P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Skalka , 69 69648 Skalka, Obec, IČ:00636819 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: 30.01.2013 10:42 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Nejsou informace účetní jednotky.
o
tom,
že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona Právní předpisy platné v roce 2012. Zákon 250/2000 Sb. Došlo k meziročním změnám účetních metod např. vlivem zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví nebo vlivem změny vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 383/2009 Sb., č. 449/2009 Sb., č. 270/2010 Sb., 323/2002 Sb., č. 403/2011 Sb., a dále vlivem vydání nových ČÚS 701-708 Příklad: 68x - všechny sdílené daně (dříve 63x) 345 - závazky z transferů mimo vybrané účet.jednotky (dříve 378) 518 - bankovní poplatky (dříve 569) 521 - náhrady za dočasnou prac.neschopnost (dříve 528) 564 a 664 - účtování o reálné hodnotě 549 - komerční pojistné 558 - účtování DDHM: 028/088 a 558/321 účtování DDNM: 018/078 a 558/321 položka 1340 - poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů (dříve 1337) Za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky a finanční dary: poskytnuté 572 přijaté 672 investiční 403 Finanční vypořádání v témže roce: 942/999.942 Finanční vypořádání v následujícím roce: 943/999.943
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Způsob zaokrouhlování: Výkazy se zpracovávají v korunách s přesností na dvě desetinná místa. Z těchto položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378. Účetní a finanční výkazy, jejich druh a způsob zpracování sestavení je stanoven Vyhláškou 410/2009 Sb.
- Účetní jednotka bude tvořit opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Kurzovní rozdíly a přepočty nebyly doposud použity - Účetní jednotka nepoužila účtování o reálné hodnotě majetku (564 a 664) - O opravných položkách nebylo do doby sestavení mezitimní uzávěrky účtováno. - Účetní jednotka odepisuje majetek 1x ročně a to k 31.12. účet 019 - zaúčtování 551/079 účet 021 - zaúčtování 551/081 s příslušnými analytickými účty účet 022 - zaúčtování 551/082 - Účetní jednotka rozpouští transfer k 31.12.(rozpuštění dotace poměrnou částí): účet 403 - zaúčtování 403/672 - Účetní jednotka rezervy netvoří - Účetní jednotka ke dni 31.12. účetní závěrky časově rozlišuje (viz Směrnice časového rozlišení) - Účetní jednotka neúčtuje o zásobách
A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů POLOŽKA Číslo Název
Podrozvahový účet
P.I.
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1949411.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1949411.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1949411.00 1949411.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona POLOŽKA Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona Účetní jednotka používala účet 406 k účtování nákladů a výnosů z minulých let.
A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 Účetní jednotka neúčtovala ke dni účetní závěrky o návrhu na vklad do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." POLOŽKA Číslo Název C.1. C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 8005.44
0.00 0.00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2. Informace o individuální produkční kvótě
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
Účetní jednotka do doby sestavení účetní závěrky na účtu 032 neúčtovala.
D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
Účetní jednotka vlastní 60 691 m2 lesních pozemků (1m2/57,-Kč)
D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
3459387.00
D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : C.I.6. Částka: 0.00 Doplňující informace: Na základě smlouvy o půjčce byla obci Skalka poskytnuta ve výši 2.200.000,- Kč s úrokem 2,5% firmou MSO servis, 697 01 Kyjov, dne 28.11.2012. Půjčka byla poskytnuta na dotace SZIF - akce "Skalka-obnova chodníků podél místní Splatnost půjčky je do 30.6.2013.
K položce : 34 Částka: 0.00 Doplňující informace: Účetní jednotka používá účet: 377 k účtování o krátkodobých pohledávkách 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích 388 k účtování dohadných položek aktivních 389 k účtování dohadných položek pasívních, týkajích se spotřeby elektr.energie, plynu a vody 401 k účtování o jmění účetní jednotky
půjčka Za humny 20, předfinancování komunikace".
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.I.32. Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : A.III.2. Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 572-Náklady územních rozpočtů na transtery dotace neziskovým organizacím, příspěvků, peněžních darů a to bez ohledu na účel jejich poskytnutí účtování na položkách 5321,5329,5194 K položce : B.IV.1. Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 672-dotace na výkon státní správy, dotace od ÚP účtování na položce 4116 dotace na místní knihovnu - pol. 4121 K položce : B.II.17 Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 348 -Pohledávky za územními rozpočty - obsahuje zejména pohledávky z titulu dotací, grantů, příspěvků, nenávratných finan.výpomocí podpor či peněžních darů a to za účet. jednotkami, které jsou kraji, obcemi, DSO a jimi zřízenými příspěvkovými organizacemi K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 649 - ostatní výnosi z činností účtování na položkách 2324,2343,2321,2111 K položce : D.IV.22 Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 349 - Závazky k územním rozpočtům - obsahuje zejména závazky z titulu dotací, příspěvků, nenávratných finan.výpomocí, podpor či peněžních darů vůči účetním jednotkám, kterou jsou kraji, obcemi, DSO a jimi zřízenými PO.
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : A.I.3. Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky POLOŽKA ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název BĚŽNÉ G.I. G.II.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Stavby POLOŽKA Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO 7131385.71 1523539.90 2218834.30 104824.00 1354543.70 374504.00 1555139.81
2968071.00 628472.00 915278.00 43250.00 570539.00 157302.00 653230.00
OBDOBÍ MINULÉ
4163314.71 895067.90 1303556.30 61574.00 784004.70 217202.00 901909.81
4278814.71 914123.90 1331300.30 62894.00 812720.70 224702.00 933073.81
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
Pozemky POLOŽKA Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
3600243.30 0.00 230624.00 1100314.50 754549.90 1514754.90
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3600243.30 0.00 230624.00 1100314.50 754549.90 1514754.90
3604191.30 0.00 230624.00 1100314.50 758497.90 1514754.90
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" POLOŽKA Číslo Název
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ
I. I.1. I.2.
0.00 0.00 0.00
Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
0.00 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" POLOŽKA Číslo Název
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ
J. J.1. J.2.
0.00 0.00 0.00
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
0.00 0.00 0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy POLOŽKA Číslo Název
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
KEO 8.01b / U062p
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ výkaz za období ke dni
ze dne: 30.01.2013 v 10:42 hod.
: P Ř Í L O H A : 12.2012 : 31.12.2012
Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00636819 Obec Skalka Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 23.01.2013,07:48:45hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.
