen 50.000,-

Pardubice B.Němcové 2625

13.000,-

0,-

13.000,-

50.000,-

6

Oprávky k MP

Výše MP k rozv.dni

Majetková účast >20% ANO / NE NE NE

NE


2.3. Deriváty Deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou. Změny reálné hodnoty se účtují jako finanční náklad nebo výnos (v případě obchodních derivátů a derivátů zajišťujících reálnou hodnotu rozvahového aktiva nebo závazku) nebo prostřednictvím účtů vlastního kapitálu (v případě derivátů zajišťujících očekávané peněžní toky a derivátů zajišťujících čisté investice do cizoměnových účastí). Společnost k rozvahovému dni nevlastní žádné deriváty. 2.4 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují - přímé náklady (pořizovací cena surovin, doprava, zpracování, skladování) a správní režii V roce 2010 se týkalo těchto položek: 1) MEŘO 2) extrahovaný řepkový šrot 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Společnost tvoří opravné položky k pohledávkám takto: 1) daňově uznatelné opravné položky k nezaplaceným pohledávkám: a) přednostně v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů v platném znění, § 8 – Opravné položky za dlužníky v insolventním řízení – v roce 2010 nenastala potřeba tvorby opr.pol. k pohledávkám dle tohoto ustanovení b) následně v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů v platném znění, § 8a – Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31.12 1994 – v roce 2010 nenastala potřeba tvorby opr.pol. k pohledávkám dle tohoto ustanovení c) následně v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů v platném znění, § 8c – v roce 2010 nenastala potřeba tvorby opr.pol. k pohledávkám dle tohoto ustanovení 2) účetní opravné položky k nezaplaceným pohledávkám a) standardně tvoří společnost u nezaplacených pohledávek splatných v období 1-180 dní před rozvahovým dnem, a to ve výši 5% z neuhrazené výše pohledávky při prodlení splatnosti 1- 60 dní, resp. ve výši 10% z neuhrazené výše pohledávky při prodlení splatnosti 61- 180 dní, za předpokladu, že tyto pohledávky nejsou jinak ohroženy (dlužník běžně komunikuje, obchody dále probíhají, dlužník uzavřel splátkový kalendář a tento dodržuje) V roce 2010 společnost tvořila tyto účetní opravné položky v souhrnné výši 754 tis Kč Prodlení Pohledávky Zaplaceno Nezaplaceno Opr. pol. 5% Opr.pol. 10% 1 - 60 13.637 1.192 12.445 622 61 – 180 1.446 124 1.322 0 132 CELKEM 15.083 1.316 13.767 754 b) nad rámec písm.a), až do výše 100% neuhrazené výše pohledávky, u dlužníků dlouhodobě problematických – dlužník nekomunikuje resp. komunikace nevede k jistotě uzavření splátkového kalendáře, obchody se ukončují či již byly ukončeny, splátkový kalendář neuzavřen resp. není dlužníkem dodržován, jsou signály o možné insolvenci

