PENGARUH CAR, NPL DAN LDR TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) TAHUN

Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri

PENGARUH CAR, NPL DAN LDR TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) TAHUN 2011 – 2014

SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E) Pada Program Studi Manajemen

OLEH : DENI WAHYU LAKSANA NPM: 12.1.02.02.0294

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS NUSANTARA PERSATUAN GURU REPUBLIK INDONESIA UNPGRI KEDIRI 2016

Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen

simki.unpkediri.ac.id 1








PENGARUH CAR, NPL DAN LDR TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) TAHUN 2011 – 2014 DENI WAHYU LAKSANA 12.1.02.02.0294 Fakultas Ekonomi Progam Studi Manajemen [email protected] Dr.Lilia Pasca Riani,M.Sc. Dan Moch,Wahyu Widodo,S.E,M.M UNIVERSITAS NUSANTARA PGRI KEDIRI

ABSTRAK Banyaknya Bank yang modalnya kurang cukup dalam menanggulangi kredit bermasalah yang menyebabkan profitabilitas bank menjadi menurun. Oleh sebab itu diharapkan perusahaan perbankan harus lebih hati-hati dalam memberikan kredit dengan lebih selektif lagi. Metode pengambilan sampel yang digunakan oleh peneliti adalah Purposive Sampling dan didapatkan 9 Bank. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa Laporan Keuangan 9 Bank go Public yang menjadi sampel mulai tahun 2011 sampai 2014. Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan Uji t dan Uji F dan menggunakan teknik analisa regresi linear berganda dengan software SPSS versi 20. Hasil yang diperoleh dari penelitian ini adalah pengaruh rasio-rasio Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset. pada perusahaan perbankan. Hasil uji t menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap ROA di dibuktikan dengan nilai signifikansi 0,043<0,05. Non Performing Loan berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, dibuktikan dengan nilai signifikansi hitung 0,000<0,05. Loan to Deposit Ratio berpengaruh positif signifikan terhadap ROA dibuktikan dengan nilai signifikansi 0,004<0,05. Hasil uji F menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio secara simultan berpengaruh yang signifikan terhadap Return On Aset dibuktikan dengan nilai signifikan F sebesar 0,000<0,05

Kata Kunci : Capital Adequacy ratio, Non performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return on Asset.



Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri I.

atau CAR (Capital Adequacy Ratio)

LATAR BELAKANG lembaga

perbankan kurang dari level 8%. Bank

utamanya

yang baik dan sehat adalah bank yang

menerima simpanan seperti giro, tabungan

CARnya tinggi, yang menyiapkan modal

dan deposito. Selain itu bank juga dikenal

sendiri jika ada kredit macet atau kredit

sebagai tempat untuk meminjam uang

gagal bayar maka bank masih mempunyai

(kredit). Di samping itu, bank juga dikenal

cadangan modal untuk menalanginya.

Bank keuangan

dikenal yang

sebagai kegiatan

Masalah

tempat menukar uang, memindahkan uang atau menerima segala macam bentuk

dikembangkan

pembayaran

pemberian

dan

setoran

seperti

lain

yang

adalah

perkembangan

kredit

yang

perlu

paling tidak

pembayaran listrik, telepon, air, pajak,

menggembirakan bagi pihak bank yaitu

uang kuliah dan pembayaran lainnya

apabila kredit yang diberikan menjadi

(Kasmir, 2012:24). Berdasarkan Undang-

kredit bermasalah, hal ini yang menjadi

undang No. 10 tahun 1998 tentang

gambaran

perbankan, yang menyebutkan perbankan

disebabkan oleh kegagalan pihak debitur

adalah segala sesuatu yang menyangkut

memenuhi kewajibannya untuk membayar

tentang bank, mencakup kelembagaan,

angsuran (cicilan) pokok kredit beserta

kegiatan usaha, serta cara dan proses

bunga yang telah disepakati kedua belah

dalam melaksanakan kegiatan usahanya

pihak dalam perjanjian kredit.

bank

saat

ini

terutama

Kredit atau pinjaman modal kerja

(Dendawijaya, 2009:5). Perkembangan dunia perbankan saat

akan diberikan apabila manajemen bank

ini sangatlah pesat, hal ini bisa dilihat dari

merasa yakin bahwa nasabahnya dapat

proses kinerja bank dalam kegiatannya

mengembalikan kredit tersebut sesuai

menghimpun dana dari masyarakat dan

dengan waktu yang telah disepakati, baik

pemberian jasa kredit atau modal kerja

pokok ataupun bunga pinjaman yang

kepada pihak-pihak yang memerlukan.

ditetapkan, sehingga bank dapat terhindar

Pemberian kredit oleh bank mengandung

dari kredit yang bermasalah. Kredit

resiko tertentu, seperti resiko pemberian

bermasalah

kredit dengan jangka waktu pembayaran

disebabkan oleh faktor manajemen bank

yang panjang atau resiko kredit yang tidak

dalam melakukan analisis kredit yang

terbayarkan (kredit bermasalah). Sehingga

tidak akurat, faktor penguasaan kredit

bank tidak begitu saja memberikannya.

