PERBANKAN SYARIAH INDONESIA : KINERJA KEUANGAN, PROSPEK DAN TANTANGAN DALAM MENYONGSONG MEA 2015

DINAMIKA EKONOMI Jurnal Ekonomi dan Bisnis Vol.8 No.2 September 2015

PERBANKAN SYARIAH INDONESIA : KINERJA KEUANGAN, PROSPEK DAN TANTANGAN DALAM MENYONGSONG MEA 2015 Rory Handriano [email protected] STIE NASIONAL BANJARMASIN Abstract, The purpose of this study was to analyze about financial performance, prospects, and challenges Indonesian Islamic banking in facing the AEC 2015. The method used in this research is the study of literature and observations of Bank Syariah Mandiri, Bank Rakyat Indonesia (BRI Syariah), BNI Syariah, Bank Muamalat Indonesia and Bank IFI. Results of this study that the Islamic Bank is a bank that has a financing system that is different from conventional banks, namely the sale and purchase (murabaha, salam, and Istishna), leasing (Ijara) and profit sharing (Musharaka and mudaraba). Opportunities and challenges shows that the hard efforts of all stakeholders of the Islamic financial industry is needed. Necessary integration steps of practitioners, academics and associations in order to development of more effective and efficient because it can avoid redundancy. Keywords : Financial Performance Abstrak, Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis tentang kinerja keuangan, prospek, dan tantangan perbankan syariah Indonesia dalam menyongsong MEA 2015. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah studi kepustakaan dan observasi terhadap Bank Syariah Mandiri, Bank Rakyat Indonesia (BRI Syariah), BNI Syariah, Bank Muamalat Indonesia dan Bank IFI. Hasil penelitian ini bahwa Bank Syariah merupakan bank yang mempunyai sistem pembiayaan yang berbeda dengan bank konvensional, yaitu jual beli (murabahah, salam, dan Istishna), sewa (ijarah) dan bagi hasil (musyarakah dan mudharabah). Berbagai peluang dan tantangan menunjukkan bahwa upaya keras dari seluruh stakeholders industri keuangan syariah sangat dibutuhkan. Perlu langkah dari para praktisi, akademisi maupun asosiasi agar pengembangan menjadi lebih efektif dan efisien karena dapat menghindari terjadinya redundancy. Kata Kunci : Kinerja keuangan

122

Rory Handriano. Perbankan Syariah Indonesia : Kinerja Keuangan, Prospek ...

Dewasa

ini

lembaga

islam tumbuh dengan sangat pesat.

berlabel

syariah

Sesuai dengan analisa Prof. Khursid

besar

Ahmad dan laporan International

produk-

Association of Islamic Bank, hingga

produknya yang beraneka ragam

akhir 1999 tercatat lebih dari dua

dengan

ratus lembaga keuangan islam yang

keuangan berkembang dengan

dalam

skala

menawarkan

istilah-istilah

Arab. Banyak

berbahasa

masyarakat

yang

beroperasi di seluruh dunia, baik di

masih bingung dengan istilah-istilah

negara-negara berpenduduk muslim

tersebut dan masih ragu apakah

maupun

benar semua produk tersebut adalah

Amerika. Satu hal yang paling patut

benar-benar jauh dari pelanggaran

juga dicatat adalah saat ini banyak

syariah

nama

ataukah

hanya

rekayasa

Eropa,

besar

Australia

dalam

dan

keuangan

semata. Sejak awal kelahirannya,

internasional yang telah membuka

perbankan syariah dilandasi dengan

cabang

kehadiran dua gerakan renaissance

berdasarkan syariah. Dalam dunia

islam modern : neorevivalis dan

pasar modal pun, Islamic Fund kini

modernis.

dari

ramai diperdagangkan, suatu hal

keuangan

yang mendorong “penguasa” pasar

berlandaskan etika ini adalah tiada

modal dunia Dow Jones untuk

lain sebagai upaya kaum muslimin

menerbitkan Islamic Dow Jones

untuk

Index. Oleh karenanya tak heran jika

Tujuan

pendirian

utama

lembaga

mendasari

segenap

aspek

kehidupan ekonominya. Upaya

dalam

dan subsidiaries

yang

Scharf, mantan direktur utama Bank penerapan

Islam Denmark menyatakan bahwa

sistem profit dan loss sharing tercatat

bank islam adalah partner baru dalam

di Pakistan dan Malaysia sekitar

pembangunan.

tahun 1940-an, yaitu adanya upaya

Para teoritisi perbankan islam

mengelola dana jamaah haji secara

beragumen bahwa perbankan islam

non-konvesional. Islamic Rural Bank

harus didasarkan pada profit dan loss

di desa Mit Ghamr pada tahun 1963

sharing (PLS), bukan berdasarkan

di Kairo, Mesir. Setelah dua rintisan

bunga. Namun dalam praktiknya,

awal yang cukup sederhana itu bank

bank-bank islam sejak awal telah

123


menemukan

bahwa

perbankan

Perkembangan perbankan di

berdasarkan PLS adalah sulit untuk

Indonesia

diterapkan karena penuh dengan

perekonomian

resiko dan tidak pasti. Problem-

Islam, dengan kinerja sistem yang

problem praktis yang terkait dengan

berbasis

pembiayaan ini telah mengakibatkan

perkembangan syariah mempunyai

penurunan terhadap penggunaannya

potensi dan peluang yang lebih besar

dalam

dalam perannya

sebagai

pembiayaan

bagi

perbankan

islam,

mengakibatkan

dan

peningkatan

terbuka

era

dengan

baru

ekonomi

syariah.

