Tbk Indnnmia PT mandum J L Y O S S U D A R S OB Y P A S S P O B O X . 1 O 7J2A, K A R T A1 4 0 1 0 T E L : ( 0 2 1 6) 5 1 0 0 6 F 1 A X: ( 0 2 1 6) s 1 0 0 6 9
Apil2012 Jakarta,2T
:060/SEKR/MN|V112
No
Kepada Yth: PTBursa EfekIndonesia I BElMenara Gedung Kav.52- 53 Jl.Jend.Sudirman 12190 Jakarta padapostotalasetdanatautotal perubahan lebihdari20%(duapuluhperseratus) Perihal: Penielasan pada 2011 31 Desember 2012 dan 31Maret keuanqan liabilitas laporan hormat, Dengan 19Juli2004 tanggal Nomor: Kep306/BEJl07-2004, PTBursaEfekJakarta Direksi Keputusan Lampiran dengan Sesuai 'Laporan kami berikan berkala", lll.l.4 bagian Penyampaian Informasi, Kewajiban l-E : Tentang Peraturan Nomor penjelasan : berikut sebagai peningkatan mengalami miliar, Rp171,6 padalaporan 2012sebesar 31Maret keuangan Perusahaan TotalLiabilitas 2011 padalaporan Auditan 31 Desember keuangan totalLiabilitas Rp61,2miliar atau55,4% dibanding sebesar miliar. 110,5 sebesar : laindisebabkan tersebut antara Peningkatan peningkatan atau Rp50,9miliar sebesar . Utang pada31Maret mengalami Rp65,6miliar 2012sebesar usaha lainakibat antara tersebut kenaikan Rp 14,7miliar, 2011sebesar saldo31 Desember 346,3o/o dibanding jadiuntukmengatisipasi pengemas setengah pembelian sertabarang bahan bakudanbahan meningkatnya prcduk barudanuntukmenjamin adanya produksi lancar dengan sebuhungan dapatberjalan agarproses besarutang sebagian jadi pembelian Maret 2012 pasaran. 31 sampai tersebut Dari di barang ketercediaan pembayaran. jatuh dilakukan tempo belum belum sehingga tersebut usaha Rp 1,8miliaratau16,5o/o kenaikan Rp 13,0miliarpada31 Maret2012mengalami UtangPajaksebesar laindari UtangPajak antara kenaikan tersebut Rp11,1miliar, 2011sebesar saldo31Desember dibanding perseroan usaha hasilkegiatan penjualan peningkatan danpeningkatan dengan Perseroan sehubungan
.
Rp5,2miliaralau17,7 meningkat o Utang Rp34,6miliar, YangMasih Harus Dibayar sebesar lain-lain danBiaya o/o peningkatan daribiayalklan tersebut terutama miliar, Rp29,4 2011sebesar dibanding saldo31Desember periode pada namun belum tensebut yangmerupakan biaya lainnya Royalti danbiaya operasional danpromosi, jatuhtempo 2012 sampai 31Maret .
Rp3,1miliaratau5,9% sebesar meningkat Rp56,4miliar, 2012sebesar lmbatan keriapada31Maret Liabilitas peningkatan perhitungan aktuaria, dari berdasarkan miliar sebesar Rp 53,2 31Desember 2011 saldo dibanding jumlah karyawan. penambahan masa kerja dan karyawan laindisebabkan tersebut antara
maklum Demikian agarmenjadi kami Hormat
lhh lndnnesia PInrandnm fuh^ trrarrFl;- .
ru.ntAxuuttARSYAD EE,NIORD]RECTOR
rlandorn /Hurrran & Frettdonr
LAPORAN KEUAI\GAI\ UNTUK PERIODE TIGA BULAII YAI\IG BERAKIIIR PADA TAITGGAL 3I MARET 2OI2 DAN 2OI1 TIDAK DIAUDIT
Flmandnm lndunrrra Thk BYPASS, JL YOSSUDARSO P O .B O X1 0 7 2J,A K A R T1A4 0 1 0 T E L: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6F1A X; ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
SURATPERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNGJAWABATASLAPORANKEUANGAN UNTUKPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR 31 MARET2012DAN2011 PT MANDOMINDONESIA TbK Kamiyangbertandatangandibawahini: 1. Nama Alamatkantor Alamatdomisilisesuai KTP atau kartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan
TakeshiHibi Jl. YosSudarsoByPass,JakartaUtara Apt.ThePeakAtsudirman TwrRenais16/8JakartaSelatan 021- 6510061 PresidenDirektur / CEO Muhammad MakmunArsyad Jl. YosSudarsoBy Pass,JakartaUtana
2. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTP atau kartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan
GrandPrimaBintaraC 3/8BekasiBarat 021- 6510061 Direktur Senior
menyatakanbahwa: jawabatas penyusunandan penyajianlaporankeuanganperusahaan; 1. Bertanggung 2. LaporankeuanganPerusahaantelah disusundan disajikansesuaidenganprinsipakuntansiyang berlakuumumdi Indonesia: 3. a. SemuainformasidalamlaporankeuanganPerusahaantelahdimuatsecaralengkapdan benar; b. LaporankeuanganPerusahaantidak mengandunginformasiatau fakta maGriatyang tidak benar,dan tidakmenghilangkan informasiataufaktamaterial: jawabatas sistempengendalian 4. Kamibertanggung intemdalamperusahaan. Demikianpemyataanini dibuatdengansebenamya. Jakarta,27 Apil2012 PresidenDirektur/ CEO
TakeshiHibi
mandom,zHuman & Freedom
Direktur Senior
MuhammadMakmunArsyad
PT. MANDOMINDONESIA TbK LAPORANPOSISIKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER2Oll
31Maret2012 Rp
Catatan
31 Desember 2011 Rp
ASET ASET LANCAR Kas dan setarakas lnvestasi Piutangusaha Pihakberelasi Pihakketiga
292.696.01',!.682 21.683.793.459
Piutanglainlain - bersih Persediaan Uangmuka Biayadibayardimuka Pajakdibayardimuka
9.983.364.566 298.369.727.853 4.408.597.195 11.253.811.564 16.325.564.s46
JumlahAset Lancar
773.655.054.231
ASET TIDAKLANCAR Piutanglain-lain Biayadibayardimuka Aset pajak tangguhan- bersih Asettetap- setelahdikurangiakumulasi penyusutan sebesarRp 440.450.668.009 pada 31 Maret2012dan Rp 428.365.887.908 pada31 Desember2011 Perangkatlunakkomputer Bebantangguhan- hak atastanah Uangjaminan JumlahAsetTidakLancar JUMLAHASET
99.685.177.525 19.249.005.841
1.402.509.714 2.649.204.944 17.282.518.536
421.659.3't9.234 't3.474.455.374 5.523.337.554 4.550.718.364 466.542.063.720 1.240.197.117.951
4 5 6 27 7 8 9 10
89.862.335.910 19.047.205.870 241j39j54.632 7.532.326.894 961.436.326 278.433.445.457 5.770.360.078 4.645.468.053 24.490.704.319 671.882.437.539
7 9 23
1.478.275s32 977.2't3.760 16.631 .267.642
11.27
416328.119.478 13.653.441.813 5.659.643.706 4.254.662.552
12 13
458.982.624.883 1j30.865.062.422
Lihatcatatanataslaporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkan darilaporankeuangan.
2
PT. MANDOMINDONESIATbK LAPORANPOSISIKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER2011(Laniutan) 31Maret2o12 Rp
Catatan
31 Desember2011 Rp
LIABILITASDAN EKUITAS LIABILITASJANGKAPENDEK Utangusaha Pihakberelasi Pihakketiga UtanglainJainpadapihakketiga Utangpajak Biayayangmasihharusdibayar Jaminanpelanggan
21.095.250 65.587.930.179 3.101.258.295 't2.953.514.587
JumlahLiabilitasJangkaPendek
115.238.481.605
LIABILITASJANGKAPANJANG Liabilitasimbalankerja
56.374.399.617
17
53.235.797.928
100.533.333.500 188.531.610.794
18 19
100.533.333.500 188.531 .610.794
1.352.024.500
5
EKUITAS - nilainominal Modalsaham Rp 500 persaham Modaldasar- 804.266.668 saham Modalditempatkan dan disetor201.066.667 saham Tambahanmodaldisetor Labayangbelumdirealisasi atasperubahannilaiwajarefek Saldolaba penggunaannya Ditentukan Tidakditentukanpenggunaannya
31.539.512.453 2.035.170.841
20.106.666.700 758.060.601.235
14 15 16,27
14.693.213.780 3.124.330.762 11.116.561.170 26.272.017.177 2.010.340.870 57.2't6.463.759
25
1.175.054.500 20.106.666.700 710.066.135.241
JumlahEkuitas
1.068.584.236.729
1.020.412.800.735
JUMLAHLIABILITASDAN EKUITAS
1.240.197.117.951
1.130.865.062.422
Lihatcatatanataslaporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan darilaporankeuangan.
?
PT. MANDOMINDONESIA TbK LAPORANLABARUGI UNTUKPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR 2 A N2 0 1 1 3 1 M A R E T 2 0 1D 2012 Rp
2011 Rp
PENJUALAN BERSIH
496.409.240.367
412.625.775.621
BEBANPOKOKPENJUALAN
322.919.781.570
253.589.015.605
LABA KOTOR
173.489,458.797
159.036.760.016
22
BEBANUSAHA Penjualan Umumdan administrasi JumlahBebanUsaha LABAUSAHA (BEBAN)LArN-LA| PENGHASTLAN N Penghasilan bunga Keuntunganatas penjualanasettetap Kerugianpenurunan nilaipersediaan Kerugiankurs matauangasing- bersih Lain-lain- bersih
67.650.915.992 41.262.066.995
43.109.483.104 37.564.591.264
108.912.982.987
80.674.074.368
64.576.475.810
78.362.685.648
913.220.766 324.677.544 (2.418.427.217)
- Bersih Penghasilan Lain-lain LABASEBELUMPAJAK
4,5 1'l 8
(735.958.587) 2.625.350.534
(21.407.212) 1.868.749.561
708.863.040
1.772.796.860
65.285.338.850
MANFAAT(BEBAN)PAJAK Pajakkini Pajaktangguhan
2.025.984.554 36.363.636 (2.136.893.67e)
(17.942.123.750) 651.250.894
80.135.482.508
23
(21.303.926.250) 547.212.264
BebanPajak- Bersih LABABERSIH LABAPER SAHAMDASAR
24
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkandari laporankeuangan
4
TbK PT.MANDOMINDONESIA LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF UNTUKPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR 31MARET2012DAN2O11 2012 Rp LABABERSIHPERIODEBERJALAN
47.994.465.994
PENDAPATANKOMPREHENSIF I.AIN Labayangbelumdirealisasi atasperubahannilaiwajarefek
176.970.000
JUMLAHLABA KOMPREHENSIF
48.171.435.994
20'11 Rp 59.378.768.522
(131.908.000) 59.246.860.522
Lihatcatatanataslaporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkandarilaporankeuangan.
5
o (U
rf F Nril
o O
rif
o)
(9
aoq
q
o(o
f
v (t) o _ E M (U
E f,
or
o s
oc) @(f) so @o st
@ ro C\l
s o, o) ro d) s
(r, N
t-
v co
@
s
O)-
G'
(D
tf)
@ @
o
s o) o) to s s o) o)
ro
D*
@
s
-o
N tr
(r) N
o(o o (o o ro F-
o o
(' a
o o
o o
(o (o
(o
oE
(orl
(orl
(o o
(o o
o ol
o
36 P S (U.o
oE
>6 (U(t) -o .= jE
t*
(o (o @ @
o
o N
N
oo oo lr)o
E,
I(5
o o
t@
f.-
o o o
oo oo 1r)0 rif l()
-
(f)
(f)
d)
c{
c\l
c),(o o)N
(o
s
s
oo) lor(o
3'
F-
-
N
o F-
o o o o
t\ ct)
(o F-
F-
o o to rir N
o N (o (v)
c (U o) c (o f
o x c (!
o o(U E o
trlo F6
E.o
oE.
G'E -o
E
o (l)
o E
(g E
o_ E.
o
o c{ t
(2H S>
,x5u -)
8fi3 4Jc\
E"'F
?rtx It;
F-
F-
F-
(U
o
o
o @
E c (U
o,
@l
(Ol
(?)