yang lemah, analisis laporan keuangan

yang

terjadi

seringkali

Mengingat pengalaman kasus bank

yang tidak cermat dan kompetensi dari

yang sudah ada tentang level CAR yang

sumber daya manusia yang masih lemah

kurang dari 8%, maka saat ini ditentukan

sehingga dapat mempengaruhi kesehatan

BI (Bank Indonesia) harus menutup

dan

perbankan jika rasio kecukupan modal

meningkatkan profitabilitasnya.


efektivitas

kinerja

bank


untuk

Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri Untuk mengukur tingkat efisiensi

satu risiko usaha bank. Bank Indonesia

usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh

melalui PBI (Peraturan Bank Indonesia)

bank diperlukan suatu analisis kinerja

menetapkan

melalui rasio ROA (Return On Asset).

bermasalah adalah sebesar 5%. Semakin

Rasio ini digunakan untuk mengukur

tinggi rasio ini maka akan semakin buruk

kemampuan bank dalam memperoleh

kualitas kredit bank yang menyebabkan

keuntungan (laba) secara keseluruhan.

jumlah kredit bermasalah semakin besar

Semakin besar ROA suatu bank, maka

dan menyebabkan kerugian, sebaliknya

semakin besar pula tingkat keutungan

jika semakin rendah NPL maka laba bank

yang dicapai bank tersebut dan semakin

tersebut akan semakin meningkat.

baik pula posisi bank tersebut dari segi

bahwa

rasio

kredit

Selain itu, rasio LDR digunakan

penggunaan aset bank (Dendawijaya,

untuk

mengukur

kemampuan

2009:118).

tersebut mampu membayar

bank kembali

CAR digunakan untuk mengukur

penarikan dana yang dilakukan deposan

kecukupan modal yang dimiliki bank

serta dapat memenuhi permintaan kredit

untuk

yang

menunjang

aktiva

yang

diajukan

sebagai

sumber

mengandung atau menghasilkan resiko,

likuiditasnya. Batas aman dari LDR

misalnya kredit yang diberikan. Jika nilai

adalah 80%, sedangkan batas toleransi

CAR tinggi (sesuai ketentuan Bank

berkisar

Indonesia sebesar 8%) berarti bahwa bank

tinggi rasio ini maka semakin rendah

tersebut mampu membiayai operasi bank,

kemampuan

dan

bersangkutan. Besarnya jumlah kredit

keadaan

yang

menguntungkan

antara

85%-100%.

likuiditas

bank

yang

cukup besar bagi profitabilitas bank

keuntungan bank. Jika bank tidak mampu

(ROA) yang bersangkutan (Dendawijaya,

menyalurkan kredit, sementara dana yang

2009:144).

terhimpun NPL

digunakan

untuk

mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. Non Performing Loan

atau

diartikan

kredit sebagai

bermasalah

dapat

pinjaman

yang

mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor kesengajaan atau faktor eksternal di luar kemampuan kendali debitur (Siamat, 2010:358). Risiko kredit yang diterima oleh bank merupakan salah

akan

yang

tersebut dapat memberi kontribusi yang

Rasio

disalurkan

Semakin

banyak

menentukan

maka

akan

menyebabkan bank tersebut rugi (Kasmir, 2012:71-72).

II. METODE A. Identifikasi Variabel Penelitian Variabel

penelitian

adalah

sesuatu hal yang berbentuk apa saja yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari

sehingga

diperoleh

informasi tentang hal tersebut, dan kemudian

ditarik

kesimpulannya

(Sujarweni, 2015:75).Dari pengertian Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri tersebut,

yang

menjadi

dalam

penelitian

variabel

ini

dapat

diidentifikasikan sebagai berikut:

berdasarkan

tingkat

aset

yang

tertentu (Dendawijaya, 2009:118). Rumusnya sebagai berikut :

1. Variabel Independen Merupakan

variabel

mempengaruhi

variabel

terikat

(dependen), entah secara positif atau negatif (Sekaran, 2009:116). Variabel

independen

X 100%

yang

2. Variabel CAR (X1) Capital Adequacy Ratio adalah

(variabel

rasio kinerja bank untuk mengukur

bebas) adalah penerapan teknik

kecukupan modal yang dimiliki

audit

bank untuk menunjang aktiva yang

berbantuan

komputer.

Dalam penelitian ini yang menjadi

mengandung

variabel bebas adalah X1 (Capital

risiko,

Adequacy

(Non

diberikan (Dendawijaya, 2009:121).

Performing Loan), dan X3 (Loan

Rasio kecukupan modal merupakan

to Deposit Ratio).

rasio

Ratio),

X2

misalnya

yang

memastikan

2. Varibel Dependen Variabel

atau

ini

merupakan

menghasilkan kredit

bertujuan bahwa

bank

aktivitas

akibat sehinggamenjadi perhatian

Rumusnya sebagai berikut :

peneliti

2009:116).

(Sekaran,

Sedangkan

dapat

yang

CAR =

dilakukannya.

X 100%

dalam

penelitian ini ROA dikonotasikan sebagai variabel dependen.

