Orlickoústecká nemocnice, a.s. Čs.armády 1076, 562 18 Ústí nad Orlicí IČO: 275 20 528
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ od 1.1. do 31.12.2008 vypracovaná dle ustanovení § 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, která je předmětem ověření auditora.
Orlickoústecká nemocnice, a.s., IČO 275 20 528, byla zapsána do obchodního rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 2625, dne 25.7.2007. V souvislosti se skutečností, že veškeré činností, související s hlavním předmětem podnikání nemocnice zahájila až 1.10.2007, nejsou ve výroční zprávě uváděna porovnatelná data s tímto obdobím. Právní forma: akciová společnost Sídlo společnosti: Ústí nad Orlicí, Čs. armády 1076, PSČ 562 18. Jediný akcionář: Pardubický kraj Pardubice, Komenského nám. 125, 532 11, IČO 708 92 822 Akcie: 853 ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč omezeně převoditelné. Základní kapitál: 85 300 000,- Kč, splaceno 100% Hlavní předmět podnikání: provozování nestátního zdravotnického zařízení, Ostatní předměty podnikání: pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti, technické činnosti v dopravě, podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady, hostinská činnost, nakládání s odpady (vyjma nebezpečnými), pronájem a půjčování věcí movitých, kopírovací práce, poskytování služeb pro osobní hygienu a služeb souvisejících s péči o vzhled osob, inženýrská činnost v investiční výstavbě, správa a údržba nemovitostí. Způsob jednání za společnost: Společnost zastupuje představenstvo, a to každý člen představenstva samostatně. Podepisování se provádí tak, že k vytištěné nebo napsané obchodní firmě společnosti připojí svůj podpis alespoň jeden člen představenstva.
Orlickoústecká nemocnice, a.s. je držitelem certifikátů: dle ČSN EN ISO 9001:2001 pro procesy: Poskytování komplexní ambulantní a lůžkové léčebně-preventivní a ošetřovatelské péče, základní a specializované diagnostiky, Výroba a prodej krve a krevních přípravků, Sterilizace nástrojů a materiálů, Provozování lékárny, Provozování dopravní zdravotní služby, Provozování stravovacího provozu. a dle normy ČSN ISO/IEC 17799 – pro bezpečnost informací
Orlickoústecká nemocnice, a.s. poskytuje akutní lůžkovou péči na těchto odděleních:
Lůžková oddělení interní oddělení neurologické oddělení dětské a novorozenecké oddělení - z toho novorozenecké oddělení chirurgické oddělení gynekologicko-porodnické oddělení urologické oddělení ORL oddělení oddělení ARO+centrální JIP operačních oborů CELKEM
počet lůžek 90 53 47 15 66 49 18 20
343
počet intenzivních a resuscitačních lůžek 10
Celkem
4
100 53 51
12
66 49 18 20 12
26
369
Nelůžková oddělení oddělení hematologicko-transfúzní oddělení klinické biochemie a diagnostiky a klinické mikrobiologie oddělení klinické psychologie oddělení rehabilitační radiodiagnostické oddělení centrální sterilizace a operační sály nemocniční lékárna
Rozložení nemocnic akutní péče v Pardubickém kraji
Orlickoústecká nemocnice, a.s. poskytuje zdravotní péči v plném rozsahu pro tyto zdravotní pojišťovny: 111 201 205 207 209 211 213 217 222 227
Všeobecná zdravotní pojišťovna Vojenská zdravotní pojišťovna Hutnická zaměstnanecká pojišťovna Oborová pojišťovna zaměstnanců bank a pojišťoven Zaměstnanecká pojišťovna Škoda Zdravotní pojišťovna Ministerstva vnitra Revírní bratrská pokladna Zdravotní pojišťovna Metal Aliance Česká národní zdravotní pojišťovna Zdravotní pojišťovna AGEL
Základní ekonomické ukazatele Společnost předložila plán hospodaření na sledovaný rok již počátkem IV.čtvrtletí 2007 se ztrátou ve výši 7.924 tis. Kč. Tento představenstvem nemocnice odsouhlasený plán byl zpracován za podmínek, že - nemocnice bude poskytovat stejný rozsah péče jako v předchozím období, - předpokládané tržby od ZP budou navýšeny o 5% oproti předchozímu roku, - předpokládané příjmy za nově zavedené regulační poplatky se zvýší o 13 mil. Kč, z toho v lékárně o 6 mil. Kč (příjem 30,- Kč za každou položku na receptu) - nezvýší se spotřebované nákupy, - nebudou navýšeny provozní náklady za odpisy nakoupeného drobného majetku ve výši cca 7 mil. Kč, - nebudou navýšeny osobní náklady v průběhu roku. Plán byl v této podobě projednán v dozorčí radě dne 2.11.2007. V té době však ještě nebyla známa legislativa, týkající se metodiky výběru nově zaváděných regulačních poplatků dle zákona č. 261/2007 Sb. O stabilizaci veřejných