Dalam

sumber hasil

pembiayaan “mirip bunga”. Salah

perekonomian. Dalam kinerja dan

satu mekanisme “mirip bunga” itu

sistem

adalah murabahah,

standar kesehatan menurut ketentuan

pembiayaan perbankan

mekanisme

terpenting

harus

memenuhi

Bank Indonesia, dan juga untuk

saat

sekarang.

menjalankan

prinsip

penyaluran dana perbankan syariah.

syariahnya, bank syariah juga harus

Sehingga proporsi pembiayaan yang

menjunjung

keadilan,

berpola jual beli dan bagi hasil

amanah, kemitraan, transparansi dan

seperti yang telah dilakukan pada

saling menguntungkan baik bagi

studi banding dari

bank maupun bagi nasabah yang

pola, dapat diketahui secara relevan

merupakan pilar dalam melakukan

dan objektif. Dari informasi-informasi

aktivitas muamalah. Oleh karena itu,

yang ada didalam industri perbankan

produk layanan perbankan harus

syariah kita perlu mengetahui sejauh

disediakan

mana

Dalam

islam

dalam

syariah

nilai-nilai

untuk

mengetahui

mampu

analisis

terhadap

memberikan nilai tambah dalam

struktur

pembiyaan

masing-masing

laporan

kinerja

keuangan

pada

bank

syariah. Dimana hal ini juga diperlukan

meningkatkan kesempatan kerja dan

untuk

kesejahteraan ekonomi masyarakat

menambah

pengetahuan

kita

dalam melihat Prospek dan Tantangan

yang berlandaskan pada nilai-nilai

Perbankan Syariah Indonesia dalam

Islam.

Menyongsong MEA 2015.

124


proporsi pembiayaan yang berpola

METODE Penelitian ini menggunakan

jual beli dan bagi hasil dengan

studi kepustakaan dan observasi

membandingkan

dengan cara :

masing pembiayaan dengan total

1.

Melakukan penelitian kepada

keseluruhan pembiayaan (%), dan

bank syariah melalui internet

untuk menguji pengaruh struktur

serta berusaha mengulas dan

pembiayaan

mengupas permasalahan yang

keuangan dilakukan analisis regresi

ada.

berganda. Kinerja keuangan diukur

2.

Pengumpulan

3.

masing-

dengan

kinerja

sekunder

dengan rasio Pofitabilitas dengan

dengan

menggunakan rumus ROA, ROE,

mendownload data dari media

Rasio Biaya Operasional terhadap

internet

pendapatan

dilakukan

data

jumlah

langsung

di

Directory

Bank

operasional

Indonesia dan situs beberapa

kemudian

selanjutnya

bank terkait.

analisis/kesimpulan hasil.

(BOPo) dilakukan

Laporan keuangan tahunan yang HASIL DAN PEMBAHASAN

pernah dipublikasikan. 4. Menggunakan keuangan

analisa dengan

Bank Syariah yang diolah

rasio

dalam penelitian ini adalah Bank

rasio

Syariah

profitabilitas (ROE). Untuk

Menyongsong

dan

BNI

Bank

IFI. Dalam

sistem

jenis pembiayaan (disebut kredit

2015,

dalam sistem konvensional) antara

sebelumnya perlu kita bahas terlebih

lain jual beli (murabahah, salam, dan

dahulu secara singkat bagaimana

Istishna), sewa (ijarah) dan bagi hasil

struktur pembiayaan pada perbankan syariah dilakukan

Syariah),

perbankan syariah, terdapat sejumlah

dalam

MEA

(BRI

Rakyat

Syariah, Bank Muamalat Indonesia

Prospek, dan Tantangan Perbankan Indonesia

Bank

Indonesia

menjawab rumusan

masalah tentang Kinerja Keuangan,

Syariah

Mandiri,

(musyarakah

perhitungan

125

dan

mudharabah).


Tabel 1. Struktur Pembiayaan dan Kinerja Keuangan Bank 2012 Nama Bank BNI Syariah Bank IFI BRI Syariah Bank Syariah Mandiri Bank Muamalat Indonesia

ROA

ROE

BoPo

0,25 0,41 4,02 1,83 2,12

1,26 37,25 43,41 4,29 4,26

95,67 95,04 91,82 69,68 49,54

Murabahah (Jual beli) 97,25 100 84,5 0 100

Mudharabah (Bagi hasil) 3,6 0 15,46 7,15 0

Musyarakah (Bagi hasil) 0 0 0 92,85 0

Sumber : Muhammad (2015) Tabel 2. Struktur Pembiayaan dan Kinerja Keuangan Bank 2013 Nama Bank BNI Syariah Bank IFI BRI Syariah Bank Syariah Mandiri Bank Muamalat Indonesia