3. Variabel NPL (X2) Rasio NPL digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen

B. Definisi operasional

bank

1. Variabel ROA (Y) ROA

untuk

menyerap kerugian yang timbul dari

variabel yang dipengaruhi atau

utama

yang

adalah

rasio

dalam

mengelola

kredit

yang

bermasalah yang diberikan oleh

digunakan mengukur kemampuan

bank. Non Performing Loan atau

bank

keuntungan

kredit bermasalah dapat diartikan

secara relatif dibandingkan dengan

sebagai pinjaman yang mengalami

total asetnya. Rasio ini mengukur

kesulitan pelunasan akibat adanya

kemampuan

dalam

faktor

bersih

eksternal

menghasilkan

menghasilkan

perusahaan laba

kesengajaan di

luar

atau

faktor

kemampuan

kendali debitur (Siamat, 2010:358). Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri Semakin tinggi rasio ini maka

dibangun suatu teori yang dapat

akan semakin buruk kualitas kredit

berfungsi

bank yang menyebabkan jumlah

meramalkan dan mengontrol suatu

kredit bermasalah semakin besar

gejala (Sujarweni, 2015:16).

dan

menyebabkan

kerugian,

sebaliknya jika semakin rendah NPL

untuk

menjelaskan,

2. Pendekatan Penelitian Pendekatan

penelitian

adalah

yang

maka laba atau profitabilitas bank

digunakan

tersebut akan semakin meningkat.

kuantitatif. Pendekatan Kuantitatif

Rumusnya sebagai berikut :

adalah

jenis

pendekatan

penelitian

yang

menghasilkan penemuan-penemuan

X 100%

yang dapat dicapai dengan prosedurprosedur statistik dari kuantifikasi

4. Variabel LDR (X3) LDR (Loan To Deposit Ratio)

(Sujarweni, 2015:39). Berdasarkan

merupakan teknik yang digunakan

tujuan

untuk

menjelaskan

mengukur

posisi

atau

penelitian

yaitu

hubungan

untuk variabel

kemampuan likuiditas bank. LDR

bebas yaitu rasio CAR, rasio NPL

menggambarkan kemampuan bank

dan rasio LDR dengan variabel

membayar kembali penarikan yang

terikat yaitu ROA, maka penelitian

dilakukan nasabah deposan dengan

yang digunakan termasuk penelitian

menggunakan kartu kredit yang

dengan explanation (penjelasan).

diberikan sebagai sumber likuiditas

D. Tempat dan Waktu Penelitian 1. Tempat Penelitian

(Dendawijaya,2009:116).

Penelitian ini dilakukan pada

Rumusnya sebagai berikut : X 100%

perusahaan

perbankan

yang

go

publik di Bursa Efek Indonesia C. Teknik dan Pendekatan Penelitian

dengan

mempergunakan

data

sekunder berupa laporan keuangan

1. Teknik Penelitian Dilihat dari tingkat eksplanasi,

tahunan. Data tersebut bersumber

penelitian ini termasuk penelitian

dari Bursa Efek Indonesia yang bisa

asosiatif.

diakses melalui situs www.idx.co.id.

Penelitian

asosiatif

merupakan penelitian yang bertujuan

2. Waktu Penelitian

untuk mengetahui hubungan antara

Adapun waktu penelitian yaitu 6

dua variabel atau lebih, dengan

bulan terhitung mulai Februari 2016

penelitian ini maka akan dapat

sampai dengan Juli 2016.



Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri c. Bank tersebut sudah terdaftar di BEI

E. Populasi dan Sampel

selama

1. Populasi Populasi adalah

subjek yang mempunyai karakteristik

kemudian

untuk

ditarik

diteliti

dan

kesimpulannya

No 1 2

(Sujarweni, 2015:80). Adapun yang menjadi populasi dari penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar dalam Bursa Efek Indonesia yaitu sebanyak 42 bank. 2. Sampel

selalu

selama periode tersebut.

jumlah yang terdiri atas objek atau

oleh peneliti

dan

mengeluarkan laporan keuangannya

keseluruhan

dan kualitas tertentu yang ditetapkan

2011-2014

3

Tabel 3.1 Seleksi Sampel Penelitian Kriteria Sampel Jumlah Seluruh Bank go public yang terdaftar di BEI Bank yang data laporan keuangannya tidak lengkap Bank yang belum terdaftar de BEI selama 2011-2014

42 (22) (11)

JUMLAH SAMPEL Total Pengamatan (9 X 4 Tahun)

9 36

Sumber : Data Diolah (2015)

Berdasarkan

hasil

perhitungan

Sampel adalah bagian dari sejumlah

maka dapat dianalisis bahwa ukuran

karakteristik yang dimiliki oleh populasi

sampel memenuhi. Bank-bank tersebut

yang

digunakan

untuk

penelitian

(Sujarweni,2015:81).Adapun

metode

pengambilan sampel yang dilakukan oleh peneliti adalah Purposive Sampling. Metode Purposive Sampling adalah teknik

penentuan

pertimbangan

sampel

atau

dengan

kriteria-kriteria

tertentu (Sujarweni, 88:2015). Sampel yang menjadi objek penelitian adalah bank

yang

sesuai

dengan

kriteria

penelitian yaitu : a. Bank terdaftar di BEI selama periode penelitian tersebut

(2011-2014), menerbitkan

bank laporan

keuangan tahunannya. b. Ada kelengkapan data penelitian untuk

mendukung

variabel

pengukuran seperti neraca, laporan laba rugi dan laporan perubahan modal. Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen

adalah sebagai berikut : Tabel 3.2 Daftar Nama Bank Sampel No KODE Nama Emiten 1 BBCA PT. Bank Central Asia Tbk. PT. Bank Bukopin Tbk. 2 BBKP PT. Bank Negara Indonesia 3 BBNI (Persero) Tbk. PT. Bank Rakyat Indonesia 4 BBRI (Persero) Tbk. 5 BBTN PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT. Bank Mandiri (Persero) 6 BMRI Tbk. 7 BNGA PT. Bank CIMB Niaga Tbk. 8 MEGA PT. Bank Mega Tbk. 9 PNBN PT. Bank Pan Indonesia Tbk. Sumber : www.sahamok.com F. Sumber

