2014.04.28.
Pénzgazdálkodás és készletkezelés Magyar Közút Nonprofit Zrt.
Mázsi Attila vezérigazgató
Témakörök • Társaság bemutatása • Pénzgazdálkodás • Készletkezelés
1
2014.04.28.
Az magyar köz’utakrul
magyar közúthálózat
országos közutak
Autópályák, autóutak
Főutak, mellékutak és átkelési szakaszok
helyi közutak
Települések közútjai külés belterületen
Budapest fővárosi és kerületi utak
2
2014.04.28.
Kezelők szerint • Országos közutak – Állami tulajdon – Speciális kezelők – Útszám + szelvényszám
• Helyi közutak – Önkormányzati tulajdon – Önkormányzat vagy megbízottja kezeli – Közterület neve
• Magánutak – Magántulajdon – Kezelés magánjogi szerződéssel – Közforgalom számára nyitott vagy zárt
A magyar közúthálózat hossza Autópályák és gyorsforgalmi utak, csomóponti ágakkal
1721 km
Főutak
6619 km
Mellékutak
23 358 km
Összesen:
31 698 km
3
2014.04.28.
Főút hálózat hossza Mellékút hálózat hossza
6.619 km 23.358 km
Őrjáratos utak Rajonos utak Fehér utak Összesen
29.977 km
Országos közúthálózat – autópályák, autóutak 2013. novembertől Magyar Közút Nzrt. hatáskörben
Kezelt autópályák hossza: 1.343 km
4
2014.04.28.
Nemzeti Fejlesztési Minisztérium
NFM Infrastruktúráért felelős államtitkár és helyettes államtitkár Közúti és Vasúti Infrastruktúra Főosztály
Közlekedésfejlesztési Koordinációs Központ
MFB
NFÜ
Szabályozás és hatósági feladatok
KIKSZ
Nemzeti Közlekedési Hatóság
tulajdonosi jogrendszer Nemzeti Infrastruktúra Fejlesztő ZRt.
Magyar Közút Nonprofit Zrt.
Nemzeti Útdíj Szolgáltató Zrt.
szerződéses jogrendszer
Alföldi Koncessziós Autópálya Zrt.
M6 Duna Koncessziós Autópálya Zrt.
M6 Tolna Autópálya Koncessziós Zrt.
Mecsek Autópálya Koncessziós Zrt.
5
2014.04.28.
Szervezeti ábra
Üzemmérnökség vezető
Gépész művezető
Üzemeltetési és fenntartási művezető
Üzemeltetési és fenntartási művezető
Adminisztrációs előadó
Raktáros
Brigád I.
Brigád II. Brigád III.
6
2014.04.28.
Üzemeltetést végző telephelyek
77 db. Közúti üzemmérnökség 16 db. Autópálya üzemmérnökség
Tevékenységek I. • Útüzemeltetési, tevékenység – – – – –
fenntartási-
és
karbantartási
Az utak állapotának rendszeres ellenőrzése Burkolati hibák javítása, padkarendezés Utak környezetének gondozása Az utak téli hó és síkosság-mentesítése Forgalomtechnikai eszközök kihelyezése, javítása, szükség szerint cseréje
7
2014.04.28.
Tevékenységek II. • Szakmai szolgáltatások – – – – –
Közútkezelői engedélyek Úthálózat-védelem Országos Közúti Adatbank Minőség-ellenőrzés Pályázatok lebonyolítása (ROP, KÖZOP, stb.)
Tevékenységek III. • ÚTINFORM - Az aktuális útinformációk forrása Információ gyűjtés
Tájékoztatás
Útvonaltervezés
8
2014.04.28.