rozpočtů. Po upřesnění správného výběru regulačních poplatků a dopočítání v plánu nezahrnutých účetních odpisů za nově pořízený majetek do spotřebovaných nákupů byl plán v únoru sledovaného roku přepracován na ztrátu v hospodaření ve výši 18.800 tis. Kč. Konečná účetní ztráta byla k 31.12.2008 vykázaná ve výši 21.545 tis. Kč. Celkové náklady nemocnice jsou ve výši 532.065 tis. Kč a jsou proti schválené plánované výši zvýšeny o 47.431 tis. Kč, což je nárůst o 9,8%. Průměrné měsíční spotřebované nákupy bez úpravy s dohadnou položkou za odpisy drobného majetku předpokládaly měsíční výši 10.700 tis. Kč, roční plánované nákupy představovaly výši 128.380 tis. Kč. Po nabídce VZP hradit v roce 2008 implantace kardiostimulátorů tzv. balíčkovou cenou bylo umožněno zavedení kardiostimulátoru většímu počtu pacientů s onemocnění srdce, které náklady ovlivnily. V souvislosti s těmito změnami se spotřebované nákupy povýšily na částku 141.859 tis. Kč. Spotřebovaná plánovaná energie ve vykázaném množství byla sice ponížena, ale vlivem zvýšených jednotlivých cen byly náklady vyšší o 1.242 tis. Kč, a to na částku 13.210 mil. Kč. Velkou roli v hospodaření nemocnice zaujímá nemocniční lékárna. Náklady spojené s prodejem zboží představují 9,3 % z celkových nákladů a jsou prezentovány částkou ve výši 49.413 tis. Kč. Příjmy za prodej jsou pak ve výši 58.039 tis. Kč, což přestavuje hrubý zisk ve výši 8.626 tis. Kč. Vnitropodnikové hospodaření lékárny po odečtu provozních a mzdových nákladů je ziskové ve výši 3 mil. Kč. Nakupované služby zahrnují opravy majetku, cestovné a ostatní služby. Skutečné náklady jsou navýšeny oproti plánu v položce nájemné, vyplývající ze smlouvy o nájmu nebytových prostor, a to ve výši 6.708 tis. Kč a dalších položek z dohody o započtení – pojištění majetku ve výši 1.070 tis.Kč a plnění závazku veřejné služby ve výši 7.778 tis Kč. Celková výše služeb představuje výši 37.208 tis. Kč. Plánované mzdové náklady byly zvýšeny o 6 mil. Kč. Vedení nemocnice muselo v průběhu roku řešit stabilizaci klíčových zaměstnanců a zvýšení představovala i plošná úprava tarifních mezd u všech zaměstnanců od 1.9.2008 ve výši 500,- Kč na zaměstnance. Celkové osobní náklady jsou vykázány ve výši 238.137 tis. Kč.
Velký dopad do hospodaření nemocnice měl mimořádný odpis majetku v celkové výši 7.533 tis. Kč, z toho u CT částkou 7.493 tis. Kč při jeho vyřazení pro celkovou havárií (prodejní cena ve výši 500 tis.Kč). Zvýšeny byly i náklady na prodaný materiál (18.981 tis.), související s výrobou a prodejem krve. Tyto náklady jsou však kompenzovány tržbami. Transfuzní oddělení je pro nemocnici dalším ze středisek, které má nezastupitelné místo v naši nemocnici a pomáhá eliminovat ztrátu ostatních, především lůžkových oddělení. Celkový výsledek hospodaření HTO (ambulance, laboratoř a transfuzní oddělení) představuje čistý zisk ve výši 6.705 tis.Kč. Skutečné odpisy hmotného majetku jsou v plánované výši a představují 20.309 tis. Kč. Tvorba a zúčtování rezerv byly tvořeny na zúčtování zálohových plateb od ZP. Skutečné použití bylo ve výši 1.300 tis. Kč – s nově tvořenou položkou na případné vratky z vyúčtování zálohových plateb a mimořádné odpisy na příští rok přestavuje celkovou nákladovou výši 1.955 tis. Kč. Finanční náklady jsou pro nemocnici z pohledu procentuálního zastoupení téměř zanedbatelné - představují pouze 123 tis. Kč a představují náklady na bankovní úroky a poplatky. Tržby roku 2008 jsou vedeny ve výši 510.520 tis. Kč, proti plánu ve výši 476.710 tis. Kč je to nárůst o 33.810 tis. Kč a představuje 7% zvýšení. Tržby za převažující činnost podnikání - provozování nestátního zdravotnického zařízení - byly vykázány v účetnictví ve výši 396.379 tis. Kč, což je 77,6% z celkových tržeb. Z těchto tržeb příjmy od ZP představují výši 381.385 tis. Kč. Nárůst tvoří jednak doplatky z vyúčtování za poskytnutou zdravotní péči za rok 2007 ve výši 6.594 tis. Kč, regulační poplatky ve výši 7.476 tis. Kč a dále samotné 5 % navýšení zálohových plateb, které však budou vyúčtovány až v průběhu roku 2009. Tržby proti plánu jsou také zvýšeny u tržeb na prodané zboží ( lékárna) a v položce ostatní provozní výnosy díky vyrovnávací platbě ze vztahů s Pk. Představenstvo hodnotí I přes zvýšenou ztrátu vývoj hospodaření roku 2008 kladně. Lze konstatovat, že v případě neúčtování mimořádného odpisu za neodepsané CT by jeho hospodaření skončilo