ZZP
ZZP Pensioenplan Je pensioen in eigen handen
Pensioen plan
‘’Opbouw van vermogen is een gestage klim omhoog: Met het ZZP Pensioenplan bent u veilig aangelijnd.’’
Inhoudsopgave
ZZP
Pagina 1
ZZP: Zelfstandig Zonder Pensioen? Collectieve pensioenregelingen Het ZZP Pensioenplan
Pagina 2
Wat maakt het ZZP Pensioenplan anders? De beleggingsportefeuille
Pagina 3
Beleggen zonder kennis van zaken Fiscaalvriendelijk beleggen Maandelijks inkomen met behoud van vermogen Het opgebouwde vermogen is altijd beschikbaar Bij overlijden
Pagina 4
Kenmerken en kosten
Pagina 7
Voorbeeldberekening additief of pensioeninkomen Is het ZZP Pensioenplan voor iedereen? Direct deelnemen?
Pensioen plan
ZZP: Zelfstandig Zonder Pensioen? Als ZZP'er heeft u recht op AOW als u de AOW-leeftijd bereikt. Deze maandelijkse uitkering is in de meeste gevallen niet voldoende om er 'prettig' van te kunnen leven. Het is dus van belang om op tijd te beginnen met een aanvullende pensioenvoorziening. Het overgrote deel van de ca. 1 miljoen ZZP’ers die Nederland telt heeft zijn of haar aanvullend pensioen (nog) niet geregeld. Vandaar dat er steeds meer initiatieven zijn ontstaan voor pensioenregelingen speciaal voor ZZP'ers.
Collectieve pensioenregelingen De huidige aanbieders bieden nagenoeg allemaal hetzelfde product: de collectieve pensioenregeling. Grofweg is het idee dat de zelfstandige op een geblokkeerde rekening flexibel geld inlegt. Dat wordt belegd in aandelen en obligaties, waarbij het opgebouwde vermogen is vrijgesteld van de vermogensheffing in box 3. Aan het eind van de rit, vanaf de leeftijd van 60 of later, komt het vermogen vrij en moet dat verplicht in een uitkering worden gestopt. Die keert vaste bedragen uit gedurende een aantal jaren en desgewenst levenslang. Over de uitkeringen moet belasting betaald worden in box 1 van de inkomstenbelasting. Wie bij de fiscus een aantoonbaar ‘pensioengat’ heeft, kan gebruik maken van de mogelijkheid om de ingelegde jaarpremies in te zetten als aftrekpost voor de inkomstenbelasting. Voortijdig stoppen met de regeling betekent direct afrekenen met de Belastingdienst: inkomstenbelasting + revisierentie van 20% (samen maximaal 72%!).
Het ZZP Pensioenplan Het ZZP Pensioenplan biedt een aantrekkelijk alternatief met grote voordelen ten opzichte van de ‘collectieve pensioenregelingen’. De voordelen op een rijtje: Het opgebouwde vermogen: • is na de relatief korte looptijd van 15 jaar vrij en zonder boete opneembaar of • blijft intact na de looptijd: dividenduitkeringen zorgen voor additief inkomen voor de rest van het leven. • is vrijgesteld van inkomstenbelasting (box 1) indien het additieve inkomen bestaat uit ontvangen dividend. • is eveneens vrijgesteld van de vermogensheffing in box 3. • is in noodgevallen ook tussentijds vrij en zonder boete opneembaar.
Daarnaast is er geen sprake van een kostenpercentage over het opgebouwde vermogen, die andere aanbieders wel doorberekenen (0,25% - 0,35% per jaar). Naast de vaste abonnementskosten op het ZZP Pensioenplan worden alleen de transactiekosten van de beleggingen doorberekend, tegen lage tarieven. NB: Wil je als ZZP’er een aanvullend pensioen opbouwen zonder geld aan de onderneming te onttrekken? Dan kan je ieder jaar een deel van de winst gebruiken voor de fiscale oudedagsreserve (FOR). De gereserveerde bedragen worden pas belast op het moment dat de ZZP’er de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. Dit kan een behoorlijke besparing opleveren, omdat op dat moment veelal lagere belastingtarieven gelden. Laat je over de fiscale aspecten informeren door een specialist (boekhouder of fiscalist).
‘’ZZP Pensioenplan richt zich volledig op zelfstandigen zoals ZZP'ers, freelancers, interimmers en ondernemers. Het biedt een aantrekkelijk alternatief voor het collectieve pensioen, zowel qua vrijheid als qua financiële aspecten‘’. 1
Wat maakt het ZZP Pensioenplan anders? ZZP Pensioenplan onderscheidt zich van pensioenverzekeraars en pensioenfondsen door de manier waarop vermogen wordt opgebouwd en uitgekeerd. Samengevat: De deelnemer realiseert door gedurende een langere periode te beleggen via een persoonlijke beleggingsrekening een opgebouwd vermogen in de vorm van aandelenbezit in bedrijven die dividend uitkeren. Van het ontvangen dividend worden vervolgens weer nieuwe beleggingen gedaan. Door telkens de gemaakte winst om te zetten in aandelen en dit voor een lange periode consequent te blijven doen, groeit het vermogen exponentieel. Dit dividend vormt na de looptijd (15 jaar) een additief, belastingvrij inkomen voor de rest van het leven. Dus zonder je vermogen ‘op te eten’!