Data

dan

Teknik

Pengumpulan Data 1. Sumber Data Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah berupa data simki.unpkediri.ac.id 5

Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri sekunder, yaitu data yang diperoleh

hasil rapat, memo, atau dalam bentuk

peneliti

laporan program

secara

tidak

langsung

melalui media perantara. Sumber data

yang

digunakan

dalam

penelitian ini diperoleh melalui situs homepage

Indonesian

Stock

Exchange (IDX) yaitu www.idx.co.id 2. Teknik Pengumpulan Data Teknik

c. Pengumpulan dan pencatatan data dalam penelitian ini diperoleh dari media internet yaitu

dengan

cara

mendownload melalui situs bank yang menjadi objek penelitian. G. Teknik Analisis Data Pada penelitian ini metode analisis

pengumpulan

data

data yang digunakan adalah teknik analisis

dilakukan

linear berganda yang dilakukan melalui

peneliti untuk mengungkap atau

beberapa tahapan yaitu : uji asumsi klasik,

menjaring informasi kuantitatif dari

analisis regresi linier berganda, dan uji

responden sesuai lingkup penelitian

hipotesis. Adapun analisis yang digunakan

(Sujarweni, 2015:93). Data dalam

sebagai berikut:

penelitian ini adalah data berupa

1. Uji Asumsi Klasik

merupakan

cara

laporan

yang

keuangan

perusahaan perbankan go public yang telah diaudit dan dipublikasikan di Bursa Efek Indonesia serta data lain

yang

Uji asumsi klasik merupakan cara

tahunan

yang diperoleh dapat menghasilkan estimator linier yang baik. Jika telah memenuhi asumsi klasik, berarti model

Pada

regresi ideal (tidak bias). Alat analisis

penelitian ini prosedur pengumpulan

yang digunakan adalah analisis regresi

data sebagai berikut :

linier berganda dan data penelitian yang

a. Penelitian pustaka yang dilakukan

digunakan adalah data sekunder, maka

dengan cara mengumpulkan buku

untuk memenuhi syarat yang ditentukan

literatur

hubungannya

dalam penggunaan model regresi linier

dengan penulisan skripsi, dengan

berganda perlu dilakukan pengujian atas

tujuan untuk mendapatkan landasan

beberapa asumsi klasik yang digunakan

teori dan teknik analisis dalam

yaitu: uji normalitas, multikolinearitas,

memecahkan masalah.

autokorelasi,

b. Metode

mendukung.

untuk mengetahui apakah model regresi

yang

ada

pengumpulan

digunakan

dalam

data

penelitian

yang ini

Jika

telah

dan

heteroskedastisitas.

memenuhi

tersebut maka

hal

model regresi akan

adalah dengan metode dokumentasi.

memberi

Dokumentasi

data

Unbiased Estimator (BLUE) (Ghozali,

penelitian yang antara lain berupa

2011:173). Untuk melakukan penelitian

adalah

jenis

hasil

keempat

yang

Best

faktur, jurnal, surat-surat, notulen Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen


Linear

Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri ini,

peneliti

menggunakan

program

normal yaitu tidak mengikuti

komputer SPSS versi 20.

atau

a. Uji Normalitas Data

lonceng, maka model regresi

Uji normalitas bertujuan untuk menguji

apakah

berdistribusi

secara

tidak

pengamatan normal

mendekati

atau

bentuk

memenuhi

normalitas.

Uji

dengan

grafik

asumsi Normalitas dapat

tidak, uji ini menggunakan alat

menyesatkan kalau tidak hati-

Kolmogorov

(Sujarweni,

hati, secara visual kelihatan

2015:232). Model regresi yang baik

normal padahal secara statistik

adalah data normal atau mendekati

bisa sebaliknya.

normal.

Smirnov

Ada

dua

mendeteksi

cara

apakah

berdistribusi

normal

untuk

2) Uji Kolmogorov-Smirnov

residual atau

Untuk

menentukan uji ini

tidak,

didasarkan kepada Kolmogorov-

dengan cara (Ghozali, 2011:160-

Smirnov Test terhadap model

163):

yang

1) Analisis grafik

Smirnov

dilakukan

dengan

membuat

hipotesis

sebagai

Pada prinsipnya normalitas

diuji.