7


dlužníka, dochází ke změně vlastnictví a budoucí či nový vlastník není schopen pohledávky zajistit. V roce 2010 společnost tvořila opravné položky v souhrnné výši 6469 tis Kč, a to k pohledávkám za společností PLASTCOM a.s. Praha - mlékárna Příšovice (6298 tis Kč) a ZOD Náměšť nad Oslavou (171 tis Kč). 2.6 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě 2.7 Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. V průběhu roku čerpala společnost kontokorentní úvěr od společnosti PPF banka a.s. Praha – úvěr splacen k 31.08.2010, účet přetransformován na standardní běžný účet. Dále společnost průběžné čerpá revolvingový úvěr od společnosti KB a.s., pobočka Hradec Králové, výše do 80 mil Kč, používaný na financování dodávek surového kravského mléka a ostatního obchodu družstva. K rozvahovému dni společnost revolvingový úvěr nečerpala. 2.8 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost má vytvořeny rezervy: a) na opravu dlouhodobého majetku – budovy, zpevněné plochy, oplocení – ve skladovém areálu v Horní Rovni. Celková výše rezerv byla stanovena na základě znaleckého posudku autorizovaného znalce (posudek je součásti dokumentace k rezervám), o tvorbě rezerv rozhodlo představenstvo společnosti v roce 2008. b) na mzdové náklady (nevyčerpaná dovolená, sociální a zdravotní pojištění) ve výši dle evidence nevyčerpané dovolené kalendářního roku 2010. 2.9. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky - pevným kurzem platným k prvnímu vyhlášenému kurzu ČNB v daném kalendářním měsíci K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kursem ČNB platnému k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.10 Finanční leasing Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů, případná navýšená první splátka je časově rozlišena a rozpouštěna do nákladů po dobu pronájmu. V případě nerovnoměrných splátek je účtováno prostřednictvím účtů časového rozlišení tak, aby v nákladech roku, za něž se sestavuje účetní závěrka, bylo pouze nájemné v alikvotní výši Společnost v roce 2010 evidovala pouze jeden leasing – analyzátor zrn. 2.11 Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku jsou jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají – společnosti se v roce 2010 netýkalo Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž 8


vznikají (úroky z úvěrů, poplatky za sjednání úvěrů, obsluha úvěrových účtů, pojištění úvěrů) 2.12. Výnosy Výnosy účtuje společnost v okamžiku jejich vzniku, tedy v čase kdy výnos vznikl resp. kdy se společnost o možném výnosu dozvěděla, a to do účetního obdobím ke kterému se výnos váže. Hlavní druhy výnosů společnosti v roce 2010: a) tržby z obchodní činnosti - prodej surového kravského mléka - prodej hospodářských zvířat - prodej pohonných hmot, olejů - prodej rostlinných komodit (řepka, obilí, šroty,..) - prodej hnojiv, agrochemie - prodej doplňkového sortimentu (silážní plachty, konzervanty, pneumatiky, plyny atd.) b) tržby za prodej vlastních výrobků – MEŘO, extrahované řepkové šroty c) tržby za poskytované služby - skladovací služby stř. Horní Roveň - pojišťovací činnosti (povinné ručení, zprostředkování. ost.pojištění – majetkové) - pronájem movitých věcí d) tržby z postoupených pohledávek e) tržby z prodeje cenných papírů (akcie Viamilk a.s.) 2.13. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby společnost používala odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Tyto odhady a předpoklady jsou stanoveny na základě všech společnosti dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.14. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Ve sledovaném období nedošlo k žádným změnám. 2.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2010 21 53456

31.12.2009 53 25395

0

0

65 53542

0 25448

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně 9


3. Doplňující údaje 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina majetku

Pořizovací cena Běžné minulé období období

Oprávky běžné minulé období období

Zůstatková cena běžné minulé období období

69 69 39 15 30 54 Software 0 0 0 0 0 0 Ocenitelná práva 0 0 0 0 0 0 Výsledky vědecké čin. 0 0 0 0 0 0 Jiný DNM 100 0 100 0 0 0 Nedokončený DNM - nehmotný DM – projekt BIONAFTA – v roce 2010 vytvořena účetní opravná položka ve výši 100% (100 tis. Kč) - předpoklad zmařené investice -

v roce 2010 společnost nepořídila ani nevyřadila žádný dlouhodobý majetek

3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Skupina majetku Pořizovací cena Běžné minulé období období 1 365 1365 Pozemky 10 636 10636 Stavby 1 426 1426 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný DHM 835 890 Nedokončený DHM

Oprávky běžné minulé období období 0 0 995 583 1101 987

790

0

Zůstatková cena běžné minulé období období 1365 1365 9641 10053 325 438

45

890

-

hmotný DM – projekt BIOLIHOVAR – v roce 2010 vytvořena účetní opravná položka ve výši 100% (790 tis Kč) - předpoklad zmařené investice