De beleggingsportefeuille Offensief: Afgeleide producten (o.a. opties)
70% van het belegde vermogen wordt geïnvesteerd in kwalitatief hoogwaardige, beursgenoteerde bedrijven met een lange historie en een bewezen winstgevendheid. Denk hierbij aan bedrijven zoals Coca Cola, Pepsi, Walmart en McDonalds. Bedrijven die gedurende lange periode dividend uitkeren en dit veelal jaarlijks verhogen. Zodra een aandeel is aangekocht wordt deze door een slimme optieconstructie verzekerd tegen een mogelijke koersdaling, door aankoop van verkooprechten met intrinsieke waarde. bvbvbvbvbvb Hierdoor is sprake van een defensief beleggingsbeleid. Dit wordt ook wel de ‘Buffet-methode’ genoemd, vernoemd naar de bekende (en steenrijke) Amerikaanse superbelegger WarrenBuffet. "Rule One: Never lose money!”, luidt zijn devies. Met ca. 30% van het belegde vermogen wordt in afgeleide producten (o.a. opties) gehandeld. Dit brengt meer risico met zich mee maar levert doorgaans ook meer rendement op.
30% Offensief
Defensief
70% Defensief: Aandelen van hoogwaardige bedrijven die periodiek dividend uitkeren.
> Looptijd in maanden
200
100
w
pbou
enso rmog
50 0
x 1.000 Euro
150
Ve
1
12
24
36
48
60
72
84
96
108
120
132
144
156
168
180
‘’Opbouw van vermogen vergt discipline en doorzettingsvermogen, Persoonlijke doelstellingen zijn bepalend voor de mate daarvan. Werken, sparen en verstandig beleggen zijn de criteria om deze doelen te bereiken.‘’ 2
Beleggen zonder kennis van zaken De deelnemer aan het ZZP Pensioenplan hoeft geen kennis van of ervaring met beleggen te hebben: hij of zij opent een beleggingsrekening bij onze broker en abonneert zich op onze ZZP Pensioenplan signaalservice. Het account van de deelnemer wordt aan ons account gekoppeld, waardoor er voor de deel nemer exact dezelfde transacties worden uitgevoerd als dat we dat doen met ons eigen geld. Het ZZP Pensioenplan heeft een groep ervaren en onafhankelijke beleggingsspecialisten aan zich verbonden die gezamenlijk de strategie bepalen en bewaken.
Fiscaalvriendelijk beleggen De overheid biedt de zelfstandige ondernemer via de zgn. ‘oudedagsreserve’ de mogelijkheid om rekening te houden met later. Kortweg komt het er op neer dat (vwb 2015) 9,8% van de belastbare winst, met een maximum van € 8.631 per jaar, fiscaal vriendelijk gereserveerd mag worden voor de oudedagsreserve. Het opgebouwde vermogen op de beleggingsrekening van de deelnemer is vrijgesteld van vermogensrendementsheffing (box 3). Het betreft immers een reservering voor de oudedagsvoorziening. Bij pensioenleeftijd dient er over het ingelegde geld ,dus niet over de winst van de beleggingen, fiscaal afgerekend te worden.
Maandelijks inkomen met behoud van vermogen Het opgebouwde vermogen blijft na de looptijd in tact of neemt zelfs toe door waardestijging van de beleggingen. Het additief inkomen bestaat dan uit de automatisch bijgeschreven dividenduitkeringen, welke maandelijks, per kwartaal of jaarlijks worden uitgekeerd in plaats van herbelegd. Inflatievast en voor de rest van het leven.
Het opgebouwde vermogen is altijd beschikbaar De deelnemer heeft te allen tijde de volledige beschikking over het opgebouwde vermogen. Het vermogen bestaat immers uit de opgebouwde beleggingsportefeuille, welke op elk gewenst moment weer verkocht kan worden. Hierbij moet dan wel rekening worden gehouden met fiscale afdracht(en), maar alleen als er gebruik is gemaakt van de hierboven beschreven mogelijkheden van de ‘Fiscale Oudedagsreserve’. De fiscale afrekening wordt berekend over het ingelegde bedrag, niet over het behaalde rendement. We raden het niet aan om tussentijds of na afloop de beleggingsportefeuille te verkopen maar dit kan, als de persoonlijke omstandigheden hierom vragen, een weloverwogen beslissing zijn.
Bij overlijden Bij overlijden komen beleggingen en tegoeden beschikbaar voor de nabestaanden. Zij dienen dan erfbelasting te betalen over de waarde van de opgebouwde portefeuille.