Uji

Kolmogorov-

dapat dideteksi dengan melihat

berikut:

penyebaran

H0: Data residual terdistribusi

sumbu

data

(titik)

pada

diagonal

grafik

atau

normal,

apabila

sig.2-

tailed>α=0,05

dengan melihat histogram dari residualnya. Dasar pengambilan

H1: Data residual berdistribusi

keputusan dengan menggunakan

tidak normal, apabila sig.2-

analisis grafik adalah :

tailed<α=0,05

a. Jika data menyebar di sekitar garis diagonal mengikuti arah garis

diagonal

histogramnya

atau

grafik

menunjukkan

b. Uji Multikolinearitas Uji Multikolinearitas diperlukan untuk

menguji

hubungan

linier

ada

tidaknya

yang

sempurna

pola distribusi normal yaitu

diantara

beberapa

mengikuti

variabel

independen

atau

mendekati

atau dari

semua model

lonceng, maka model regresi

regresi. Model regresi yang baik

memenuhi asumsi normalitas.

seharusnya tidak terjadi korelasi

b. Jika data menyebar jauh dari diagonal

dan

atau

tidak

diantara variabel independen. Jika variabel

independen

saling

mengikuti arah garis diagonal

berkorelasi, maka variabel-variabel

atau grafik histogram tidak

ini tidak orgonal. Variabel orgonal

menunjukkan pola distribusi

adalah variabel independen yang



Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri nilai korelasi antar sesama variabel

tertentu,

independen

(bergelombang,

sama

dengan

nol

(Ghozali, 2011:105).

yang

kemudian

Cara yang digunakan untuk

teratur melebar,

menyempit),

maka

telah terjadi heterokedastisitas.

mendeteksi multikolienaritas dapat

2) Jika tidak ada pola yang jelas

dilihat dari tolerance value atau

serta titik-titik menyebar diatas

variance inflation factor. Cara yang

dan dibawah angka nol pada

digunakan ini dianggap lebih efektif

sumbu Y, maka tidak terjadi

serta

heterokedastisitas.

lebih

lengkap

menganalisis data.

dalam

Jika VIF yang

d. Uji Autokorelasi

dihasilkan antara 1-10 maka tidak

Uji Autokorelasi dalam suatu

terjadi multikolinearitas, sebaliknya

model bertujuan untuk mengetahui

jika hasil VIF dibawah 1 maka terjadi

ada tidaknya korelasi antara variabel

Multikolinearitas.

pengganggu pada periode tertentu dengan

c. Uji Heteroskedastisitas Uji heteroskedastisitas adalah

variabel

sebelumnya

(Sujarweni, 2015:237).

keadaan dimana dalam model regresi

Alat analisis yang digunakan

terjadi ketidaksamaan dari residual

adalah uji Durbin-Watson. Pengujian

pada satu pengamatan ke pengamatan

autokorelasi dapat dilakukan dengan

yang lain. Jika variance dari residual

membandingkan nilai statistik hitung

atau pengamatan ke pengamatan lain

Durbin Watson pada perhitungan

tetap disebut homokedastisitas dan

regresi dengan statistik tabel Durbin

berbeda disebut heterokedastisitas.

Watson

Model regresi yang baik adalah

pengambilan keputusan dapat dilihat

homokedastisitas atau tidak terjadi

melalui

heterokedastisitas(Ghozali,2011:139.

(Ghozali, 2011:111) :

Cara memprediksi ada tidaknya heteroskedastisitas dapat dilihat pada gambar

Scatterplot

antara

nilai

prediksi variabel terikat (dependen) yaitu

ZPRED

dan

residualnya

SRESID. Dasar analisis menentukan ada

tidaknya

heterokedastisitas

dengan scatterplot yaitu (Ghozali, 2011:139): 1) Jika ada pola tertentu, seperti titik-titik yang membentuk pola Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen

pada

tabel

tabel.

sebagai

Dasar

berikut

Tabel 3.3 Durbin-Watson Test Hipotesis Nol

Keputusan

Jika

Tidak ada Tolak 0
Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri yang dibutuhkan untuk memprediksi

2. Analisis Regresi Linear Berganda Teknik

analisis

data

dalam

penelitian ini menggunakan analisis regresi linier berganda. Analisis regresi

variasi variabel dependen. 4. Uji Hipotesis a. Uji t (Pengujian Secara Parsial)

linier berganda adalah teknik statistik yang

digunakan

Uji

t

merupakan

pengujian

untuk

meramal

koefisiensi parsial individual yang

atau

pengaruh

digunakan untuk mengetahui apakah

variabel independen Capital Adequacy

variabel independen secara parsial

Ratio, Non Performing Loan, dan Loan

mempengaruhi

to Deposit Ratio terhadap variabel

(Sujarweni,

dependen ROA dengan menggunakan

penelitian ini uji t digunakan untuk

program SPSS versi 20.

menguji hipotesis H1, H2 dan H3

bagaimana

keadaan

Persamaan

variabel

dependen

2015:161-162).