(f)
@ @
@
(9 rI) @ @
o o lr)
o o tr)
o o ro
(?) (f) (Y)
(f)
(9
J
lr) co
lr)
(5 F
:
s
o)
s o)
(!
s
(r)
(9 tr) o o
(9 1
(f)
(r)r cr)
(r)
|r) o o
$l
(o N
(f)
(f)
(f)
tr, o o
c (U o oo .Y o o o) (U c (5 o) G -o c o tz o oc)
E o) c (5
ott
c (U o) C. (U
=
(l) .Y c G'
o
cl-
(U at (D
(U c (D (E
o J
@
PT. MANDOMINDONESIATbK LAPORANARUS KAS UNTUKPERIODETIGA BULANYANG BERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN 2011
2012 Rp ARUSKASDARIAKTIVITAS OPERASI Penerimaan kasdaripelanggan (pengeluaran) Penerimaan kasdari/untuk: Penghasilan bunga Pemasok Karyawan Royalti Bebanpenjualan Pajakpenghasilan Bebanumumdanlainnya KasBersihDiperolehDariAktivitasOperasi
Catatan
402.571.358.871
463.988.312.200 913.220.766 4.5 (244.149.324.461) (50.681 .290.717) (22.124.863.971) 21 04.006.439.160) (2.325.987.011) 23 (39.116.016.295)
2.025.984.554 (174.108.162.834) (42.s87.251.072) (16.037.562.123) (46.s63.818.041) (13.642.736.090) 29.115.566.786 140.773.380.051
32.497.611.352
ARUSKASDARIAKTIVITAS INVESTASI Hasilpenjualanasettetap Perolehan asettetap Perolehanperangkatlunakkomputer
361.181.818 11 ( 2 1 . 0 6 1 . 1 3 1 . 0 1 61)1 (535.616.843)
KasBersihDigunakan UntukAktivitas lnvestasi
(21.235.s66.041)
ARUSKASDARIAKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen
2011 Rp
26
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIHKAS DANSETARAKAS
11.262.045.311
132.112.253.848
KASDANSETARAKASAWALPERIODE
89.862.335.910
129.104.545.843
Dampakperubahan kursmatauangasing terhadapkasdansetarakas
(1.439.203.697)
(556.161 .158)
KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
99.685.177.52s
260.660.638.533
yangmerupakan Lihatcatatanataslaporankeuangan bagianyangtidakterpisahkan darilaporankeuangan.
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 201, SERTAPERIODETIGA BULANYANG BERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011 1.
UMUM Pendirian danlnformasi Umum Penanaman Modal PT.MandomIndonesia Tbk (Perusahaan) dalamrangkaUndang-Undang didirikan Akta No. 14 tanggal5 AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang No. 11 tahun1970berdasarkan Nopember1969dari Abdul Latief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirianini disahkanoleh Menteri No.J.A.5/150/18 tanggal28 Nopember KehakimanRepublikIndonesiadalamSurat Keputusannya 1970 sertadiumumkandalam BeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret 1971, antara TambahanNo. 141.AnggaranDasarPerusahaan telahmengalamibeberapakali perubahan, Terbatas Perseroan dan lainuntukdisesuaikan denganUndang-Undang No.40 Tahun2007mengenai persetujuan Hak Memesan untukmelakukanPenawaranUmumTerbataslll denganmengeluarkan EfekTerlebihDahulusebagaimana tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dari P. SutrisnoA. Tampubolon initelahdisetujui olehMenteriHukumdan SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta. Aktaperubahan Tahun2008tanggal HakAsasiManusiaRepublik Indonesia No.AHU-43773.AH.01.02 dalamsuratnya 22 Juli2008,sertadiumumkan dalamBeritaNegaraNo.99 tanggal9 Desember2008,TambahanNo. AnggaranDasaryangterakhiradalahmengenaimaksuddan tujuansertakegiatan 26905.Perubahan usaha,sebagaimana tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20 April2011dariP. SutrisnoA. Tampubolon S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta.Aktaperubahan ini telahdisetujui olehMenteriHukumdan HakAsasi ManusiaRepubliklndonesia Tahun2011tanggal6 Juni dalamsuratnyaNo. AHU-28062.AH.01.02. 2011. Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan IndustriMM2100, terletakdi Jl.YosSudarsoBy Pass, Cibitung, JawaBarat.KantorpusatPerusahaan Jakarta. Sesuaidenganpasal 3 AnggaranDasar Perusahaan,ruang lingkupkegiatanPerusahaanutama adalahproduksidan perdagangan kosmetika, wangi-wangian, bahanpembersihdan kemasanplastik termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjang adalah perdagangan imporprodukkosmetika, wangi-wangian, bahanpembersih. Perusahaanmulai berproduksisecarakomersialpada bulanApril 1971. Pabrikyang berlokasidi KawasanlndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal 4Januari2001.HasilproduksiPerusahaan dipasarkan di dalamdan ke luarnegeri,termasukke Uni EmiratArab,Jepang,Malaysia, Filipina, Thailand danIndia. b.
Penawaran UmumEfekPerusahaan Pada tanggal28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan SuratnyaNo.S-1340/PM/1993 untuk melakukan penawaran umumperdana atas4,4jutasahamPerusahaan dengannilainominalRp 1.000persaham kepadamasyarakat, sehinggaseluruhsahamPerusahaan umummenjadi13 juta setelahpenawaran saham. pembagiansaham bonusmelalui Pada bulanAgustus1995,para pemegangsaham menyetujui kapitalisasi tambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan menjadisebanyak 26jutasaham. pemecahan PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui nilainominalsaham(stock juga split)dari Rp 1.000menjadiRp500,sehinggajumlahsahamyangditempatkan Perusahaan meningkatdari26jutasahammenjadi52 jutasaham. Pada bulanSeptember1997,para pemegangsahammenyetujuipembagiansahambonusmelalui kapitalisasi tambahanmodaldisetorsebanyak26 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan menjadisebanyak 78jutasaham. I
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(I.ANJUTAN) Pada bulan Mei 2000, PerusahaanmelakukanPenawaranUmum Saham TerbatasI dengan Hak MemesanEfek Terlebih Dahulu sebanyak78 juta lembar saham sehinggajumlah saham yang ditempatkandan disetorpenuh menjadi156 juta saham.Sahamtersebutdicatatkandi Bursa Efek Jakartapadatanggal5 Juni2000. PadabulanPebruari2006,Perusahaan melakukanPenawaranUmumSahamTerbataslldengan Hak MemesanEfek TerlebihDahulusebanyak24,96 juta lembarsaham sehinggajumlah saham yang ditempatkandan disetorpenuhmenjadi180,96juta saham.Sahamtersebuttelahdicatatkandi Bursa EfekJakartapadatanggal17 Pebruari2006. Pada bulan Juni 2008 PerusahaanmelakukanPenawaranUmum SahamTerbataslll denganHak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 20.106.667 saham sehinggajumlah saham yang ditempatkan dan disetorpenuhmenjadi201.066.667 saham.Sahamtersebuttelahdicatatkandi Bursa padatanggal12Juni2008. EfekIndonesia Padatanggal31 Maret2012, seluruhsahamPerusahaansejumlah201.066.667sahamdengannilai nominalRp 500 per sahamtelahdicatatkanpadaBursaEfekIndonesia. c.
SusunanPenqurusdan InformasiLain padatanggal31 Maret2012 dan2011 adalahsebagaiberikut: SusunanpengurusPerusahaan 2012
2011
PresidenKomisaris Komisaris
Masayoshi Momota Motonobu Nishimura HarjonoLie
Masayoshi Momota Nishimura Motonobu HarjonoLie
Komisaris Independen
HumalaPanggabean Djasman
Humala Panggabean Djasman
Presiden Direktur/CEO WakilPrcsidenDirektur
TakeshiHibi SastraWidjaya
Tatsuyoshi Kitamura Yoshihiro Tsuchitani SastraWidjaya
DirekturSenior
Muhammad MakmunArsyad HermanSaleh KoichiWatanabe Katsutoshi Shigemura
Takeshi Hibi
Direktur
Tugiyono JokoSantosoWigianto Hiroaki Yagi SanyataAdi Saputra TiurmaRondangSari
Muhammad Makmun Arsyad HermanSaleh Tugiyono KoichiWatanabe Yoshitaka Nishihira Katsutoshi Shigemura
Direktur Chairman
Yoshihiro Tsuchitani
9
PT,MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 SERTAPERIODETIGA BUI.ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN2011(I.ANJUTAN) Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2012 adalah sebagai berikut: 20'12dan201'l Ketua Anggota
HumalaPanggabean Djasman Nadarsjah Mahdur EdiPriyono
adalah4.451 Pada tanggal31 Maret 2012 dan 2011,jumlah karyawanPerusahaanmasing-masing dan4.136karyawan. 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.
PemvataanKepatuhan LaporankeuangandisusunsesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandi lndonesia.
b.
PenvaiianLaporanKeuanqan Dasarpenyusunanlaporankeuangan,kecualiuntuk laporanarus kas, adalahdasarakrual.Laporan keuangantersebut disusun berdasarkannilai historis, kecuali beberapaakun tertentu disusun berdasarkanpengukuranlain sebagaimana akun diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing tersebut. Laporanarus kas disusundenganmenggunakan metodelangsungdenganmengelompokkan arus kas dalamaktivitasoperasi,investasidan pendanaan. Matauang pelaporanyangdigunakanuntukpenyusunanlaporankeuanganadalahmata uang Rupiah (Rp).
c.
Transaksidan SaldoDalamMataUanqAsinq PembukuanPerusahaan diselenggarakan dalammatauangRupiah.Transaksi-transaksi selamatahun berjalandalammatauangasingdicatatdengankursyangberlakupadasaatterjadinyatransaksi.Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikanuntuk mencerminkan kurs yang berlakupada tanggaltersebut.Keuntunganatau kerugiankurs yang timbul dikreditkanataudibebankan dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d.
TransaksiPihak-oihak Berelasi Pihak-pihak berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganPerusahaan: a. Orang atau anggota keluargaterdekat mempunyairelasi dengan entitas pelaporjika orang tersebut: i. memilikipengendalian ataupengendalian bersamaentitaspelapor; ii. memilikipengaruh signifikanentitaspelapor;atau iii. personilmanajemenkuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor.
-10-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) pelaporjika memenuhisalahsatuhalberikut: b. Suatuentitasberelasientitas i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusaha yang sama (artinyaentitas induk,entitasanak,dan entitasanakberikutnya terkaitdenganentitaslain). ii. Satuentitasadalahentitasasosiasiatauventurabersamadari entitaslain (atauentitasasosiasi atauventurabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yangmanaentitaslain tersebutadalahanggotanya). iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama. iv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas asosiasidarientitasketiga. v. Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpascakerjauntukimbalankerjadari salahsatu entitas pelaporatau entitasyang terkaitdenganentitaspelapor.Jika entitaspelaporadalah programtersebut,maka entitassponsorjuga berelasidengan entitasyang menyelenggarakan entitaspelapor. vi. Entitasyangdikendalikan dalamhuruf atau dikendalikan bersamaoleh orangyangdiidentifikasi (a). vii. Orang yang diidentifikasidalam huruf (a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitas atau personilmanajemenkuncientitas(atauentitasindukdarientitas). e. AsetKeuangan pada tanggaldiperdagangkan Seluruhaset keuangandiakuidan dihentikanpengakuannya dimana pembeliandan penjualanaset keuanganberdasarkankontrakyang mensyaratkanpenyerahanaset keuangandalamkurunwaktuyangditetapkanolehkebiasaanpasaryangberlaku,dan awalnyadiukur sebesarnilaiwajarditambahbiayatransaksi,kecualiuntukaset keuanganyangdiukurpadanilaiwajar melaluilaporanlabarugi,yangawalnyadiukursebesarnilaiwajar. AsetkeuanganPerusahaan diklasifikasikan sebagaiberikut: o Tersediauntukdijual. o Pinjamanyangdiberikandan piutang. Asetkeuangantersediauntukdijual(AFS) Sahamyang dimilikioleh Perusahaan,yang tercatatdibursa dan diperdagangkan pada pasar aktif diklasifikasikan sebagaiAFS dan dinyatakanpadanilaiwajar. Keuntunganatau kerugianyang timbuldari perubahannilaiwajar diakuipada ekuitaskecualiuntuk kerugianpenurunannilai,bungayangdihitungdenganmetodesuku bungaefektifdan labarugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangandilepas atau penurunan mengalami nilai,akumulasi labaataurugiyangsebelumnya diakuidiekuitas,direklasifikasi ke laporanlabarugi. Dividenatas instrumenekuitasAFS,jika ada,diakuipadalaporanlabarugi padasaathak Perusahaan untukmemperolehpembayarandividenditetapkan. Piniamanvanqdiberikandan piutiano Kas dan setarakas, piutangusaha dan lainnyadan uangjaminanyang memilikipembayarantetap atau telah ditentukanyang tidak mempunyaikuotasidi pasaraktif diklasifikasikan sebagai"pinjaman
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I-APORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(I.ANJUTAN) yang diberikandan piutang',yang diukurpada biayaperolehandiamortisasidenganmenggunakan metodesuku bunga efektif dikurangipenurunannilai. Bungadiakui denganmenggunakanmetode sukubungaefektif,kecualipiutangjangkapendekdimanapengakuanbungatidakmaterial. Metodesukubunqaefektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakanuntuk menghitungbiaya perolehan pendapatanbungaselama diamortisasidari instrumenkeuangandan metodeuntukmengalokasikan periodeyang relevan. Suku bunga efektifadalah suku bunga yang secaratepat mendiskontokan estimasipenerimaankas di masadatang(mencakupseluruhfee dan bentuklainyangdibayarkandan diterimaoleh parapihakdalamkontrakyangmerupakanbagianyangtak terpisahkandari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan,atau,jika lebihtepat,digunakanperiodeyang lebihsingkatuntukmemperolehnilaitercatat bersihdariaset keuanganpadasaatpengakuanawal. Pendapatan diakuiberdasarkan sukubungaefektif. Penurunannilaiasetkeuanqan Aset keuangandievaluasiterhadap indikatorpenurunannilai pada setiap tanggal neraca. Aset keuanganditurunkannilainyabila terdapatbuktiobjektif,sebagaiakibatdari satu atau lebihperistiwa yang terjadi setelah pengakuanawal aset keuangan,dan peristiwayang merugikantersebut berdampakpada estimasiarus kas masa depanatas aset keuanganyang dapat diestimasisecara handal. UntukinvestasiekuitasAFS yang tercatatdi bursa,penurunanyang signifikanatiaujangka panjang pada nilai wajar dari investasiekuitasdi bawahbiayaperolehannya dianggapsebagaibukti obyektif penurunan nilai. Untukasetkeuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut: .
kesulitankeuangansignifikanyangdialamipenerbitataupihakpeminjam;atau
.
pelanggarankontrak,seperti terjadinyawanprestasiatau tunggakanpembayaranpokok atau bunga;atau
o
terdapatkemungkinanbahwapihakpeminjamakan dinyatakanpailitatau melakukanreorganisasi keuangan.