Tevékenységek IV. • Kiskőrösi Közúti Szakgyűjtemény - Minden, amit az útépítés történetéről tudni érdemes – Közép-Európa legnagyobb közúti szakgyűjteménye – Számos útkarbantartásban, felújításban használt gép, úthenger ritkaság – Több mint 4000 térkép, csaknem 200 tekercs eredeti film, valamint egy 12000 kötetes szakmai könyvtár – Itt tekinthető meg Józsi, a Robog az úthenger című magyar sorozat főszereplője
Téli útüzemeltetés | Milyen lesz a tél?
9
2014.04.28.
Téli útüzemeltetés | Milyen volt a tél?
ADONY - KÁLÓZI ÚT –
2013. március 15.
Pénzgazdálkodás
10
2014.04.28.
A Társaság pénzgazdálkodásáról általában •
Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében: Kötelező számlavezetés a Magyar Államkincstárnál, de – Nemzetgazdasági minisztertől külön engedély 2015. november 30-ig a kereskedelmi bankoknál történő számlavezetésre.
• • • • •
Főszámla, és betéti számlák vezetése kereskedelmi bankoknál. Készpénzforgalom: közel 200 házipénztárban országosan. Napi szintű likviditás tervezés Napi, heti és havi futamidejű lekötések Szerződött hitelintézetek: MKB Bank, Gránit Bank, K&H Bank, OTP Bank, Raiffeisen Bank, FHB Bank, Erste Bank, BB Bank, MFB
A pénzgazdálkodási és befektetési tevékenységhez kapcsolódó követelményrendszer •
alapelvek: likviditás, biztonság, megtérülés
•
a biztonságos pénzügyi és befektetési eszközök kizárólagossága,
•
a megbízható kötelezettsége,
•
a Társaság ellenőrzött döntési és értékelési gyakorlata,
•
a pénzgazdálkodás és a befektetések belső szabályozottságának biztosítása.
pénzügyi
szolgáltatók
igénybevételének
11
2014.04.28.
A befektetési tevékenységhez kapcsolódó további szempontrendszer •
• • • • • •
A befektetési tevékenység a mindenkor hatályos jogszabályok alapján, a belső szabályozások figyelembe vételével, egyértelmű feladat- és felelősségi körök mentén, transzparens és dokumentált folyamatok mellett történhet. Elfogadható kockázati szint melletti legmagasabb hozam elérése. A likviditás biztonságának prioritása a jövedelmezőséggel szemben. Partner bankoktól befektetési ajánlatok kérése. A befektetésekhez kapcsolódó járulékos költségeket vizsgálata. A szabad pénzeszközök befektetése elsősorban az aktuális cashflow kimutatásoknak megfelelően történhet. A Társaság portfolió kezelésére vagyonkezelői szerződést nem köthet.
Befektetések típusai •
Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban
•
Kapcsolt vállalkozás részére adott kölcsön
•
Munkavállalók részére adott kölcsön
•
Forgatási célú bankbetétek
hitelviszonyt
megtestesítő
értékpapírok
és
12
2014.04.28.
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és bankbetétek típusai •
Lekötött bankbetét
•
Magyar Államkötvény
•
Diszkont Kincstárjegy
•
Kamatozó Kincstárjegy
•
Diákhitel Központ Zrt. által állami kezességvállalás kibocsátásra kerülő hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
mellett
A megbízható hitelintézetek: a partner-(hitel)kockázat meghatározása •
A Társaság csak előzetesen szerződést kötött hitelintézetekkel köthet pénzgazdálkodási és befektetési jellegű ügyleteket.
•
A hitelintézetek alacsony piaci kockázatúak, illetve megfelelő hitelminősítésűek lehetnek.
•
A hitelintézeti partnerkörbe kizárólag jó hírnevű, stabil tőkehelyzettel rendelkező hitelintézetek kerülhetnek.
•
Minden hitelintézetnél alapkövetelmény, hogy érvényes PSZÁF engedélyekkel rendelkezzen.
13
2014.04.28.