ROA

ROE

BoPo

0,83 1 1,83 2,33 1,04

1,27 39,48 38,81 4,59 8,04

88,56 98,03 89,82 85,86 91,35

Murabahah (Jual beli) 95,23 100 98,24 77,23 90,7

Mudharabah (Bagi hasil) 4,8 0 1,76 1,07 9,3

Musyarakah (Bagi hasil) 0 0 0 21,69 0

Sumber : Muhammad (2015) Tabel 3. Struktur Pembiayaan dan Kinerja Keuangan Bank 2014 Nama Bank BNI Syariah Bank IFI BRI Syariah Bank Syariah Mandiri Bank Muamalat Indonesia

ROA

ROE

BoPo

Murabahah (Jual beli)

Mudharabah (Bagi hasil)

Musyarakah (Bagi hasil)

3,58 1,67 4,02 2,87 2,52

7,22 41,85 49,41 5,42 16,42

66,31 99,95 91,82 85,75 82,33

91,25 100 5,12 0 94,50

4,99 0 94,87 16,20 0

3,75 0 0 83,80 5,5

Sumber : Muhammad (2015) Analisa Kinerja Keuangan Perbankan Syariah

BNI Syariah Kinerja keuangan Bank BNI

Kinerja keuangan perbankan

Syariah berdasarkan ROA-BoPo di

Syariah tahun 2011 sampai dengan

tahun 2014, dengan kinerja ROA

2014 rata-rata terjadi kenaikan, jika

3,58% dan BoPo 66,31% masuk ke

dilihat dari ROA dan ROEnya.

dalam

Berarti kinerja ROA dan ROE

mengungguli Bank Syariah Mandiri

semakin bagus.

dan

kuadran

Bank

I

(high

Muamalat

Kondisi

ini

keunggulan

BNI

profit)

Indonesia.

mencerminkan Syariah

dalam

mencetak laba sekaligus keunggulan dalam

126

efisiensi

perusahaan.

Itu


menggambarkan mempunyai

BNI

kinerja

Syariah

menjadi

profitabilitas

16,42%,

berarti

ada

peningkatan sebesar 100% termasuk

yang paling bagus diantara Bank

peningkatan

yang

signifikan

Syariah.

sehingga masuk dalam kuadran I (high profit).

Bank IFI Syariah Kinerja ROE sudah diatas

Bank Syariah Mandiri

15% artinya masuk dalam kuadran I

Kinerja profitabilitas BSM

(high profit). Dengan asset Rp.

berdasarkan ROA-ROE meningkat

33.499 miliar pada tahun 2011 dan

dari kuadran 3 ke kuadran 2.

meningkat

37.315

Peningkatan ROE dari 4,29% pada

(11%) pada tahun 2012 mampu

tahun 2011 menjadi 4,59% pada

meningkatkan

sebesar

tahun 2012 dan pada tahun 2013

144% dan di tahun 2013 ke tahun

menjadi 5,42%. Untuk kinerja ROA

2014 peningkatan asset sebesar 20%

tahun 2014 adalah kedua dibawah

mampu meningkatkan ROA tahun

BNI Syariah, dan kinerja ROEnya

2013 sebesar 1,00% menjadi 1,67%

nomor tiga setelah BMI dan BNI

di

Syariah.

tahun

menjadi

Rp.

ROAnya

2014,

berarti

ada

peningkatan sebesar 67%. BRI Syariah Kinerja

Bank Muamalat Indonesia

profitabilitas

BRI

Kinerja ROA, dari tahun ke

Syariah terlihat pada ROA-ROE

tahun Bank Muamalat Indonesia

maupun ROA-BoPo. Pertumbuhan

masih belum optimal. ROA tahun

biaya operasional yang meningkat

2012 sebesar 2,12%, tahun 2013

lebih besar daripada pertumbuhan

sebesar 1,04 dan tahun 2014 sebesar

pendapatan

2,52%. Sedangkan kinerja ROE dari

pembiayaan pada bank-bank Syariah

tahun ke tahun mengalami pengkatan

dalam kurun waktu 2012 sampai

yang cukup besar, yaitu pada tahun

dengan 2014 menunjukkan bahwa

2012

jenis

sebesar

4,26%

mampu

operasional. Struktur

murabahah

(jual

beli)

ditingkatkan menjadi 8,04% pada

menduduki porsi tertinggi yaitu 75%

tahun 2013 dan pada tahun 2014

dari total pembiayaan dan jenis 127


mudharabah dan musyarakah (bagi

fundamental ekonomi yang solid;

hasil)

total

(iii) peningkatan sovereign credit

pembiayaan. Sebagai negara dengan

rating Indonesia menjadi investment

penduduk muslim terbesar, sudah

grade

selayaknya

menjadi

minat investor untuk berinvestasi di

pelopor dan kiblat pengembangan

sektor keuangan domestik, termasuk

keuangan syariah di dunia. Hal ini

industri keuangan syariah; dan (iv)

bukan

memiliki sumber daya alam yang

hanya

25%

dari

Indonesia

merupakan

„impian

yang

yang

akan

meningkatkan

mustahil‟ karena potensi Indonesia

melimpah

untuk

player

sebagai underlying transaksi industri

besar,

keuangan syariah. Dalam penilaian

diantaranya: (i) jumlah penduduk

Global Islamic Financial Report

muslim yang besar menjadi potensi

(GIFR)

nasabah industri keuangan syariah;

menduduki urutan keempat negara

(ii) prospek ekonomi yang cerah,

yang memiliki potensi dan kondusif

tercermin dari pertumbuhan ekonomi

dalam

yang relatif tinggi (kisaran 6,0%-

keuangan

syariah

6,5%)

Malaysia

dan

menjadi

keuangan

syariah

yang

global sangat

ditopang

oleh

128

yang

tahun

dapat

2011,

dijadikan

Indonesia

pengembangan setelah Saudi

industri Iran, Arabia.