Untukkelompokaset keuangantertentu,sepertipiutang,asetyangdinilaitidakakanditurunkansecara individualtetapipenurunansecarakolektif.Buktiobjektifdari penurunannilai portofoliopiutangdapat termasukpengalamanPerusahaanatas tertagihnyapiutangdi masa lalu,peningkatanketerlambatan penerimaanpembayaranpiutangdari rata-rataperioOefredit, dan juga pengamatanatas perubahan kondisiekonominasionalataulokalyangberkorelasi dengandefaultataspiutang. jumlahkerugianpenurunan Untukaset keuanganyangdiukurpadabiayaperolehanyangdiamortisasi, nilai merupakanselisihantara nilai tercatataset keuangandengannilai kini dari estimasiarus kas masadatangyangdidiskontokan menggunakan tingkatsukubungaefektifawaldariasetkeuangan. Nilaitercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilaisecaralangsungatas aset keuangan,kecualipiutangyang nilaitercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun penyisihan piutang.Jika piutangtidak tertagih,piutangtersebutdihapuskanmelaluiakun penyisihanpiutang. Pemulihankemudiandari jumlah yang sebelumnyatelah dihapuskandikreditkanterhadapakun penyisihan. piutangdiakuidalamlaporanlabarugi. Perubahannilaitercatatakunpenyisihan
-12-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABUI-ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN2011(I.ANJUTAN) Jika aset keuanganAFS dianggapmenurun nilainya,keuntunganatau kerugiankumulatifyang sebelumnyatelah diakui dalam ekuitas direklasifikasike laporan laba rugi dalam periode yang bersangkutan. Pengecualiandari instrumenekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya,jumlah penurunannilai berkurangdan penurunandapat dikaitkansecara obyektifdengan sebuah peristiwayang terjadi setelahpenurunannilaitersebutdiakui,kerugianpenurunannilaiyang sebelumnyadiakuidipulihkan melaluilaporanlaba rugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak pengakuankerugianpenurunannilaidilakukan. melebihibiayaperolehandiamortisasisebelum Dalamhal efek ekuitasAFS, kerugianpenurunannilaiyangsebelumnya diakuidalamlaporanlabarugi tidak boleh dipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilai wajar setelahpenurunannilai diakui secaralangsungke ekuitas. Penohentian Denqakuan aset keuanqan Perusahaanmenghentikanpengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktualatas arus kas yang berasal dari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara substansialmentransferseluruhrisiko dan manfaatatas kepemilikanaset kepadaentitaslain. Jika Perusahaan tidakmentransfersertatidak memilikisecarasubstansialatas seluruhrisikodan manfaat kepemilikan sertamasihmengendalikan mengakuiketerlibatan asetyangditransfer,makaPerusahaan berkelanjutan atas aset yang ditransferdan kewajibanterkaitsebesarjumlah yang mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisikodan manfaatkepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga mengakuipinjaman yangdijaminsebesarpinjamanyangditerima. f.
LiabilitasKeuanqandan InsfumenEkuitas Klasifikasi sebaqailiabilitasatauekuitas Liabilitaskeuangandan instrumenekuitas yang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai dengansubstansiperjanjiankontraktual dan definisiliabilitaskeuangandan instrumenekuitas. Instrumenekuitas Instrumenekuitasadalahsetiapkontrakyang memberikanhak residualatas aset Perusahaansetelah dikurangidengan seluruh liabilitasnya.Instrumenekuitasdicatat sebesarhasil penerimaanbersih setelahdikurangibiayapenerbitan langsung. Liabilitaskeuanoan Utang usaha,utang lain-laindan biaya yang masih harus dibayar,pada awalnyadiukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehan yang diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metodesukubungaefektif. penqakuanliabilitaskeuanqan Penqhentian Perusahaanmenghentikanpengakuanliabilitaskeuangan,jika dan hanyajika, liabilitasPerusahaan telahdilepaskan, dibatalkanataukadaluarsa.
-13-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2Ol2DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE TIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) g.
SalinqhaousantarAset Keuanqandan LiabilitasKeuanqan Aset dan liabilitaskeuanganPerusahaansalinghapusdan nilaibersihnyadisajikandalamlaporan posisikeuanganjika dan hanyajika, . saat ini memilikihak yang berkekuatanhukumuntukmelakukansalinghapusatasjumlah yangtelahdiakuitersebut; dan r
berniat untuk menyelesaikansecara neto atau untuk merealisasikanaset dan menyelesaikan liabilitasnya secarasimultan.
Penqqunaan Estimasi Penyusunanlaporankeuangansesuai dengan prinsipakuntansiyang berlakuumum di Indonesia mengharuskanmanajemenmembuatestimasidan asumsi yang mempengaruhijumlah aset dan liabilitasyang dilaporkandan pengungkapanaset dan liabilitaskontinjensipada tanggal laporan keuanganserta jumlah pendapatandan bebanselamaperiodepelaporan.Realisasidapat berbeda denganjumlahyangdiestimasi. Kas dan SetaraKas Untuktujuanpenyajianarus kas, kas dan setarakas terdiridari kas, bank dan semuainvestasiyang jatuhtempodalamwaktutiga bulanatau kurangdari tanggalperolehannya dan yangtidakdijaminkan sertatidakdibatasipenggunaannya. Persediaan Persediaandinyatakanberdasarkanbiaya perolehanatiaunilai realisasibersih, mana yang lebih rendah.Biayaperolehanditentukandenganmetoderata-ratatertimbang. persediaanbarangusangditentukanberdasarkan Penyisihan estimasijumlahyangmungkindirealisasi persediaan. melaluipenggunaan ataupenjualandimasadepandarimasing-masing k.
BiayaDibavarDimuka Biayadibayardimukadiamortisasi selamamasamanfaatmasing-masing biayadenganmenggunakan metodegarislurus.
t.
AsetTetao- PemilikanLanqsunq Asettetapyangdimilikiuntukdigunakandalamproduksiatau penyediaan barangataujasa atau untuk tujuanadministratif dicatatberdasarkanbiayaperolehansetelahdikurangiakumulasipenyusutandan akumulasikerugianpenurunannilai. Penyusutandiakui sebagai penghapusanbiaya perolehanaset dikurangi nilai residu dengan menggunakanmetodegaris lurus berdasarkantaksiranmasa manfaatekonomisaset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunandan pengembangan Mesindan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor
5-30 3-12 4 4-5
-14-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) Masamanfaatekonomis,nilairesidudan metodepenyusutan ditelaahsetiapakhirtahundan pengaruh darisetiapperubahanestimasitersebutberlakuprospektif. Tanahdinyatakanberdasarkan biayaperolehandantidakdisusutkan. Bebanpemeliharaan dan perbaikandibebankanpada laporanlaba rugi pada saat terjadinya.Biayabiayalain yang terjadiselanjutnyayang timbuluntuk menambah,menggantiatau memperbaikiaset tetapdicatatsebagaibiayaperolehanasetjika dan hanyajika besarkemungkinanmanfaatekonomis di masa depan berkenaandenganaset tersebutakan mengalirke entitasdan biayaperolehanaset dapatdiukursecaraandal. Aset tetap yang sudahtidak digunakanlagi atau yang dijualdikeluarkan dari kelompokaset sebesarnilai tercatatnya.Keuntunganatau kerugiandari penjualanaset tetap tersebutdibukukandalamlaporanlabarugi. Aset dalam penyelesaiandinyatakansebesar biaya perolehan.Akumulasibiaya perolehanakan padasaatselesaidan siapdigunakan. dipindahkan ke masing-masing asettetapyangbersangkutan PenurunanNilaiAset Non Keuanqan Pada tanggalpelaporan,Perusahaanmenelaahnilai tercatataset non-keuangan untuk menentukan apakahterdapatindikasibahwaaset tersebuttelah mengalamipenurunannilai.Jika terdapatindikasi tersebut,nilai yang dapat diperolehkembalidari aset diestimasiuntuk menentukantingkatkerugian penurunannilai (ika ada). Bila tidak memungkinkanuntuk mengestimasinilai yang dapat diperoleh kembaliatas suatu aset individu,Perusahaanmengestimasi nilai yang dapatdiperolehkembalidari unitpenghasilkas atas aset. Perkiraanjumlahyang dapatdiperolehkembaliadalahnilaitertinggiantarahargajual neto atau nilai pakai.Jika jumlahyang dapatdiperolehkembalidari aset non-keuangan (unitpenghasilkas) kurang dari nilaitercatatnya, nilaitercatataset (unitpenghasilkas) dikurangimenjadisebesarnilaiyangdapat diperoleh kembalidanrugipenurunan ke labarugi. nilaidiakuilangsung KebijakanakuntansiuntukpenurunannilaiasetkeuangandijelaskandalamCatatran 2e. n.
PeranqkatLunakKomputer Biayaperolehanperangkatlunakkomputermeliputiseluruhbiayayangdapatdikaitkanlangsungdalam mempersiapkan asettersebuthinggasiapdigunakandan diamortisasi selama4 tahundenganmetode garislurus.
o.
BebanTanqguhan- HakAtas Tanah Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan diamortisasi denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun.
p.
Provisi ProvisidiakuiketikaPerusahaanmemilikikewajibankini (baik bersifathukummaupunkonstruktif) sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinanbesar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan kewajibandan estimasiandalmengenaijumlah kewajibantersebutdapatdibuat. Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakanestimasiterbaikdari pertimbangan yangdiperlukan untuk menyelesaikan kewajibankini pada akhir periodepelaporan,dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang meliputikewajibannya. Apabilasuatu provisidiukur menggunakan arus kas yangdiperkirakan untukmenyelesaikan kewajibankini,maka nilaitercatatnya adalahnilai kinidariaruskas.
-15-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS TAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGA BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) provisiyang diharapkandapat Ketikabeberapaatau seluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian dipulihkandari pihak ketiga, piutang diakui sebagai asset apabila terdapat kepastianbahwa penggantian akanditerimadanjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal. q.
PengakuanPendaoatan dan Beban PeniualanBaranq Pendapatan daripenjualanbarangdiakuibilaseluruhkondisiberikutdipenuhi: .
Perusahaantelah memindahkan risikosecarasignifikandan memindahkan manfaatkepemilikan barangkepadapembeli;
.
Perusahaan efektifatasbarangyangdijual; tidaklagimengelolaatiaumelakukanpengendalian
r
Jumlahpendapatan tersebutdapatdiukurdenganandal;
o
Besarkemungkinan manfaatekonomiyangdihubungkan dengantransaksiakanmengalirkepada Perusahaan: dan
.
Biayayang terjadiatau yang akan terjadisehubungantransaksipenjualandapatdiukurdengan andal.
Penqhasilan Bunqa Penghasilanbungadiakruberdasarkanwaktu terjadinyadenganacuanjumlah pokokterhutangdan tingkatbungayangberlaku. Beban Bebandiakuipadasaatterjadinya. r.
lmbalanKerja lmbalanPascaKerja programimbalanpasca keria imbalanpasti untuk semua karyawan Perusahaanmenyelenggarakan tetapnyaberdasarkanPeraturanKerja Bersamadan PeraturanPerusahaantentang Direksi dan DewanKomisaris. Perhitungan imbalanpascakerjamenggunakan metodeProjectedUnitCredit.Akumulasikeuntungan dan kerugianaktuarialbersihyang belumdiakuiyang melebihijumlahyang lebihbesardiantara1oo/o dari nilaikini imbalanpastidan 10%nilaiwajaraset programdiakuidenganmetodegarislurusselama rata-ratasisa masakerjayangdiprakirakan dari para pekerjadalamprogramtersebut.Biayajasa lalu dibebankanlangsungapabilaimbalantersebutmenjadihak atau vested,dan sebaliknyaakan diakui sebagaibebandenganmetodegarislurusselamaperioderata-ratasampaiimbalantersebutmenjadi vested. Jumlahyang diakuisebagaikewajibanimbalanpascakerjadi neracamerupakannilaikini kewajiban imbalanpasti disesuaikandengankeuntungandan kerugianaktuarialyang belumdiakui,biayajasa laluyangbelumdiakuidan nilaiwajarasetprogram.