Hitelintézet kiválasztása: Tanulmánykészítés az alábbiakra figyelemmel •
Legalább három ajánlat bekérése
•
Ajánlatban: A megkötendő szerződés minden lényegi eleme, valamennyi költségelem részletes és tételes kifejtése, a hitelintézet által nyújtani vállalt szolgáltatások és termékek leírása.
•
Tanulmány tartalmazza az alábbiakat: – – – –
•
Beérkezett ajánlatok összehasonlítása Modellszámítások Éves bevétel és költségbecslés Az adott ajánlattévővel már fennálló egyéb üzleti kapcsolatok leírása és azok hatása
Éves rendszeres szerződés állomány vizsgálata, partneri kör elemzése
Hitelintézet minősítése •
Alapminősítés: Évente egyszer, az auditált éves beszámoló mérlege és eredmény-kimutatása alapján
•
Időközi minősítés: Két alapminősítés közötti időszakban, a bekövetkezett változások tekintetében: Vagy megtartja az előző minősítést, vagy alacsonyabb besorolási osztályba kerül. Feljebbsorolás nem lehetséges. – Vizsgálat:Mérlegfőösszeg, saját tőke, adózás előtti eredmény százalékos változása
•
Rendkívüli minősítés. Három esetben: – Pénzügyi intézmény eredményességének, likviditási helyzetének jelentős romlása – PSZÁF által megállapított súlyos hiányosságok – Pénzügyi intézmény ellen csőd vagy felszámolási eljárás indult
14
2014.04.28.
Hitelintézetekre kialakított limitrendszer működtetése I. Kockázat / kockázatvállalásnak minősülnek az alábbiak: •
a hitelintézetnél elhelyezett betét, számlákon lévő egyenlegek,
•
pénzügyi intézménynél megnyitott értékpapírszámlán, elhelyezett bármilyen eszköz (pénz, értékpapír),
•
pénzügyi intézménnyel kötött minden olyan ügylet, amelyből eredően a Társaságnak fizetési kötelezettsége keletkezhet (pl. határidős ügyletek),
•
hitelintézeteknél elhelyezett letétek (pl. értékpapírok).
•
Nem minősülnek kockázatvállalásnak azon ügyletek, amelyek mögött 100 %-os mértékben állami kezességvállalás áll
ügyfélszámlán
Hitelintézetekre kialakított limitrendszer működtetése II. Limitek meghatározása: •
Minden szerződött hitelintézetre befektetési limit kerül felállításra
•
A limitek vállalat csoportszinten kerülnek meghatározásra a tulajdonos által
•
A hitelintézetek külön fajta mutatók alapján kerülnek értékelésre és a legnagyobb biztonság figyelembe vételével kerülnek meghatározásra a limit összegek.
•
A csoportszinten felállított limitek átjárhatók, amennyiben nem kerül az teljesen kihasználásra a tagvállalatok által. (Tulajdonosi engedéllyel)
15
2014.04.28.
Hitelintézetekre kialakított limitrendszer működtetése III. Limitek túllépése: •
ha már meglévő pénz mellé érkezik jóváírás a bankszámlára. Ebben az esetben 5 munkanapon belül a limittúllépést meg kell szüntetni.
•
betételhelyezés időpontjában nem ismert az adott hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számla egyenlege, így csak később a folyószámla kivonat kézhezvételekor derül ki, hogy a betételhelyezéskor esetlegesen limittúllépés történt. Ebben az esetben 5 munkanapon belül a limittúllépést meg kell szüntetni.
•
limitváltozás esetén, ha az új limit a kihasználtságnál alacsonyabb összegben kerül megállapításra, és a limittúllépés meglévő befektetés(ek)nek (pl. betétlekötés) is köszönhető(ek). Ebben az esetben a limittúllépést legkésőbb a befektetés(ek) futamidejének végén kell megszüntetni.
Termékleírások •
Lekötött bankbetét: – Hitelintézeteknél történő betételhelyezés kölcsönösen megállapodott kamatszinten történik. A lejárat egy naptól három hónapig terjedhet. Betételhelyezés csak jóváhagyott, szabad limittel rendelkező hitelintézetnél történhet.
