P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Meclov , 137 34521 Meclov, Obec, IČ:00253553 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
Okamžik sestavení: 31.01.2013 13:15 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona 1. Bylo provedeno přeúčtování majetku, který byl nejpozději do roku 1998 zařazen na účet 022 do ceny 40 tis.Kč. Jedná se o věci ji opotřebované. Zajistí se tím lepší vypovídající schopnost výkazu. Účetní zápis: 028/022 a 406/082. Převod byl projednán a schválen metodikem KÚ PK. Převedený DHM do DDHM je ve výši 444 147,96 Kč, schválen Radou OÚ Meclov.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka provozuje 1. Hlavní činnost v členění dle vyhlášky rozpočt.skladbě
č.
323/2000Sb.,
o
Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti a to u pohledávek definovaných Vyhl. č.410/2009 Sb. Časové rozlišení Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis.Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daň.poradenství, přezkoumání) nejsou časově rozlišovány. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní jednotka neodpisuje majetek. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn Účetní jednotka neměla v letošním roce účetní účetní případ v cizí měně. Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jím zřízených organizací/společností Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. Dlouhodobý nehmotný majetek (dále jen Vymezení: odděleně je na analatických vlastní. Cizí majetek je podchycen se. Účetní jednotka momentálně nemá žádný Způsob oceňování: viz DHM
"DNM") účtech veden najatý majetek a majetek na podrozvahových útech a neodepisuje najatý nebo cizí majetek.
Dlouhodobý hmotný majetek (dále jen "DHM") Vymezení: účetní jednotka neužívá najatý majetek, pouze majetek vlastní. Způsob oceňování:
Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou - pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z §55 Vyhl.č.410/2009 Sb. Za náklady související s pořízením účetní jednotka považuje i náklady na zajištění financování DM vč. nákladů na zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo program EU. Na účtu 042 účetní jedntka eviduje náklady související s pořízením DM od okamžiku rozhodnutí oprávněného orgánu obce o pořízení DM. Technické zhodnocení Pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší nez 40 tis.Kč, je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené TZ jsou vyšší než 40 tis.Kč/60 tis.Kč u DNM/ a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru TZ v jednom roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 40 tis.Kč/60 tis.Kč DNM/ se navyšuje pořizovací cena majetku. Zmařená investice V případě rozhodnutí
o
zrušení
připravovaného
nebo
rozestavěného
DM
(zmařeného) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného DM do nákladů a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto majetku. Dlouhodobý finanční majetek Vymezení Evidence drženého finančního majetku v účetní jednotce déle než 1 rok: účet 061, Majetkové účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem, podmínka zařazení: podíl v s.r.o., a.s., družstvu víc než 50% účet 069, Ostatní dlouhodobý finanční majetek podmínka zařazení: podíly méně než 20%, cenné papíry určené k obchodování. Způsoby oceňování Při pořízení-pořizovací cenou, vč. poplatků poradcům a burzám. Součástí pořizovací ceny nejsou úroky z úvěru na pořízení cenných papírů a náklady spojené s držbou cenných papírů a podílů. K rozvahovému dni-se přeceňují reálnou hodnotu pouze cenné papíry určené k obchodování a to cenou tržní. Majetkové podíly, které představují účast s rozhodujícím vlivem účetní jednotka nepřeceňuje k rozvahovému dni ekvivalencí. Deriváty Účetní jednotka neobchoduje s deriváty. Zásoby 1. Výrobky Účetní jednotka nemá výrobky 2. ostatní zásoby U účetní jednotky jsou zajištěny systémy nákupů kancelářských potřeb a ostatních spotř.materiálů ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových zásob. Součástí pořizovací ceny zásob je přepravné, provize, pojistné atp. Pohledávky 1.Odběratelé Účetní jednotka eviduje pohledávky: z nájemného, z vyúčtování služeb k nájemnému, z prodejů majetku, z volných smluvních vztahů. 2. Jiné pohledávky z hlavní činnosti Účetní jednotka eviduje tyto pohledávky: místních poplatků Zajištění tvorby opravných položek: Účetní jednotka sleduje jednotlivé položky pohledávek, u kterých se budou tvořit opravné položky podle jejich splatnosti. Opravné položky k pohledávkám musí být vytvořeny nejpozději k rozvahovému dni 31.12. Krátkodobý finanční majetek 1. Základní běžný účet ÚSC (SÚ 231) ZBÚ obsahuje stav peněžních prostředků na ZBÚ ÚSC. Účet se využívá pro zobrazení úhrad a inkas rozpočtavných příjmů a výdajů. Další ZBÚ může mít obec k úvěrovým účtům, spořicím účtům, k jednotlivým projektům spolufinanovaným EU atd.
2.Ceniny (SÚ 263) Na účtu cenin se evidují známky, kolky, stravenky. Jmění účetní jednotky (SÚ 401) Na účtu je zachycena tvorba jmění převodového můstku, bezúpltně nabytý majetek.