-16-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABUI.ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) lmbalanKerjaJangkaPanjang Perusahaanjuga memberikancuti berimbalanpanjangkepada seluruh karyawansesuai dengan metodeProjected imbalankerjajangkapanjangmenggunakan PeraturanKerjaBersama.Perhitungan UnitCredit.Seluruhkeuntunganataukerugianaktuarialdan biayajasa laludibebankanlangsung. Jumlahyang diakuisebagaikewajibanuntuk imbalankerjajangka panjanglainnyadi laporanposisi keuanganadalahnilaikinikewajibanimbalanpastipertanggalpelaporan. PaiakPenohasilan Beban pajak kini ditentukanberdasarkanlaba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang dihitungberdasarkan tarifpajakyangberlaku. Aset dan liabilitaspajaktangguhandiakuiatas konsekuensipajak periodemendatangyangtimbul dari perbedaanjumlah tercatat aset dan liabilitasmenurut laporan keuangandengan dasar pengenaanpajak aset dan liabititas.Liabilitaspajak tangguhandiakui untuk semua perbedaan temporerkena pajak dan aset pajak tangguhandiakui untuk perbedaantemporeryang boleh untukmengurangilabakenapajak sepanjangbesarkemungkinan dapatdimanfaatkan dikurangkan, padamasadatang. tarif pajakyang diekspektasikan Aset dan liabilitaspajaktangguhandiukurdenganmenggunakan berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengantarif pajak (dan peraturanpajak) yang telah bedaku atau secara substantiftelah berlaku pada akhir periode pelaporan. konsekuensipajakyangsesuaidengan Pengukuranaset dan liabilitaspajaktangguhanmencerminkan cara Perusahaanekspel(asikan,padaakhir periodepelaporan,untukmemulihkanatau menyelesaikan jumlahtecatatasetdan liabilitasnya. Jumlah tercatataset pajak tangguhandikaji ulang pada akhir periodepelaporandan dikurangi jumlahtercatatnya jika kemungkinanbesarlaba kena pajaktidak lagitersediadalamjumlahyang memadaiuntukmengkompensasikan sebagianatauseluruhasetpajaktangguhantersebut. Aset dan liabilitaspajaktangguhansalinghapusketikaentitasmemilikihak yangdapatdipaksakan secarahukumuntukmelakukansalinghapusaset pajakkiniterhadapliabilitaspajakkini dan ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang dikenakanoleh otoritasperpajakanyang sama serta Perusahaanbermaksuduntuk memulihkan asetdan liabilitaspajakkinidengandasarneto. Pajakkini dan pajaktangguhandiakuisebagaibebanatau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali yangberasaldaritransaksiataukejadianyangdiakui,diluarlabaataurugi sepanjangpajakpenghasilan (baikdalampendapatan komprehensif lainmaupunsecaralangsungdiekuitas),dalamhaltersebutpajak jugadiakuidi luarlabaataurugi. LabaPer Saham Laba per saham dasar dihitungdengan membagi laba bersih residualdengan jumlah rata-rata tertimbangsahamyangberedarpadatahunyangbersangkutan. Laba per saham dilusiandihitungdengan membagilaba bersih residualdenganjumlah rata-rata tertimbangsaham biasayang telah disesuaikandengandampakdari semuaefek berpotensisaham biasayangdilutif.
-17-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE TIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) u.
InformasiSeomen Efektif l Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi berdasarkanlaporaninternalmengenaikomponendari Perusahaanyang secararegulardireview oleh "pengambilkeputusanoperasional" dalam rangkamengalokasikan sumberdaya dan menilai kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan mengidentifikasidua segmen (bisnis dan geografis),menggunakanpendekatanrisiko dan pengembalian. Segmenoperasiadalahsuatukomponendarientitas: a) yang terlibatdalam aktivitasbisnis yang mana memperolehpendapatandan menimbulkan beban(termasukpendapatandan bebanterkaitdengantransaksidengankomponenlain dari entitasyangsama); b) yang hasiloperasinyadikajiulangseerra regularoleh pengambilkeputusanoperasionaluntuk membuatkeputusantentangsumberdayayangdialokasikan padasegmentersebutdan menilai kinerjanya; dan c) dimanatersediainformasikeuanganyangdapatdipisahkan. Informasiyang digunakanoleh pengambilkeputusanoperasionaldalam rangka alokasisumber daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiap produk,yang menyerupai informasisegmenusahayangdilaporkandi periodesebelumnya.
3.
PERTIMBANGAN KRITISAKUNTANSI DANESTIMASI AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN Pertimbanqan KritisdalamPeneraoanKebiiakanAkuntansi Dalam proses penerapankebijakanakuntansiyang dijelaskandalam Catatan 2, Manajemenbelum melakukanpertimbangankritis yang memilikidampaksignifikanpada jumlah yang diakuidalam laporan keuangan,selaindari penyajianperkiraanyangdiaturdi bawahini. SumberEstimasiKetidakpastian Asumsi utama mengenaimasa depandan sumberestimasilainnyapada akhir periodepelaporan,yang memilikirisiko signifikanyang mengakibatkanpenyesuaianmaterialterhadapjumlah tercatataset dan liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnya dijetaskandibawahini: RuqiPenurunanNilaiPiniamanvanoDiberikandan Piutanq Perusahaanmenilaipenurunannilai pinjamanyang diberikandan piutangpada setiaptianggatpelaporan. Dalam menentukanapakah rugi penurunannilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemen membuatpenilaian,apakahterdapatbuktiobjektifbahwakerugiantelahterjadi.Manajemen juga membuat penilaianatas metodologidan asumsiuntukmemperkirakan jumlahdan waktuarus kas masadepanyang direviewsecaraberkalauntuk mengurangiperbedaanantaraestimasikerugiandan kerugianaktualnya. Nilaitercatatpinjamanyangdiberikandan piutangtelahdiungkapkan dalamCatatan6 dan 7. Penyisihan PenurunanNilaiPersediaan Perusahaanmembuat penyisihanpenurunannilai persediaanberdasarkanestimasi persediaanyang digunakanpada masa mendatang.Walaupunasumsi yang digunakandalam mengestimasipenyisihan penurunannilai persediaantelah sesuai dan wajar, namun perubahansignifikanatas asumsi ini akan berdampak material terhadap penyisihanpenurunan nilai persediaan,yang pada akhimya akan mempengaruhi hasilusahaPerusahaan. Nilaitercatatpersediaan diungkapkan dalamCatatan8. -18-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(HNJUTAN) TaksiranMasaManfaatEkonomisAsetTetap Masa manfaatsetiap aset tetap Perusahaanditentukanberdasarkankegunaanyang diharapkandari penggunaanaset tersebut.Estimasiini ditentukanberdasarkanevaluasiteknis internaldan pengalaman atas aset sejenis.Masa manfaatsetiapaset direviewsecaraperiodikdan disesuaikanapabilaprakiraan berbedadengan estimasisebelumnyakarena keausan,keusanganteknis dan komersial,hukum atau keterbatasanlainnyaatas pemakaianaset. Namun terdapatkemungkinanbahwa hasil operasidimasa mendatangdapatdipengaruhisecarasignifikanoleh perubahanatasjumlah serta periodepencatatanbiaya yangdiakibatkan karenaperubahanfaktoryangdisebutkandi atas. Perubahanmasa manfaataset tetap dapat mempengaruhijumlah biaya penyusutanyang diakui dan penurunannilaitercatatasettetap. Nilaitercatatasettetapdiungkapkan dalamCatatan11. 4.
KAS DAN SETARAKAS 31103t2012 Rp Kas Rupiah Yen DollarAmerika Serikat
153.681.525 14.193.596 11.575.980
Bank Pihakketiga- Rupiah BankSumitomo Mitsui Indonesia TheBankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,Cabang Jakarta BankCentralAsia BankResonaPerdania BankMizuhoIndonesia
337.801.766 558.756.404 1.332.886.724 525.714.282 274.930.799
Pihakketiga- Yen TheBankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,Cabang Jakarta BankSumitomo Mitsui Indonesia BankMizuhoIndonesia Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat TheBankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,Cabang Jakarta BankSumitomo Mitsui Indonesia BankMizuhoIndonesia BankResonaPerdania
215.468.066
(Dilanjutkan)
-19-
31t122011 Rp 95.231.850 17.7il.086 1.469.016
879.858.422 823.694.686 792.409.486 580.513.070 84.582.099
2863il.592
24.979.723 7.485.278
26.125.021 7.U2.517
150.806.194
190.384.655
37.786.073 20.876.422 18.234.693
37.335.767 20.638.315 18.442.328
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABUI.ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011 (I.ANJUTAN)
Deposito berjangka Pihakketiga- Rupiah BankSumitomo MitsuiIndonesia BankMizuholndonesia BankResonaPerdania TheBankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,Cabang Jakarta BankCentralAsia Jumlah Tingkatbungadeposito berjangka pertahun Rupiah 5.
31t03t2012 Rp
31t12t2011 Rp
23.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000
23.000.000.000 22.000.000.000 21.000.000.000
23.000.000.000
20.000.000.000
99.685.177.525
89.862.335.910
3.30%- 5.00%
- 5,00o/o 4,10Yo
31t03t2012 Rp
31t12t2011 Rp
INVESTASI
- pihakketiga Deposito berjangka Rupiah BankResonaPerdania DollarAmerikaSerikat BankMizuhoIndonesia Jumlah
15.000.000.000
15.000.000.000
2.035.'t70.U1
2.010.340.870
17.035.170.841
Efekyangtersedia untukdijual Biayaperolehan Labayangbelumdirealisasiatas kenaikan nilaiwajar Jumlah nilaiwajar Jumlah Tingkatbungadeposito berjangka pertahun Rupiah DollarAmerika Serikat
861.810.500
861.810.500
1.352.024.500
1.175.054.500
2.213.835.000
2.036.865.000
19.249.005.841
19.047.205.870
5,1250/o
0,80%
-20 -
17.010.340.870
5,',1250/o 0,E0%
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) Perubahandalam nilaiwajarefek tersediauntukdijual: 31t0312012 Rp
3'U't212011 Rp
Saldoawal Perubahan nilaiefek
1.175.054.500 176.970.000
918.811.500 256.243.000
Saldoakhir
1.352.0245@
1.175.054.500
Nilaiwajar efek ditentukanberdasarkanharga pasarefek tersebutdi BursaEfek Indonesiapada hari yangpalingdekatdengantanggalneraca. 6.
PIUTANGUSAHA 31t03120't2 Rp
31t12t2011 Rp
pelanggan a. Berdasarkan Pihakberelasi(Catatan27) PT Asia ParamitaIndah MandomCorporation, Jepang MandomPhilippines Corporation MandomCorporation (Thailand)Ltd. Mandom(Malaysia)Sdn Bhd MandomTaiwanCorporation
263.293.691.871 230.141.205.077 9.400.475.985 4.323.351.308
Sub-jumlah
9.339.056.719
4.621.143.480
7.382.46,0.4% 3.280.326.671
455.081.933 1.W.20f.602 il.172.232
292.696.011.682 241.139jU.632
Pihakketiga Cosway(M) Sdn Bhd GEM P|azaLLC GardeniaCosmocarePvt.,Ltd. PT HarmoniMitraJaya CatwalkTradingLLC
8.751/20.6U 8.527.045.885 3.537.636.746 773.136.14 94.554.000
Sub-jumlah
21.683.793.459
Jumlah
2.379.680.510 3.684.615.855 1.468.030.529 7.532.326.894
314.379.805.141 248.671.481.526
(Dilanjutkan)
-21 -
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATAS LAPORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 SERTAPERIODETIGA BUI.ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) 31t03t2012 Rp
31t1z20't1 Rp
umur b. Berdasarkan Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari
302.220.568.510 242.%3.203.818 5.728.277.708 12.159.236.631
Jumlah
314.379.805.141 248.671.481.526
matiauang c. Berdasarkan Matauangfungsional Rupiah Matauangasing Serikat DollarAmerika Yen
264.066.828.015
231.609.235.606
32.385.455.257 't7.927.521.869
12.738.894.612 4.323.351.308
314.379.805.141 248.671.481.526
Jumlah
bahwaseluruhpiutangtersebutdapatditagihsehinggatidak dibentukpenyisihan Manajemenberpendapat piutangragu-ragu. Tidakterdapatpiutangusahayangdigunakansebagarlamrnan. 7.
PIUTANGIAIN-I.AIN 31t03t20't2 Rp
31t1212011 Rp
Pinjamankaryawan Dikurangi bagianjangkapanjang Bagianyangjatuhtempodalam satutahun PPh Badan2010 Pengembalian Lain-lain
2.288.413.698 1.402.509.714
2.365.442.674 1.478.275.932
885.903.984 8.547.509.481 549.951.101
887.'t66.742
Jumlah
9.983.364.566
961.436.326
74.269.5U
Pinjaman karyawanmerupakanfasilitas pinjaman dengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk pinjamandilakukandengancicilanbulanandan dikurangidari gaji. Pembayaran karyawannya. Manajemenberpendapat bahwaseluruhpiutangpadatanggal31 Maret2012 dapatditagihsehinggatidak piutangragu-ragu. dibentukpenyisihan Tidakterdapatpiutanglain-lainyangdigunakansebagarJamrnan.
-22-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASTAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGA BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN2011 (LANJUTAN) 8.