•
Diszkont-kincstárjegy, kamatozó-kincstárjegy, Államkötvény, DK Zrt. által kibocsátott kötvény
Magyar
– A kincstárjegyek és az Államkötvény a Magyar Állam által kibocsátott rövid távú (maximum egy év) forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok. A DKJ nem kamatozik (diszkont), míg a KKJ kamatozó értékpapír. – A hallgatói hitelrendszer finanszírozását kötvények forgalomba hozatalán keresztül biztosítja a DK Zrt. Kizárólag névre szóló, dematerializált kötvények, melyek a BÉT-re kerülnek bevezetésre. Magyar Állam készfizető kezességvállalása. A kötvények fix vagy változó kamatozású, általában 1-10 év futamidejű értékpapírok.
16
2014.04.28.
A megfelelő ajánlat kiválasztása •
Ajánlati könyv vezetése: – amelyből egyértelműen meghatározható, hogy egy adott tranzakció megkötésekor milyen egyéb befektetési lehetőségek közül választhatott a Társaság, – amely tartalmazza az összes ajánlatot – Tartalmazza azt is, ha nem adtak ajánlatot, vagy limitkimerülés miatt nem kértek
•
Ajánlati könyv minimális tartalma: – befektetni kívánt összeg, befektetés napja, lejárat napja, futamidő napokban, – befektetési ajánlatok összesítése azonos bázison számolva: a különböző bázissal számolt hozamok összehasonlíthatósága érdekében az egyes befektetési ajánlatok hozama azonos bázisra – 365 nap – vetítve kerül kimutatásra és az így kalkulált hozamok kerülnek rangsorolásra, – egyes befektetési ajánlatok kiegészítve a tranzakcióhoz kapcsolódó járulékos költségekkel.
Hozamok és kondíciók • Magyar Államkincstár: Betétet nem kezel, csak értékpapír utáni hirdetmény szerinti hozam, számlavezetésre viszont maximált határ nélküli értékarányos kondíció • Hitelintézetek: Versenyezetés alapján kialakult hozam, betét számlavezetés viszont díjmentes • BB: Speciális egyedi ajánlat. Lekötetlen betét tetszőleges feltöréssel, lekötött betét szintű hozammal • MKB átalánydíj, forgalom és tranzakció független
17
2014.04.28.
Nyilvántartási és értékelési szabályok •
Analitikus nyilvántartási kötelezettség, amelyben szerepel: –
•
Üzleti év végével leltározás, amely tartalmazza: –
•
•
az értékpapír neve és fajtája, ISIN kódja, típusa, lejárata, darabszáma, névértéke, össznévértéke, hozama, árfolyama (vételár), fizetés határidejét (elszámolási nap), szerződés száma
lejárt és a még le nem járt befektetés megnevezését, névértékét, árfolyamértékét, a lejáratkor várható kifizetést, a névleges hozamot, a futamidő kezdetét és végét, a lejáratig hátralévő napok számát
Értékpapír vásárlás esetén értékpapír- és/vagy folyószámlát kell nyitni, így az értékpapír tranzakció alátámasztható bankszámlakivonattal. Az értékpapír nyilvántartásból a havi és éves zárások során meg kell állapítani az értékpapír vételárában foglalt kamatot, éven áthúzódó állampapír esetében az éven belüli és túli kamatot és gondoskodni kell ezek határidőre történő könyveléséről.
Lekötések aránya heti bontásban
99,00%
97,00%
95,00%
93,00%
91,00%
89,00%
87,00%
lekötés
folyószámla (szabad)
folyószámla (nem leköthető)
18
2014.04.28.