Dengan

melihat

beberapa

regulasi,

penempatan

dana

aspek dalam penghitungan indeks,

pemerintah dan perusahaan milik

seperti jumlah bank syariah, jumlah

negara

lembaga keuangan non-bank syariah,

syariah

maupun

ukuran

meningkat signifikan, terlebih ketika

syariah

yang

terbesar,

aset

keuangan

memiliki

maka

diproyeksikan

bobot

lembaga

membuat

keuangan

total

negara-negara tersebut

Indonesia

akan

pada

asetnya

menikmati

windfall profit dari kenaikan harga

menduduki

minyak dan komoditas.

peringkat pertama dalam beberapa

Keunggulan

struktur

tahun ke depan. Optimisme ini

pengembangan keuangan syariah di

sejalan

Indonesia lainnya adalah regulatory

dengan

laju

kelembagaan

ekspansi

dan

akselerasi

regime

yang

dinilai

lebih

baik

pertumbuhan asset perbankan syariah

dibanding dengan negara lain. Di

yang sangat tinggi, ditambah dengan

Indonesia kewenangan mengeluarkan

volume penerbitan sukuk yang terus

fatwa

meningkat.

terpusat

keuangan oleh

syariah

bersifat

Dewan

Syariah

keuangan

Nasional (DSN) – Majelis Ulama

syariah di Indonesia yang lebih

Indonesia (MUI) yang merupakan

bersifat market driven dan dorongan

institusi yang independen. Sementara

bottom

di

Pengembangan

up

dalam

memenuhi

negara

lain,

fatwa

dapat

kebutuhan masyarakat sehingga lebih

dikeluarkan oleh perorangan ulama

bertumpu pada

sehingga

sektor

menjadi

keunggulan

Berbeda

dengan

riil

juga

peluang

tersendiri.

perbedaan sangat besar. Di Malaysia,

perkembangan

struktur organisasi lembaga fatwa ini

keuangan syariah di Iran, Malaysia,

berada di

dan

Malaysia

Arab

Saudi,

dimana

bawah Bank Negara (BNM),

perkembangan keuangan syariahnya

sendiri

lebih

Peningkatan

bertumpu

terjadinya

pada

sektor

tidak

secara

berdiri

independen.

peranan

industri

keuangan, bukan sektor riil, dan

keuangan syariah Indonesia menuju

peranan pemerintah sangat dominan.

global

Selain

meningkatnya ranking total aset

dalam

bentuk

dukungan

129

player

juga

terlihat


keuangan syariah dari urutan ke-17

13 pada tahun 2010 dengan nilai aset

pada tahun 2009 menjadi urutan ke-

sebesar US$7,2 miliar.

Dengan perkembangan

melihat pesat

Perkembangan Perbankan Syariah

keuangan

Selaku

regulator,

memberikan

Bank

syariah, terutama perbankan syariah

Indonesia

dan penerbitan sukuk, total aset

yang serius dan bersungguh-sungguh

keuangan syariah Indonesia pada

dalam

tahun 2011 diyakini telah melebihi

perbankan syariah. Semangat ini

US$20 miliar sehingga rankingnya

dilandasi oleh keyakinan

akan meningkat signifikan.

perbankan syariah akan membawa

mendorong

perhatian

perkembangan

bahwa

‘maslahat’

bagi

peningkatan

ekonomi

dan

pemerataan

kesejahteraan masyarakat. Pertama,

130


bank syariah lebih dekat dengan

jaringan

sektor

yang

kantor yang tersebar di hampir

dalam

seluruh penjuru nusantara (Tabel 2).

riil karena produk

ditawarkan,

khususnya

pembiayaan,

senantiasa

Total

kantor

aset

mencapai

perbankan

2.380

syariah

menggunakan underlying transaksi di

mencapai Rp149,3 triliun (BUS &

sektor riil sehingga dampaknya lebih

UUS Rp145,6 triliun dan BPRS

nyata

Rp3,7 triliun) atau tumbuh sebesar

dalam

mendorong

pertumbuhan ekonomi. Kedua, tidak

51,1%

terdapat produk-produk yang bersifat

sebelumnya.

spekulatif

syariah

(gharar)

sehingga

(yoy)

dari

posisi

Industri

mampu

tahun

perbankan menunjukkan

mempunyai daya tahan yang kuat

akselerasi pertumbuhan yang tinggi

dan teruji ketangguhannya dari direct

dengan

hit krisis keuangan global. Secara

pertahun dalam lima tahun terakhir

makro,

dapat

(2007-2011),

sementara

rata-rata

memberikan daya dukung terhadap

pertumbuhan

perbankan

nasional

terciptanya

hanya sebesar 16,7% pertahun. Oleh

perbankan syariah

keuangan

stabilitas dan

sistem

perekonomian

karena

rata-rata

itu,

sebesar

industri

40,2%

perbankan

nasional. Ketiga, sistem bagi hasil

syariah dijuluki sebagai ‘the fastest

(profit-loss sharing) yang menjadi

growing industry’.