PERSEDIAAN 31t03t2012 Rp
31t12t201',| Rp
Barangjadi Barangdalamproses Bahanbaku Bahanpengemas Barangpromosidan lainnya Barangdalamperjalanan
131.021.731.269 22.107.882.OO4 79.O14.738.243 40.646.693.099 1.142.701.696 25.368.325.322
Jumlah penurunannilai Penyisihan persediaan
299.302.071.633 2 8 0 . 4 5 8 . 7 1 1 . 9 5 1
Bersih
298.369.727.853
(932.343.780)
143.737.378.748 17.687.299.406 55.897.537.406 30.774.648.042 1.357.207.856 31.004.640.493
(2.025.266.494\ 278.433.445.457
Mutasi penyisihanpenurunan nilai persediaan:
31t03t2012 Rp
31t12t2011 Rp
't.337j392U 2.025.266.494 12.047.730.887 2.418.427.217 (3.511.349.931) (11.359.603.647)
Saldoawal Penambahan Pembalikan dan penghapusan
932.343.780
Saldoakhir
2.025.266.49t
penurunannilaipersediaan Manajemenberpendapat bahwapenyisihan tersebutadalahcukup. yangdigunakansebagaiJamtnan. Tidakterdapatpersediaan Persediaantelah diasuransikanterhadap risiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnya kepada PT AsuransiMSIG Indonesiadenganjumlah pertanggungan masing-masing sebesarUS$ 19,5juta dan JPY 50 juta padatanggal31 Maret2O12dan US$ 19,9juta dan JPY 50 juta padatanggal31 Desember2011. Manajemenberpendapat bahwanilaipertanggungan kerugian tersebutcukupuntukmenutupikemungkinan yangdialamiPerusahaan. 9.
BIAYADIBAYARDIMUKA
Sewarumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
31t03t2012 Rp
31nA2U1
6.762.095.200 3.450.711.537 2.935.414.285 7U.795.486
4.084.910.240 1.391.106.773 4.369.199 142.295.601
13.903.016.508
Jumlah (Dilanjutkan)
-23 -
Rp
5.622.681.813
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER TIGABULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL 31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) 31t0312012 Rp
31t12!2011 Rp
Dikurangibagianjangkapanjang: Sewarumah lklandan promosi
2.232.538.280 416.666.664
977.2't3.760
Jumlahbiayadibayar dimukatidaklancar
2.6/.9.2U.944
977.213.760
Bagianjangkapendek: Sewa rumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
4.529.556.920 3.0u.044.873 2.935.414.285 754.795.486
3.107.696.480 1.391.106.773 4.369.199 142.295.601
Jumlahbagianlancardari biayadibayardimuka
11.253.811.W
4.645.468.053
31t03nu2
31t12t2011 Rp
10. PAJAK DIBAYARDIMUKA
Rp pasal28A: Pajakpenghasilan 2010 2009 Pajakpertambahan nilai-bersih
10.371.928.589 5.953.635.957
10.617.370.981 10.371.928.589 3.501.404.749
Jumlah
16.325.564.546
24.490.704.319
menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajak Padatanggal23 Maret2011dan 30 Maret2011,Perusahaan Penghasifan Pasal4(2) final,21, 23, 26, dan PPN untuktahunpajak2009yangmenyatakankurangbayar Seluruhjumlah tersebuttelah Rp 1.321.407.779 termasuksanksiadministrasisebesarRp 302.752.989. dibayarpadatanggal14 April201'l dandibukukansebagaibagiandari bebanumumdan administrasi. Perusahaanjuga menerimaSurat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanBadan untuk tahun pajak 2009, No. 00005/406/091092111 tanggal23 Maret 2011, yang menyatakanlebih bayar Rp 243.250.566, yang dilaporkanoleh Perusahaandalam berbedadenganjumlah lebihbayarsebesarRp 11.594.291.232 Surat Pemberitahuan Tahunan.Namun PerusahaanmenyetujuikoreksihanyasebesarRp 979.1'12.077 atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589. dan mengajukansuratkeberatanNo.030/MA/ACCAVI20'|1 Padatanggal27Januai 2012,Perusahaan menerimaSuratKeputusanDirektoratJenderalPajakNo. KEPyangmenyatakanmenolaksurat keberatanyangdisebutkandiatassehubungandengan 67/vl/PJ.'1912012, KetetapanPajak Lebih Bayar untuk Pajak PenghasilanBadantahun 2009 dan tetap mempertahankan Perusahaanberencanauntuk mengajukan Surat KetetapanPajak Lebih BayarsebesarRp 243.250.566. bandingatas keputusanDirektoratJenderalPajaktersebut.Sampaidengantanggalpelaporan,Perusahaan prosesbanding. masihmempersiapkan Perusahaanmenerima Surat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanBadan tahun pajak 2010, No.00011/4061101092112 tanggal30 Maret2012,yangmenyatakanlebihbayarsebesarRp 8.547.509.481 Tahunan berbedadenganjumlah lebih bayar yang dilaporkanPerusahaandalam Surat Pemberitahuan sebagai telah disetujuiPerusahaan sebesarRp 10.617.370.981, dan selisihsebesarRp 2.069.861.500 koreksi. -24-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABUI.ANYANGBERAKHTR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) juga menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPertambahan Padatanggal30 Maret2012 Perusahaan Nilai Barangdan Jasa tahun 2010 yang menyatakankurang bayar sebesarRp 735.050.000termasuk sanksi administrasisebesar Rp 387.550.000dan dibukukansebagai bagian dari beban umum dan administrasi. 11. ASETTETAP '| Januari 2012 Rp Biayaperolehan: Tanah Bangunandan pengemDangan lresin dan peralaian Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor Asetdalampenyelesaian Bangunandan pengembangan iilesin dan peft|latan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor
Penambahan_ Rp
Rp
Reklasifikasi Rp
176612774.6U 500.876858 9/t5 8 280 935.764 ,O 364 912.829
1.007000 000 351.059340 95.710729 1499.U9272
2 697 500.000 38.986895 540 35 /m0 000
4.708400 000 12ffi4U2.439 79 344.600 735424.638
844 694 007 386
2 1 . 0 6 11 3 1 . 0 1 6
Akumulasipenwsutan: Bangunandan pengembangan n/bsindan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbemotor
76 533 913.682 311711266.7% 7 117er7869 33.003.059.562
2.1704o,3901 12.49.7U436 1 5 13 1 29 0 1 922.006748
Jumlah
428 365 887 908
15 693.426.986
NilaiTercatat
416.328.1 19.478
1 Januari 2011
2.4/17.633.206 1 197517953
3.645.151.159
81.838.669624 178.8171740a1 508.659162.457 8.3766/16.493 ,rc.66€.744.148 6.208500.000 36.692.860.@1 11/1.804.600 735.424.8& 862 109.987.243
1.197.517.953
78.74317 583 321 7198422W 7.268960.770 32.727.U7.357
3.608.e6.885
440 450.668009
2411 128.932
421.659.319.234
Penambahan
Penouranoan
Reklasifikasi
Rp
81.928gffi624
461 467 200 10.281.6194.723
1.197.400.0m 9878.877.378 (1.197.400 000) (9 878 877 378)
"p"p-
1743fi372.924 465 839 270,055 7 696 806.172 40.410984.920
31Maret 2012 Rp
-
81 838 669 624
Jumlah
Biayaperolehan: Tanah Bangunandan pengembangan lvlesindan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanb€rmotor Asetdalampenyelesaian Bangunandan pengembangan llilesindan p€ralatan Perabotandan perlengkapan
Pengurangan
903m.0@ 060 1.rl(t9.328 740.983229 451.045905 3 4 4 01 8 1 . 8 1 7
265426.000 13 730 669 339 19 m8 0m 3 /|86 253 gotl
3 28/t 5i|2 500 71 732 475.817 187551.687
31 Desember 2011 Rp 81 838 869 624
1.048.499.700 4.O27.275.W 152.091.687
178.6't27748U 500.876858.S45 8.280935 764 40.364.912.E29
(1.(X8499.700) (48027.27500o) (152.091.687)
2 697.500000 s}.986.895.540 35.460ofl)
Jumlah
781.m9565618
81.276099.015
17 591657.247
844.694.007386
Akumulasipenyusutan: Bangunan dan pengembangan lvlesindan oeralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermcior
68.371134.797 27682899l'la 6.399885 138 32.653681.708
8 389.979.131 48.321806.980 736.656.132 3 835.631762
227.20o246 13.,*|9.478673 18 893.401 3 486.253 908
76.53:!.913.682 311.711 266795 7 117.U7.869 33.003.059.562
Jumlah
384.2$e{0.131
01 284.074005
17 171826228
428.365887.S08
NilaiTercatat
396.755925.487
416.328.1 19.478
-25 -
PT. MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I.APORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN2011(I.ANJUTAN) Bebanpenyusutan dialokasisebagaiberikut: 31t03t2012 Rp
31t't2t2011 Rp
Biayapabrikasi Bebanusaha(Catatan 22)
14.031.610.468 1.661.816.516
54.56/.544.544 6.719.529.461
Jumlah
15.693.426.984
61.284.074.005
Perusahaanmempunyaibeberapabidang tanah di Sunter, Jakarta, dan Kawasan Industri MM2100, Cibitung,Jawa Baratserta di beberapadaerahuntuk kegiatanpemasarandenganhak legalberupaHak Guna Bangunanyang berjangkawaktu 20-30 tahunyang akan jatuh tempo antara Juni 2012 dan 2034. Manajemenberpendapattidak terdapatmasalahdengan perpanjanganhak atas tanah karena seluruh tanahdiperolehsecarasah dan didukungdenganbuktipemilikanyangmemadai. Aset dalam penyelesaianterutama terdiri dari mesin dan peralatan pabrik yang bertujuan untuk aset dalampenyelesaian meningkatkan kuatitasprodukdan kapasitasproduksi.Persentasepenyelesaian dan ditaksirakan selesaidalamsatusampaienam adafahsekitar620/odanjumlahbiayayangdianggarkan bulanmendatang. Tidakterdapatasettetapyangdigunakansebagaijaminan. Asettetapkecualitanahtelahdiasuransikan terhadaprisikokerugianyangdisebabkanoleh bencanaalam, kebakaran,sabotase,pengrusakandan gangguanusaha lainnyakepada PT AsuransiMSIG Indonesia denganjumlah pertanggungan sebesarUS$ 119,02juta dan Rp O4,5miliarpada tanggal31 Maret2012 bahwa dan US$ 113,2juta dan Rp 69,8 miliar,padatanggal31 Desember2011.Manajemenberpendapat nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Perhitungan keuntungan daripenjualan/penghapusan assettetapadalahsebagaiberikut:
3'U03t20't2 Rp Biayaperolehan: Tanah Bangunan danpengembangan Mesindanperalatan Perabotan danperlengkapan Kendaraan bermotor
Rp
1.197.517.953
90.300.000 265.426.000 13.730.669.339 19.008.000 3.486.253.908
3.645.151.159
17.591.657.247
2.47.633.206
Jumlah
3'U',t2120't1
penyusutan: Akumulasi Bangunan danpengembangan Mesindanperalatan Perabotan danperlengkapan Kendaraan bermotor
(227.200.246) (13.439.478.673) (18.893.401) (3.486.253.908)
Jumlah
(17.171.826.228)
(Dilanjutkan)
-26 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I-APORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) 3'U03t2012 Rp Nilaitercatatasettetapyangdijual/ dihapusbukukan
36.504.274
31t',t2t2011 Rp 419.831.019
Hasilpenjualan asettetap
361.181.818
2.462.500.001
penjualan Keuntungan asettetap
324.677.U4
2.042.668.982
- HAKATASTANAH 12. BEBANTANGGUHAN 31t03t2012
31t12t2011 Rp 10.818.700.617 (5.159.056.91 1)
Hak atastanah Akumulasiamortisasi
5.659.643.706
Bersih
Akun ini merupakanbiayayang dikeluarkanuntuk biaya notarisdan pajakterkaitdenganperolehanhak hak atas tanah berupa atas tanahdi KawasanIndustriMM 2100,Cibitung,Jawa Baratdan perpanjangan sertifikatHak GunaBangunanyangberlokasidi Sunter,Jakarta,yangberlakusampaidengantahun2027. Jumfahbebanamortisasiselama tahun 2012 dan 2011 masing-masing dan Rp adalahRp 136.306.152 545.224.524. 13. UANGJAMINAN
31t03nu2 Rp
31t12t2011 Rp
Keanggotaan Pemasangan listrik Lain-lain
1.733.737.980 1.570.652.684 1.246.327.700
1.716.060.348 1.570.652.684 967.949.520
Jumlah
4.550.718.344