Készletgazdálkodás
Készletek csoportosítása • • • • • • • •
1. Alapanyagok 2. Forgalomtechnikai anyagok 3. Szerszámok 4. Üzem-, kenő-, tüzelőanyagok, ipari gázok, munkaruha es védőeszközök 5. Jármű alkatrészek es felszerelések 6. Gépalkatrészek 7. Vegyszerek, festékek, kötőelemek, faanyagok 8. Egyéb anyagok
19
2014.04.28.
Készletek nyilvántartása • A készletfajták azonosítására és nyilvántartására szolgál a 13 karakteres cikkszám, központi kezeléssel (cikkszámigénylés). • Az első karakter: „U” betű: új beszerzés bevételezésére használható, „H” betű: használt anyagok nyilvántartását szolgálja, „S” betű: saját termelésű készletek nyilvántartására használható, „K” betű: konszignációs vagy közfoglalkoztatási új készletek nyilvántartására szolgál.
• A második karakter a cikk főcsoportot, az ezt követő számok a főcsoporton belüli részletesebb bontást mutatják. Az utolsó karakter az adott készlet áfa-tartalmát jelöli.
Készletek nyilvántartás szerinti értéke • Vásárolt készletek: tényleges – áfa nélküli vagy áfás – beszerzési áron • Használt készletek: Érték nélkül, csak mennyiségi nyilvántartás • Térítés nélkül kapott készlet: átadónál kimutatott érték, de legfeljebb a piaci érték • Saját előállítású készletek: közvetlen önköltségen
20
2014.04.28.
Raktározandó és azonnali felhasználású anyagok • Bevételezendő tételek – Minden tétel bevételezendő, kivéve a kivételek. Pl.: alkatrészek, alapanyagok, palackos gáz, üzemanyag, szerszámok, forgalomtechnikai anyagok, Magyar Állam tulajdonát képező készletek, épület karbantartási anyagok, munkavállalói készletek, közmunkás készletek
• Nem bevételezendő tételek – Védőital, étel, tisztítószerek, irodaszer, informatikai anyag, megkezdett spray, kenő, zsírzó anyagok és ragasztószalagok
Készleteink tulajdonviszonyai • Saját tulajdonú készletek • Magyar Állam által tulajdonolt készletek – Pl.: Úttartozék, mart aszfalt
• Idegen személyek készletei – Pl.: Ömlesztett anyagok
21
2014.04.28.
Raktározási helyek • Üzemmérnökségi raktár • Depónia/készenléti telephelyek • Technikai raktár (raktár a raktárban) – Forgalomtechnikai készenléti raktár – Útellenőri autó – Lámpaszerviz készenléti raktár – Útmeteorológiai raktár
• Saját/Idegen tulajdonú készletek tárolása
Ki felel a készletért? • • • • •
Üzemmérnökség vezető Művezető Raktárkezeléssel megbízott személy Technikai raktárak kezelői Munkavállaló
22
2014.04.28.
Üzemanyag kezelése • Saját üzemanyag kutak • Idegen kutakról történő beszerzés – Rendszámos kártya – Garázs kártya – Hordós üzemanyag kártya
• Speciális tároló edények • Egyedi felelősségi körök
Mikor válnak feleslegessé vagyontárgyaink? Jogszerűen: • • • • • • •
a Társaság tevékenységének folytatásához, működéséhez nem szükséges, eredeti rendeltetésének nem felel meg, feladatcsökkenés, átszervezés, megszűnés vagy egyéb más ok miatt feleslegessé vált társasági szinten, műszakilag, technológiai szempontból vagy erkölcsileg elavult és rendeltetésszerűen nem üzemeltethető, meghibásodás, fizikai elhasználódás miatt nem üzemeltethető, a javítás, felújítás gazdaságtalan vagy megoldhatatlan, korszerűbb, nagyobb teljesítményű eszközzel kiváltásra kerül, használható, de nincs rá szükség, feleslegessé vált másik vagyontárgy működését szolgálta,
Nem jogszerűen: •
Eltulajdonítás
23
2014.04.28.
Köszönöm a figyelmet!
24