-

v roce 2010 společnost nepořídila ani nevyřadila žádný dlouhodobý majetek

3.3 Dlouhodobý finanční majetek Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena běžné minulé běžné minulé běžné minulé období období období období období období 52 52 52 52 0 0 063-000 Milpa a.s. 25 25 0 0 25 25 069-001 Centroodbyt 13 13 0 0 13 13 069-002 Agroodbyt 0 1320 0 0 0 1320 069-003 Viamilk a.s. - v roce 2010 společnost prodala 100% jí držených akcií ve společnosti VIAMILK a.s. IČ 287 64 871, a to za jejich pořizovací cenu, tedy 1320 tis Kč 3.4 Zásoby K rozvahovému dni společnost evidovala zásoby v nevýznamné výši (40 tis Kč). Jedná se o kancelářský materiál (1 tis Kč) spotřebovaný v průběhu 1Q2011 a běžné obchodní zboží –

10


silážní plachty (39 tis Kč) určené k prodeji v roce 2011. Proto nebyly vytvářeny opravné položky. Na zálohách na nákup budoucích zásob bylo zaplaceno 385 tis Kč 3.5. Dlouhodobé pohledávky Společnost nemá k rozvahovému dni ve své bilanci žádné dlouhodobé pohledávky. 3.6. Krátkodobé pohledávky Pohledávky celkem, ve a po lhůtě splatnosti (údaje v tis. Kč) Počet dnů Sledované období Minulé období Z Ostatní Z obchodního Ostatní obchodního styku styku CELKEM 142830 1852 163277 1771 118311 1852 112960 1771 ve splatnosti 9109 0 59708 0 Do 30 8283 0 2608 0 31 - 90 2872 0 22081 0 91 – 365 4255 0 5256 0 365 a více Komentář k pohledávkám: a) pohledávky po splatnosti > 365 dní - vytvořena v minulých letech opravná položka 100% neuhrazené hodnoty pohledávek. Pohledávky v insolvenčním řízení /DANIELS s.r.o. HK/ resp. soudně vymáhané (ČAS, Hosnedl). b) pohledávky po splatnosti > 60 dní : - Novák (uzavřen splátkový kalendář, plněn v dohodnutých termínech); - ZOD Náměšť - – vytvořena opravná položka do 100% neuhrazené hodnoty pohledávek - PLASTCOM a.s. Praha (mlékárna Příšovice) – vytvořena opravná položka ve výši 100% neuhrazené hodnoty pohledávek c) ostatní pohledávky – z běžné obchodní činnosti – k datu zpracování účetní závěrky byly z podstatné části uhrazeny 3.7. Krátkodobý finanční majetek Skupina majetku

Stav běžné období 21

minulé období 53

211,213, 261 Peníze, ceniny, peníze na cestě 221 Běžné účty 53456 CELKEM 53477 Jiný krátkodobý finanční majetek společnost nevlastní.

25395 25448

Změna stavu Přírůstek Úbytek + 0 32 28061 28029

tis. Kč) Změna stavu běžné minulé Přírůstek Úbytek období období + 381 Náklady př.období 213 100 113 385 Příjmy př.období 144 0 144 CELKEM 357 100 357 Účty 381 - časové rozlišení pojištění statutárních orgánů družstva,

0 0

(údaje v

3.8 Přechodné účty aktivní Skupina majetku

Stav

11

0 0


Účty 385

- časové rozlišení leasingu /analyzátor zrn/ - výnosy roku 2010 známé v roce 2011 – provize z pojištění

3.9. Vlastní kapitál 3.9.1. Přehled stavu vlastního kapitálu k rozvahovému dni: Období 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

PS 219 -311 153 693 1006 2978 -5131 1526 7203 10567 12958

Přírůstek

(údaje v tis. Kč)

Úbytek

KS 219 -311 153 693 1006 2978 -5131 1526 7203 10567 12958 13450

530 464 540 313 1972 8019 6657 5677 3364 2391 492

Změny vlastního kapitálu jsou ovlivněny zejména hospodářským výsledkem běžného období (údaje v tis. Kč)