Pada

regresi tersebut adalah sebagai berikut:

yaitu pengaruh Capital Adequacy

Y = α + b1X1 + b2X2 + b3X3 + ε

Ratio, Non Performing Loan, dan

Keterangan :

Loan to Deposit Ratio terhadap ROA

Y

: ROA

pada

α

: Konstanta

public.

b1, b2, b3 : Koefisien regresi

perusahaan

perbankan

go

Pada tingkat signifikansi 5%

X1

: CAR

dengan pengujian yang digunakan

X2

: NPL

adalah sebagai berikut:

X3

: LDR

1) Jika probabilitas (sig t) > α (0,05)

ε

: Standard error

maka Ho diterima, artinya tidak ada pengaruh yang signifikan

3. Analisis Koefisien Determinan Koefisien determinasi (R²) pada intinya

mengukur

seberapa

jauh

kemampuan model dalam menerangkan

secara

parsial

dari

variabel

independen (X) terhadap variabel dependen (Y).

variasi variabel dependen (Ghozali,

2) Jika probabilitas (sig t) < α (0,05)

2011:97). Nilai koefisien determinasi

maka Ho ditolak, artinya ada

adalah antara nol sampai dengan satu

pengaruh yang signifikan secara

(0
parsial variabel independen (X)

yang kecil berarti kemampuan variabel-

terhadap variabel dependen (Y).

variabel independen dalam menjelaskan variasi

variabel

dependen

b. Uji F (Pengujian Secara Simultan)

sangat

Uji F digunakan untuk menguji

terbatas. Nilai yang mendekati satu

hipotesis H4 yaitu pengaruh Capital

berarti

independen

Adequacy Ratio, Non Performing

memberikan hampir semua informasi

Loan, dan Loan to Deposit Ratio

variabel-variabel



Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual N Normal Mean a,,b Parameters Std. Deviation Most Absolute Extreme Positive Differences Negative Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed)

36 .0000000 . 54769633 .131 .131 -.088 .788 .563

1. Uji Normalitas Data Tabel 4.9 Uji Normalitas Data Berdasarkan hasil

uji

normalitas Kolmogorov-Smirnov di atas dapat diketahui bahwa Nilai Asymp.

Sig.

(2-tailed)

sebesar

0,563>0,05. Sehingga disimpulkan bahwa

data

yang

telah

diuji

berdistribusi normal.

a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.

terhadap

ROA

pada

perusahaan

perbankan go public. Uji statistik F pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel independen atau variabel bebas yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap variabel dependen (terikat) (Ghozali, 2011:98).

Gambar 4.1 : Kurva Normal P-Plot

Pada tingkat signifikansi 5%

Berdasarkan

dengan pengujian yang digunakan

gambar

atas,kurva normal p plot dapat

adalah sebagai berikut: 1) H0 diterima dan Ha ditolak jika nilai signifikansi Uji F > 0,05 2) H0 ditolak dan Ha diterima jika nilai signifikansi Uji F < 0,05.

dijelaskan bahwa sebaran data yang di

uji

berada

disekitar

III. HASIL DAN KESIMPULAN

diagonal,

maka data

dapat tersebut

termasuk berdistribusi normal.

A. Uji Asumsi Klasik Berdasarkan hasil perhitungan telah

dilakukan

dalam

penelitian

ini,

maka

dapat

dijelaskan

secara

rinci

sebagai

berikut: Gambar 4.2 : Histogram Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen

garis

diagonal dan mengikuti arah garis

disimpulkanbahwa

yang

di


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri Dari grafik diatas dapat dilihat bahwa

data

telah

berdistribusi

disimpulkan bahwa seluruh data dalam penelitian ini tidak terjadi

normal. Hal ini ditunjukkan gambar

Multikolinearitas.

tersebut sudah memenuhi dasar

3. Uji Heteroskedastisitas

pengambilan bentuk

keputusan,

pola

yang

bahwa simetris,

Cara memprediksi ada tidaknya heteroskedastisitas

dilihat

distribusi data tidak menceng ke

pada

kanan atau ke kiri dan diagonal dan

homokedastisitas jika titik-titik data

mengikuti

diagonal

tidak menyebar di atas dan dibawah

distribusi

sekitar angka 0, titik-titik data tidak

regresi

mengumpul hanya di atas atau di

arah

menunjukkan normal,

maka

garis pola model

gambar

dapat

Scatterplot,terjadi

memenuhi asumsi normalitas.

bawah saja, penyebaran titik-titik

2. Uji Multikolinieritas

data tidak boleh membentuk pola

Multikolinieritas penelitian

ini

menggunakan

adalah

dalam

bergelombang melebar kemudian

dengan

menyempit dan melebar kembali,

and

penyebaran titik-titik data tidak

Tolerance

Variance Inflation Factor (VIF)

berpola.

sebagai berikut : Tabel 4.10 Uji multikolinieritas Collinearity Statistics Variabel Tolerance VIF CAR .997 1.003 NPL .537 1.862 LDR .537 1.863 Sumber : Data Diolah Sendiri

Gambar 4.3 : Kurva Scatter-plot Sebaran data untuk Scatterplot tidak ada

Berdasarkan tabel diatas, maka dapat diambil kesimpulan bahwa nilai VIF masing-masing variabel

pola yang jelas serta titik-titik menyebar di atas dan di bawah titik 0, maka tidak terjadi heteroskedastisitas.

nilai CAR sebesar 1.003, nilai NPL sebesar 1.862, nilai LDR sebesar 1.863. Berdasarkan nilai VIF dapat diartikan bahwa data pada variabel

4. Uji Autokorelasi Dasar pengambilan keputusan adalah sebagai berikut :

tersebut kurang dari 10,00. Sesuai dengan perhitungan tersebut dapat Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri Tabel 4.11 Hasil Uji Autokorelasi

Tabel 4.12 Persamaan Regresi

Model Summaryb Adjusted Std. Error of R Square R Square the Estimate

Model R 1

Coefficientsa

.70 7a

.500

.453

DurbinWatson

.57279

a. Predictors: (Constant), LDR, CAR, NPL b. Dependent Variable: ROA

Sumber : Outpus SPSS. 2016 (data diolah) Hasil

uji

Durbin-Watson

menunjukkan besaran nilai d sebesar 2,624.