‘’Het ZPP Pensioenplan biedt de zelfstandige ondernemer de mogelijkheid vermogen op te bouwen met hulp van professionals, fiscaalvriendelijk en met een hoge mate van vrijheid. De kosten blijven beperkt tot de jaarlijkse abonnementskosten en de transactiekosten welke de broker doorberekent.‘’ 3
ZZP
Pensioen plan
Kenmerken en kosten ZZP Pensioenplan biedt een beleggingssignaalservice aan via het online platform van een broker. Deze strategie wordt bepaald en bewaakt door een groep ervaren, professionele beleggingsspecialisten die zich aan het ZPP Pensioenplan hebben verbonden. De deelnemer abonneert zich op de signaalservice van het ZZP Pensioenplan. Deze signaalservice omvat het bepalen en bewaken van de beleggingsstrategie en het automatisch door de broker laten uitvoeren van de beleggingstransacties. Het abonnementsgeld van € 500 exclusief btw per jaar wordt vooraf in rekening gebracht. Je kunt op elk moment, om een voor jou moverende reden, de service stopzetten. Vooraf betaalde abonnementskosten worden bij opzegging niet gerestitueerd. Elke deelnemer opent een persoonlijke beleggingsrekening bij onze Nederlandse broker die onder toezicht staat van de AFM (Autoriteit Financiële Markten). De deelnemer stort éénmalig een bedrag van € 5.000 op deze beleggingsrekening en stort gedurende de looptijd van 15 jaar telkens € 500 per maand bij. Financiële transacties tussen deelnemer en broker vinden onderling plaats. Het ZPP Pensioenplan is hier geen partij in en heeft geen inzage of toegang tot de beleggingsrekening van de deelnemer. Omdat ZZP Pensioenplan geen financiële instelling is en zich beperkt tot het afgeven van beleggingssignalen, valt zij zelf buiten het AFM toezicht. Het aantal abonnees op onze beleggingsstrategie is gelimiteerd tot maximaal 10.000 personen. Deze beperking maakt onderdeel uit van onze beleggingsstrategie. ZZP Pensioenplan is zelfstandig, onafhankelijk en niet gelieerd aan een bank, verzekeraar of vakbond.
"When we own portions of outstanding businesses with outstanding managements, our favorite holding period is forever." Warren Buffet 4
Voorbeeldberekening additief of pensioeninkomen Als voorbeeld nemen we een ondernemer van 45 jaar, gehuwd, twee kinderen. Van enige vorm van pensioenopbouw is het nog niet gekomen, hij realiseert zich dat de tijd dringt.
Berekening additief inkomen Startleeftijd: 45 jaar Looptijd: 15 jaar Inleg eenmalig: € 5.000 Maandelijkse stortingen: € 500 Totaal ingelegd na 15 jaar: € 95.000 Rendement: 8% (prognose gemiddeld rendement per jaar) Opgebouwde vermogen na 15 jaar (prognose): € 189.271 Dividenduitkering: 8% (prognose gemiddeld dividend per jaar) Additief inkomen: € 15.141 per jaar / € 1.261 per maand Berekening AOW inkomen* Burgelijke staat: gehuwd/samenwonend Partner ook AOW leeftijd bereikt: ja AOW uitkering: € 767 Vakantietoeslag: € 61
!
Prognose inkomen op pensioenleeftijd netto per maand: € 2.089
* De AOW-leeftijd wordt vanaf 2016 in stappen van 3 maanden verhoogd en vanaf 2019 in stappen van 4 maanden. Vanaf 2022 wordt de AOW-leeftijd gekoppeld aan de levensverwachting. U ontvangt uw 1e AOW-uitkering op de dag dat u de AOW-leeftijd bereikt. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst.
Is het ZZP Pensioenplan voor iedereen? De alternatieve pensioenvoorziening die het ZZP Pensioenplan biedt, zal niet voor iedereen financieel haalbaar zijn. Het vergt namelijk voldoende continuïteit van het inkomen t.b.v. de maandelijkse stortingen. Om deze reden adviseren wij om pas deel te nemen aan het ZZP Pensioenplan als het ondernemersinkomen minimaal € 30.000 bruto per jaar bedraagt.
Direct deelnemen?
Bezoek dan onze website www.zzppensioenplan.nl en maak gebruik van het aanvraagformulier. LET OP! Het aantal deelnemers is gelimiteerd tot maximaal 10.000. Heeft u een vraag of een opmerking? Stuur deze dan bij voorkeur naar
[email protected] Op werkdagen zijn we tussen 09:00 en 17:00 telefonisch bereikbaar op 0800 2220002 (gratis servicenummer).
“De leeftijd waarop je kan stoppen met werken is gelijk aan de leeftijd waarop je je dit financieel kunt veroorloven”.
7
ZZP Pensioenplan C.V. (U.A) Postbus 1240 1700 BE Heerhugowaard Telefoon (072) 5725496 Website www.zzppensioenplan.nl Email
[email protected]
ZZP Pensioenplan ©2015 All rechten voorbehouden Gebruikte foto’s in de brochure: Shutterstock (license)
ZZP
Pensioen plan