ruh

perbankan

syariah

akan

Akselerasi

pertumbuhan

membawa manfaat yang lebih adil

perbankan syariah yang jauh lebih

bagi semua pihak, baik bagi pemilik

tinggi dari pertumbuhan perbankan

dana selaku deposan, pengusaha

nasional berhasil meningkatkan porsi

selaku debitur maupun pihak bank

perbankan syariah dalam perbankan

selaku pengelola dana.

nasional menjadi 4,0%. Jika tren

Sampai

dengan

bulan

pertumbuhan yang tinggi industri

Februari 2012, industri perbankan

perbankan syariah tersebut dapat

syariah telah mempunyai jaringan

dipertahankan, maka porsi perbankan

sebanyak 11 Bank Umum Syariah

syariah diperkirakan dapat mencapai

(BUS), 24 Unit Usaha Syariah

15%-20% dalam kurun waktu 10

(UUS), dan 155 BPRS, dengan total

tahun ke depan.

131


Sumber : Baly Wahid Abdus Salam (2012) dapat disejajarkan dengan layanan

Faktor Pendukung Perkembangan Perbankan Syariah Terdapat yang

pendorong

konvensional.

Salah

faktor

satunya adalah pemanfaatan akses

signifikan

menjadi

teknologi informasi, seperti layanan

peningkatan

kinerja

Anjungan Tunai Mandiri (ATM),

secara

beberapa

perbankan

industri perbankan syariah,

baik

mobile banking maupun internet

dalam kegiatan penghimpunan dana

banking. Untuk mendukung hal ini,

maupun

secara

penyaluran

pembiayaan.

khusus

Bank

Indonesia

Pertama, ekspansi jaringan kantor

mendorong bank konvensional yang

perbankan

mengingat

menjadi induk bank syariah agar

kedekatan kantor dan kemudahan

mendorong pengembangan jaringan

akses menjadi salah satu faktor yang

teknologi informasi bagi BUS dan

mempengaruhi

UUS yang menjadi anak usahanya.

syariah

pilihan

nasabah

dalam membuka rekening di bank

Faktor

keempat

syariah. Kedua, gencarnya program

pengesahan

beberapa

edukasi

perundangan

yang

dan

sosialisasi

kepada

adalah produk

memberikan

masyarakat mengenai produk dan

kepastian hukum dan meningkatkan

layanan perbankan syariah semakin

aktivitas pasar keuangan syariah,

meningkatkan kesadaran dan minat

seperti: (i) UU No.21 tahun 2008

masyarakat.

upaya

tentang Perbankan Syariah; (ii) UU

peningkatan kualitas layanan (service

No.19 tahun 2008 tentang Surat

excellent) perbankan syariah agar

Berharga Syariah Negara (sukuk);

Ketiga,

132


dan (iii) UU No.42 tahun 2009

pertumbuhan dan mempertahankan

tentang Amandemen Ketiga UU

akselerasi secara berkesinambungan

No.8 tahun 1983

dalam jangka pendek (immediate)

tentang

PPN

Barang dan Jasa. Lahirnya UU

antara lain:

Perbankan

1. Pemenuhan gap sumber daya

peningkatan

Syariah

mendorong

jumlah

BUS

dari

insani

(SDI),

baik

sebanyak 5 BUS menjadi 11 BUS

kuantitas

dalam kurun waktu kurang dari dua

Ekspansi perbankan syariah yang

tahun

Sementara

tinggi ternyata tidak diikuti oleh

pemerintah

penyediaan SDI secara memadai

(2009-2010).

penerbitan

sukuk

oleh

maupun

secara kualitas.

sebagai implementasi dari UU Sukuk

sehingga

menambah

outlet

diperkirakan menimbulkan gap

perbankan

syariah

pengelolaan

penempatan dana dalam

likuiditas.

rangka

‘tax

neutrality4’

dikarenakan

perbankan

syariah

masih

sedikitnya

lembaga pendidikan (khususnya

atas

perguruan tinggi) yang membuka

transaksi murabahah yang dilakukan oleh

akumulasi

mencapai 20.000 orang. Hal ini

Sedangkan

pemberlakukan UU No.42 tahun 2009 merupakan

secara

program studi keuangan syariah.

dimana

sebelumnya dikenakan pajak dua kali

Selain itu, kurikulum pendidikan

(double tax). Perlakuan pajak tersebut

maupun

sangat merugikan perbankan syariah

bidang keuangan syariah juga

karena membuat pembiayaan dengan

belum

akad murabahah menjadi lebih mahal,

baik

sementara

kualitas lulusannya. Untuk itu

pembiayaan

murabahah

mempunyai porsi yang dominan dengan rata-rata

56,8% dalam

lima

untuk

di

dengan

mempertahankan

dukungan

kalangan

akademis termasuk Kementrian Pendidikan

untuk

pembukaan

Tantangan Pengembangan Perbankan Syariah tantangan

pelatihan

terstandarisasi

perlu

tahun

terakhir.

