xi
Tinjauan Mata Kuliah
B
uku Materi Pokok Perbankan Syariah ini membahas tentang seluk beluk keberadaan perbankan syariah mulai dari sejarah pembentukannya, manajemen operasionalnya, berbagai jenis akad yang diberlakukannya, produk pendanaan dan pembiayaannya, produk jasa layanannya, sistem bagi hasil (Profit-Loss Sharing) dan manajemen risiko yang diterapkannya, perancangan legal perjanjian untuk produk pembiayaannya, sistem akuntansi dan laporan keuangannya, sampai pada dampak yang ingin dicapai dari pembentukannya. Dengan usaha yang sungguh-sungguh dari Anda untuk mempelajari Buku Materi Pokok (BMP) ini akan membantu Anda dalam memahami seluk beluk perbankan syariah secara utuh. BMP Perbankan Syariah ini terdiri dari 10 Modul sebagai berikut. Modul 1 membahas tentang Perbankan Syariah secara umum. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Sejarah Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia, Konsep Dasar dan Metode yang digunakan dalam manajemen Perbankan Syariah, Landasan Hukum dan Struktur Organisasi Bank Syariah, serta Ketahanan Bank Syariah dalam Berbagai Krisis Modul 2 membahas tentang Manajemen Operasional Bank Syariah, Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Visi, Misi, dan Tujuan Bank Syariah, Modal awal bank Syariah dan penyalurannya, Perputaran arus dana Bank Syariah, serta Pengelolaan harta dan kewajiban bank syariah (ALMA), Modul 3 membahas tentang Berbagai Jenis Akad Dalam Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan konsep Wa’ad dan Akad, konsep Tabarru dan Tijarah, konsep Natural Uncertainty Contract, serta konsep Natural Certainty Contract. Modul 4 membahas tentang Produk Pendanaan Dan Pembiayaan Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Jenis produk Pendanaan Bank Syariah, Ketentuan produk Pendanaan Bank Syariah, Jenis produk Pembiayaan Bank Syariah, serta Ketentuan produk Pembiayaan Bank Syariah. Modul 5 membahas tentang Produk Jasa Layanan Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Jenis-jenis dan ketentuan produk jasa layanan Bank Syariah, Unsur produk jasa layanan Bank
xii
Syariah, Kedudukan Bank Syariah dalam produk jasa layanan bank, serta penilaian atas produk jasa layanan Bank Syariah. Modul 6 membahas tentang Sistem Bagi Hasil (Profit-Loss Sharing) Dalam Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Ketentuan Perhitungan Pembagian Hasil Usaha, Tahapan perhitungan pembagian hasil usaha Bank Syariah, Unsur-unsur dalam perhitungan pendapatan yang akan dibagihasilkan, serta Media perhitungan pembagian hasil usaha Bank Syariah. Modul 7 membahas tentang Manajemen Resiko Dalam Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Prinsipprinsip dan Manfaat Manajemen Risiko Bank Syariah, Profil Risiko Bank Syariah, Jenis-jenis Risiko Bank Syariah, serta Mitigasi Risiko Pembiayaan Bank Syariah.. Modul 8 membahas tentang Perancangan Legal Perjanjian Pembiayaan Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Prinsip syariah:dalam Proses dan Prosedur Perjanjian Pembiayaan, Perjanjian pembiayaan Murabahah, Perjanjian pembiayaan Mudharabah (Qiradh) dan Musyarakah (Syirkah), Perjanjian pembiayaan Ijarah, serta Perjanjian pembiayaan Salam dan Istisnaa. Modul 9 membahas tentang Sistem Akuntansi Dan Laporan Keuangan Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Tujuan Akuntansi Bank Syariah, Siklus Akuntansi Perbankan Syariah, Cakupan Akuntansi Perbankan Syariah, serta Laporan Posisi Keuangan Bank Syariah. Modul 10 membahas tentang Dampak Makro Berkembangnya Bank Syariah. Tujuan pokok bahasan ini adalah agar Anda mampu menjelaskan Dampak terhadap kesejahteraan Spiritual, Dampak terhadap Stabilitas Harga, Dampak terhadap Pertumbuhan Ekonomi, serta Dampak terhadap Pemerataan Pendapatan. Setelah mengikuti mata kuliah ini, Anda diharapkan mampu menjelaskan seluk beluk keberadaan perbankan syariah mulai dari sejarah pembentukannya, manajemen operasionalnya, berbagai jenis akad yang diberlakukannya, produk pendanaan dan pembiayaannya, produk jasa layanannya, sistem bagi hasil (Profit-Loss Sharing) dan manajemen risiko yang diterapkannya, perancangan legal perjanjian untuk produk pembiayaannya, sistem akuntansi dan laporan keuangannya, sampai pada dampak yang ingin dicapai dari pembentukannya.
xiii
Untuk memudahkan Anda memahami Buku Materi Pokok mata kuliah Perbankan Syariah ini, berikut disampaikan desain tujuan instruksional utama dan tujuan instruksional penunjang dari masing-masing modul. Untuk dapat mencapai kompetensi utama, Anda harus menguasai kompetensi pendukungnya.