4.254.662.552
14. UTANG USAHA
31t03t2012 Rp
pemasok a. Berdasarkan (Catatan Pihakberelasi 27) Mandom Corporation, Jepang
21.095.250
(Dilanjutkan)
- 2 7-
31112t2011 Rp
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I-APORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) 31n3t2012 Rp Pihakketiga AluconPublicCompany Limited PT NewRed& White PTDNPIndonesia PT Karsavicta Satya PTSociMas T. Hasegawa Co.Ltd Co..Ltd. J.O.Cosmetics BASFSouthEastAsia fte Ltd PTDaiNipponPrinting Indonesia PTMitsubishi Chemical Indonesia S&PWorldLimited PTToppanPrintingIndonesia I S P Sales(UK)Ltd PTCahayaJakarta PTGoldenVisionGemilang PTMegaPutra KoperasiKekarRhabasa PTChemcoPrimaMandiri ItochuChemicalFrontier Corporation, Jepang (masingmasing Lain-lain Rp 1.000.000.000) dibawah
6.U2.490j82 4.995.960.537 4.078.24.775 2.288.000.000 2.553.109.386 2.411.922.273 2.994.906.690 1.860.327.000 1.740.876.900 1.586.304.000 1.538.497.400 1.495.U4.518 1.385.515.406 1.352.579.660 1.297.756.539 1.262.175.200 2.86/.U2.518
31t't2t2011 Rp
1.625.211.324 1.601.600.000
qu.cujJoe 1.436.371.200 288.691.013
10.516.138
2.145.803.520
Jumlah Jumlah
21.393.573.675
9.326.339.296
65.587.930.179
14.693.213.780
65.609.025.429
14.693.213.780
matauang b. Berdasarkan Matauangfungsional Rupiah Matauangasing DollarAmerikaSerikat Yen Euro Jumlah
23.390.019.369
6.118.030.957
32.837.770.560 8.411.695.328 969.540.172
7.292.302.785 't.280.261jffi
65.609.025.429
14.693.213.780
ar.257.030.655 1.351.994.774
11.626.212.081 3.067.001.699
2.618.852
Berdasarkan umur Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari Jatuhtempo> 30 hari Jumlah
65.609.025.429
-28-
14.693.213.780
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER TIGABULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL 31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) Jangkawaktu kredityang timbul dari pembelianbahan baku dan bahan pengemas,baik dari pemasok dalammaupunluarnegeriberkisarantara30 sampai90 hari. atiasutangusaha. TidakadajaminanyangdiberikanolehPerusahaan 15. UTANGPAJAK
PajakKini(Catatan 23) Pajakpenghasilan: Pasal21 Pasal23 Pasal?SI 29 Pasal26 Pasal4 ayat2 PajakBumidanBangunan Jumlah
3'U03t2012 Rp
31t12t2011 Rp
4.691.359.105
1.683.305.361
752.753.187 787.285.92'l 5.171.745.678 832jUj29 4/'0.993.232 277.213.335
4.753.188.616 575.626.928 3.181.033.664 771.322j86 152.084.415
12.953.514.587
11.116.561.170
31tBnU2 Rp
3',U12t20',t1 Rp
9.272.673.870 9.136.910.459 9.701.145.236 2.097.023.U6 379.105.492 952.653.750
12.461.156.395 8.530.705.589 2.005.796.806 2.208.310.029 171.378.5U 894.669.794
31.539.512.453
26.272.017.177
16. BIAYAYANGMASIHHARUSDIBAYAR
lklandanpromosi (Catatan Royalti 27) Karyawan Listrik, airdantelepon SewaKendaraan Lain-lain Jumlah 17. IMBALAN KERJA
program imbalan pasca kerja Sesuai dengan PeraturanPerusahaan,Perusahaanmenyelenggarakan imbalanpastisebagaiberikut: o ProgramPensiunlmbalanPasti a No. 13/2003 lmbalanPascaKerjaLainnyaberdasarkan Ketenagakerjaan Undang-undang a PeraturanPerusahaan tentang lmbalanPascaKerjaLainnyauntukDireksidan Komisarisberdasarkan Direksidan DewanKomisaris lmbalanKerjaJangkaPanjangLainnya
-29 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I.APORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(I-ANJUTAN) Rincianliabilitasimbalanpascakerjaadalahsebagaiberikut:
pensiun pasti Program imbalan pascakerjaberdasarkan lmbalan Ketenagakerjaan Undang-Undang pascakerjalainnya lmbalan untuk direksidankomisaris kerjajangka lmbalan panjang lainnya
31t03t2012 Rp 't.624.245.451
31t12t2011 Rp 1.328.717.563
45.308.009.420
43.110.607.596
4.340.409.700
3.686.047.652
5.101.735.046
5.1',t0.425.117
56.374.399.617
Jumlah
53.235.797.928
Bebanyangdiakuidi laporanlabarugiadalahsebagaiberikut:
pensiun pasti Program imbalan pascakerjaberdasarkan lmbalan Ketenagakerjaan Undang-Undang pascakerjalainnya lmbalan untuk direksidankomisaris lmbalan kerjajangka panjang lainnya
31t03t2012 Rp 768.667.637
31t12t2011 Rp 2.006.870.090
3.000.024.464
9.027.302.681
654.362.048
1.136.129.015
142.556.429
5.110.425.117
4.565.610.578
Jumlah
17.280.726.903
ProqramPensiunlmbalanPasti Programpensiunimbalanpastimemberikanimbalanpascakerjaberdasarkanpenghasilan dasarpensiun dan masa kerja karyawan.Jumlahkaryawanyang berhakatas programpensiuniniadalah 1.139peserta aktifdan 110 pensiunanditundapada31 Maret2012,1.138 pesertaaktifdan 110 pensiunanditundapada 31 Desember2011. Dana pensiunini dikelolaoleh Dana PensiunMandomlndonesia(DPMI)yang akta pendiriannya telah No. disahkanoleh MenteriKeuanganRepublikIndonesiatanggal7 Juni 1996dalamSuratKeputusannya KEP.1 98/Km.1711996. pemberikerjadan karyawan. PendanaanDPMIberasaldarikontribusi Bebanyangdiakuidalam laporanlabarugiadalah: 31t03t2012 Rp Biayajasakini Biayabunga Hasilyangdiharapkan dariaset program (keuntungan) Kerugian aktuarialbersih
391.083.243 472.739.083
Jumlah
-30-
31t12t2011 Rp 963.850.325 1.8v.322.012
(243.%9.4/.2)
(921.505.s37)
148.814.752
130.203.290
768.667.637
2.006.870.090
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I.APORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABU|jN YANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011 (LANJUTAN) adalahsebagaiberikut: Liabilitasimbalanpascakerjayangdiakuidilaporanposisikeuangan
31n3nv2 Rp
31t12t2011 Rp
Nilaikiniliabilitas Nilaiwajarasetprogram yangbelumdiakui Kerugian aktuarial
1.328.717.563 (473j39.748], 768.667.636
29.920.589.411 (17.610.919.597) (10.980.952.251)
Liabilitas bersih
1.624.245.451
1.328.717.563
Aset programterutiamaterdiridari depositoberjangka. Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut: 31t03t2012 Rp
31t12t2011 Rp
Saldoawaltahun Bebantahunberjalan Kontribusi
1.328.717.563 768.667.637 (473.139.749)
1.',t17.023.459 2.006.870.090 (1.795.175.986)
Saldoakhir
1.624.245.45',1
1.328.7't7.563
No. 13/2003 lmbalanPascaKeriaberdasarkan Undanq-undanq Ketenaoakeriaan Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja untukkaryawan berdasarkan Undang-Undang yangberlaku.Untukmanfaatpensiunnormal,Perusahaan menghitung dan membukukan Ketenagakerjaan yang berlaku nilai yang tertinggiantara imbalanyang diterimakaryawanberdasarkanundang-undang denganmanfaatyang diterimadari programpensiunimbalanpasti.Jumlahkaryawanyang berhakatas imbafanpascakerjatersebutadalah 1.185pada31 Maret2Ol2dan1.193pada31 Desember2O11. Bebanyangdiakuidalam laporanlabarugiadalah:
31t03nu2 Rp
31t12t2011 Rp
Biayajasakini Biayabunga Amortisasi kerugian aktuarial
1.3/'6.215.271 1.198.963.199 454.845.994
3.750.653.036 4.651.423.704 625.225.941
Jumlah
3.000.024.464
9.027.302.681
- 3 1-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011 (LANJUTAN) posisikeuangan adalahsebagaiberikut: Liabilitas imbalanpascakerjayangdiakuidilaporan 31t12t20',11 Rp
31t03t2012 Rp Nilaikini liabilitasyang tidakdidanai Kerugianaktuarialyangbelum diakui
(34.633.557.918) (30.352.599.553)
Liabilitasbersih
45.308.009.420
79.941.567.338
73.463.207.149
43.110.607.596
Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut: 31t12t2011 Rp
31t03t2012 Rp Saldoawal Bebantahunberjalan Pembayaran manfaat
43.110.607.596 3.000.024.464 (802.622.6/0)
37.925.103.s73 9.027302382 (3.841.798.659)
Saldoakhir
45.308.009.420
43.110.607.596
lmbalanPasca Kerja Lainnyauntuk Direksidan KomisarisberdasarkanPeraturanPerusahaantentano Direksidan DewanKomisaris juga membukukanimbalanpascakerjayangjumlahnyaditentukan UntukDireksidan Komisaris,Perusahaan Jumlahdireksidan komisarisyangberhakatas imbalanpascakerja olehfaktormanfaatdan penghasilan. 10 orangdi tahun2012dan2011. tersebutadalahmasing-masing Bebanimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanlabarugiadalahsebagaiberikut: 31t03t20't2 Rp
3'U12t2011 Rp
Biayajasakini Biayabunga Amortisasi kerugian aktuarial
280.973.919 78.169.435 295.218.694
586.113.525 303.677.343 246.338.147
Jumlah
654.362.048
1.136.129.015
Liabilitasimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut: 31t03t2012 Nilaikiniliabilitas yangbelumdiakui Kerugian aktuarial Liabilitas bersih
-32-
31t12t2011
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATAS LAPORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut: 31t12t2011 Rp
31n3ny2 Rp Saldoawal Bebantahunberjalan
3.686.047.652 654.362.048
2.549.918.637 1.136.129.015
Saldoakhir
4.340.409.700
3.686.047.652
lmbalanKerjaJanqkaPanianq Perusahaanjuga memberikancuti jangka panjangkepadaseluruhkaryawanuntuk setiaptahun kerja (untukjenjangstaf)dan setiap5 dimulaidaritahunkesepuluhkaryawantersebutbekerjapadaPerusahaan (lima) tahun kerja dimulaidari tahun kelima (untukjenjang manajer)karyawantersebutbekerja pada Perusahaan, sesuaidenganPeraturanKerjaBersama. seluruhimbalanpascakerjadilakukanoleh aktuarisindependenPT PadmaRadyaAktuaria. Perhitungan Asumsiutamayangdigunakandalammenentukanpenilaianaktuariaadalahsebagaiberikut: 201'l
2012 Tingkatkematian
100%TabelMortalita Indonesia ll
100%TabelMortalita ll lndonesia
normal Umurpensiun
55 tahun
55 tahun
Tingkatkenaikangaji Karyawan Direksidan Komisaris
10%pertahun 7% pertahun
10%pertahun 7o/opertahun
Tingkatdiskonto Karyawan DireksidanKomisaris
pertiahun 6.50lo 5.5%pertahun
6.5%pertahun 5.5%pertahun
investasi Tingkatpengembalian
pertahun 7,25o/o
per tahun 7,25o/o
Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
Saldoawal Bebantahunberjalan Pembayaranmanfaat
31t03t2012 Rp 5.110.425.117 142.556.428 (151.246.500)
31t03t2011 Rp 4.24.963.215 1.471.839.037 (606.377.135)
Saldoakhir
5.101.735.046
5.110.425.117
-33-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 TIGABULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) 18. MODALSAHAM I20 12 dan 3'l I 1212011 31 103
NamaPemegangSaham
JumlahSaham
Persentase Kepemilikan 60,835% 11,3170/o
Modal Jumlah Disetor Rp 61.159.742.500 11.377.M7.000 5.068.631.000 1.630.192.000 126.502.000 9.666.500 6.444.000
Mandom Corporation, Jepang PTAsiaJayaParamita WilsonSuryadiSutan PTAsiaParamita Indah Harjono Lie SastraWidjaya Yoshihiro Tsuchitani (masing-masing Masyarakat kurang dari5%)
122.319.485 22.754.894 10.137.262 3.260.384 253.004 19.333 12.888 42.309.417
21,442Yo
21.154.708.500
Jumlah
201.066.667
100,000%
100.533.333.s00
5,0420/o 1,6220/o 0,1260/o 0,010% 0,006%
19. TAMBAHAN MODALDISETOR Selisih ModalDisetor DiatasNilai NominalSaham