Kemudian

Unstandardized Coefficients

2.624

dibandingkan

Standardized Coefficients

Model

B

Std. Error

Beta

1(Constant)

3.738

1.439

CAR

.123

.059

.264

NPL

-.311

.061

-.873

LDR

.034

.011

.525

a. Dependent Variable: ROA

Sumber: Outpus SPSS. 2016 (data diolah) Berdasarkan

tabel di atas, dapat

dengan nilai Durbin-Watson (k,n)

dijelaskan perhitungan analisis regresi

menunjukkan

linear berganda dengan regresi :

jumlah

variabel

independen yaitu 3, n adalah jumlah

Y = α + b1X1 + b2X2 + b3X3+ ε

sampel sebanyak 36 bank. Nilai du

ROA=3,738 + 0,123CAR - 0,311NPL +

tabel menunjukkan 1,7245 sehingga

0,034LDR + ε

1,7245 < 2,624 < (4-1,7245). Hasil

α = Konstanta sebesar 3,738

tersebut sesuai dengan nilai du
Menunjukkan

du

variabel independen (CAR, NPL, dan

yang

berarti

tidak

terjadi

bahwa

jika

variabel-

autokorelasi.

LDR) diasumsikan konstan atau tetap

B. Uji Regresi Linear Berganda

dan tidak berubah, maka variabel

Analisis regresi linier berganda

Return On Asset perusahaan akan

adalah

mengalami pergeseran sebesar 3,738

teknik

digunakan

statistik

untuk

yang

meramal

bagaimana keadaan atau pengaruh

satuan. b1 = CAR sebesar 0,123

terhadap

Dapat diartikan bahwa setiap

variabel dependen sebagai berikut :

kenaikan rasio CAR pada perusahaan

variabel

independen

sebesar 1%. Maka menyebabkan kenaikan

kemampuan

perusahaan

dalam mengahsilkan laba melalui asetnya sebesar 12,3%. b2 = NPL sebesar -0,311 Nilai regresi adalah negatif, bahwa jika ada kenaikan 1% pada Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri rasio Non Performing Loan, maka


menyebabkan turunnya kemampuan

Loan, dan Loan to Deposit Ratio dan

perusahaan dalam menghasilkan laba

sisanya yaitu 54,7% dipengaruhi oleh

sebesar 31,1%. Hal ini dikarenakan

faktor lain yang tidak dikaji dalam

jumlah

penelitian ini.

kredit

bermasalah

yang

kurang optimal dikelola perusahaan.

D. Pengujian Hipotesis

b3 = LDR sebesar 0,034 Nilai regresi adalah positif, hal tersebut dapat diartikan bahwa setiap terjadi kenaikan jumlah Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 1% maka

Return

on

asset

akan

mengalami kenaikan sebesar 3,4%. Hal ini dikarenakan perbandingan jumlah pemberian kredit dengan total dana ketiga kurang begitu ideal. C. Uji Koefisien Determinan Tabel 4.13 Koefisien Determinan (R2) Model Summaryb Model

R

R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

1

.707a

.500

.453

.57272

1. Uji t (Pengujian Secara Parsial) Pengujian

secara

parsial

menggunakan uji t dimaksudkan untuk mengetahui seberapa jauh pengaruh Capital Adequacy Ratio (X1), Non Performing Loan(X2), dan Loan to Deposit Ratio (X3) terhadap Return On Assets (Y). Tabel 4.14 Uji Parsial (Uji t) Variabel Nilai t Probabilitas Sig. CAR 2.108 .043 NPL -5.118 .000 LDR 3.077 .004 Sumber:Outpus SPSS.2016(data diolah) a. Pengaruh CAR Terhadap ROA

Sumber : Lampiran II

Berdasarkan hasil perhitungan Besarnya

pengaruh

Capital

pada SPSS for windows versi 20


dalam tabel 4.14 diperoleh nilai

Loan, dan Loan to Deposit Ratio

signifikan variable CAR adalah

terhadap Return On Assets (ROA)

0,043.

dapat diketahui dari nilai koefisien

bahwa nilai signifikan 0,043<

2

determinasi simultan (R ). Dari hasil analisis diatas diperoleh nilai R

2

Hal

ini

menunjukkan

0,05 yang berarti H0 ditolak dan Ha diterima, sehingga hasil dari

(Adjusted R square) sebesar 0,453

pengujian “Terdapat pengaruh

dengan

Positif

demikian

menunjukkan

Signifikan

Capital

bahwa 45,3% variasi ROA dapat

Adequacy Ratio Terhadap ROA

dijelaskan oleh variasi dari ketiga

Pada Perusahaan Perbankan

variabel

bebas

yaitu


Capital simki.unpkediri.ac.id 13

Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri Go Publik yang Terdaftar di

2. Uji F (Pengujian Secara Simultan)

BEI tahun 2011 – 2014”.