3.9.2. Základní kapitál Sledované období

Výše členských vkladů zapsaných do obchodního rejstříku 50

Výše členských vkladů nezapsaných do obchodního rejstříku 1.273

Počet členů k prvnímu dni rozvahového období

Výše členských vkladů zapsaných do obchodního rejstříku 50

Minulé období Výše členských vkladů Počet členů k prvnímu nezapsaných do dni rozvahového období obchodního rejstříku 1273 154

141

Počet členů k poslednímu dni rozvahového období 137

Počet členů k poslednímu dni rozvahového období 141

3.10. Rezervy Běžné období Zůstatek Tvorba Čerpání k 1.1. Zákonné rezervy 4000 0 Rezerva na daň z příjmů 0 0 Ostatní rezervy 0 193 Odložený daňový závazek 0 0 Celkem 4000 193 Společnost má vytvořeny rezervy: Druh rezervy

c)

d)

0 0 0 0 0

Minulé období Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek k 31.12. k 31.12. 4000 2000 2500 4000 0 0 0 0 193 0 0 0 0 0 0 0 4193 2000 2500 4000

na opravu dlouhodobého majetku – budovy, zpevněné plochy, oplocení – ve skladovém areálu v Horní Rovni. Celková výše rezerv byla stanovena na základě znaleckého posudku autorizovaného znalce (posudek je součásti dokumentace k rezervám), o tvorbě rezerv rozhodlo představenstvo společnosti v roce 2008. na mzdové náklady (nevyčerpaná dovolená, soc.+zdravotní pojištění) ve výši dle evidence nevyčerpané dovolené kalendářního roku 2010

3.11. Dlouhodobé závazky Společnost neeviduje k rozvahovému dni žádné dlouhodobé závazky

12


3.12. Krátkodobé závazky Závazky celkem, ve a po lhůtě splatnosti Počet dnů CELKEM Ve splatnosti do 30 31 - 90 91 – 365 365 a více

(údaje v tis. Kč)

Sledované období Z obchodního styku Ostatní 2 565 178 578 105 952 2 565 72 626 0 0 0 0 0 0 0

Minulé období Z obchodního styku Ostatní 186 816 1 575 112 879 1 575 72 050 0 1 704 0 183 0 0 0

Závazky po splatnosti – uhrazeny do 31.01.2011 3.13. Bankovní úvěry Společnost k rozvahovému dni nečerpala žádný bankovní či jiný úvěr či půjčku, a to ani k rozvahovému dni minulého období. V průběhu kalendářního roku společnost dle aktuální potřeby čerpá revolvingový úvěr od KB a.s. pobočka Hradec Králové do výše 80 mil Kč. 3.14. Přechodné účty pasivní Skupina majetku

383 Výdaje příštích období 384 Výnosy příštích období CELKEM

běžné období 120 0 120

Stav minulé období -23 15007 14984

Změna stavu Přírůstek Úbytek + 143 0 0 15007 143 15007

Účty 383 - časové rozlišení výdajů – náklad 2010, vyčíslen a hrazen v roce 2011 Účty 384- pouze rozvahově vyfakturované, protistranou zpochybňované neuznané smluvní příslušenství (Oleofin a.s. Ústí nad Labem). V rámci definitivního řešení vzájemných vztahů (březen 2010) bylo stornováno. 3.15. Deriváty Společnost v roce 2010 nepořizovala ani neprodávala žádné deriváty, a to ani v minulém období. 3.16. Odložená daň z příjmů Celkovou existující odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2010 Stav k 31.12.2009 0 0 890 0 0 0 0 0 53 53 0 0 0 733 0 0 193 0 7223 4135 0 0 0 0 0 0 8359 4921

Oprávky dlouhodobého majetku Opravné položky dlouhodobého majetku Přecenění dlouhodobého majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Rezervy Opravné položky k pohledávkám Závazky Deriváty Daňová ztráta minulých let Celkem pohledávka/závazek

Celkem byl zjištěn základ pro odloženou daňovou pohledávku ve výši 8.359 tis Kč. Z důvodu opatrnosti nebylo o odložené daňové pohledávce účtováno.