xiv
Peta Kompetensi EKMA4481/Manajemen Perbankan Syariah/3 sks Tujuan Instruksional Utama Setelah menempuh mata kuliah Perbankan Syariah, mahasiswa mampu menjelaskan seluk beluk perbankan syariah di Indonesia
5
17
4 3 2
9
18
13
15
14
16
10
5
19
6
1
20
34
35
36
37
29
30
11
12
7
25
26
21
8
1
31
2
3
22
4
Keterangan: Modul 1 : TKK No. 1-4 Modul 2 : TKK No. 5-8 Modul 3 : TKK No. 9-12 Modul 4 : TKK No. 13-16 Modul 5 : TKK No. 17-20 Modul 6 : TKK No. 21-24 Modul 7 : TKK No. 25-28 Modul 8 : TKK No. 29-33 Modul 9 : TKK No. 34-37 Modul 10 : TKK No. 38-41
9 8
32
27
23
33
28
24
7 6
xv
PETA KOPETENSI BMP PERBANKAN SYARIAH Tujuan Instruksional Utama Setelah menempuh mata kuliah Perbankan Syariah, mahasiswa mampu menjelaskan seluk beluk perbankan syariah di Indonesia. Tujuan Instruksional Penunjang Modul 1 PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA 1. Menjelaskan Sejarah Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia, 2. Menjelaskan Konsep Dasar dan Metode yang digunakan dalam manajemen Perbankan Syariah, a. Menjelaskan konsep dasar Maisir, gharar, haram, riba, dan berbagai transaksi yang dilarang b. Menjelaskan konsep dasar Bunga bank dan permasalahannya c. Menjelaskan metode berbagai jenis transaksi dalam manajemen perbankan syariah 3. Menjelaskan Landasan Hukum dan Struktur Organisasi Bank Syariah, a. Menjelaskan Landasan Hukum Syariah b. Menjelaskan Landasan Hukum Posistif c. Menjelaskan Struktur Organisasi Bank Syariah 4. Menjelaskan Ketahanan Bank Syariah dalam Berbagai Krisis Modul 2
MANAJEMEN OPERASIONAL BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Visi, Misi, dan Tujuan Bank Syariah, 2. Menjelaskan Modal awal bank Syariah dan penyalurannya, 3. Menjelaskan Perputaran arus dana Bank Syariah, 4. Menjelaskan Pengelolaan harta dan kewajiban bank syariah (ALMA).
Modul 3
BERBAGAI JENIS AKAD DALAM BANK SYARIAH 1. Menjelaskan konsep Wa’ad dan Akad, 2. Menjelaskan konsep Tabarru dan Tijarah,
xvi
3. 4.
Menjelaskan konsep Natural Uncertainty Contract, Menjelaskan konsep Natural Certainty Contract.
Modul 4
PRODUK PENDANAAN DAN PEMBIAYAAN BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Jenis produk Pendanaan Bank Syariah, 2. Menjelaskan Ketentuan produk Pendanaan Bank Syariah, a. Menjelaskan Unsur-unsur produk Pendanaan bank syariah b. Menjelaskan Kedudukan Bank Syariah dalam produk Pendanaan c. Menjelaskan Penjaminan Produk Pendanaan Bank Syariah 3. Menjelaskan Jenis produk Pembiayaan Bank Syariah, 4. Menjelaskan Ketentuan produk Pembiayaan Bank Syariah 5. Menjelaskan Unsur-unsur produk Pembiayaan Bank syariah 6. Menjelaskan Kedudukan Bank Syariah dalam produk Pembiayaan 7. Menjelaskan Penilaian atas Produk pembiayaan Bank Syariah
Modul 5
PRODUK JASA LAYANAN BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Jenis-jenis dan ketentuan produk jasa layanan Bank Syariah 2. Menjelaskan Unsur-unsur produk jasa layanan Bank Syariah 3. Menjelaskan Kedudukan Bank Syariah dalam produk jasa layanan Bank Syariah 4. Menjelaskan Penilaian atas produk jasa layanan Bank Syariah
Modul 6
SISTEM BAGI HASIL (PROFIT-LOSS SHARING) DALAM BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Ketentuan Perhitungan Pembagian Hasil Usaha 2. Menjelaskan Tahapan perhitungan pembagian hasil usaha Bank Syariah Menjelaskan Unsur perhitungan pendapatan yang akan dibagikan Menjelaskan Media perhitungan pembagian hasil usaha Bank Syariah
xvii
Modul 7
MANAJEMEN RESIKO DALAM BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Prinsip-prinsip dan Manfaat Manajemen Risiko Bank Syariah 2. Menjelaskan Profil Risiko Bank Syariah 3. Menjelaskan Jenis-jenis Risiko Bank Syariah 4. Menjelaskan Mitigasi Risiko Kredit/Pembiayaan
Modul 8
PERANCANGAN LEGAL PERJANJIAN PEMBIAYAAN BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Prinsip Syariah:dalam Proses dan Prosedur Perjanjian Pembiayaan 2. Menjelaskan Perjanjian pembiayaan Murabahah 3. Menjelaskan Perjanjian pembiayaan Mudharabah (Qiradh) dan Musyarakah (Syirkah) 4. Menjelaskan Perjanjian pembiayaan Ijarah 5. Menjelaskan Perjanjian pembiayaan Salam dan Istisnaa
Modul 9
SISTEM AKUNTANSI DAN LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Tujuan Akuntansi Bank Syariah 2. Menjelaskan Siklus Akuntansi PerBankan Syariah 3. Menjelaskan Cakupan Akuntansi PerBankan Syariah 4. Menjelaskan Laporan Posisi Keuangan Bank Syariah
Modul 10
DAMPAK MAKRO BERKEMBANGNYA BANK SYARIAH 1. Menjelaskan Dampak terhadap kesejahteraan Spiritual 2. Menjelaskan Dampak terhadap Stabilitas Harga 3. Menjelaskan Dampak terhadap Pertumbuhan Ekonomi 4. Menjelaskan Dampak terhadap Pemerataan Pendapatan