Uji

b. Pengaruh NPL Terhadap ROA

untuk

Berdasarkan hasil perhitungan

hipotesis pengujian

ini

digunakan

signifikan

dari

hubungan variabel bebas terhadap


variabel


perhitungannya dapat dilihat sebagai

signifikan variabel NPL adalah

berikut :

0,000.

Hal

ini

terikat.

menunjukkan

Adapun

Tabel 4.15 Uji F

bahwa nilai signifikan 0,000 <

ANOVAb

0,05 yang berarti H0 ditolak dan Ha diterima, sehingga hasil dari

Model

Sum of Squares

Df

Mean Square

F

pengujian

adalah

“Terdapat

1 Regression

10.494

3

3.498

pengaruh

Negatif

Signifikan

Residual

10.496

32

.328

Total

20.990

35

Non Performing Loan terhadap ROA

Pada

Perusahaan

10.664

Sig. .000a

a. Predictors: (Constant), LDR, CAR, NPL b. Dependent Variable: ROA

Perbankan Go Publik yang Terdaftar di BEI tahun 2011 – 2014”.

Sumber :Outpus SPSS. 2016 (data diolah) Berdasarkan hasil perhitungan pada SPSS for windows versi 20

c. Pengaruh LDR terhadap ROA.


Berdasarkan hasil perhitungan

signifikan adalah 0,000. Hal ini


menunjukkan bahwa nilai signifikan


uji F variable Capital Adequacy

signifikan

to


Deposit Ratio adalah 0,004. Hal

Loan to Deposit Ratio 0,000<0,05

ini menunjukkan bahwa nilai

yang berarti H0 ditolak dan Ha

signifikan

diterima.

variabel

0,004<

Loan

0,05

yang

Hasil

dari

pengujian

berarti H0 ditolak dan Ha diterima,

simultan ini adalah Capital Adequacy

sehingga hasil pengujian adalah


“Terdapat

Positif

Loan to Deposit Ratio berpengaruh

Signifikan Loan To Deposit

signifikan terhadap Return On Asset

Ratio

yang artinya H4 yang menyatakan

Pengaruh

terhadap

Perusahaan

ROA

Perbankan

Pada Go

“Capital

Adequacy

Ratio,

Non

Publik yang Terdapat di BEI

Performing Loan, dan Loan to

tahun 2011–2014”.

Deposit


Ratio

secara

simultan


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri berpengaruh signifikan terhadap

Pada

Return On Asset Pada perbankan

Publik yang Terdaftar di BEI tahun

Go

2011–2014.

public

Tahun

2011-2014”,

diterima.

Perusahaan

Hal

Perbankan

ini

Go

dibuktikan

dengan nilai signifikan. F sebesar 0,000<0,05 yang berarti Ha diterima Ho ditolak.

E. KESIMPULAN Berdasarkan pembahasan

analisis

yang

telah

data

dan

dilakukan

mengenai pengaruh rasio CAR, NPL dan LDR terhadap ROA di perusahaan sektor perbankan periode 2011-2014, maka peneliti dapat menyampaikan simpulan penelitian sebagai berikut: 1. CAR berpengaruh positif signifikan terhadap

ROA

di

perusahaan

perbankan go publik di BEI periode 2011-2014, dibuktikan dengan nilai signifikansi 0,043 < 0,05. Hal ini berarti Ha diterima dan Ho ditolak. 2. NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap

ROA

di

perusahaan

IV. DAFTAR PUSTAKA Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivarate dengan program SPSS. Edisi Ketiga. Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo Persada. Lukman, Dendawijaya. 2009. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia. Munawir. 2012. Analisa Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Jogjakarta: Liberty Yogyakarta Sekaran, Uma. 2009. Metodologi penelitian Untuk Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

perbankan go publik di BEI periode 2011-2014, dibuktikan dengan nilai signifikansi 0,000 < 0,05. Hal ini berarti Ha diterima dan Ho ditolak. 3. LDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA di perusahaan sektor perbankan go publik di BEI periode 2011-2014, dibuktikan dengan nilai signifikansi 0,004 < 0,05. Hal ini berarti Ho ditolak dan Ha diterima. 4. CAR (X1), NPL (X2), LDR (X3) secara simultan berpengaruh yang

Siamat, Dahlan. 2010. Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Kelima. Jakarta: LPFE UI. Sujarweni, Wiratna. 2015. Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press. Undang - Undang RI Nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998. Tentang Perbankan. Jakarta : Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia No. 13/PBI/2011. Tentang Kecukupan Modal Bank.

signifikan terhadap Return On Aset Deni Wahyu Laksana/12.1.02.02.0294 Ekonomi-Manajemen


Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri Bursa

Efek Indonesia (BEI). 2016. Financial Accounting and Annual Report. www.idx.co.id (di akses 17 April 2016).

www.sahamok.com (diakses,15 Desember 2015) www.bi.go.id, di akses 13 Mei 2016) www.idx.com (diakses 15 April 2016)



PENGARUH CAR, NPL DAN LDR TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) TAHUN

Recommend Documents