ztrátou ve výši 14 mil. Při odpočtu odpisů drobného majetku i dlouhodobého majetku ve výši cca 27 mil. Kč by hospodaření bylo ziskové. V případě nezvyšovaných mezd by se hospodaření zlepšilo o další 3 mil. Kč. Velký vliv na hospodaření celé nemocnice představují ztrátová lůžková oddělení, které za rok 2008 vykázaly ztrátu ve výši 58.485 tis. Kč, na které se částečně podílí jediný akcionář vyrovnávací platbou za plnění závazku veřejné služby ve výši 13.435 tis. Kč. Naproti tomu jsou v nemocnici zisková oddělení, které nemocnice nutně potřebuje jako protipól k získání zvýšených tržeb. Tato oddělení představuje již zmíněná lékárna, transfuzní oddělení, OKBD, OLM, rehabilitace, nemocniční lékárna a RDG, které však v roce 2008 řešilo dopad do hospodaření vlivem mimořádného odpisu CT. Nezanedbatelné jsou i některé ziskové ambulance, které v rámci účtování do hospodářských středisek snižují ztráty lůžkových oddělení. Hospodaření nemocnice se od počátku roku vyvíjelo s předpokládanou ztrátou do 18 mil.Kč, což však ovlivnil mimořádný odpis v měsíci září. Hospodaření z pohledu tržeb ovlivňují především příjmy od ZP, které předpokládají splnění podmínek uzavřených smluv, tj. dodržení výkonnosti v ošetření ambulantních pacientů a správné a řádné zařazení hospitalizovaných pacientů do diagnóz dle DRG.
Výkonnost nemocnice spolu s hospodařením příslušného měsíce se pravidelně měsíčně projednává s jednotlivými primáři nemocnice na poradním sboru ředitele. Dále probíhají pravidelná čtvrtletní jednání k projednání plnění předaných plánů. V průběhu roku se podařilo stabilizovat finanční situaci nemocnice. I když se stále potýkáme s neuhrazenými závazky vedenými i sedm měsíců od přijetí, průměrná splatnost každé přijaté faktury nepřekročila 90 dnů. V Orlickoústecké nemocnici, a.s. k datu 31. 12. 2008 bylo zaměstnáno 642 zaměstnanců, což představuje 623 přepočtených zaměstnanců na plné úvazky, z toho bylo 88,45 lékařů, 3 farmaceuti, 389,82 NLZP, 54,85 THP a 86,98 dělníků. Průměrná mzda bez dohod představuje 21.896,- Kč, s dohodou o pracovní činnosti byla průměrná mzda 23.632,- Kč což je nárůst proti předchozímu roku (22.555) o 5%. Provedené výkony do ZP byly vyfakturovány a odeslány za rok 2008 v objemu 381 mil., z toho do VZP, která tvoří 70% objemu celkových bodů, tvořil objem výši 272 mil. Kč. Orlickoústecká nemocnice, a.s je od 1. 10. 2007 registrovaná dle § 33 zákona č. 337/92 Sb.o správě daní a poplatků ve znění pozdějších předpisů k dani z příjmu právnických osob, k dani z přidané hodnoty, k dani ze závislé činnosti a k dani silniční. U dani z přidané hodnoty je měsíčním plátcem a to v souvislosti s prodejem zboží a léčiv z veřejné části nemocniční lékárny a v souvislosti s poskytováním služeb pro zaměstnance i cizí strávníky ve stravovacím provozu. Poskytované zdravotnické služby jsou od daně z přidané hodnoty osvobozené, odvod DPH je prováděn dle § 76 příslušného zákona 235/2004 Sb. v platném znění. Orlickoústecká nemocnice, a.s. jako akciová společnost podniká od 1.10.2007. Ke své činnosti používá majetek úplatně převzatý v ceně stanovené soudním znalcem od zakladatele, materiál, zakoupený v ceně pořízení dle inventarizačních soupisů od Nemocnice v Ústí nad Orlicí. Nehmotný majetek (SW) zakoupený v nových cenách, je se souhlasem dodavatelů používán v nové společnosti. Nemovitosti (budovy a pozemky) ve vlastnictví Pardubického kraje má nemocnice pronajaty dle nájemní smlouvy a dodatků. Trvalý nedostatek finančních zdrojů již od počátku způsobuje problémy s dodavateli při snaze dojednat výhodnější podmínky při dodávkách léků, materiálu a služeb. Přesto se jednáním s dodavateli daří nasmlouvat výhodnější podmínky nejen v lékárně, ale i u nakupovaných služeb. Velký podíl na snížení cen hlavně SZM má zaváděný systém sdružených nákupů a jednotný postup nemocnic Pk při tvorbě pozitivních listů některých druhů materiálů a léků. K 31. 12. 2008 společnost vedla ve svém účetnictví závazky z obchodního styku v celkové výši 92.803 tis. Kč, jedná se jen o krátkodobé závazky. Pohledávky (účet 311) byly ke stejnému datu vedeny ve výši 44.269 tis. Kč. Na základě účtování zálohových faktur ze smluvních vztahů se ZP nemocnice vytvořila rezervu na případné regulace, vyplývající z provedených srážek za možné nedodržení podmínek ze smluvních vztahů, dále rezervu na případné mimořádné odpisy majetku v celkové částce 3.255 tis. Kč.