13


Stav k 31.12.2010 0 1588 1588

Účtovaná pohledávka Neúčtovaná pohledávka na odložené dani z příjmu Celkem pohledávka

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 0 935 935

3.17. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše nesplatných závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 162 tis. Kč k 31.12.2010 (115 tis. Kč k 31.12.2009) – z mezd za 12/2010, uhrazeno dne 20.01.2011. Výše nesplatných závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 70 tis. Kč k 31.12.2010 (50 tis. Kč k 31.12.2010) – z mezd za 12/2010, uhrazeno dne 20.01.2011 Společnost nemá k datu 31.12.2010 vůči místně příslušným finančním orgánům daňové nedoplatky, ani k 31.12.2009. Odvodová povinnost z mezd 12/2010 ve výši 91 tis Kč byla uhrazena dne 20.01.2011. Odvodová povinnost z DPH 12/2010 vy výši 1.018 tis Kč byla uhrazena dne 25.01.2011. 3.18. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Minulé období

Sledované období Celkem

Tržby za prodej zboží (tř.604) Tržby z prodeje vl. výr. (tř.601) Tržby z prodeje služeb /tř. 602) Celkem

Tuzemsko

Zahraničí

1.307.737 1.298.275

Celkem

9.462 1.230.903

Tuzemsko

Zahraničí

1230.903

0

137.541

137.541

0

56.103

56.103

0

3.216

3.216

0

3.498

3.498

0

9.462 1.290.502 1.290.502

0

1.448.494 1.439.032

3.19. Zaměstnanci a statutární orgány 3.19.1 – Zaměstnanci (údaje v tis. Kč) Sledované Předchozí Předchozí Předchozí účetní období období období období r.2009 r.2008 r.2007 Průměrný počet zaměstnanců 7 10 9 9 Mzdové náklady 7582 5283 5420 4659 Odměny členům správních orgánů 527 1260 1377 1414 společnosti Náklady na sociální zabezpečení 1755 1764 1810 1630 Sociální náklady 120 127 128 133 Osobní náklady celkem 9984 8434 873 7836 Výše osobních nákladů sledovaného období je významně ovlivněna vyplaceným odstupným bývalého ředitele družstva. 3.19.2 – Členové statutárního orgánu (představenstvo) a kontrolní komise Členové představenstva a kontrolní komise v roce 2010 za práci pro společnost nepobírali mzdu, pouze odměny za výkon funkce. Odměny byly stanovovány předsedou představenstva na základě vlastního výkonu funkce jednotlivých členů orgánů s přihlédnutím k ekonomickým možnostem společnosti. 14


(údaje v tis. Kč) druh plnění

Poskytnuté půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Příspěvky na důchodové či životní připojištění Odměny Podíly na hospodářském výsledku Využití služeb poskytovaných společností Bezplatné užívání os. Auta Ostatní plnění Celkem

Statutárních i kontrolních běžné minulé období období 0 0 0 0 0 0 527 0

1260 0

0

0

0 0 527

0 0 1260

3.20 Ostatní provozní výnosy a náklady (údaje v tis. Kč) 2010 43.168

2009 63.411

Ostatní provozní výnosy (tř. 64) Ost.provozní 45.794 62.956 náklady (tř.54,55) z tř. 64. - Výnosy z prodeje pohledávek 41.169 tis Kč z tř. 54 - Odpis pohledávek 1.000 tis Kč - Prodej pohledávek 41.169 tis Kč z tř. 55 - Odpisy 533 tis Kč - Zúčtování opr. Pol. K pohledávkám -1.000 tis Kč - Tvorba a zúčtování ost. Rezerv a opr.pol. 3.246 tis Kč 3.21. Finanční výnosy a náklady (údaje v tis. Kč) 2010 2009 Ostatní provozní 1.807 2.154 výnosy (tř. 66) Ost.provozní 5.113 3.123 Náklady (tř.56) Z tř. 66 - Tržba za prodej CP Viamilk a.s. - Přijaté fin.bonusy - Úroky přijaté - Kurzové zisky Z tř. 56 - Prodané CP Viamilk a.s. - Poskytnuté finanční bonusy - Úroky placené - Ost. Finanční náklady