Beberapa

materi

keuangan

program syariah.

perbankan

yang

harus diselesaikan agar perbankan

bersama-sama

syariah dapat meningkatkan kualitas

melakukan

133

mendorong

syariah juga penelitian

studi Industri secara dapat untuk


mengidentifikasi jenis keahlian

semacam working group yang

yang dibutuhkan sehingga dapat

beranggotakan praktisi perbankan

‘link

dilakukan

and

match’

syariah untuk memikirkan secara

dengan dunia pendidikan.

bersama-sama

2. Inovasi pengembangan produk

yang

inovasi

dapat

produk

dikembangkan.

dan layanan perbankan syariah

Mekanisme

yang kompetitif dan berbasis

diambil untuk mendorong inovasi

kekhususan

produk

kebutuhan

lain

dan

yang

dapat

layanan

adalah

patent

selama

masyarakat. Kompetisi di industri

memberikan

perbankan sudah sangat ketat

beberapa tahun agar tidak ditiru

sehingga bank syariah tidak dapat

oleh bank yang lain.

lagi

sekedar

produk-produk

mengandalkan standar

3. Kelangsungan

untuk

program

sosialisasi dan edukasi kepada

menarik nasabah. Pengembangan

masyarakat.

Kegiatan

produk dan layanan perbankan

menggugah

ketertarikan

syariah tidak boleh hanya sekedar

minat

„mengimitasi‟ produk perbankan

memanfaatkan

konvensional. Bank syariah harus

layanan perbankan syariah harus

berinovasi

terus dilakukan. Namun disadari

produk

untuk

untuk dan

bahwa kegiatan ini merupakan

mengedepankan uniqueness dari

cost center bagi bank syariah.

prinsip syariah dan kebutuhan

Selama ini kegiatan sosialisasi

nyata dari masyarakat. Namun

dan edukasi perbankan syariah

disadari bahwa lifecycle dari

didukung oleh Bank Indonesia

suatu inovasi produk dan layanan

melalui program ‘iB Campaign’

perbankan syariah sangat pendek

baik melalui media masa (iklan

karena dengan mudah dan segera

layanan

dapat

expo,

ditiru

layanan

produk

dan

yang

lainnya

dan

menciptakan

masyarakat

untuk

oleh

sehingga

bank-bank mengurangi

masyarakat),

syariah

penyelenggaraan

workshop/seminar,

dsb.

Peran

minat bank untuk berinovasi.

Bank Indonesia dalam hal ini

Untuk

akan berkurang seiring dengan

itu,

perlu

dibentuk

134


pengalihan pengaturan sektor

dan

kewenangan

menimbulkan

pengawasan

interpretasi

perbankan

perbedaan karena

perbedaan

(termasuk

mazhab (lack of convergence of

kepada

sharia interpretation). Untuk itu,

Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

perlu semacam kompilasi hukum

Untuk itu, industri perbankan

ekonomi/keuangan islam yang

syariah

disepakati

perbankan

syariah)

perlu

meningkatkan

bersama

untuk

„kemandirian‟, baik dalam hal

dijadikan rujukan dan disahkan

formulasi

oleh

program

pembiayaannya

maupun

negara.

Upaya

sehingga

penyempurnaan kerangka hukum

program ‘iB Campaign’ dapat

ini juga perlu dilakukan dalam

terus

skala global untuk menyelesaikan

berlangsung

secara

berkelanjutan.

perselisihan

Selain itu, tantangan yang

yang

mungkin

terjadi dalam transaksi keuangan

harus diselesaikan dalam jangka

syariah

panjang antara lain :

Penyempurnaan kerangka hukum

1. Perlunya kerangka hukum yang

akan memberikan suasana yang

mampu

menyelesaikan

kondusif

antar

bagi

negara.

pengembangan

permasalahan keuangan syariah

keuangan syariah, baik secara

secara

nasional maupun global.

komprehensif.

Penyelesaian

perselisihan

transaksi

syariah

2. Perlunya modifikasi produk dan

dapat

standar regulasi yang bersifat

menggunakan jalur pengadilan

nasional

agama, namun tatanan peradilan

menjembatani perbedaan dalam

agama

dapat

‘fiqh muammalah’. Jika kita

transaksi

perhatikan secara jeli dalam

keuangan juga dinilai belum

pengembangan keuangan syariah

memadai.

Penyelesaian

di beberapa negara, kita dapat

perselisihan transaksi keuangan

melihat adanya perbedaan yang

syariah

dengan

menggunakan

nyata dalam pemahaman ‘fiqh

‘hukum

fiqh’

masih

muammalah’. Perlu dukungan

untuk

menyelesaikan

dapat

135

dan

global

untuk


dan peran serta dari kalangan

dari

akademisi dan asosiasi para

tersebut tidak beralasan jika memang

pakar

kita mampu menunjukkan daya saing

seperti

IAEI

untuk

negara

lain.

Kekhawatiran

melakukan kajian lebih lanjut

(competitiveness)

yang

tinggi.

dan komprehensif mengenai hal

Apakah industri perbankan syariah

ini.