Společnost vykázala tyto ekonomické ukazatele: Ukazatel Hospodářský výsledek Náklady celkem
Z toho
spotřebované nákupy (účty 501+502+504) Služby osobní náklady Daně – silniční daň odpisy majetku ostatní náklady
Výnosy celkem
Z toho
Majetek: Z toho
Tržby z podnikání (účty 602+604) Tržby z prodeje materiálu (účty 62*+642) jiné provozní výnosy Dlouhodobý majetek v zůstatkové ceně nedokončený majetek
Oběžná aktiva Zdroje krytí majetku k 31.12.2008 V tom vlastní kapitál cizí zdroje
v tis. Kč - 21 545 532 065 204 482 37 208 238 137 60 20 309 31 869 510 520 454 418 40 481 15 621 84 659 84 416 243 85 488 58 256 125 774
Pohledávky a závazky z obchodních vztahů celkem do lhůty splatnosti po lhůtě splatnosti Pohledávky 44 564 41 128 3 436 Závazky 92 809 38 695 54 114
Skutečnosti, které nastaly až po skončení rozvahového dne a jsou významné: V období mezi rozvahovým dnem 31.12.2008 a datem zpracování výroční zprávy došlo k těmto významným událostem pro společnost: a) rozhodnutím jediného akcionáře č. 1/2009 bylo schváleno: prohlášení Pardubického kraje k regulačním poplatkům, uzavření dvoustranných smluv o spolupráci mezi Pardubickým krajem a jednotlivými zdravotnickými zařízeními zřízenými či založenými Pk vzor návrhu darovací smlouvy mezi Pk a pojištěncem b) rozhodnutím jediného akcionáře č. 2/2009 byl schválen záměr změnit podobu akcií z podoby zaknihované na listinnou, c) rozhodnutím jediného akcionáře č. 4/2009 ukládá představenstvu předložit k projednání Radě Pk upravený návrh finančního plánu pro rok 2009 s maximální účetní ztrátou ve výši 12.500 tis. Kč, d) rozhodnutím jediného akcionáře č.8/2009 bylo rozhodnuto o souhlasu s koncepcí podnikatelské činnosti.
Předpokládaný budoucí vývoj: Vedení společnosti předpokládá zachování poskytování zdravotní péče ve stejném rozsahu jako v předchozím roce. Orlickoústecká nemocnice, a.s. je v systému akutní lůžkové péče Pardubického kraje nezastupitelnou nemocnicí, disponuje druhým největším počtem akutních lůžek. Nemocnice je okresní nemocnicí, jako jediná poskytuje v okrese Ústí nad Orlicí komplexní akutní lůžkovou a ambulantní péči. Spádové území činí téměř 140 000 obyvatel. Pro další rozvoj činnosti společnosti představenstvo jedná s jediným akcionářem o dalším navyšování kapitálu.
Výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje: Společnost ve sledovaném období nevynaložila na výzkum a vývoj žádné výdaje.
Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů: Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí ve sledovaném období společnost nevyvíjela. V průběhu roku 2008 byla s odborovou organizací uzavřena kolektivní smlouva, která upravuje kolektivní a individuální vztahy mezi zaměstnanci nemocnice, zastoupenými odborovou organizací a zaměstnavatelem, tj. nemocnicí. Organizační jednotky v zahraničí: K datu ověření nebyly zřízeny.
MUDr.Martin P r o ch á z k a ředitel nemocnice a předseda představenstva Orlickoústecké nemocnice, a.s.
Příloha: 1. zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky 2. zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
