P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti

P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Svazek obcí Říčany - Ostrovačice , náměstí Osvobození 340 66482 Říčany, dobrovolný svazek obcí, IČ:71251405 Sestavená k : 31.12.2013 za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa

Okamžik sestavení: 29.01.2014 18:07 hod.

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

ÚJ

účtovala na základě standardních pokračovala nepřetržitě a ani v nepředpokládá ukončení její činnosti.

účetních metod. Ve své činnosti následujícím účetním období se

A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V uspořádání, označování, obsahovém vymezení a způsobu oceňování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát nedošlo ve sledovaném období k žádným změnám. Dle metodiky JMKÚ došlo v rámci převodu zůstatků účtů k 31.12.2012 resp. k 1.1.2013 k upřesnění sledování výsledků hospodaření ÚJ za jednotlivé roky, a to rozdělením dle AU. Transfery na investiční akce, sledované na SU 403, byly podle metodiky JMKÚ rovněž v rámci převodu zůstatků účtů k 1.1.2013 rozděleny na příslušné závazné analytiky podle majetku. Jejich rozpouštění v souvislosti s účtováním odpisů (čtvrtletně) je prováděno rovněž na závazně nastavené AU-jiné (rozpad pravidla 'vše o jedné dotaci'). V rámci oprav odpisů a oprávek za předchozí roky 2011 a 2012 v důsledku dalšího rozdělení majetku (splašk.kanalizace), provedla ÚJ další úpravu na SU 403, kdy upřesnila resp. rozdělila dotace na příslušné AÚ podle poskytovatelů, nikoliv jak upravila PS tohoto transferového účtu podle druhu majetku. Přepočet odpisů (oprávek) měl dopad i na počáteční stavy, které byly opraveny v rámci účtované opravy přepočítaných odpisů - dále viz také komentář k položce rozvahy SU 403.

A.3.

Informace podle § 7 odst. 5 zákona

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH: --------------------------------------------------------------------1.) Oceňování a vykazování: - DHM od 3-40 tis. na SU 028 - DNhM od 7-60 tis. Kč na účtech úč.skup.01 - majetek od 1 tis. Kč do 7 resp. 40 tis. je sledován na podrozvaze (SU 901,902) - ÚJ nevlastní žádný finanční majetek 2.) Změny ve způsobu oceňování nenastaly. 3.) ÚJ provádí od roku 2011 odpisy majetku. Odpisový plán je stanoven v souladu s ČÚS 708 a vlastní směrnicí. ÚJ zvolila u veškerého majetku rovnoměrný způsob odpisování. 4.) ÚJ ve sledovaném období: - neúčtovala v cizí měně. - neúčtovala o žádných peněžních fondech - nepřeceňovala žádný majetek na reálnou hodnotu - neúčtovala o opravných položkách 1

- neúčtovala o rezervách - neúčtovala o časovém rozlišení. Všechny výnosy a náklady se týkaly účetního období příp. byla využita výjimka stanovená ve směrnici Svazku - čas.rozlišování se neprovádí u pravidelně se opakujících N/V nebo u N/V v nevýznamných částkách (do 2 tis. Kč). - od 1.7.2013 ÚJ změnila způsob účtování o pohybu na úvěrovém účtu podle nové metodiky JMKÚ, a to přes základní běžný (bankovní) účet. Veškerá inkasa úhrad splátek jistin úvěru a bankovních poplatků se účtují přímo u bankovního výpisu k ZBÚ úč.zápisy: splátka 451/231, bank.popl.a úroky z úvěru 5xx/231 bez použití 'převodního' účtu 262.

2

A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Číslo Název

Podrozvahový účet

P.I.

Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999

Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 6804.00 6804.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10006804.00 10006804.00

6804.00 6804.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10006804.00 10006804.00

3

A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 23050.00

4

A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni 31.12.2013 nejsou známy žádné skutečnosti,které by nebyly zachyceny účetní závěrce a přitom by měly vliv na finanční situaci ÚJ.

A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona

K rozvahovému dni je vedena v ÚJ písemnost - platební rozkaz na neuhrazenou fakturu firmy Tomáš Houdek - Moravská fekální a kanální, Brno, z r.2009 na částku 71.618,00 Kč a na náklady soudního řízení ve výši 13.937,60 Kč. Úroky z prodlení nebyly vyčísleny, neboť jejich výše je odvislá od data úhrady, ke které nedošlo. Proti platebnímu rozkazu bylo podáno odvolání resp. odpor. S odkazem na 'Poučení', ve kterém je uvedeno, že "včas podaným odporem se platební rozkaz v plném rozsahu ruší", nebylo k rozvahovému dni o tomto závazku účtováno. Celou záležitost převzal k vyřízení resp. k předání právníkovi místopředseda Svazku.

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

V ÚJ nebyl podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí.

A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Netýká se ÚJ.

5

C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Číslo Název C.1. C.2.

Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.

Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 13955000.00 1127503.00

0.00 1130372.00

6

D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka

D.2. Informace o individuální produkční kvótě

D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv

D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech

D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku

ÚJ nevlastní žadné sbírky muzejní a galerijní povahy a hodnoty.

D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem

D.7. Výše ocenění lesních porostů

Hodnota :

0.00

D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem

Netýká se ÚJ.

7

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

A.IV.6

K položce : Doplňující informace:

469-položka obsahuje splašk.kanalizace.

B.II.1


Částka: 18576410.28 nesplacené

podílové

Částka:

závazky

člen.obcí

na

nákladech

87120.00

311-faktura za pronájem kanal. sítě za období 4.Q.13 společnosti VAS Brno.