Indonesia siap menghadapi MEA 2015 ?. Bank syariah terbesar di

Perbankan Syariah Menghadapi

Indonesia saat ini baru mampu

MEA 2015

membukukan aset sekitar US$5,4

Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) 2015 ancaman

miliar sehingga belum ada yang

merupakan sebuah

karena

pasar

masuk ke dalam jajaran 25 bank

potensial

syariah dengan aset terbesar di dunia.

domestik akan diambil oleh pesaing

136


Sementara tiga bank syariah

Indonesia

masih

dalam

tahap

Malaysia mampu masuk ke dalam

ekspansi yang membutuhkan biaya

daftar tersebut. Hal ini menunjukkan

investasi infrastruktur yang cukup

bahwa skala ekonomi bank syariah

signifikan.

Indonesia masih kalah dengan bank

indikator rasio biaya operasional

syariah Malaysia yang akan menjadi

terhadap

kompetitor

(BOPO) pada tiga bank sampel untuk

utama.

Belum

Dengan

menggunakan

pendapatan

operasional

tercapainya skala ekonomi tersebut

masing-masing

membuat operasional bank syariah di

bahwa bank syariah masih kalah

Indonesia

efisien

kalah efisien,

terlebih

sebagian besar bank syariah di

kategori

dibanding

dengan

terlihat

bank

konvensional.

Sumber : Muslehuddin, Muhammad (2010) Namun operational

dari margin

sisi

net

dibandingkan dengan bank syariah di

(NOM),

Malaysia

dan

Kawasan

Timur

beberapa bank syariah lebih unggul.

Tengah, terlihat bahwa indikator

Dari sisi profitabilitas, return on

BOPO bank syariah di Indonesia

asset (ROA) bank syariah lebih kecil

juga lebih tinggi atau masih kalah

dari bank konvensional, namun dari

efisien. Hal ini juga terlihat dari

sisi return on equity (ROE) lebih

indikator net operational margin

besar. Hal ini menunjukkan bahwa

(NOM) bank syariah di Indonesia

kondisi permodalan bank syariah

yang masih sangat bervariasi dan

relatif lebih kecil dibanding bank

secara rata-rata lebih tinggi dari bank

konvensional. Kemudian apabila tiga

syariah di Malaysia dan Kawasan

sampel

Timur Tengah. Namun demikian,

bank

syariah

tersebut

137


bank syariah di Indonesia lebih

Kawasan Timur Tengah, terlihat dari

profitable dibanding dengan bank

tingginya indikator ROA maupun

syariah

ROE.

di

Malaysia

maupun

Sumber : Arifin, Zainul (2015) Tak

heran

banyak

berbeda dengan negara lain yang

investor asing yang tertarik untuk

peranan produk-produk di sektor

mendirikan

bank

keuangan (pasar uang dan pasar

syariah di Indonesia. Profitabilitas

modal) lebih dominan. Secara esensi,

yang

struktur

atau

tinggi

jika

membeli

ini

tentunya

mempercepat

akan

akselerasi

pengembangan

syariah di Indonesia akan lebih kuat

pertumbuhan aset bank syariah di

dibanding

Indonesia sehingga dapat mencapai

Kekurangan

skala

efisien.

keuangan

syariah

dalam

berdampak

pada

adalah

likuiditas

ekonomi

Kelemahan

yang lainnya

menghadapi

MEA

2015

keuangan

dengan

negara

instrumen

di

lain. pasar

tersebut pengelolaan

perbankan

syariah.

likuiditas

perbankan

diferensiasi produk keuangan syariah

Pengelolaan

di Indonesia yang dinilai masih

syariah

kurang. Hal ini disebabkan oleh

mekanisme Pasar Uang Antar Bank

faktor

Syariah

bisnis

keuangan

model

syariah

mengandalkan

(PUAS)

dengan

Indonesia,

menggunakan instrumen Sertifikat

khususnya perbankan syariah, yang

Investasi Mudharabah (SIMA), dan

lebih

melakukan penempatan di instrumen

fokus

di

industri

masih

pada

pemenuhan

kebutuhan di sektor riil dan sangat

yang

menjaga „maqasid syariah’. Hal ini

Indonesia, yakni FASBI Syariah dan

138

diterbitkan

oleh

Bank


SBI Syariah. Masih sedikit sekali

kondisi

portofolio

perbankan syariah domestik.

penempatan

pada

instrumen sukuk. Tingginya porsi pengelolaan

likuiditas

pasar

keuangan

dan

Kendala lainnya yang perlu

perbankan

mendapat perhatian serius adalah

syariah pada instrumenbank sentral

upaya untuk memenuhi gap SDI dari

menyebabkan pengembangan pasar

tenaga kerja domestik agar tidak diisi

keuangan syariah menjadi terkendala

oleh tenaga kerja asing. Perlu disaari

dan

bahwa salah satu butir kesepakatan

mekanisme

self

adjustment

menjadi kurang optimal.

dalam MEA 2015 adalah freedom of

Penerbitan Perbendaharaan

Surat Negara

movement for skilled and talented

Syariah

labours.

Hal

ini

merupakan

(SPNS) dan mekanisme transaksi

tantangan yang serius, mengingat

„komoditi murabahah‟ dapat menjadi

pusat-pusat pendidikan dan pelatihan

suatu

yang

keuangan dan perbankan syariah

dapat digunakan oleh perbankan

berada di luar negeri seperti Bahrain,

syariah

melakukan

Uni Emirat Arab, dan Malaysia.

likuiditasnya.