účetní
jednotky-
převod
v
rámci
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku (SÚ 403) Dotace na pořízení dlouhodobého majetku podle jiných právních předpisů. Cást zdrojů krytí dlouhodobých aktiv, která odpovídá majetku pořízenému z investičních dotací je převedena na SÚ 403, zbylá část na SÚ 401. Oceňovací rozdíly při změně metody (SÚ 406) Tento účet obsahuje oceňovací rozdíly vyplývající ze změn účetních metod prvotního použití metody: oceňování majetku a závazků reálnou hodnotou, opravné položky, odpisy a rezervy. Opravy chyb minulých období (SÚ 408) Účet 408 využívá účetní jednotka k opravě chyb, které mají vliv na hodnotu vlastního kapitálu. V případě opravy chyb minulých období účetní jednotka posuzuje zejména: zda je možné provést opravu s ohledem na ustanovení §35, odst.3 Zák., nebo zda je informace získaná provedením opravy dané chyby minulých období významná. Účty výsledku hospodaření (SÚ 431, 432) Účetní jednotka v průběhu roku zaúčtuje výsledek hospodaření z účtu 431 na účet 432. Závazky Krátkodobé závazky (SÚ 321) Dodavatelé - obsahuje stav a pohyby krátkodobých závazků vůči dodavatelům, vyplývajících ze soukromoprávních vztahů Krátkodobé přijaté zálohy (SÚ 324) Obsahuje částky krátkodobých přijatých záloh od odběratelů před splněním závazku vůči dodavatelům, (zálohy na otop). Závazky z dělené správy a kaucí (SÚ 325) Obsahuje přijaté kauce na nájemné. Zaměstnanci (SÚ 331) Obsahuje částky závazků z pracovněprávních vztahů včetně sociálního zabezp. a zdravotního pojištění zúčtovaným zaměstnancům, popř. jiným fyzickým osobám. Ostatní závazky (SÚ 378) Na účtu je veden finanční opatrovnictví.
majetek na základě Rozhodnutí OS Domažlice o
Časové rozlišení pasivní (SÚ 389)
Dohadné účty pasivní - obsahuje závazky ze soukromoprávních vztahů, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku účentního případu. Dále obsahuje závazky za rozpočty a z jiných vztahů, u nichž není známa skutečná výše plnění neo je jiným způsobem zpochybnitelná a zároveň nelze o těchto skutečnostech účtovat v knihách podrozvahových účtů. Podrozvaha Na účtu 901 účetní jednotka eviduje hodnotu nehmotného majetku v operativní evidenci. Na účtu 902 účetní jednotka eviduje hodnotu hmotného majetku v OE. Na 903 účetní jednotka eviduje hodnotu lesních porostů oceněnou 57,-Kč za m2. -----------------------------------------------------------------------------Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky.
A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Číslo Název
Podrozvahový účet
P.I.
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 195548223.71 23157.00 100566.71 195424500.00 108829.00 108829.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22942.00 0.00 0.00 0.00 22942.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 195679994.71 195679994.71
195550677.31 23157.00 103020.31 195424500.00 93392.00 93392.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22942.00 0.00 0.00 0.00 22942.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 195667011.31 195667011.31
A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 39016.00 20148.00 17079.00
36555.00 18990.00 19264.00
A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona
A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Číslo Název C.1. C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00
0.00 0.00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2. Informace o individuální produkční kvótě
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : 3428500.00 výměra lesních pozemků s lesním porostem v m2
D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
195424500.00
D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce : A.II.3. Částka: 0.00 Doplňující informace: vyřazen majetek v hodnotě 939474.9 Kč zápisem 401/021.
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : 547 Částka: 0.00 Doplňující informace: Vyřazení zmařené investice 239 375,00Kč OZ projednalo na zasedání 27.1.2011 vyřazení zmařené investice Plynofikace Březí v hodnotě 239 375,00 Kč. Jedná se o náklady na projektovou dokumentaci. Akce byla započata v roce 2002 a nebude se nikdy dále v budoucnu ve výstavbě pokračovat. Zaúčtování: SU 042, ORG 18 D / 547 300 MD.
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. G.II.
G.III. G.IV.
1. 2. 3. 4.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Stavby P O L O Ž K A Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
B Ě Ž N É BRUTTO 112691639.87 4889827.25 19813905.04 120818.87 13495014.59 70015387.78 4356686.34
Ú Č E T N Í KOREKCE 20591104.03 20591104.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
92100535.84 -15701276.78 19813905.04 120818.87 13495014.59 70015387.78 4356686.34
89883079.43 -13044197.47 19813905.04 120818.87 10826449.39 67809417.26 4356686.34
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
13930898.16 18535.88 5880620.47 744357.71 116915.17 7170468.93
13965781.27 30846.44 5899799.02 715305.14 112305.17 7207525.50
Pozemky P O L O Ž K A Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
B Ě Ž N É BRUTTO 13930898.16 18535.88 5880620.47 744357.71 116915.17 7170468.93
Ú Č E T N Í KOREKCE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název I. I.1. I.2.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název J. J.1. J.2.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 974577.45 974577.45 0.00
0.00 0.00 0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Číslo Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
KEO 8.01 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ výkaz za období ke dni
/ U062p
ze dne: 31.01.2013 v 13:22 hod.
: P Ř Í L O H A : 12.2012 : 31.12.2012
Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00253553 Obec Meclov Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 31.01.2013,12:36:46hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.