D.II.1


Částka: 17825000.00

451-zůstatek nesplaceného úvěru od Č.spořitelny a.s. na spl.kanalizaci.

D.II.2


Částka:

1654419.00

452-zůstatek nesplacené 'půjčky' od SFŽP Praha na spl.kanalizaci.

C.I.3


Částka: 84308025.52

403-ÚJ provedla kontrolu u majetku (konkrétně splaškové kanalizace Říčany Ostrovačice) a souvisejících odpisů, přičemž došla k závěru nutného vyčlenění a samostatného sledování dalších dvou součástí majetku, a sice 'čerpací jímky na Chmelníku, Říčany', a 'přípojky NN k této ČJ'. Tyto součásti byly evidenčně odděleny od dosud evidovaného DHM - Spl.kanalizace a zaevidovány pod samostatnými inv.čísly. V důsledku tohoto rozdělení majetku došlo i k novému zařazení do účetních a daňových odpisových skupin a tudíž i k přepočtu odpisů u všech 3 dotčených majetků. Tyto přepočty se dotkly i dalších účtů rozvahy, a sice SU 401 a 406 (oprava odpisů – oprávek vyčíslených k 31.12.2011), a pochopitelně SU 081. Opravy odpisů za rok 2012 se dotkly i účtů Výkazu zisku a ztrát - SU 551 a 672. Rozdíly v opravách odpisů (oprávek) nedosáhly zákonného limitu dle §26 vyhl. č.410/2009 Sb., tudíž ÚJ nepoužila pro tyto úč. opravy SU 408, ale účtovala na původních účtech.

C.I.5


Částka: -8364708.00

406-viz komentář k předchozí pol.SU 403.

8

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

A.II.2.


Částka:

123762.30

562-úroky z úvěru a ze splácené půjčky SFŽP.

B.I.3.


Částka:

288000.00

603-výnosy z pronájmu kanalizační sítě ve vlastnictví Svazku provozovateli s licencí - společnost VAS a.s. Brno, po úpravě o nový dodatek č.7 k náj. smlouvě ze dne 30.9.2013.

B.IV.2.


Částka:

1130404.00

672-podíl inv. transferů na nákladech spl. kanalizace a výtlaku splašk. kanalizace, účtovaných spolu s odpisy majetku. Ostatní viz komentář k položce rozvahy SU 403.

A.V.1


Částka:

-14820.00

591-daň z příjmů byla použita pro zrušení předpisu daně z příjmů za r.2012, vypočítanou k 31.12.2012 a následně ke dni podání DAP na FÚ přepočítána. V daň. přiznání došlo k zápočtu nákladů na daň. uznatelné odpisy vlastního majetku, čímž došlo k nulové daňové povinnosti. V důsledku toho ÚJ zrušila předpis daň.povinnosti na SU 341 proti nákl.účtu 591. Daň z příjmů za rok 2013 byla rovněž vyčíslená ve výši 0,- Kč. DzP za Svazek ovlivňují vysoké náklady na daňově uznatelné odpisy vlastního majetku.

A.I.8


Částka:

129253.00

511-opravy a údržba zahrnuje náklady na zakoupené kalové čerpadlo, jež bylo zaúčtováno jako 'oprava výměnou' neboť hodnotu původního - vyměňovaného čerpadla již nelze zjistit a tudíž jej ani vyřadit, neboť Svazku nebyl předán tento majetek jako samostatně evidovaný. Dále je zde zachycen náklad na výměnu revizní šachty na SK "U Dálnice, Ostrovačice".

A.I.36


Částka:

320.00

Částka:

1720590.00

549-pojištění plat.karty ČS

A.I.28


551-odpisy dlouhodobého majetku, zahrnují i opravy předchozích let po úpravách v rozdělení majetku a novému přepočtu odpisů od r.2011 resp.2012. Ostatní - viz komentář k položce rozvahy SU 403.

9

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích


Částka:

0.00

Svazek není povinen výkaz sestavovat.

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu


Částka:

0.00

Svazek není povinen výkaz sestavovat.

10

Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A Číslo Název G.I. G.II. 1. 2. 3. 4. G.III. G.IV.

Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu

ÚČETNÍ OBDOBÍ B Ě Ž N É 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

11

Stavby P O L O Ž K A Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.

Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby

B Ě Ž N É BRUTTO

Ú Č E T N Í KOREKCE

O B D O B Í NETTO

OBDOBÍ MINULÉ

137756668.06 0.00 0.00 0.00 0.00 137756668.06 0.00

11617802.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11617802.00 0.00

126138866.06 0.00 0.00 0.00 0.00 126138866.06 0.00

127539494.06 0.00 0.00 0.00 0.00 127539494.06 0.00

B Ě Ž N É BRUTTO

Ú Č E T N Í KOREKCE

O B D O B Í NETTO

OBDOBÍ MINULÉ

74500.00 0.00 0.00 0.00 74500.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

74500.00 0.00 0.00 0.00 74500.00 0.00

74500.00 0.00 0.00 0.00 74500.00 0.00

Pozemky P O L O Ž K A Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.

Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky

12

I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název I. I.1. I.2.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou


0.00 0.00 0.00

J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název J. J.1. J.2.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou


0.00 0.00 0.00

K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Číslo Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64


0.00 0.00 0.00

13

KEO 8.05a

PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ

výkaz

:

za období

:

ke dni

:

/ U062p

ze dne: 29.01.2014 v 18:33 hod.

P Ř Í L O H A 12.2013 31.12.2013

Do výkazu byly zahrnuty organizace: 71251405 Svazek obcí Říčany - Ostrovačice Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 29.01.2014,17:09:12hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.

14

P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti

Recommend Documents