Pelaku industri perbankan syariah

Ketersediaan instrumen pengelolaan

dapat bekerjasama mendirikan „pusat

likuiditas menjadi sangat penting

pendidikan dan pelatihan perbankan

dalam mencegah terjadinya krisis

syariah‟ untuk mencetak tenaga ahli

yang berkelanjutan pada industri

guna

keuangan syariah. Para pakar yang

daripada

tergabung

dapat

melakukan „pembajakan pegawai‟.

membantu industri dalam melakukan

IAEI tentunya dapat berperan dalam

inovasi produk keuangan syariah,

menyediakan

khususnya untuk perbankan syariah.

mengajar di pusat pendidikan dan

Agar jangan sampai kekurangan

pelatihan tersebut. Agar lebih terarah

instrumen keuangan syariah tersebut

dan tepat guna, IAEI juga dapat

diisi oleh instrumen dari negara lain

membantu

yang belum tentu sesuai dengan

untuk mengidentifikasi jenis-jenis

terobosan

dalam

pengelolaan

dalam

instrumen

IAEI

memenuhi

keahlian

139

saling

gap

bersaing

tenaga

melakukan

yang

tersebut

ahli

dan

untuk

penelitian

dibutuhkan

oleh


industri perbankan syariah sehingga

global, khususnya dalam menyambut

strategi „link and match’ dapat

MEA

dijalankan.

diharapkan agar industri Perbankan

2015.

Dari

tulisan

ini

Syariah dapat lebih berkembang baik SIMPULAN DAN SARAN

bank

Bank

Syariah

yang

mempunyai

dalam

merupakan

kinerjanya,

sistem

kepercayaaan

pembiayaan yang berbeda dengan bank konvensional, yaitu jual

sistem

dan

karena

maupun

simpati

masyarakat

dan tidak

terlepas dari kedua hal tersebut.

beli

(murabahah, salam, dan Istishna),

DAFTAR PUSTAKA

sewa

Anonim,1996, “Perhitungan Distribusi Bagi Hasil Dana Pihak III”, Jurnal Bank Syariah: Pendidikan dan Informasi Bank Bagi Hasil, Edisi-5/III/2012, Jakarta.

(ijarah)

(musyarakah

dan

bagi

dan

hasil

mudharabah).

Berbagai peluang dan tantangan di atas keras

menunjukkan dari

bahwa

seluruh

upaya

stakeholders Arifin, Zainul, 2010, Memahami Bank Syariah, Lingkup, Peluang, Tantangan, dan Prospek, Jakarta.

industri keuangan syariah sangat dibutuhkan.

Perlu

keterpaduan

langkah dari para praktisi, akademisi maupun asosiasi agar pengembangan

Baly Wahid Abdus Salam, 2009, Dialog ilmiah Bank Syariah VS Bank Konvensional, Darul Falah, Jakarta.

menjadi lebih efektif dan efisien karena dapat menghindari terjadinya redundancy dan suaranya menjadi

Muhammad, 2012, Perhitungan Bagi Hasil di Bank Syariah, UII Pres, Yogyakarta.

lebih didengar. Untuk itu, peran IAEI dalam mempelopori dan mendorong keterpaduan menjawab

langkah berbagai

untuk

Muslehuddin, Muhammad, 2010, Sistem perbankan Bagi Hasil dalam Islam, Rineka Cipta, Jakarta.

tantangan

tersebut sangat diperlukan sehingga industri keuangan syariah nasional semakin

berkualitas,

Antonio, Muhammad Syafi‟i. Bank Syariah Dari Teori ke Praktik. Gema Insani. Jakarta : 2009.

berkembang

secara berkelanjutan dan mampu bersaing dalam kancah persaingan

140


Azmi,

Sabahuddin. Menimbang Ekonomi Islam. Penerbit Nuansa. Bandung : 2005.

http://ekonomisyariat.com/fikihekonomi-syariat/mengenaljual-beli-murabahah.html

Basir, Cik. Penyelesaian Sengketa Perbankan Syariah. Kencana Prenada Media Group. Jakarta : 2009. Hasan, Ahmad. Mata Uang Islami. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta : 2005.

http://narsismoergosum.blogspot.co m/2010/05/sejarah-danlandasan-hukum-banksyariah.html. http://id.wikipedia.org/wiki/Perbanka n_syariah.

Huda, Nurul dan Nasution, Mustafa Edwin. Lembaga Keuangan Syariah. Kencana Pranada Media Group. Jakarta : 2009. Ilmi, Makhalul. Teori dan Praktik Lembaga Mikro Keuangan Syariah. UII Press Yogyakarta. Yogyaka rta : 2002. Iqbal,

Zamir dan Mirakhor, Abbas. Pengantar Keuangan Islam. Kencana Pranada Media Group. Jakarta : 2008.

Muhammad. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta : 2005. Saeed,

Abdullah. Menyoal Bank Syariah. Paramadina. Jakarta : 2006.

Warde,

Ibrahim. Islamic Finance. Pustaka Pelajar. Yogyakarta : 2009.

Wirdyaningsih, dkk. Bank dan Asuransi Islam di Indonesia. Kencana Pranada Media

141

PERBANKAN SYARIAH INDONESIA : KINERJA KEUANGAN, PROSPEK DAN TANTANGAN DALAM MENYONGSONG MEA 2015

Recommend Documents