Rp Tambahan modaldisetor penawaran setelah umum padatahun1993 Kapitalisasi sahambonus padatahun1995 Kapitalisasi sahambonus padatahun1997 Penawaran UmumSaham TerbatasI sebanyak 78jutasaham padatahun2000 Penawaran UmumSaham Terbatas ll sebanyak 24,96juta sahampadatahun2006 Penawaran UmumSaham Terbatas lll sebanyak 20.106.667 sahampadatahun 2008 Saldoper31Maret2012 dan31 Desember2011
BiayaEmisi Saham Rp
Jumlah Rp
33.557.236.000
33.557.236.000
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
39.000.000.000 (1.779.510.383)37.220.489.617 78.000.000.000 (2.533.374.301) 75.466.625.699
70.373.334.500 (2.086.075.022) 68.287.259.478 194.930.570.500 (6.398.95e.706)188.531.610.794
-34 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS I.APORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGA BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) 20. PENJUALAN BERSIH 20't2 Rp
2011 Rp
336.802.117.%4 312.475.2U.010 161.912.408.598 100.892.178.224
Lokal Ekspor Penjualan Kotor Returpenjualan
413.367312.2U (741.636.613)
Penjualan Bersih
412.625.775.621
Rincianpenjualanberdasarkan kategoriprodukadalahsebagaiberikut: 2012 Rp
2011 Rp
Wanita Pria Lainnya
279.449.065.980 208.810.669.891 8.149.504.496
231.420.136.954 't72.985.512.35'l 8.220.126.316
Jumlah
496.409.240.367
412.625.n5.621
adalah80% dan 86% Padatahun 2012 dan 2011, penjualankepadapihak-pihakberelasimasing-masing darijumlahpenjualanbersih(Catatan27). Rincianpenjualanbersihke pelangganyang melebihi10o/odari jumlah penjualanbersihadalahsebagai berikut: 2012 Rp
2011 Rp
PTAsiaParamita Indah GemPlaza(L.L.C)
333.793.980.729 72.065.502.424
311.174.307.949
Jumlah
405.859.483.153 311.174.307.949
21. BEBANPOKOKPENJUALAN
2012
2011
Rp
Rp
Bahanbakudanbahanpengemas yangdigunakan Tenagakerjalangsung Amortisasi danpenyusutan pabrik Biayaoverhead
250.705.691.099 25.1333%.fi2 14.U1.893.471 17.988.645.034
199.e15.851.132 19.639.308.857 13.465.351.792 12.782.071.689
Jumlahbiayaproduksi
308.169.614.166
245.532.583.470
(Dilanjutkan)
-35-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN)
2012
2011
Rp
Rp
Barangdalamproses Saldoawal Saldoakhir
17.737.935.W (22.107.882.0041
14.337.939.U2 (17.570.240.248)
Bebanpokokproduksi
303.799.668.010
242.300.282.5U
jadi Barang Saldoawal Saldoakhir
98.652.491.698 143.737.378.748 (131.021.731.269) (st.74.708.904)
Jumlah
316.515.315.489
246.208.065.358
Royalti(Catatan27 dan29) Pemakaian nonkomersial
22.731.06,8.U1 (16.326.602.760)
19.231.776.U5 (11.850.826.598)
Bebanpokokpenjualan
322.9'19.781.570
253.589.015.605
Pembelianbahanbaku dan bahanpengemasdari MandomCorporation, Jepang,pihak berelasi,masingpadatahun2011 (8o/o) (9%)padatahun2012dan Rp 15.208.839.027 masingsebesarRp 25.290.826.225 yangmelebihi10olo darijumlahpembelian(Catatan27). 22. BEBANUSAHA 2012 Rp
20'11 Rp
BebanPenjualan Penjualan lklandanpromosi Sewa Insentif Pengangkutan Perjalanan dinas RisetPemasaran Lain-lain
51.134.359.845
Jumlah (Dilanjutkan)
-36-
29.538j92240
3.055.068.924 1.419.960.662 9.429.2ffi.823 2.612.257.738
2.165.503.14 1.922.701.981 8.028.813.549 1AU.272190
67.6s0.915.992
43.109.483.104
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 TIGABULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(I-ANJUTAN) 2012 Rp
2011 Rp
BebanUmumdanAdministrasi 25.578.301.027 7.6U.728.333
Karyawan Kantor SewaApartemen Telepon danPos Perjalanan dinas Kendaraan bermotor Penyusutan Amortisasi gedung Pemeliharaan
29.578.087.O24 7.921.966.367
Jumlah
41.262.066.995
37.564.591.2e1
Jumlah
108.912.982.987
80.674.074.368
1.356.380.0e1 1.661.816.516 540.626.431 203.190.593
2.U2.996.421 1.589.22',t.299 280.139.260 119.204.924
23. PAJAKPENGHASII.AN BebanpajakPerusahaan terdiridari:
Pajakkini Pajaktangguhan
2011 2012 Rp Rp (17.942.123.750) (21.303.926.250) 651.250.894 u7.212.2U
Bersih
(17.290.872.856)
- 3 7-
(20.756.713.986)
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) Paiakkini Rekonsiliasi antaralaba sebelumpajakmenurutlaporanlaba rugi denganlaba kena pajakadalahsebagai berikut: 2012 Rp Labasebelumpajakmenurut laporanlabarugi
65.285.338.8s0
Perbedaan temporer: pascakerja lmbalan penyusutan Perbedaan komersial danfiskal Penyisihan untukbonus penurunan Penyisihan nilaipersediaan Perbedaan amortisasi komersialdan fiskal Penyisihan biayagaji penjualan Perbedaan antarakeuntungan asettetapkomersial danfiskal penghargaan Penyisihan karyawan Penyisihan biayapromosi Penyisihan biayalain-lain
(6.1s2.268.s93) 217.603.750
Jumlah
2.605.003.574
2011 Rp 80.13s.482.508
2.880.188.189
1.824.272.7U
1.822.98/..213 3.411.220.5%
2.290j25.575 2.9U.141.226
925.415.216
80.126.610
(517j30.077)
206j97.101 (397.0s9.105)
16.990.280
yangtidakdapat Perbedaan menurut fiskal: diperhitungkan Bebanyangtidakdapat dikurangkan yangsudahdikenakan Penghasilan pajakfinal
(3.80s.308.683) (1.782.149.489) 1.370.345.939
4.816.992.846 (938.840.236)
Jumlah
3.878.152.610
Labakenapajak
71.768.495.0U
-38-
85.215.705.493
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASI.APORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) Perhitungan bebandan utangpajakkiniadalahsebagaiberikut: 2011 Rp
2012 Rp Bebanpajakkini pembayaran pajak Dikurangi penghasilan dimuka Pasal22 Pasal23 Pasal25
17.9t2.123.750
21.303.926.250
3.397.947.000 2.310.000 9.850.507.645
2.275.5't6jU 2.306.400 12.587.276.169
13.250.7U.U5
Jumlah Utangpajakkini
4.691.359.105
14.865.098.733 6.438.827.517
PaiakTanqquhan pajaktangguhanadalahsebagaiberikut: Rincianaset(liabilitas)
1 Januari 2012 pajaktangguhan: Aset(liabilitas) lmbalankerja Perbedaan antarapenyusutan komersialdan fiskal Penyisihan untukpromosi penurunan Penyisihan nilaipersediaan Penyisihan biayagaji Perbedaanantaraamortisasi biayatangguhanhakatas tanahkomersialdan fiskal Penyisihan untukbonus penghargaan Penyisihan karyawan Penyisihan biayalain-lain Perbedaanantarakeuntunganpenjualan asettetap komersialdan fiskal Asetpajaktangguhan- bersih
Dikreditkan (dibebankan)ke laporanlabarugi
31 Maret 2012
720.U7.U7
14.028.996.528
455.746.053 (1.033.482.666)
1.540.468.939
506.316.624 352.530.452
(273.23O.6781
233.085.946 352.530.452
345.265.533
(129.282.s19) 852.805.149
215.983.014 852.805.149
54.400.938
54.400.938
4.247.570,OO
4.247.570
13.308.949.481 1.O8/..722.886 1.033.482.666
16.631.267.U2
-39-
651.250.894
17.282.518-536
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN DAN31 DESEMBER2Oll 31 MARET2012 SERTAPERIODETIGABUI.ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011 (LANJUTAN) Dikreditkan (dibebankan) ke laporanlabarugi
1 Januari 2011 pajaktangguhan: Aset (liabilitas) lmbalankerja Perbedaanantarapenyusutan komersialdan fiskal Penyisihan untukpromosi penurunan Penyisihan nilaipersediaan Penyisihan biayagaji Perbedaanantaraamortisasi biayatangguhanhak atas tanahkomersialdan fiskal Penyisihanuntukbonus penghargaan Penyisihan karyawan Aset pajaktangguhan- bersih
31 Maret 2011
456.068.176
10.854.079.593
410.200.u2 2.111.167.538
572.531.394 (4,4.5.537.372)
982.732.236 1.665.630.166
334.2U.814 558.408.837
20.031.653 (99.264.776)
354.316.467 459.144.S1
256.175.053 738.535.307 (951.327.171',)
231.601.281 738.535.307
10.398.01 1.417
(24.573.772) 951.327.171
il7.212.264
14.738.826.U7
15.286.039.111
Rekonsiliasi antarabebanpajakdan hasilperkalianlabaakuntansisebelumpajakdengantarif palakyang berlakuadalahsebagaiberikut: 2012 Rp Labasebelumbebanpajakmenurut laporanlabarugi (labaakuntiansi)
2011 Rp
65.285.338.850
Bebanpajakdengantarif pajak yangberlaku: 25o/o x Rp 62.285.338.850 tahun2012dan 25o/o x Rp 80.135.482.508 tahun2011
80.135.482.508
n6.32',t.334.713) Q0.033.870.6271
Pengaruhpajakatas manfaat(beban) yangtidakdapatdiperhitungkan menurutfiskal: Bebanyangtidakdapatdikurangkan Penghasilan bungadan sewayang sudahdikenakanpajakfinal
(1.2U.248.21't\
(1.236.688.933)
2y.710.059
513.845.450 (722.843.483) 124
Jumlah Faktorpembulatan Bebanpajak
:
(20.756.713.9m)
24. LABAPERSAHAMDASAR Jumlahrata-ratatertimbangsahamyangberedaruntukperhitungan labaper sahamdasaradalahsebesar 201.066.667 sahampadatanggal31 Maret2012dan2011. Perusahaantidak menghitunglaba per saham dilusian karena Perusahaantidak mempunyaiefek berpotensisahambiasabersifatdilutifpadatahun2012 dan2011. -40 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASI.APORANKEUANGAN 31 MARET2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) UMUM 25. CADANGAN tercantumdalamAkta NotarisNo. 13 tanggal PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana 6 Mei 1997 dari A. PartomuanPohan,S.H., notarisdi Jakarta,pemegangsaham menyetujuiantaralain pembentukan cadanganumumsebesarRp 5.200juta dari lababersihtahun1996. tercantumdalamAkta NotarisNo. 6 tanggal PadaRapatUmum PemegangSahamTahunansebagaimana 6 Mei 1998 dari A. PartomuanPohan,S.H., notarisdi Jakarta,pemegangsaham antiaralain menyetujui penambahan cadanganumumsebesarRp 2.600juta dari lababersihtahun1997. tercantumdalamAkta NotarisNo.27 tanggal PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana 9 Mei 2000 dari A. PartomuanPohan,S.H., notarisdi Jakarta,pemegangsaham menyetujuiantaralain penambahan cadanganumumsebesarRp 7.800juta dari lababersihtahun1999. tercantumdalamAkta NotarisNo. 30 tanggal PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana 25 April 2006 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegangsahammenyetujui cadanganumumsebesarRp 2.496juta dari lababersihtahun2005. antaralainpenambahan tercantumdalamAkta NotarisNo. 16 tanggal PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana 23 April2009 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegangsahammenyetujui antaralainpenambahan cadanganumumsebesarRp 2.011juta darilababersihtahun2008. 26. DIVIDENKAS DafamRapatDireksitanggal12 Maret2012,telahmemutuskanuntukmembayardividentahunbuku2011 sebesarRp 74.394.666.790 atau Rp 370 per saham.Keputusantersebutakan diusulkanuntukmendapat pada tanggal persetujuandi dalam RapatUmum PemegangSahamTahunanyangakan diselenggarakan 24 April2O12. tercantumdalamAkta NotarisNo. 10 tanggal PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana 20 April 2011 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn., notiarisdi Jakarta,para pemegangsaham pembagiandividensebesarRp 68.362.666.780 menyetujui atauRp 340 per sahamuntuktahunbuku2010. 27. SIFATDANTRANSAKSIPIHAKBEREI.ASI SifatPihakBerelasi a.