15

1.320 tis Kč 90 tis Kč 364 tis Kč 33 tis Kč 1.320 tis Kč 2.055 tis Kč 1.358 tis Kč 380 tis Kč


3.22. Mimořádné výnosy a náklady Společnost nevykazuje ve sledovaném období žádné mimořádné náklady ani výnosy. 3.23. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty 3.23.1.Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2010:(údaje v tis. Kč) Subjekt VIAMILK a.s.

Vztah ke společnosti Dcera

Celkem

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Ostatní

0

0

132

25174

0

Celkem 31.12.2010 25306

0

0

132

25174

0

25306

Z toho : služby – pronájem vozidla Skoda Octavia, měsíčně 11.000,- Kč ostatní – postoupené pohledávky za BOHEMILK a.s. Opočno, za 100% nominálních hodnot pohledávek 3.23.2.Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2010:(údaje v tis. Kč) Subjekt VIAMILK a.s. Celkem

Vztah ke společnosti Dcera

Zásoby Dlouhodobý majetek 0 0 0 0

Služby

Finanční

Ostatní

15 15

0 0

1 1

Celkem 31.12.2010 0 16 0 16

Z toho – služby – poskytnuté občerstvení na členskou schůzi 06.05.2010-jogurty ostatní - roční poplatek za využívání společné značky VIAMILK 3.23.3 Ostatní významné transakce se spřízněnými subjekty za rok 2010 Majetkový podíl ve VIAMILKU a.s. byl v dubnu 2010 odprodán druhému akcionáři, obchodní spolupráce skončila s výjimkou pronájmu os.automobilu – ukončeno 03.01.2011 3.23.4 Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2010:(údaje v tis. Kč) Subjekt

Vztah ke Krátkodobé společnos z obchodníh o styku ti

Ostatní krátkodobé

VIAMILK Dcera 13 a.s. Celkem 13 Pohledávka byla uhrazena do 31.01.2011

Dlouhodobé

Půjčky Ostatní

Celkem 31.12.2010

0

0

0

0

13

0

0

0

0

13

Půjčky Ostatní

Celkem 31.12.2010

3.23.5 Závazky za spřízněnými subjekty k 31.12.2010:(údaje v tis. Kč) Subjekt

VIAMILK a.s. Celkem

Vztah ke Krátkodobé společnosti z obchodního styku Dcera 0 0

Ostatní krátkodobé

Dlouhodobé

0 0

0 0

0 0

0 0

3.24 Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti Období Období do 31.12.2010 do 31.12.2009 Povinný audit účetní závěrky 142 52 Jiné ověřovací služby 286 0 Daňové poradenství 0 0 Jiné neauditorské služby 0 0 Celkem 428 52

16

0 0


3.25 Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2010 Náklady na výzkum 0 Náklady na vývoj 0 Ostatní 0 Celkem 0

Období do 31.12.2009 0 0 0 0

3.26 Závazky neuvedené v rozvaze • • •

vystavené záruční směnky a jiné záruky neodvolatelné závazky vyplývající z uzavřených smluv potenciální závazky vyplývající ze soudních sporů a obdobných nároků

-

žádné žádné

-

žádné

3.27. Události, které nastaly po datu účetní závěrky U společnosti probíhá kontrola Finančního úřadu Hradec Králové. Předmětem kontroly je plnění zákonných povinnosti společnosti v kalendářním roce 2009. Kontrola ke dni vyhotovení účetní závěrky není ukončena.

Sestaveno dne: 11. 05. 2011

Sestavil: Vladimír MACH

17

Podpis statutárního zástupce: Pavel LHOTÁK předseda představenstva

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2010

Recommend Documents