MandomCorporation, JepangadalahentitasindukPerusahaan.
b.
yangpemegangsahamnyasamadenganpemegangsahamutamaPerusahaan: Perusahaan (Singapore) MandomCorporation Pte.,Ltd. (Thailand)Ltd. MandomCorporation MandomChinaCorporation MandomKoreaCorporation Mandom(Malaysia) Sdn Bhd MandomPhilippines Corporation MandomTaiwanCorporation SunwaMarketingCo.,Ltd. Ltd.,China ZhongShanCityRidaFineChemicalCo., -41-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011 (LANJUTAN) c. PT Asia ParamitaIndahadalahentitasyangdikendalikan olehsalahseorangpersonilmanajemenkunci Perusahaan. TransaksidenoanPihakBerelasi penjualan Perusahaanmelakukantransaksidenganpihakberelasi,dimanahargaatastransaksi-transaksi perjanjian. persyaratan dan pembelianpadaumumnyaditentukanmelaluinegosiasiatau yangmempunyaihubunganistimewaadalahsebagaiberikut: Rinciantransaksidenganpihak-pihak pada tahun 2012 dan 2011, merupakan a. 81o/odan 86% dari jumlah penjualanbersihmasing-masing penjuafankepadapihakyang mempunyaihubunganistimewa.Padatanggal31 Maret2012 dan 2011, piutangatas penjualantersebutdicatat sebagaibagian dari piutangusaha, yang meliputimasingmasing24o/odan 19%darijumlahaset. Rincianpenjualankepadapihakyangmempunyaihubunganistimenaadalahsebagaiberkut: 2012 Rp Lokal PTAsiaParamita Indah Ekspor Mandom Corporation, Jepang Mandom Philippines Corporation Mandom Corporation (Thailand) Ltd. (Malaysia) Mandom SdnBhd Mandom Corporation (Singapore) Pte.,Ltd. Mandom TaiwanCorporation Mandom Corporation, China Mandom KoreaCorporation SunwaMarketing Co.,Ltd. ZhongShanCityRidaFine Chemical Co.,Ltd.,China
2011 Rp
333.793.980.729
3'11.174.307.949
19.679.982.062
10.755.843.867
20.507.44.601
16.179.958.314
9.429.633.329 12.891.571.973
4.750.035.017 9.185.636.999
424.783.628 277.430.400
653.726.185 4.151.857 408.737.180 355.700.063 73.23't.200
7't2.283.858 38.472.000
358.140.130
Jumlah
397.755.582.580
353.899.468.761
Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation, Jepang sejumlah (9Yo)padatahun2011. Rp 25.290.826 .25 (9Yo)padatahun2012danRp 15.208.839.027
-42-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2O12 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE TIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 31 MARET2012DAN2011(LANJUTAN) c. Manfaatyang diberikankepadakaryawankunciuntukperiodeyang berakhirtanggal31 Maret2012 adalahsebagaiberikut: 2012 Rp
2011 Rp
lmbalankerjajangkapendek lmbalanpascakerja
5.019.4r1.264 654.362.048
5.076.370.608 276.58/.537
Jumlah
5.674.003.312
5.352.955.145
Royaltidan biayatrademarkatas pemberianhak khususyang diberikanMandomGorporation, Jepang padatahun2012dan Rp 16.488.338.843 padatahun2011dicatatsebagai sejumlahRp 19.508.446.346 bebanpokokpenjualan. Padatanggalnemcar, hutangatiasroyaltitersebutdicatatsebagaibagiandaribiaya yangmasihharusdibayar. e. Sehubungandengan perjanjiandistribusiantara Perusahaandengan PT Asia ParamitaIndah,
PerusahaanmencatatbebaninsentifsebesarRp 834.484.952 masing-masing dan Rp 777.935.770 padatahun20'12dan 201'1.Padatanggalneracajumlahterhutangatas insentifini disajikansebagai bagiandaribiayayangmasihharusdibayar. 28. INFORMASISEGMEN SeomenUsaha Efektiftanggal 1 Januari2011, standarbaru mewajibkansegmenoperasidiidentifikasi berdasarkan informasiyangdikajiulangoleh pengambilkeputusanoperasional yang digunakanuntuktujuanalokasi sumberdayadan menilaikinerjasegmentersebut. Perusahaanmelaporkansegmen-segmen berdasarkanPSAK 5 (revisi2009) berdasarkandivisi-divisi operasi,samadengansegmenoperasipadastandarsebelumnya. Penjualan ProdukKosmetik Perusahaan hanyamemilikisatu segmenusahayaitukosmetika.Informasimengenaiprodukkosmetika yangdigunakanuntuktujuanpelaporan manajemen adalahsebagaiberikut: 2012
2011
Rp
Rp
Perawatan rambut Perawatan kulitdan rias Wangi-wangian Lain-lain
162.072.105.860 181.387.978.559 143.733.962.%3 9.215.193.005
158.896.745.042 148.365.711.436 99.310.783.113 6.052.536.030
Penjualan bersih
496.409.240.367
412.625.775.621
-43-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 31 MARET2012 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(I.ANJUTAN) PasarGeografis sebesar PenjualanPerusahaandi pasardomestik(lndonesia)padatahun 2012 dan2011 masing-masing 68% dan 760/odaripenjualanbersih.Penjualansisanyaberasaldaripenjualaneksporke beberapanegara, terutamaUni EmiratArab,Jepang,Malaysia,Filipina,Thailanddan India. WilavahGeoorafis beradadi wilayah Indonesia. Seluruh asettidaklancarPerusahaan 29. IKATAN a. Perusahaanmempunyaiikatan kontrak barang modal dengan berbagai pemasok pihak ketiga, pada tanggal31 Maret sehubungandenganpembelianperalatanpabriksejumlahRp 28.862.629.999 2012. b . Perusahaanmengadakanperjanjian royalti dengan Mandom Corporation,Jepang, pihak yang
mempunyaihubunganistimewa(Catatan27d), danJ.O. CosmeticsCo., Ltd.sertaKusdiantoSoewarno (pemilikmerek JohnnyAndrean),pihak ketiga,sehubungandengan penjualanatas produk-produk tertentu.Berdasarkanperjanjianpemakaianmerek, kompensasiatas penggunaanmerek Johnny AndreanakandibayarkankepadaPT HarmoniMitrajaya.Royaltiditentukansebesar1% sampaidengan 6% daripenjualanbersihsesuaidenganperjanjian. secaraotomatis, Perjanjianini berlakuuntuk1 (satu)hingga10 (sepuluh)tahundan dapatdiperpanjang yang kecualijikakeduabelahpihak memutuskanuntukmengakhiriperjanjiandenganpemberitahuan disyaratkan. Royaltiatas pemberianhak yangdiberikanJ.O. CosmeticsCo., Ltd. dan KusdiantoSoewarnomasingmasing sejumlah Rp 3.222.622.495pada tahun 2011 dan Rp 2.743.438.002pada tahun 2010 dibebankansebagaibebanpokokpenjualan. Padatanggal31 Maret2012, Perusahaan mempunyaibeberapafasilitaskredit dan UC yang belum dan digunakandari Bank SumitomoMitsuiIndonesia,Bank ResonaPerdania,BankMizuholndonesia, The Bankof Tokyo- MilsubishiUFJ,Ltd.,dengantotralfasililas sebesarRp 100milyardan US$9,14juta. PerusahaanmengadakanperjanjiandistribusidenganPT Asia ParamitaIndah,pihakyangmempunyai hubungan istimewa, serta dengan Gem Plaza (L.L.C), pihak ketiga, sehubungan dengan pendistribusian produk-produk Perusahaandi wilayahtertentusesuaidengansyaratdan kondisiyang ditetapkandalamperjanjian.Perjanjianini berlaku1 (satu)dan 2 (dua)tahundan dapatdiperpanjang secaraotomatis,kecualijikadihentikansesuaidenganpersetujuan keduabelahpihak. Perusahaanmengadakanperjanjian kerjasama dengan PT Tanesia untuk menyediakanjasa manajemendan menyewakanbangunan,kendaraan.Perjanjianini berlaku1 (satu)tahun dan dapat diperpanjang secaraotomatis,kecualijikakeduabelahpihakmemutuskanuntukmengakhiriperjanjian yangdisyaratkan. denganpemberitahuan
-44-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABUI.ANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN2011(LANJUTAN) 30. ASETDANKEWAJIBANMONETERDAI.AMMATAUANGASING Padatanggal31 Maret2012 dan 2011,Perusahanmemilikiaset dan liabilitasmoneterdalammata uang asingsebagaiberikut: 3111212011
3110312012 Aset Kasdan setanakas
US$ JPY
26.065 2.U5.430
Investasi
US$
22't.696
Piutangusaha
US$ JPY
Uangjaminan
us$
239.279.362 262.126.663 2.035.170.841
3.527.827 32.385.455.257 160.410.036 17.927.52'1.869 1.916.206.434 220.026
267.870.081 338.176.216
221.696
2.010.340.870
1 . 4 0 4 . 8 1 9 12.738.894.612 37.013.980 4.323.351.308 1.997.009.369 220.226 21.675.642.455
54.765.760.426
JumlahAset Liabilitas Utangusaha
29.540 2.895.265
US$ JPY EURO
3.577.099 32.837.770.564 75.265.302 8.411.695.328 969.s40.172 79.088
7.292302.785 804.1 80 10.960.840 1.280.261.186 2.618.852 223
US$ JPY
34.243 798.766
314.352.O25 89.270.584
54.788 354.279
496.818.037 4't380.922
Jaminanpelanggan US$
22't.6Sn
2.O35.'170.841
221.696
2.010.340.870
Utanglain-lain
JumlahLiabilitas
44.657.799.514
11.123.722.652
Aset Bersih
10.107.960.912
10.5s,| .919.803
padatanggal31 Maret2012dan2011, adalahsebagaiberikut: KurskonversiyangdigunakanPerusahaan
3'tn3r202 Rp
Matauang
3'tn3r2011
9.180 111,7606 12.259
1 US$ 1 JPY 1 Euro
Rp 8.709 105,1368 12.317
DANRISIKOMODAL MANAJEMEN RISIKOKEUANGAN KEUANGAN. 31. INSTRUMEN a. ManajemenResikoModal Perusahaanmengelolarisikomodaluntukmemastikanbahwamerekaakan mampuuntukmelanjutkan keuntunganparapemegangsahammelaluioptimalisasi hidup,selainmemaksimalkan keberlangsungan terdiridari kas dan setiarakas (Catatan4), deposito saldoutangdan ekuitas.StrukturmodalPerusahaan (Catatan 18),tambahanmodaldisetor(Catatan19)dan (Catatan modalyang 4), ditempatkan berjangka saldolaba. Sebagai secaraberkalamelakukanreviewstrukturpermodalanPerusahaan. DewanDireksiPerusahaan bagian dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkanbiaya permodalandan risiko yang berhubungan. -45-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012DAN2011(IANJUTAN) b. Tujuandan kebijakanmanajemenrisikokeuangan Tujuan dan kebijakanmanajemenrisiko keuanganPerusahaanadalah untuk memastikanbahwa bisnis,serta untuk sumberdaya keuanganyang memadaitersediauntukoperasidan pengembangan mengelolarisiko mata uang asing,tingkatbunga,kredit dan risiko likuiditas.Perusahaanberoperasi denganpedomanyangtelahditentukanolehDewanDireksi. i. Manajemenrisikomatauangasing Perusahaanterekspos terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing terutama dikarenakantransaksiyang didenominasidalam mata uang asing sepertipenjualanekspor dan pembelian matauangasing. barangyangdidenominasidalam sebisamungkin, Perusahaanmengelolaeksposurterhadapmata uangasingdenganmencocokkan, penerimaandan pembayarandalam masing-masing individumata uang. Jumlah eksposurmata padatanggalpelaporandiungkapkan dalamCatatan30. uangasingbersihPerusahaan ii. Manajemenrisikotingkatbunga Perusahaantereksposterhadaprisikotingkatbunganilaiwajarkarena,depositobank,dan piutang lain-lainmemilikitingkatbungatetap. Perusahaanmengelolaeksposurterhadaptingkat bunga denganmenempatkansaldo bank dan depositopada bank-bankterpercayayang memberikanbungayang kompetitif. merupakanakun-akuntianpabunga. InstrumenkeuanganlainnyamilikPerusahaan iii. Manajemenrisikokredit yang Risikokreditmengacupada risikorekanangagaldalammemenuhikewajibankontraktualnya mengakibatkan kerugianbagiPerusahaan. Risikokredit Perusahaanterutamamelekatpada rekeningbank dan piutangusaha.Perusahaan menempatkansaldo bank pada institusikeuanganyang layak serta terpercaya.Piutangusaha dilakukandenganpihak ketigaterpercayadan pihak berelasi.EksposurPerusahaandan rekanan dimonitorseclra terus menerusdan nilaiagregattransaksiterkaittersebardi antararekananyang oleh batasan(limit)rekananyangdireviewdan disetujui telahdisetujui.Eksposurkreditdikendalikan olehrekananmanajemensecaratahunan. Nilai tercatataset keuanganpada laporankeuangansetelahdikurangidenganpenyisihanuntuk terhadaprisikokredit. kerugianmencerminkan eksposurPerusahaan iv. Manajemenrisikolikuiditas Tanggungjawab utama manajemenrisiko likuiditasterletak pada dewan direksi, yang telah membangunkerangkamanajemenrisiko likuiditasyang sesuai untuk persyaratanmanajemen Perusahaan likuiditasdan pendanaanjangkapendek,menengahdan jangkapanjangPerusahaan. mengelolarisikolikuiditasdenganmenjagakecukupansimpanan,fasilitasbankdan fasilitassimpan pinjamdenganterus menerusmemonitorperkiraandan arus kas aktual dan mencocokkanprofil jatuhtempoasetdan liabilitaskeuangan. Perusahaanmemelihara kecukupan dana untuk membiayai kebutuhan modal kerja yang berkelangsungan.
-46-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 2011 31 MARET2012DAN31 DESEMBER SERTAPERIODETIGABULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL31 MARET2012 DAN2011 (LANJUTAN) c. Nilaiwajarinstrumenkeuangan Karenasifatjangka pendekdari transaksi, nilaiwajar dari kas dan setarakas, piutangusaha,piutang lainnyajangka pendek, perdagangandan utang lain, biaya yg masih harus dibayar dan jaminan padatanggalpelaporan. pelangganyangmendekatinilaitercatatnya Nilaiwajardaripiutanglainnyajangkapanjangmendekatinilaitercatatsebagaisukubungayangmereka bawamendekatisukubunga yangsebandingdenganinstrumendi pasar. seumurhidupdan uangjaminanyangdapatdikembalikan Uangjaminanmerupakanuangkeanggotaan jasa terkait.Nilaiwajar uangjaminanmendekati ketikaPerusahaanmemutuskanuntukmenghentikan nilaitercatatnya karenasaatjatuhtempouangjaminantidakdapatditentukan. hargapasarefektersebut. Aset keuanganAFS dicatatpadanilaiwajamyayangditentukanberdasarkan
- 4 7-
